1、预预计计销销售售表表时时 间间销销 售售 量量（件件）第一季度2000第二季度2500第三季度3000第四季度2800销 售 合 计10300销售单价（元）105.00预预计计制制造造费费用用明明细细表表项项 目目金金 额额（元元）工 资50000.00福利费7000.00修理费20000.00折旧费8000.00办公费12000.00水电费15000.00租赁费25000.00保险费14500.00物料消耗10000.00劳动保护5000.00其他费用8500.00费 用 合 计175000.00预预计计制制造造费费用用明明细细表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度变动制造费用12、200.002500.002800.002920.00固定制造费用1250.002450.002680.003000.00折旧费用800.00500.00750.00860.00费用合计3250.005450.006230.006780.00预预计计管管理理费费用用明明细细表表项项 目目金金 额额（元元）工 资12000.00福利费1680.00折旧费2500.00办公费1200.00差旅费5000.00保险费900.00招待费2100.00工会经费1500.00物料消耗2600.00低值易耗品摊消1820.00其 他3200.00合 计34500.00预预计计定定额额成成本本项项目目数数值值3、单位产品材料消耗定额（千克）1.85单位产品定时定额（工时）4.25单位工时的工资率（元）4.65预预计计投投资资收收益益和和营营业业外外收收入入支支出出表表季季度度投投资资收收益益营营业业外外收收入入营营业业外外支支出出第一季度4500.00第二季度3000.00第三季度2000.00第四季度25000.0031520.008500.00合 计25000.0031520.0018000.00销销售售预预算算 单位：元季度一二三四全年预计销售量（件）200025003000280010300单位售价105.00105.00105.00105.00105.00预计销售收入210000.002624、500.00315000.00294000.001081500.00预预计计现现金金收收入入 单位：元季度一二三四全年上年应收账款45000.0045000.00第一季度126000.0084000.00210000.00第二季度157500.00105000.00262500.00第三季度189000.00126000.00315000.00第四季度176400.00176400.00现金收入合计171000.00241500.00294000.00302400.001008900.00生生产产预预算算分分析析表表 单位：件项项目目一一季季度度二二季季度度三三季季度度四四季季度度预计销售量=5、预计销售表!B3=预计销售表!B4=预计销售表!B5=预计销售表!B6 加：预计期末存货量=C4*0.1=D4*0.1=E4*0.1280预计需求量合计=B4+B5=C4+C5=D4+D5=E4+E5 减：预计期初存货量300=B5=C5=D5预计生产量=B6-B7=C6-C7=D6-D7=E6-E7直接材料消耗：单位产品消耗定额（千克）#=D8*预计定额成本!$B$3=E8*预计定额成本!$B$3直接人工消耗：单位产品定时定额（工时）#=D8*预计定额成本!$B$4=E8*预计定额成本!$B$4全全年年=SUM(B4:E4)=E5=F4+F5=B7=F6-F7=F8*预计定额成本!B3=F86、*预计定额成本!B4 单位：件生生产产预预算算分分析析表表 单位：件项项目目一一季季度度二二季季度度三三季季度度四四季季度度全全年年预计销售量200025003000280010300 加：预计期末存货量250300280280280预计需求量合计225028003280308010580 减：预计期初存货量300250300280300预计生产量195025502980280010280直接材料消耗：单位产品消耗定额（千克）3607.54717.55513518019018直接人工消耗：单位产品定时定额（工时）8287.510837.5126651190043690直直接接材材料料预预算算分7、分析析表表季度一二三四预计生产需用量（件）=生产预算分析表!B11=生产预算分析表!C11=生产预算分析表!D11=生产预算分析表!E11 加：预计期末存量=C3*0.2=D3*0.2=E3*0.21100预计需求量合计=B3+B4=C3+C4=D3+D4=E3+E4 减：预计期初存量1000=B4=C4=D4预计材料采购量=B5-B6=C5-C6=D5-D6=E5-E6预计单价（元）20202020预计金额=B7*B8=C7*C8=D7*D8=E7*E8预预计计现现金金支支出出 单位：元季度一二三四期初应付账款35000第一季度采购=B9*0.7=B9-B14第二季度采购=C9*0.7=C98、-C15第三季度采购=D9*0.7=D9-D16第四季度采购=E9*0.7现 金 支 出 合 