1、华师粤海酒店财务部运作手册 PREPARED BY： 财务部经理 2008年2月1规范制定人 PREPARED BY 审 批 人 APPROVED BY职 位 POSITION职 位 POSITION日 期 DATE日 期 DATEINDEX目 录1 目 录 -12财务部部门职能说明书 -2-33财务部架构图 -44财务部岗位职责说明 -5315财务部工作政策及程序 -321006财务部管理制度 -43787财务部表格索引 -79财务部部门职能说明书FINANCIAL DEPERTMENT JOB DESCRIPTION一、行政关系财务部是以总经理为首的酒店领导班子行使管理酒店权力的行政部门，2、成为酒店财务管理、监控的中枢和指挥中心。部门工作向总经理、财务总监负责，部分工作同时向酒管公司负责，与酒店其它部门属平衡协作关系。 二、中心任务财务部行使酒店的财务管理、会计核算、财务监督和控制职能，它直属于财务总监领导，对总经理负责。三、工作职责1、根据上级相关管理条理和酒店的财务管理制度实行计划目标和预算管理，参与编制计划与经营决策，协助总经理加强酒店管理，提高经济效益。2、完成日常财务支出，控制成本，开源节流，加强财产管理，监督酒店各部门的日常开支。3、根据会计核算成序进行日常会计核算，制作各类报表，随时向酒店管理公司、酒店领导班子和各部门提供预算指标情况及进度数据。4、在物资管理上，建3、立采购、进货、验货、入库保管出库等制度，有效的控制物资的流转，杜绝浪费，减少积压，提高物资的使用率。5、财务信息管理上，采用电脑管理，通过财务分析和数据资料，监督、控制各部门的营业活动。6、管理好酒店的电脑系统，确保酒店各类信息的查询、客房预定、前台接待、商务通讯、安全监控等功能正常运作，充分体现管理观念现代化、管理操作现代化和信息处理现代化。协助酒店管理公司监督控制酒店廉正工作的建设，堵塞管理漏洞。7、每月，季，年定期做财务经营分析会，指导各部门经营。8、每月定期组织召开酒店的财务分析专题会议，为各部门提供指导性专业意见，并向酒店管委会提交每月财务分析报告。四、工作权限1、 对公司的经营、运4、作方面发展向总经理有建议权。2、 对公司各部门的财务制度实施有监督检查权。3、 对公司各部门的资产管理工作开展与实施有监督指导权。4、 依据总经理指示对部门员工有调查考核的权力。5、 对选聘员工有初步决策权。（依据用人标准）五、部门责任1、 对因制度建立不完善不合适而造成无章可循、有失公平或自相矛盾负责。2、 对因培训工作不到位，导致工作效率低或造成损失负责。3、 对因管理不善造成经营成本增加负责。4、 对未能完成工作计划，未能完成总经理安排的工作负责。六、工作关系1、 直接对总经理汇报工作或接受指示。2、 同酒店各部门为提供服务的协作关系。3、 同酒管公司财务部为接收指导监控的关系。4、 同5、各级员工有监控与培训关系。七、考评与奖罚由总经理对本部门直接进行监控与奖罚。八、部门岗位设置财务部编制共25人部门经理：1人 财务主管：1 人 电脑主管：1人 审计主管：1人费用会计：1人 成本会计：1人 出 纳：1人 信贷员：1人 电脑维护员：1人 审 核：3人 收银领班: 2人 收银员：9人 仓库管理员：2 人FINANCIAL DEPERTMENT JOB DESCRIPTIONEXE Executive office 行政级 0人A Dept. Head A A级经理 1人B Dept. Head B B经理 0人C Section. Head 主管级 3人 D Supervisor.6、y Level领班级10人 E Stuff Grade员工级 11人财务部经理1电脑主管审计主管111财务主管1电脑维护员2收银领班932112收银员核数仓管员信贷出纳会计共计：25人岗位职责索引Job Description Index编号Ref No.岗位/职务Department / Position页码PageFC JD001财务部经理FC JD002财务主管FC JD003审计主管FC JD004电脑主管FC JD005电脑维护员FC JD006费用会计FC JD007成本会计FC JD008信贷员FC JD009日核FC JD010夜核FC JD011出纳FC JD012仓库管理员7、FC JD013收银领班FC JD014收银员（前厅/餐厅）岗位职责说明JOB DESCRIPTION1、财务部经理岗位职责职位名称财务部经理职位代码FC JD001所属部门财务部薪金标准职等职级A直属上级财务总监轮转岗位晋升方向直属下级财务主管、审计主管、电脑主管职位概要:对总经理负责，接受酒店财务总监指令，全面负责财务部的管理和运作工作。负责财务制度与政策之运作，对财务核算、成本控制、资产管理进行分析规划，制订科学的预、结算体系。 工作内容:1、贯彻国家统一的企业会计制度，结合酒店的实际情况，拟订会计核算办法，全面规范酒店的会计核算工作，保证财务报告的真实性和完整性。2、协助财务总监组织、8、监督内部资金运营计划，控制与完善收支平衡体系，建立各种物资、资金管理制度；协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。3、定期检查分析酒店的财务状况、经营成果、库存周转、固定资产、现金流量，及各类成本、费用的控制与管理情况并形成书面资料，按规定及时上报各项财务报表和汇报工作。4、组织财务人员按财务操作流程，督促重视应收款催收，及时回笼资金，保持合理、科学的现金储量与流量。5、抽查仓库管理工作，督促、检查固定资产和各种物料的使用、控制与管理情况，确保财产、物资合理使用、安全管理；组织和安排盘点工作，确保账实相符。6、检查督导前台收银、餐厅收银的业9、务管理工作，确保酒店收入的安全、准确。7、控制酒店的电算化财务管理系统的运作。8、全面负责财务部门的业务、行政管理，正确、及时传达上级工作指示或精神，根据相关人事行政政策评估、考核部门员工绩效； 9、参与酒店的各种“阳光工程”邀、投标工作，并协助财务总监监督本酒店“阳光工程”的落实执行情况。10、负责会计档案的管理工作，制订酒店财务资料保密制度并监督执行。11、负责酒店保险业务，按规定做好保险合同的签订、跟进及理赔工作。12、负责财务部辖区的消防、治安、安全、卫生等管理工作，为辖区的安全责任人。13、协助财务总监定期召开财务例会，传达上级文件和有关要求，有效实现财务部工作目标；14、完成上级交10、给的其他工作。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理4、部门用品管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、酒店年度预算以及经营指标的拟订7、部门资金的支配8、制定本部政策与管理制度架构9、部门会议召开及工作落实情况检查10、对部门员工进行绩效考核11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理12、对日常原始报销单据复核13、财务电子帐套数据的准确性14、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报15、审批酒店各项物资的请购、使用、转移、改造、报废等手续16、酒店电子文件的11、及时备份和保密工作17、酒店电脑软、硬件设备的日常维护、检测（包括酒店管理软件、财务软件）18、制定部门培训计划及培训总结19、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:会计、财务或相关专业大学本科以上学历，具有会计师以上职称。培训经历:接受过经济法、税法及财经管理知识等方面的专业培训。经 验:8年以上宾馆酒店业财务管理工作经验。技能技巧:具有较全面的财会专业理论知识、熟悉财经法律法规和制度； 熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；熟练运用电脑；良好的口头及书面表达能力。态 度:工作细致、严谨、有原则性具有较强的判断和决策能力、人际12、沟通和协调能力、计划与执行能力；具有较强的工作热情和责任感。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。2、财务主管岗位职责职位名称财务主管职位代码FC JD002所属部门财务部薪金标准职等职级C3直属上级财务经理轮转岗位晋升方向直属下级费用会计、成本会计、出纳、仓管员职位概要:负责按国家会计准则进行总帐会计核算，根据酒店及财税部门要求呈报各类财务报表；负责内部采集财务数据及生成分析数据与资料，对本部门收入、成本等会计事项有衔接、协调的义务。工作内容:1. 对财务部经理负责，具体负责酒店的总帐会计及相关财务明细核算。2. 严格按照财务管理制度要求，认真做好13、记帐凭证的制单，组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时、真实，向各级营运管理层提供可靠的经营管理资料。3. 每月做好过账、调账、结账工作，按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过十天），并与科目明细帐核对相符。4. 负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合相关财务制度规定，帐面清楚、数字准确、结算及时。5. 定期组织对酒店固定资产、流动资产清查核实，确保财产准确性，加强对固定资产和流动资产管理，提高资金利用率。6. 负责协调指挥和监督下属会计人员之间的业务配合和互相监督，对工作内容提出合理化14、建议，负责定期或不定期对下属进行业务培训技能考核。7. 对酒店会计凭证、帐簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册并登记编号，按会计档案管理方法规定妥善保管，并按规定办理销毁报批手续；月末及时组织凭证、帐本的装订、归档工作。8. 在财务经理同意的前提下，向税务、工商、外汇等国家行政机关、银行及上级主管部门解析报表的数字、内容及其形式。9. 负责各项票据的管理工作，督促检查发票领用后的存根回收、发票使用情况。10. 负责所属辖区的消防安全、卫生管理工作。11完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务总监等下达的临时任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）15、审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理4、部门用品管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、酒店年度预算以及经营指标的拟订7、部门资金的支配8、制定本部政策与管理制度架构9、部门会议召开及工作落实情况检查10、对直属下级进行绩效考核11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理12、对日常原始报销单据复核13、财务电子帐套数据的准确性14、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报15、部门培训计划及培训总结16、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:会计、财务或相关专业大学本科以上学历。培训经历:接受过经济法、16、税法、财经管理、通用财务软件知识等方面的培训。经 验:3年以上星级酒店会计主管或总帐会计工作经验。技能技巧:熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。；具备一定的电脑操作能力。态 度:工作细致、严谨、原则性强；有较好的沟通力和自控性；具有高度的工作责任感，严守公司机密。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。3、审计主管岗位职责职位名称审计主管职位代码FC JD003所属部门财务部薪金标准职等职级C6直属上级财务经理轮转岗位晋升方向直属下级17、收银领班、日核、夜核职位概要： 对财务经理负责，全面负责核数和收银具体业务的管理，督导业务操作符合酒店有关规定，以保证酒店的资金安全。工作内容：1、检查下属核数员和收银是否如实填制报表，如实执行公司及部门有关签单、折扣的规定；2、经常检查餐饮、客房等结算程序，是否有“飞单”、“漏单”和“不下单”等现象，一经发现立即向领导反映，给予有关人员处罚；3、负责跟踪客人在结算方面的投诉，督促整改；与酒店各营业部门协调、沟通、密切配合，以提高工作效率； 4、负责审核各类营业报表，对营业业绩的波动、经营中存在的漏洞进行分析，为财务部经理提供分析参考；5、负责各种有价代用券、收银受控单据、餐厅台卡等的发放、登18、记，检查回收、控制情况；6、负责制定属下员工的培训计划和实施，不断提高员工素质；7、巡查各收银处，发现和收集酒店管理、经营中存在的漏洞，制定监控的制度、办法；8、负责制定有关核数、收银的工作规程，并严格督促下属执行；9、负责收银和核数的排班、考勤和考核工作，并根据员工表现，提出奖惩意见；10、配合培训部做好质检工作，逐步落实质量管理体系，规范部门操作流程，提高对客服务质量；11、负责收银、核数所属辖区的消防安全、卫生管理工作；12、完成上级临时交办的工作任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发19、过滤及处理3、档案文书管理（收银、核数资料）4、部门用品管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、酒店年度预算以及经营指标的拟订（收入）7、部门资金的支配8、制定本部政策与管理制度架构9、部门会议召开及工作落实情况检查10、对直属下级进行绩效考核11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理12、收银软件数据及原始单据的准确性13、各项收入数据、资料、报表的汇总、提供、上报14、部门培训计划及培训总结15、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格：教育背景：会计、财务或相关专业大学专科以上学历。培训经历：接受过经济法、税法、财经管理等方面的培训，接受过收银知识的培训。经 验：曾任三星级以上酒店相20、同职位一年以上，或核数员三年以上。技能技巧：熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识；掌握酒店内部核算程序及收款程序与标准，掌握酒店财务控制程序与循环系统；熟悉酒店收银管理的电脑系统，并能熟练操作；有一定的英语基础，有电脑操作能力，持有会计上岗证。态 度：工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感。工作条件：工作场所：办公室。环境状况：舒适。危险性：基本无危险，无职业病危险。4、电脑主管岗位职责职位名称电脑主管职位代码FC JD004所属部门财务部薪金标准职等职级C6直属上级财务经理轮转岗位晋升方向直属下级电脑维护员职位概要： 对财务经理负责，全面负责酒店电脑系统，确保系统正常运行，及时21、解决电脑系统中出现的故障和问题。 工作内容： 1、检查酒店电脑系统数据备份，确保数据的安全和有效保存。2、设立酒店电脑系统的档案，并负责档案的管理。3、了解和掌握电脑业的发展动态，为酒店电脑系统的管理提出有效的建议。4、按使用部门要求，扩展、更新电脑系统现在功能，以适应经营管理的新要求； 5、负责电脑维护员的工作安排和岗位培训，使之达到系统管理的要求。6、制定电脑部员工的岗位职责、管理条例及在酒店紧急状态下的应急措施，并督导属下人员认真执行。7、负责编制各部门电脑操作培训计划，并具体负责实施，对计划完成情况进行考评，检验工作质量、效率；8、负责电脑部员工的当值、考勤和考核工作，并根据员工表现，22、提出奖惩意见。9、负责酒店电脑方面的保密安全工作。10、负责电脑机房及办公室的消防安全、卫生管理工作。11、完成上级分配的其它工作。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、酒店的网络设施、设备更新改造方案的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（酒店电子文件的及时备份和保密）4、各部门电脑设备、零配件的购置与管理、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、部门资金的支配7、制定本部政策与管理制度架构8、部门会议召开及工作落实情况检查9、对直属下级进行绩效考核10、部门员工聘用、续聘、解聘的管理11、部门培训计划及培训总结1223、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格：教育背景：计算机类本科以上学历。培训经历：接受过网络维护、电脑硬、软件知识的培训。经 验：3年以上星级酒店网络管理工作，其中1年以上酒店电脑主管工作经验。技能技巧：具有业务实施能力和管理能力，熟悉电脑软、硬件知识及财经、酒店电工知识；熟悉各种电脑硬件与通用酒店管理软件应用；熟悉相关设备的保养维护。态 度：工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感。工作条件：工作场所：办公室、电脑机房。环境状况：一般。危险性：有职业病危险（机房设备电磁辐射影响身体）。5、电脑维护员岗位职责职位名称电脑维护员职位代码FC JD005所属部门财务部薪金标准职等职级D3直属上24、级电脑主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要： 在电脑主管的领导下，负责酒店的定期维护保养，并处理一般故障问题。工作内容：1、负责观察系统主机运行情况，控制机房温度和湿度，记录每天电脑系统工作日记；2、掌握在紧急状态下，系统的启动及停机处理方法。