计=SUM(B13:B17)=SUM(C13:C17)=SUM(D13:D17)=SUM(E13:E17)全年=SUM(B3:E3)=E4=F3+F4=B6=F5-F620=F7*F8全年=SUM(B13:E13)=SUM(B14:E14)=SUM(B15:E15)=SUM(B16:E16)=SUM(B17:E17)=SUM(B18:E18)单位：元直直接接材材料料预预算算分分析析表表季度一二三四全年预计生产需用量（件）3607.54717.55513518019018 加：预计期末存量943.5119、02.6103611001100预计需求量合计45515820.16549628020118 减：预计期初存量1000943.51102.610361000预计材料采购量35514876.65446.4524419118预计单价（元）20.0020.0020.0020.0020.00预计金额71020.0097532.00108928.00104880.00382360.00预预计计现现金金支支出出 单位：元季度一二三四全年期初应付账款35000.0035000.00第一季度采购49714.0021306.0071020.00第二季度采购68272.4029259.6097532.00第三季度10、采购76249.6032678.40108928.00第四季度采购73416.0073416.00现 金 支 出 合 计84714.0089578.40105509.20106094.40385896.00直直接接人人工工预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度预计人工总工时（工时）=生产预算分析表!B13=生产预算分析表!C13=生产预算分析表!D13=生产预算分析表!E13单位工时的工资率=预计定额成本!$B$5=预计定额成本!$B$5=预计定额成本!$B$5=预计定额成本!$B$5预计人工总成本=B4*B5=C4*C5=D4*D5=E4*E5全年=SUM(B4:11、E4)=预计定额成本!$B$5=F4*F5直直接接人人工工预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计人工总工时（工时）8287.510837.5126651190043690.00单位工时的工资率4.654.654.654.654.65预计人工总成本38536.8850394.3858892.2555335.00203158.50制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度变动制造费用=预计制造费用明细表!B4=预计制造费用明细表!C4=预计制造费用明细表!D4固定制造费用=预计制造费用明细表!B5=预计制造费用明细表!C5=预计制12、造费用明细表!D5折旧费用=预计制造费用明细表!B6=预计制造费用明细表!C6=预计制造费用明细表!D6费用合计=预计制造费用明细表!B8=预计制造费用明细表!C8=预计制造费用明细表!D8折旧=B6=C6=D6现金支出的费用=B7-B8=C7-C8=D7-D8第四季度全年费用分配率（元/时）=预计制造费用明细表!E4=SUM(B4:E4)=F4/直接人工预算分析表!F4=预计制造费用明细表!E5=SUM(B5:E5)=F5/直接人工预算分析表!F4=预计制造费用明细表!E6=SUM(B6:E6)=F6/直接人工预算分析表!F4=预计制造费用明细表!E8=SUM(B7:E7)=F7/直接人工预13、算分析表!F4=E6=SUM(B8:E8)=F8/直接人工预算分析表!F4=E7-E8=F7-F8=F9/直接人工预算分析表!F4制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元制制造造费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年变动制造费用1200.002500.002800.002920.009420.00固定制造费用1250.002450.002680.003000.009380.00折旧费用800.00500.00750.00860.002910.00费用合计3250.005450.006230.006780.0021710.00折旧800.00500.14、00750.00860.002910.00现金支出的费用2450.004950.005480.005920.0018800.00费用分配率（元/时）0.220.210.070.500.070.43 单位：元财财务务费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目金额利息支出3020.00减：利息收入-2950.00汇兑损失3500.00减：汇兑收益-4500.00手续费8000.00其他费用15250.00财务费用现金支出22320.00财务费用每季现金支出5580.00财财务务费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目金额利息支出=预计财务费用明细表!B4减：利息收入=-预计财务费用明细表!B3汇15、兑损失=预计财务费用明细表!B6减：汇兑收益=-预计财务费用明细表!B5手续费=预计财务费用明细表!B7其他费用=预计财务费用明细表!B8财务费用现金支出=SUM(B4:B9)财务费用每季现金支出=B10/4预预计计财财务务费费用用明明细细表表项 目金 额（元）利息收入2950.00利息支出3020.00汇兑收益4500.00汇兑损失3500.00手续费8000.00其 