熟悉系统软件结构和硬件的配置，掌握排除一般软件硬件故障的方法；3、定期维护保养系统打印机、终端机，检查设备及线路、防毒杀毒，处理一般故障问题，记录并建立维护档案； 4、应答电脑使用部门提出的各种有关问题；5、具体负责酒店DOS系统的日常维护及保；6、具体负责酒店DBS系统的日常维护及保养；7、负责建立每日电脑系统数据备份，包括备份数字化与纸质化资料，并注25、明标记，对酒店系统数据有维护、保密的义务；8、根据酒店前厅部提供的信息，输入最新的国际国内长途代码及计费数据；根据餐饮部提供的菜牌，输入最新的菜价；9、负责跟进、落实各部门电脑操作培训计划并组织考核；10、做好电脑机房每天轮值工作；11、指导夜审做好每天数据更新工作；12、完成上级临时交办的工作任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、酒店的网络设施、设备更新改造方案的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（酒店电子文件的及时备份和保密）4、各部门电脑设备、零配件的购置与管理、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、部26、门资金的支配7、制定本部政策与管理制度架构8、部门会议召开9、员工培训计划的实施10、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格：教育背景：计算机类专科以上学历。培训经历：接受过网络维护、电脑硬、软件知识的培训。经 验：2年以上星级酒店网络管理工作经验，1年以上酒店电脑操作经历。技能技巧：具有公司内部电脑网络理论知识与应用技术；熟悉各种电脑硬件与通用酒店管理软件应用；熟悉相关设备的保养维护。态 度：工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感。工作条件：工作场所：办公室、电脑机房。环境状况：一般。危险性：有职业病危险（机房设备电磁辐射影响身体）。6、费用会计岗位职责职位名称费用会计职位代码FC JD27、006所属部门财务部薪金标准职等职级D3直属上级财务主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在财务主管领导下，严格执行费用报销程序，进行酒店日常收入、费用帐务处理，进行应收款的核算和控制工作，提供相关数据、资料。工作内容:1、按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询、统计等工作。2、汇总与营业收入有关的原始记录资料，根据国家统一会计制度的规定和公司的有关账务处理要求核算营业收入。3、根据国家统一的会计制度和公司有关的规章制度，办理相关费用报销手续，对于费用报销中发现的问题应及时上报会计主管及财务经理。4、汇总营业费用和管理费用方面有关的原始记录资料，严格按权责发生制和分摊标准做好待摊费用、长期28、待摊费用和预提费用的分摊及计提工作。5、每月按要求对本岗的收入及支出进行检查、核对和分析。6、根据应收账款、其它应收款、预收账款、内部往来、坏账准备及业务周转金的定义进行账务处理，做到日清月结； 7、对电脑应收账款系统管理负全面责任，督促有关人员及时输入各类数据和追收账款；要求及时追账、清账，控制应收款的当月回收率；负责应收账项分析，定期报告应收账项余额。 8、根据有关单位及个人与酒店签订的签单协议等资料，复核签单客户账单后，开具发票，交信贷员并督促其及时收账；按签单协议对超过规定时限的款项应及时向上反映。9、正确划分固定资产、低值易耗品界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按财务制29、度规定对固定资产进行明细分类核算及折旧的计提工作；根据有关固定资产的购置、领用、转移、报废、租赁、封存、调出的原始凭证登记帐簿，建立固定资产卡片，确保固定资产帐、卡、实相符；搞好固定资产在建工程的管理工作，对时间长又未结转的在建工程应查明原因，及时书面反映。10、负责各种税项的计算、申报、缴纳以及与税局有关联的事项；11、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（固定资产、工资、费用等资料）4、文字材料打字、复印530、对日常有关收入、费用、应收账款、其它应收款、预收账款的原始报销单据初审6、有关收入、费用、应收账款、其它应收款、预收账款的财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报7、对酒店各项固定资产的变更、调拨、报损进行审核8、酒店每月对外税务的申报9、部门资金的支配10、制定本部政策与管理制度架构11、部门会议召开12、员工培训计划的实施13、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:财经类专科以上学历，具有一定的财会理论知识培训经历:接受过经济法、税法及财经管理知识等方面的专业培训。经 验:8年以上宾馆酒店业财务管理工作经验。技能技巧:熟悉会计核算特别是收入、费用核算熟悉应收帐帐目处理与材料归档31、制度熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；熟练运用电脑；态 度:工作细致、严谨、有原则性具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力；具有较强的工作热情和责任感能保守公司机密工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。7、成本会计岗位职责职位名称成本会计职位代码FC JD007所属部门财务部薪金标准职等职级D2直属上级财务主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在财务主管领导下，负责酒店相关营业部门所有成本的审核及控制工作，严格控制成本，提高酒店经济效益。工作内容:1、对会计主管负责。根据32、国家统一的会计制度的规定进行酒店的成本费用核算，按时按质按量完成各种数据、资料的核对、汇总、统计、撰写等工作。 2、审核仓库报送各种领、发料资料，保证原始凭证真实、准确；正确填制会计凭证，登记帐簿，做到帐证相符、帐帐相符。3、向餐饮部提供饮食成本信息，为制定销售价格提供依据，配合餐饮部随时编制新菜单，及时进行效益分析。4、汇总成本核算方面有关的原始记录资料，计算各营业部门毛利率、综合毛利率和餐饮部经营损益的各项资料。5、编制每日各营业部门成本分析报告，加强预算标准成本的日常控制。6、每月编制食品、饮品的成本核算表，及物品、工程物资消耗表； 7、审核酒店高级职员和有关人员工作餐和宴请签单，以及汇33、总核算员工餐厅的相关费用，并编制凭证。8、对库存物料设立明细分类账，督促仓库定期进行存货盘点并编报存货盘存表；保证存货账证相符、账账相符、账表相符、账实相符；汇总库存物料的分类表和收、发料凭证，对于领料中发现的不合理现象，要及时向财务经理反映。9、定期参加厨房、酒吧库房、客房楼层和中心库房的盘点。10、定期与采购部对市场价格进行调查、分析，监督并检查采购供应渠道、收验货程序执行情况和原材料质量。11、按规定进行应付账款、其他应付款、预付账款的账务处理，定期清理各项购货定金、应付账款记录，如有异常情况，及时报告财务经理。12、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。职务权限：业34、 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（成本资料）4、文字材料打字、复印5、对日常有关成本、应付帐、预付帐原始报销单据初审6、有关成本、应付帐、预付帐的财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报7、对酒店除固定资产以外的各项物资的报损进行审核8、审核仓库报送各种领、发料资料9、部门资金的支配10、制定本部政策与管理制度架构11、部门会议召开12、员工培训计划的实施13、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:会计、财务或统计专业大学专科以上学历。培训经历:接受过基础会计、成本35、会计、会计电算化等方面的培训。经 验:3年以上高星级成本控制工作经验技能技巧:具有财会专业理论知识；熟悉宾馆酒店业成本控制流程，具有较丰富的成本核算工作经验；具备一定的电脑操作能力态 度: 工作细致、严谨、原则性强；具有高度的工作责任感严守公司机密工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。8、信贷员岗位职责职位名称信贷员职位代码FC JD008所属部门财务部薪金标准职等职级D4直属上级财务主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在财务主管的领导下，负责离店客人关于订房、餐费及其费用记帐方式的结算。