他15250.00合 计37220.00管管理理费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目金额管理费用合计34500.00 减：折旧2500.00 低值易耗品摊销1820.00管理费用现金支出30180.00管理费用每季现金支16、出7545.00管管理理费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目金额管理费用合计=预计管理费用明细表!B15 减：折旧=预计管理费用明细表!B5 低值易耗品摊销=预计管理费用明细表!B12管理费用现金支出=B4-B5-B6管理费用每季现金支出=B7/4营营业业费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年工资12000.0014000.0015400.0016000.0057400.00福利费1680.001960.002156.002240.008036.00业务费4200.005250.006300.005880.0021630.00广告费3150.00317、937.504725.004410.0016222.50运输费3780.004725.005670.005292.0019467.00营业费用现金支出24810.0029872.5034251.0033822.00122755.500.02营营业业费费用用预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季度第二季度第三季度工资120001400015400福利费=B4*0.14=C4*0.14=D4*0.14业务费=0.02*销售预算分析!B6=0.02*销售预算分析!C6=0.02*销售预算分析!D6广告费=0.015*销售预算分析!B6=0.015*销售预算分析!C6=0.015*销售预算分析!D618、运输费=0.018*销售预算分析!B6=0.018*销售预算分析!C6=0.018*销售预算分析!D6营业费用现金支出=SUM(B4:B8)=SUM(C4:C8)=SUM(D4:D8)第四季度全年16000=SUM(B4:E4)=E4*0.14=F4*0.14=0.02*销售预算分析!E6=SUM(B6:E6)=0.015*销售预算分析!E6=SUM(B7:E7)=0.018*销售预算分析!E6=SUM(B8:E8)=SUM(E4:E8)=SUM(F4:F8)单位：元成成本本预预算算分分析析表表 单位：元项目单位成本生产成本每千克或每小时单价（元）投入量成本直接材料=直接材料预算分析表!B8219、=B5*C5=生产预算分析表!$F$8*D5直接人工=预计定额成本!B52=B6*C6=生产预算分析表!$F$8*D6变动制造费用=制造费用预算分析表!G42=B7*C7=生产预算分析表!$F$8*D7固定制造费用=制造费用预算分析表!G52=B8*C8=生产预算分析表!$F$8*D8合计=SUM(D5:D8)=SUM(E5:E8)期末存货销货成本=D5*生产预算分析表!$E$5=D5*销售预算分析!$F$4=D6*生产预算分析表!$E$5=D6*销售预算分析!$F$4=D7*生产预算分析表!$E$5=D7*销售预算分析!$F$4=D8*生产预算分析表!$E$5=D8*销售预算分析!$F$4=20、SUM(F5:F8)=SUM(G5:G8)单位：元成成本本预预算算分分析析表表 单位：元项目单位成本生产成本期末存货每千克或每小时单价（元）投入量成本直接材料20.002.0040.00411200.0011200.00直接人工4.652.009.3095604.002604.00变动制造费用0.222.000.434432.94120.74固定制造费用0.212.000.434414.12120.23合计50.16515651.0614044.97销货成本412000.0095790.004441.574422.71516654.27 单位：元现现金金预预算算分分析析表表 单位：元项目第一季21、度第二季度第三季度第三季度现金收入：期初现金余额75000.0074364.13159443.85178186.40加：销售现金收入171000.00241500.00294000.00302400.00 其他现金收入0.000.000.0056520.00可供使用现金合计246000.00315864.13453443.85537106.40现金支出：减：直接材料84714.0089578.40105509.20106094.40 直接人工38536.8850394.3858892.2555335.00 制造费用2450.004950.005480.005920.00 管理费用7545.0022、7545.007545.007545.00 营业费用24810.0029872.5034251.0033822.00 财务费用5580.005580.005580.005580.00 所得税3500.003500.003500.003500.00 购买固定资产12000.0012000.00 