工作内容:1、负责对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处36、理。（1）每天按各收银员报送的转帐结算帐单和订房凭证等核对各单位的合同、协议所订条款、价格和收费标准、折扣等，并复核帐单金额，按各单位归总。同时根据合同、协议所定结算日期，列出结算明细单向有关单位办理结算。（2）对外结算帐单汇总后，按付款单位为核算对象，开列明细帐户，列入应收科目挂帐，同时必须及时将数据输入电脑。（3）对外结算帐单必须准确、清楚，按合同、协议规定时间及时将结算清单送给付款单位，并加强检查收帐情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。2、负责收款计划的制定，跟踪计划完成情况。3、负责与合约客户、旅行社的合同管理。4、催收宴会挂帐，严格控制宴会的挂帐。挂帐要有申请表，由总监、总经理37、批准。5、每月月结，明细帐金额必须与电脑挂帐数及帐单数核对，保证帐帐相符。6、与其他酒店交流本地市场的经营情况，经常了解旅行社的信誉情况。7、在业务上与前台、销售等有关部门保持密切配合，对长期挂帐要求销售部共同催收。8、积累各合约客户的资信情况和结算中的问题等以及客户的反映，向主管和部门经理汇报。每月向管理层提交信贷报告，提出详细的客户分析及管理建议，对信誉不好的旅行社和客户向有关部门发备忘录，提醒注意。9、对旅行社的投诉，要协调解决。10、随时接待客户有关应收帐款的查询工作。11、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）38、审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、成本资料的档案文书管理4、文字材料打字、复印5、对日常有关成本、应付帐、预付帐原始报销单据初审6、有关成本、应付帐、预付帐的财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报7、对酒店除固定资产以外的各项物资的报损进行审核8、审核仓库报送各种领、发料资料9、部门资金的支配10、制定本部政策与管理制度架构11、部门会议召开12、员工培训计划的实施13、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:会计、财务或统计专业大学专科以上学历。培训经历:接受过基础会计等方面的培训。经 验:3年以上高星级信贷催收工作经39、验。技能技巧:具有财会专业基础理论知识；熟悉本地区酒店的经营情况，了解本酒店经营特色及服务对象；经常与合约客户、旅行社沟通，保持良好的关系；具备一定的电脑操作能力。态 度: 工作细致、严谨、原则性强；具有高度的工作责任感严守公司机密工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。9、日间核数岗位职责职位名称日间核数职位代码FC JD009所属部门财务部薪金标准职等职级D4直属上级审计主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在审计主管的领导下，负责酒店收银结算查核工作。工作内容:1、督促夜核认真复核各收银点的营业报表、帐单，发现错误，加以纠正，以保证酒店营业收入帐40、目准确，对已复核过的报表，都必须签字，以示负责。2、复核夜班完成的收入晨报表：主要核对开房率、房租收入、散客和团体的平均房价是否正确，每个餐厅的平均消费、人数、总数是否正确，并签名确认。并于次日九时前送呈财务总监、总经理和相关部门。3、复核夜班所核的单据。4、负责审核酒店各营业点的缴款情况（现金、信用卡、支票等）保证及时、准确。5、负责审核各类营业报表，做好有关经营数据的统计工作，为财务经理、财务总监提供分析参考。6、负责收银和核数各种单据、文件和合同的整理和保存归档； 7、汇总与酒店订有签单协议的单位或个人资料，包括单位或个人的名称地址、电话、银行存款账号、签名模式等。8、保管各班组的营业日41、报和附件单据。9、完成上级临时交办的工作任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、文字材料打字、复印4、档案文书管理（收入单据、协议客户资料等）5、复核夜审核对过的前台、餐厅帐单6、复核夜审编制的营业收入报表7、按合同核对代收代付款（收入分成、出租点）并填写付款单8、按协议核对每月旅行社、订房中心客房返佣并填写付款单9、分类核对和登记汇总信用卡、挂账、内部宴请、消费券；核对贵重干货、迷你吧酒水销售和消耗数。10、部门资金的支配11、制定本部政策与管理制度架构12、部门会议召开1342、员工培训计划的实施14、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:会计、财务或统计专业大学专科以上学历。培训经历:接受过基础会计、基础统计、会计电算化等方面的培训。经 验:工作细致、严谨、原则性强；有较好的沟通力和自控性；具有高度的工作责任感。技能技巧:具有财会或统计专业理论知识；熟悉宾馆酒店业收入体系流程，具有较丰富的稽核工作经验；掌握电脑网络简单维护技能，熟练操作电脑。态 度:工作细致、严谨、原则性强；有较好的沟通力和自控性；具有高度的工作责任感。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。10、夜间核数岗位职责职位名称夜间核数职位代码FC 43、JD010所属部门财务部薪金标准职等职级E2直属上级审计主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在审计主管的领导下，负责酒店相关营业部门所有涉及房费及属于客帐的其他营运收入报表的稽核工作，确保日结稽核报表的真实性、及时性、完整性。工作内容:1、每天按各班次收银员送审的帐单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。2、核查各班组送审的转帐单据所列单位有无串户，是否按有关规定或协议执行。3、审核前厅输入电脑房价是否正确，并做出记录。4、查核各餐厅收银班组输入帐单与客房所输入电脑的挂帐数据是否相符，房号有否错误，以缩短客人结帐时间。5、审核每天转帐结算单据，数据是否正确，各种单据是否齐全无误。44、6、根据各部门、班组已审核的营业日报进行综合汇总，做出当天全酒店营业日报表，并于次日八时前送呈日间核数、审计主管。7、完成上级临时交办的工作任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（财务管理规定、折扣权限、协议客户资料等）4、复核前台、餐厅收银的帐单和原始单据的准确性5、审核前厅输入电脑房价是否正确6、汇总编制每日全酒店营业日报表7、部门资金的支配8、制定本部政策与管理制度架构9、部门会议召开10、员工培训计划的实施11、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育45、背景:会计、财务或统计专业大学专科以上学历，具有一定财会或统计专业理论知识。培训经历:接受过基础会计、基础统计、会计电算化等方面的培训。经 验:从事核数工作两年以上，或从事收银工作三年以上。技能技巧:具有财会或统计专业理论知识；熟悉宾馆酒店业收入条系流程，具有较丰富的稽核工作经验；掌握电脑网络简单维护技能，熟练操作电脑。态 度:工作细致、严谨、原则性强；有较好的沟通力和自控性；具有高度的工作责任感。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。11、出纳岗位职责职位名称出纳职位代码FC JD011所属部门财务部薪金标准职等职级D6直属上级财务主管轮转岗位晋升46、方向直属下级职位概要:在财务主管领导下，负责酒店的资金管理，确保酒店的财产安全；合理安排资金的收付，保证日常经营管理的需要。工作内容:1. 按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询、统计、填制工作以及帐簿的记录、对帐等工作，以确保公司对外及时报送会计报表。2. 根据有关的银行结算制度及现金管理的规定，按照经核准的收、付款凭证并加以复核确认后，办理公司各种收付款结算业务。3. 根据收、付款日记账凭证按照业务发生的顺序，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，负责对各种币别的现金、银行存款的核算和对账工作，做到日清月结，账实相符。4. 严格遵守现金管理制度，不得私自套换外汇，不得白条抵库；现金要日清47、月结，每日盘点库存现金，每周盘库后做现金盘库表，核对帐目，做到帐帐相符。5. 每日打开前台投款保险箱，由日间核数监督，取出各收银员上交之“现金缴款袋”，与交款签名单核对是否相符，如出现不符现象，应查找原因；清点现金与“现金缴款袋”所附交款表上已填妥的现金是否相符，如不相符及时通知有关人员查找原因直至相符；6. 保存空白支票、银行存折、存款单、保险柜的密码及锁匙、公司有关的开户印鉴卡；拒绝未经公司领导批准的资金调动。7. 每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误，作为确定会计报表的准确数据。8. 根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，每月7日填制“银行存款余额调节表”，要求分银行、分币别48、填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计主管、财务经理。9. 及时控制酒店现金及掌握银行存款库存状况，定期报告财务经理，每旬做表一次，必要时随时提供； 10. 负责现金银行收付凭证的保管、装订，月末交会计主管归档。11. 负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理，半月内无法解决的要阐明原因，书面报告财务经理。12. 负责对工资、奖金等的审核工作。13完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理(银行对帐单等49、)4、部门用品管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、酒店年度预算以及经营指标的拟订（资金收付）7、部门资金的支配8、制定本部政策与管理制度架构9、部门会议的召开10、对日常原始报销单据复核11、财务电子帐套数据的准确性12、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报13、员工培训计划的实施14、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:财经类专科以上学历。培训经历:接受过识别真假钞和点钞等培训。经 验:3年以上星级酒店出纳岗位工作经验。技能技巧:熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识；了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程；具备识别真假钞知识和技能，清点现钞手工熟50、练；熟悉各种支票的登记保管和印鉴的使用保管；具备一定的电脑操作能力。态 度:工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感；能严守公司机密。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。12、仓库管理员岗位职责职位名称仓库管理员职位代码FC JD012所属部门财务部薪金标准职等职级D5直属上级财务主管轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在会计主管的指导下，负责酒店仓库物资的储存、发放，对所有仓库收、发的物资保持准确和及时的记录。工作内容:1. 负责仓库物资的验收、保管，存放以及领发；物料和商品进出仓，须先进先出，后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗。2. 天51、天检查仓库的防火、防盗、防虫蛀、鼠咬、防变坏变质、防破损、防漏、防浪费情况，有问题及时上报。3. 认真执行验收制度，对进库物品及直拨物资的数量和质量进行细致检查和审核。拒绝验收符合质量标准的入库物资。4. 严格执行领发料制度，按有关制度规定办事，掌握仓库物品的存放量，存放位置是否有条理；合理堆叠物资，避免因物资堆叠不合理造成危险和损失；拒绝不按制度手续办理的领料。5. 负责对单证装订存档，及账册的保管。6. 做到领、发料、货卡“三者”一致，及时记账，配合会计进行稽核工作，做到仓库账与财务账相一致；定期或不定期提供仓库物品数量的变动情况，协助财务部做好物资储备工作，务求做到不积压资金而又物资供应52、不脱节。7. 对仓存超过使用周期未领用的库存物品，应及时列表通知有关部门采取有效措施。 8. 定期盘点库存物料，若出现盘盈或盘亏,应查明原因,写出处理意见，及时上报财务部经理。9. 严格执行各项规章制度、工作纪律，不擅离职守并做好仓库日常清洁卫生工作。10负责仓库的消防、治安、安全、卫生等管理工作，为仓库的安全责任人。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（财务物资收发原始资料装订、归档）4、酒店各部门物资管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、酒店年度预算以53、及经营指标的拟订（物资采购）7、制定本部政策与管理制度架构8、部门会议召开9、对日常原始报销单据复核10、财务电子帐套数据的准确性11、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报12、员工培训计划的实施13、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:财经类专科以上学历。培训经历:接受过知识的培训。经 验:3年以上星级酒店仓管员岗位工作经验。技能技巧:具有基础财会理论知识； 熟悉各种银行结算办法及规定；熟悉相关现金及外汇管理制度、条例。态 度:工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感能严守公司机密工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。13、收54、银领班岗位职责职位名称收银领班职位代码FC JD013所属部门财务部薪金标准职等职级D4直属上级审计主管轮转岗位晋升方向直属下级收银员职位概要:在审计主管的领导下，负责客人在酒店消费的结算工作，督导收银员遵守有关财务规定和结算程序，保证酒店的资金安全。工作内容:1、检查每日收银员到岗情况及工作前的准备工作，发现问题及时处理，并随时向上级汇报。2、检查各班现金、票证（代用券、发票、收据等）的使用、上交及保管情况，不定期检查各收银员的备用金。3、根据工作中出现的问题负责制定培训员工计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。4、对跑帐或丢帐单等问题要查清原因，追查责任并及时处理。5、随时检查未结帐情55、况，并随时向上级主管反映。6、负责考核下属的业务素质、工作能力、态度、业绩等，并对其进行奖励或处罚。7、负责收银备用物料的领用。8、负责与客人沟通，了解客人需求，征求、收集客人意见，并上报上级。9、负责前台和餐厅收银所属辖区的消防安全、卫生管理工作及上级交待的其它工作。职务权限：业 务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理4、部门用品管理与发放、成本费用控制5、文字材料打字、复印6、部门资金的支配7、制定本部政策与管理制度架构8、部门会议召开及工作落实情况检查9、对直属下级进行绩效考核56、10、部门员工聘用、续聘、解聘的管理11、收银软件数据及原始单据的准确性12、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报13、部门培训计划及培训总结14、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:财经类专科以上学历。培训经历:接受过外币兑换等收银知识的培训。经 验:3年以上星级酒店收银岗位工作经验。技能技巧:具有基础财会理论知识； 熟悉各种外币的兑换比例；熟悉相关现金及外汇管理制度、条例国语或粤语流利，掌握酒店基本服务英语。态 度:工作细致、严谨、原则性强具有较强的工作热情和责任感。工作条件:工作场所:前台、餐厅。环境状况:一般。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。14、收银员岗位职57、责职位名称收银员职位代码FC JD014所属部门财务部薪金标准职等职级E2、E3直属上级收银领班轮转岗位晋升方向直属下级职位概要:在收银领班领导下，负责客人在酒店消费的结算工作；遵守有关财务规定和结算程序，保证酒店的资金安全。工作内容:1. 上岗前检查收银设备，保证其运作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务。 2. 准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。对各种外币必须认真验明真伪，切实按酒店公布的外汇牌价折算。对签单结帐的客人，必须要对照预留的签名模式。3. 对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款58、，如实向领导汇报。4. 客人付信用卡时，按银行规定程序执行，确保无差错。5. 