其他现金支出4500.003000.002000.008500.00现金支出合计171635.88206420.28222757.45238296.40现金溢余或短缺74364.13109443.85230686.40298810.00筹集资金：向银行借款50000.00归还借款-50000.00借款利息23、（年利10）-2500.00筹集应用资金合计0.0050000.00-52500.000.00期末现金余额74364.13159443.85178186.40298810.00全年75000.001008900.0056520.001140420.00385896.00203158.5018800.0030180.00122755.5022320.0014000.0024000.0018000.00839110.00713304.3850000.00-50000.00-2500.00-2500.00710804.38 单位：元预预算算损损益益表表 单位：元项目期末数一、主营业务收入=销售预算分24、析!F6 减：主营业务成本=产品成本预算分析表!G9二、主营业务利润=B4-B5 减：营业费用=营业费用预算分析表!F9 管理费用=管理费用预算分析表!B7 财务费用=财务费用预算分析表!B10三、营业利润=B6-B7-B8-B9 加：投资收益#营业外收入#减：营业外支出#四、利润总额=B10+B11+B12-B13 减：所得税=现金预算分析表!F16五、净利润=B14-B15预预算算损损益益表表 单位：元项目期末数一、主营业务收入1081500.00 减：主营业务成本516654.27二、主营业务利润564845.73 减：营业费用122755.50 管理费用30180.00 财务费用22325、20.00三、营业利润389590.23 加：投资收益25000.00 营业外收入31520.00 减：营业外支出18000.00四、利润总额428110.23 减：所得税14000.00五、净利润414110.23资资产产负负债债表表 单位：元资资产产年年初初数数年年末末数数流动资产：现金=现金预算分析表!B5=现金预算分析表!F26应收账款=销售预算分析!B10=销售预算分析!E6*40%坏账准备=B6*0.05=C6*0.05应收账款净额=B6-B7=C6-C7存货=直接材料预算分析表!B6*直接材料预算分析表!B8=直接材料预算分析表!E4*直接材料预算分析表!E8流流动动资资产产合合26、计计=B5+B8+B9=B5+B8+B9=C5+C8+C9=C5+C8+C9固定资产：固定资产原值50000=现金预算分析表!F17累计折旧=B14*0.2=C14*0.2固定资产净值=B14-B15=C14-C15固固定定资资产产合合计计=SUM(B14:B17)=SUM(B14:B17)=C16=C16资资产产合合计计=B11+B18=B11+B18=C11+C18=C11+C18负负债债及及所所有有者者权权益益年年初初数数年年末末数数流动负债：短期负债8000075610.15应付账款=直接材料预算分析表!B13=直接材料预算分析表!E9*30%应交税金2750=现金预算分析表!F16流27、流动动负负债债合合计计=SUM(E5:E10)=SUM(E5:E10)=F5+F6+F7=F5+F6+F7所有者权益：实收资本50000200000盈余公积50000108540未分配利润20000=E16+预算损益表!B16所所有有者者权权益益合合计计=SUM(E14:E16)=SUM(E14:E16)=F14+F15+F16=F14+F15+F16负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计=E18+E11=E18+E11=F11+F18=F11+F18资资产产负负债债表表 单位：元资资产产负负债债表表 单位：元资资产产年年初初数数年年末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益年年初初数数流动资28、产：流动负债：现金75000.00710804.38短期负债80000.00应收账款45000.00117600.00应付账款35000.00坏账准备2250.005880.00应交税金2750.00应收账款净额42750.00111720.00存货20000.0022000.00流流动动资资产产合合计计137750.00137750.00844524.38844524.38流流动动负负债债合合计计117750.00117750.00固定资产：所有者权益：固定资产原值50000.0024000.00实收资本50000.00累计折旧10000.004800.00盈余公积50000.00固定资产净29、值40000.0019200.00未分配利润20000.00固固定定资资产产合合计计100000.00100000.0019200.0019200.00所所有有者者权权益益合合计计120000.00120000.00资资产产合合计计237750.00237750.00863724.38863724.38负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计237750.00237750.00年年末末数数75610.1531464.0014000.00121074.15121074.15200000.00108540.00434110.23742650.23742650.23863724.38863724.38 单位：元