随时注意客人的消费情况 ，当客人消费接近或超过押金合同规定的条件时，及时向大堂副理反映；遇客人拖延交款或消费反常时，应及时上报上级主管及大堂副理。6. 前厅收银还须按规定做好客用保险箱服务和外币兑换服务，管好备用金。7. 拒绝办理不按制度规定的签单或不符合酒店优惠权限规定的业务，抵制并揭发酒店内部舞弊。8. 负责打印有关报表，整理营业单据，移交夜间核数审核。将当天所收现金投放在酒店指定的保险箱后方可下班。9. 积极与客人沟通，了解客人需求，征求、收集客人意见，并上报上级。10. 完成上级交待的其它任务。职务权限：业 59、务 事 项职 务 权 限备 注提案权（）审核权（）审定权（）1、部门月度工作计划及工作总结2、文件和材料的草拟、把关、收发、过滤及处理3、档案文书管理（部门培训资料、协议客户资料等）4、部门资金的支配5、制定本部政策与管理制度架构6、部门会议召开7、收银软件数据及原始单据的准确性8、核对前台房价与协议、预订单是否一致9、员工培训计划的实施10、对酒店运作及管理提出意见与建议任职资格:教育背景:财经类专科以上学历。培训经历:接受过外币兑换等收银知识的培训。经 验:3年以上收银岗位工作经验。技能技巧:具有基础财会理论知识； 熟悉掌握收银的各种工作设备；熟悉本酒店所接收的流通货币的种类，信用卡种类，60、并具有识别真伪能力及知识； 熟悉各种银行结算凭证的填写方法及接收手续；掌握酒店基本服务英语。态 度:工作细致、严谨；具有较强的工作热情和责任感。工作条件:工作场所:前台、餐厅。环境状况:一般。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。政策与程序索引Policies & Procedure Index编号Task No.任务Task页码PageFC PP001内部发票控制FC PP002日核核数员工作程序FC PP003发票、水单、预收款收据控制FC PP004发票管理控制FC PP005夜间核数员工作程序FC PP006固定资产管理控制FC PP007前厅备用金控制制度FC PP008前厅部坏帐控61、制制度FC PP009房间价格的审核控制制度FC PP010收货、入库及领料控制程序FC PP011收入审核控制制度FC PP012应付帐款控制程序FC PP013应收帐款控制程序FC PP014账单及其资料的装订规范FC PP015资产管理控制制度FC PP016出纳操作程序FC PP017现金装投放及交接程序FC PP018前厅帐单稽核程序FC PP019外结程序FC PP020关于挂帐的控制规定与程序FC PP021关于现金付款的规定和程序FC PP022总帐制作程序FC PP023员工薪金发放工作程序FC PP024应付帐程序FC PP025收货程序FC PP026物品入库工作程序FC62、 PP027成本核算程序FC PP028电脑房日常工作程序制 度: 内部发票控制 编 号: FCPP001 目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证发票的登记、领用、保管、开具及传递的规范、有效，特制订酒店财务内部发票、收据控制的规程。 执行程序:一、 发票的登记1. 将每本发票的号码分别记录在专门的发票、收据登记簿上，登记的内容包括：发票（收据）号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧发票（收据）的回收日期。2. 新发票（收据）购入后，保管员应对购入的发票（收据）号码按本进行登记。二、发票的领用1 领取资格：应收帐追收人员、收银员、收银领班，其他人一律不允许领取。2 63、领取数量：收银员、应收帐追收人员各两本，或根据各自的工作情况经财务经理或财务总监同意后，适当增加领取数量。前厅部人员领取发票规定可参见发票、水单、预收款收据控制的具体规定。3 领用原则：凭用完的发票至发票管理员处登记，并做好领用或归还登记。换领的旧发票，存根联需齐备。在每本旧发票经发票管理员销号后，注明作废的发票的数量和相应号码。若其中有作废的发票，须保证存根联、发票联（交给付款单位联）、记帐联三联齐备且订在一起，不得撕下，并加盖“作废”章。三、发票的保管1 收发人员只有在收回旧发票后，才能向领用人发出新的发票。2 保管人员应跟踪监督已发出相当一段时间但仍未退回的发票。四、发票的开具1 使用范64、围仅限于本单位，用于营业收入、劳务收入、营运收入等，不得为他人代办或为其它单位开具发票，也不得提供其它单位使用。2 前厅、餐厅收银员只能分别对前厅、餐厅结帐客人按帐目实际项目、金额开出发票。3 已被转入后台的帐目收款及其它杂项收款，应由应收帐催款人员开具发票。4 收款细则应确切陈述在发票上，若遇外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。五、发票的传递1发票的附联传送：记账联、发票联、存根联。2应收帐催款人员应将已开具的发票客户联邮寄给相关客户，将记帐联订在转帐帐单的底单上以备核查，存根联待完全使用完毕后一并归还。3出纳将已收款的发票、收据的记帐联作为做帐凭证，存根联待完全使用完毕后65、一并归还。4前厅部人员开具发票、收据，可参见发票、水单、预收款收据控制的具体规定。牵涉部门：相关部门制 度: 日核核数员工作程序 编 号: FCPP002目 的: 为了完善财务管理制度，确立营业稽核工作程序。执行程序:（一）每天工作程序1. 依据“夜间核算员报表”及“饮食娱乐收入日报表”编制“营业收入日报表”分送各有关领导、部门。2. 审核各类帐表，编制“资金收入表”、“酒店应酬明细表”、“资金平衡表”并过表与总帐；3. 进行“商务会员”帐务处理；4. 填制“信用卡收入日报表”；5. 填写“应收帐本”，移交有关“帐单”予应收帐管理员；编制“应收帐明细表”与“出纳”核对资金收入，包括“现金”、“66、信用卡”、“支票”等；6. 统计“营业推广部”有关人员的推广应计金额，前制表；7. 抽出“旅行社”现付“传真”并分社保管，以便核对结算；8. 总结全天工作，并作好记录。（二） 月终工作程序1. 打印各类报表并归档，并与“总帐”核对相应科目余额，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符；2. 进行“商务会员”月终帐务处理，编制“商务会员本月部门消费表”予“总帐”入帐；3. 与“总帐”核对“商务会员”资金余额；4. 督促“前台收银”、“夜审”作好月终结算工作；5. 与推广部人员核对“推广月绩”，编制有关报表并上报审批；6. 与“旅行社”核对“现付”回佣，并造表上报审批；7. 对“核算管理”有关帐表初始化，67、为新月作好准备。（三） 内部控制 分客房收入和餐饮收入两类：1. 稽核房租，依据是三份报表，即前堂接待处的客房状况报告，管家部的房间状态报告，夜核的房租过帐表，目标是三表一致，这样做特别有助于发现管理上的漏洞和不足，有助于加强财务部、接待部、管家部的协调和联系。2. 复核大堂收银员的帐单、报告及其他营业点交来的帐单和报告，分项核对晚间核算报表及其余额。检查离店客人余额表，查明存在余额的原因，发现问题须追究责任。3. 再次测试当日收银的数据，即餐单与取菜单，餐单与收银报告，收银报告与收银机纸带，收银机纸条与清机报告相核对。4. 稽核餐饮收入日报表，复核各类帐单的加总，用餐单核对收入报表，试算食客68、的平均消费水平。5. 将各营业点的吧台每日填制的酒类进销存日报表中的“本日销出”栏数额与收银打印的吧台日报有上的销出栏核对，看是否相符。6. 核对资金日报表和出纳处点核现金后编制的营业收入现金及支票日报表，对有差额部分查明原因。7. 按照夜核审计规程对各类帐单，特别注意涉及现金收支帐单的审核要求。譬如前台单据要求客人签名前与“RC”预留的一致并附有客有持有押金单，饮食娱乐业的单据要求盖现金类别章并有楼面相关人员的签名，查看前台收银员更改报表或餐饮帐单，对不合理更改及同类更改问题经常出现的收银员要进行记录并向上司反映。8. 把各营业部门送达的统计表与收银有关帐表核对相符，譬如，客房酒水收入要与房69、务部编制的“每日酒水销售日报表”核对；商务中心的收入要分类与商务中心编制的“传真、复印、电话、票务”等统计核对。9. 查对“客人入住报表”审核日租是否已按规定收取，免收部分是否已得到相关人员签名。10. 客人入住报表”、“客人离店报表”与房务部统计的“每班洁房登记表”进行综合分析，查找问题。牵涉部门：相关部门制 度: 发票、水单、预收款收据控制 编 号: FCPP003目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，确保前厅单据流转的合理规范，特制订酒店发票、水单、预收款收据的控制规程。 执行程序:一、 发票、水单、预收款收据的领用1. 前厅、餐厅收银人员使用发票、水单、预收款收据，须提前三天70、至财务部出纳处领用。2. 前厅收银按班次每班限领用三本发票、两本水单。餐厅收银按班次每班限领用六本发票（定额发票，一千、伍佰、一佰、伍拾面额各两本、拾元面额两本）。除首次领用外，每次领用须用旧的发票、水单、预收款收据来换领。3. 若因特殊情况需要多申领的，须说明原因，并应在特殊情况消失后，将领用的但未使用的发票、水单、预收款收据还回。（具体参见发票管理控制二/2）二、 发票、水单、预收款收据的管理1. 发票、水单、预收款收据的开具1） 发票应按客人实际在酒店消费的金额开具，不得多开。（具体参见发票管理控制三/全部）2） 开具发票大小写金额须核对一致。大写金额以标准字体(壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾/万71、仟佰)书写，小写金额以阿拉伯数字书写。3） 补开发票的客人须提供消费过帐单，经查确未开具，收银员方可开具。4） 转帐帐单的发票前厅部相关人员人员未经授权，原则上不得开具，应由应收帐催款人员在邮寄帐单时开具。若前厅部相关人员人员未经授权私自开具转帐帐单发票，须说明原因，若查明确系违反酒店规程的，按员工手册的具体规定办理。5） 开具水单时，须将中国银行的外汇相应牌价抄录在水单上，如实写上外币兑换及人民币金额及水单上要求书写的其它项目，不得遗漏。2. 发票、水单、预收款收据的换领1） 收银员换领发票、水单、预收款收据的存根联须保证没有缺失，作废的发票三联（记帐联、发票联、存根联）或水单（兑换联、客户72、联、存根联）、预收款收据三联（记账联、客户联、存根联）须齐备并盖上“作废”章。2） 交来的发票、水单、预收款收据若有缺失，须说明原因，若查明确系违反财务操作规程的，按员工手册的具体规定办理。3. 发票、水单、预收款收据的销号及签收（具体参见发票管理控制）1. 收银员每日交来的发票、水单、预收款收据须由核数员负责销号，出现发票、水单、预收款收据缺失现象，须向核数主管或财务部上级领导（核数主管不在的情况下）汇报，由相关人员及时处理。2. 核数主管根据收银员换领的发票、水单、预收款收据查对销号表，发现缺失，查明原因并及时处理。3. 每次领用发票、水单、预收款收据双方须签收交接本，交接本上写明领用日期73、领用人、领用的发票、水单、预收款收据号码及领用的数量。换领时根据还回的完整发票、水单、预收款收据进行销号。牵涉部门：相关部门制 度: 发票管理控制 编 号: FCPP004目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范发票管理制度，特制订酒店发票管理控制的规程。 执行程序:一、 发票的使用范围1. 发票使用范围仅限于本酒店。2. 用于营业收入、劳务收入、营运收入等项目的开具，除租赁单位因客帐或其他特殊原因需代开发票外，不得向其它单位代开或任意使用本酒店发票。3. 发票开具人仅限于酒店应收帐催款人员及前厅、餐厅收银人员。二、 发票的领用1. 领用人范围：限于应收帐催款人员，前厅、餐厅收银74、人员。2. 领用数量：上述有权领用人中前厅部按班次，每班3本，应收帐会计员1本，在公休或节假日前厅收银增领2本。如遇特殊状况或营业需要需增领，有权领用人须出书面申请，由财务经理、财务总监核准后进行增领。3. 领用原则：除首次领用外，用于换领的已用完的发票，存根联需全部备齐。作废的发票须保证三联齐备（记帐联、客户联、存根联）订在一起，并有加盖“作废”章，并在每本发票封面上汇总注明作废发票具体数量与相应号码。4. 领用登记：有权领用人须凭用完的旧发票至发票管理员处换领，以一换一，并有责任协助发票管理员做好发票领用、归还登记工作。三、 发票的开具1. 开具发票应按发票填列事项要求填列，大小与金额须相75、符，开具人须用中文签署姓名，并注明付款方式。2. 前厅、餐厅收银人员开具发票对象仅限于不涉及转帐的前厅、餐厅结帐宾客，并只能按实际消费项目及金额开具发票。3. 由前厅转入后台的帐目收款，应由应收帐催款人员按要求开具相应发票。如前厅或餐厅收银员在紧急情况下需开具，应电话请示财务经理，并作电话记录。4. 应收帐催款人员仅在收到相应现金或付款票据，并确认收入实现后，方能按实际发生项目及金额开具发票。如有客户号与注明事项，应在发票中分别注明。5. 如需向宾客外开发票，宾客应提供原始消费帐单，并查明确未开具的，方可外开。四、 发票日常保管1. 发票管理员严格按领用原则及程序进行发票回收及发放工作。2. 76、发票管理员应在月末对领用发票的实际使用情况进行核对、检查，并有针对性的进行日常抽查，以确保发票的安全、完整。3. 按月填写当月各种发票的使用情况，按期报税务专管员。4. 注销、停用的发票须经税务核查，并剪角上缴。5. 发票管理员应对发票的购入、发放、回收进行详细登记，登记内容包括：发票号码、购入日期、发放日期、领用人姓名、旧发票回收日期等。6. 如发票不慎遗失，当事人须做出情况说明，并报财务经理、财务总监，发票管理员应及时通知行政部协助办理登报作废声明。产生的费用及由此给酒店带来的一切不良后果，均由责任当事人承担，并适时、适地追究相对人的法律责任。牵涉部门：相关部门制 度: 夜间核数员工作程序77、 编 号: FCPP005目 的: 夜间核数，是财务对营业收入方面进行审核、控制的先头军，核数员应掌握基本的专业核算知识，了解熟悉整个收银系统的工作程序和财务对营业收入核算的基本要求。为了做好夜间核数工作，完善内部控制制度，减少错弊，提高工作效率，制定本规规程。执行程序:一、饮食、娱乐核算程序1. 打开某班“收银员报告表”，先对该表中所列的各项与该班别的电脑报表进行逐一核对相符，项目归类是滞符合财务核算要求，并做必要更改，然后进行试算平衡；2. 把各类帐单汇总数逐与“收银员报告表”对应的各项数据核对相符（譬如：“港币”单据与“港币”读数核对）；3. 做完“1”、“2”开始审核帐单，要求如下：n78、 审核每一笔帐单计价是否正确，附件（指点菜单等）是否齐全，折汇是否准确，项目的归类是否符合要求；n 审核每笔帐单的折扣手续是否完备，折扣额度是否符合规定，折扣方法及金额计算是否正确，审查每一笔帐单的取消是否有责权人签名，每一笔帐单的退项是否有责任人的签名及必要的说明；n 审核每一笔单挂帐是否有依和授权，是否有规定人员签名或刷卡，其签认笔迹是否与预留的一致，该签单权是否已被取消，是否已给予规定的的扣优惠；n 审核帐单的实际消费是否已达到规定的最低消费标准，是否已上足未达部分，审核消费金额与消费人数，是否符合一般规律；n 审查收银前后班次帐单是否连号，帐单编码控制表的填列是否清楚明确，帐单数量及前79、后号码是否与报表一致，是否存在缺号、断号或重号情况；n 与前台核数员核对房客帐，保证每个营业部门挂到前台的房客帐数据相符；n 查对信用卡结帐帐单的消费额是否与签购单上填列的金额相符，是否有足够授权以及填列的各项目是否齐全，是否为酒店按受卡类，是否有在几单上压印卡号等收卡规定；n 查对用支票结帐的帐单上是否写明开出单位，持票人姓名、身份证号码、联系电话、联系地址等。4. 各类帐单的审核工作后，依据更改正确的“改银员报告表”填制“每日饮食、娱乐收入表”，把各类 帐单泯总数与该表对应的项目核对相符；5. 把“每日饮食、娱乐收入表”上反映相关项目金额与收银员交款时填列的“款项交收信封摘要”相关项目核对80、相符（譬如：“人民币”、“港币”、“支票”、“信用卡”）。6. 所有帐务处理完毕，对电脑进行清机。二、房务收入核算程序1. 打开某一班别的收银收入报表，把各类帐单汇总数逐一与收入报表对应的各项数据核对相符（譬如：“港币”单据与“港币”读数核对）； 2. 开始审核各类帐单，具体操作如下：n 审核每一笔帐单计价是否正确，附件（指电话单、各种文件等）是否齐全，折扣是否准确，项目的归类是否符合要求；n 审核每一笔帐单的折扣手续是否完备，折扣额度是否符合规定，折扣方法及金额计算是否正确，每笔帐单的退项是否有责任人的签名及必要的说明；n 审核每笔帐单挂帐是否已被取消，是否已给予规定的折扣优惠；n 查对信用81、卡结帐帐单的消费额是否与签购单上填列的金额相符，是否有足够授权以及填列的各项目是否齐全，是否为酒店接受的卡类，是否有在帐单上压印卡号等收卡规定；n 查对用支票结帐的帐单是否写明开出单位，持票人姓名、身体证号码、联系电话、联系地址等；n 核查涉及现金支出单据上客人的签名是否与入住登记表（RC）预留模式一致，并附有“押金单”n 顾客联；n 所有押金收的单据要与所属的房号、客人姓名、金额核对相符，防止收银入错金额、房号；n MINI-BAR的收入与房务部编制的编制表核对相符；n 商务中心发生的各类收费（譬如：复印、传真、打字、电话等）要与编制表核对相符；n 饮食、娱乐的“客房帐”要与所属的房号、客人82、姓名、金额核对相符，防止收银入错房号；n 打印“客人离店报表”，按照离店时间查看超时离店是否有收“日期”，是否按“接待处通知书”上所表明的收日租方式（全日租、半日租），免收通知书是否合理等；n 把各类帐单按结帐方式汇总，列印“客房收入报表”逐项核对相符，完成帐单审核。3. 按有关规定、要求审核“客人入住登记表”，查看房租、折扣等是否符合，否则要求补足必要手续。4. 与接待处核对房租，按房号顺序逐间进行，空房还要查看房间钥匙是否存放在钥匙槽。5. 查看房间入住状态，是否存在“应离店而未离店客人”，并通知接待处作相应修改。6. 完成以上各程序，开始过租并打印相关报表。7. 月底要进行某些帐务处理，83、譬如，长住客结算，公司帐月结，电话帐清理，数据压缩等。三、把帐单、报表扎捆，交日间核数审核。四、编制正式的酒店收入汇总表五、作好工作记录，完成夜审工作。 牵涉部门：相关部门制 度: 固定资产管理控制 编 号: FCPP006目 的: 为加强固定资产管理，使酒店的固定资产价值得到充分体现与合理运用，制订此政策。执行程序:1、请购任何部门需购买固定资产必须先打请购报告，经财务总监和总经理同意后再填写物品申购单（以后操作同一般物品请购）。固定资产到达采购部时，必须同时通知仓库和相关的技术部门一同到场验收。2、转移固定资产的转移先填写固定资产调拨单，经双方经理签字后方能生效。调拨单一式三联，双方部门各84、留一联，交财务部一联。3、报废各部门一旦发现现存的固定资产已不能使用且无利用价值时，及时填写固定资产报废单，经使用部门经理签字后报财务部，由财务部填写购买的日期、原值、累计折旧和净值后，经会计主管签字后报财务经理、财务总监和总经理签字。 每年的9-10月份请所有的部门对自有固定资产进行自查，在10月底前向财务部报告自查情况，在11月中旬财务部会同所有部门的固定资产管理员对酒店所有固定资产进行全面的盘点复核部门的自查表。12月中旬将盘点情况以表样形式报总经理。企业使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、工具等资产应作为固定资产；不属于生产经营中的主要设备的物品，单位价值在RMB2000元以上85、，并且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。每个部门指定一个资产管理员负责本部门固定资产的实物管理，并配合财务部定期对固定资产进行盘点。牵涉部门：相关部门制 度: 前厅备用金控制制度 编 号: FCPP007目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证前厅备用现金管理的有效、合理、安全，特制订酒店前厅备用金控制规程。执行程序:一、 备用金的分类1、 一般备用金：此笔备用金用于为客人退定金(PAID-OUT)，不得挪作他用。此类备用金的领取额度由财务部规定，并由财务部按照实际营业情况适度调整。2、 外币兑换备用金：此笔备用金原则上用于为客人兑换外币，不得挪作他用。此类备用金的领取额度由财86、务部按照中国银行关于代兑点外币备用金规定操作。二、 备用金的管理1、 由前厅人员在填写现金借款单（附）后至财务部领取。2、 前厅领用人员离职时，须与后保管的领用人员做好财务上的交接手续。3、 若因其他原因需增加备用金的，须事先申请，经相关领导批准后，方可领用。4、 前厅部当班人员收取的预收款（DPOISIT-IN-ADVANCE）不足以补充已作定金退款（PAID-OUT）的备用金，须用未能补足的退款单据做成退款封包，并在封包指定处写上退款金额，待出纳收取查验后，按相应单据补足备用金。退款单上须有前厅部主管签名确认。5、 前厅部当班人员取得外币后，将外币连同兑换的水单做成封包，并在封包指定处写上87、外币汇率、外币及兑换的人民币金额，待出纳收取查验后，按相应单据补足备用金。6、 前厅部人员交接班时须认真填写备用金交接记录，包括已用金额、留存金额等。7、 前厅部人员来财务部领取备用金时须办理签收手续，并应当面点清交接的现金。8、 财务部核数人员、出纳需将在收银领班的陪同下不定期地对备用金的使用情况进行核查，并制作备用金核查表，及时上报情况。9、 对于违反备用金使用规定的人员，报相关领导批准后，按员工手册的具体管理规定办理。三、 备用金的发放1、 前厅部人员填写退款单，经主管签名确认后，制做成退款封包；若为外币兑换，将外币和水单用回型针订好后做成外币封包，按规定投入摇箱并填写投款记录。2、 出88、纳按投款记录收取封包。3、 出纳查验无误后，补足一般备用金与外币兑换备用金。牵涉部门：相关部门制 度: 前厅部坏帐控制制度 编 号: FCPP008目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，严格控制应收帐款，特制订酒店前厅部坏帐控制的规程。 执行程序:一、 坏帐范围1、由于前厅部收银人员工作差错，导致客人未结付，且不可能追回的款项。2、由于电脑系统的故障，导致客人未结付，且无法追回的款项。二、 坏帐处理1 因前厅部收银人员发生差错导致坏帐，应由当班主管查明原因，并写出情况说明后，再由前厅经理签名确认。2 对于由于前厅部收银人员的差错造成的客人逃帐，应由发生差错的人员负责在限期内追回；不能89、追回的，原则上应由其负责赔偿。具体操作是：现金应由本人赔偿或按员工过失条例处理，信用卡或挂帐应由财务应收帐会计根据相关规定处理。3 因电脑系统故障造成的客人逃帐，应由当班主管查明原因，并写出情况说明，再由前厅部经理签名确认后附在调帐单后交财务部。4 审核人员根据递交来的调帐单，联系电脑房工作人员调查核实，情况属实的，写出审核意见，交财务经理或财务总监审阅。5 审核人员对经审阅由于电脑故障导致逃帐的调帐单据，在FOXHIS的相应帐号中进行调整。6 对于可能追回的信用卡款项，应收帐会计应及时和银行取得联系，解决问题。对于确实无法追回的，及时向财务经理或财务总监汇报请示，并知会前厅部经理处理解决。790、 审核人员应每日核对电脑中的临时挂帐项目，以防前厅相应的坏帐产生。牵涉部门：相关部门制 度: 房间价格的审核控制制度 编 号: FCPP009目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证房费审核的一贯性、合理性，特制订酒店房间价格的审核控制。 执行程序:一、 需配合的部门1. 审核人员对于房价的审核须得到销售部、前厅部的配合。2. 审核人员可就房价事宜向销售部、前厅部咨询、查阅，并根据房价变化适时调整核对依据。二、 具体事项操作1. 销售部、前厅部负责提供房型及其价格标准，审核人员将根据已批准的标准对房价进行审核。2. 若销售部、前厅部提供的标准有变更，须及时以书面形式通知审核人员。391、. 若前厅部为客人提供的房型及价格标准不同于销售部的预订单据，前厅部当班主管人员须在客人资料变更处签字，以确认变更事实。4. 销售部确认的客人延长居住时间的，须及时提供延住的变更单据。5. 审核人员对于按上述要求（3-4条）确认的变更，将填制“补单表”（后附），发往各相关部门予以核实。附：补单表 部补单表日期客人信息变更理由部门主管确认牵涉部门：相关部门制 度: 收货、入库及领料控制程序 编 号: FCPP010目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范成本控制系统，制订此程序。 执行程序:（一）收货程序1、一切物品进入酒店使用部门前须经收货部验收。2、收货员严格对照物品申购单或补仓92、单的数量和价格等要件标准进行验收。3、收货员会同使用部门、仓库管理员进行验货。收货员主要负责检查物品数量、（除办公用品、印刷品外）使用部门检查物品质量。4、收货部在确定物品数量、质量符合要求后，收货员将物品送交仓库，同时开具收货记录。5、仓库在收到物品后立即通知请购部门。6、请购部门在接到仓库通知后填写仓库领料单，经部门经理、财务经理签字后至仓库一次领取。（二）物品入库工作程序1、入库：库管员接到收货部到货通知后，到收货部与验收员一起验货。1）清点数量。2）检查货物是否与酒店所订货物相符。3）贵重物品要一一清点。4）金额数量大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入库。2、出库：凡是酒店领用物品部93、门，必须填写“仓库领料单”一式三份，使用部门填写好申领单后送本部门经理签字，再送财务部经理签字，待手续齐全后，方可领货，库管员要严格按照领料单进行发货，双方清点无误后领货人、发货人签字，领料单一式三份，一份送交财务部，一份领用部门存留，另一份库房保留。3、订货：库管员在每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充备仓物品立即填写仓库补充申请表，在仓库补充申请表上要写清订货的品名、要求数量、现时存货、申请量、确认无误后交成本主管、财务经理签字，经财务总监、总经理审批后，交采购部。如属印刷品补仓，补仓单须有需求部门经理签字认可。4、物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭入库单及94、时入帐登记。5、发货时，库管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐全不发放，如有特殊情况，需财务经理批准后方可办理。6、凡是办公用品一律星期一14：00-16：00发放，其它物品星期一至星期五9：00-17：00发放。7、积极配合成本部门做好每月盘点工作，做到帐物相符，帐卡相符。8、每月日制作保质到期物品提示表呈成本主管。9、下班之前，库管员要认真检查库房是否存在不安全因素，特别是水、电是否有跑漏的现象，电源插头是否拔掉，待一切检查合格后将门锁好。牵涉部门：相关部门制 度: 收入审核控制制度 编 号: FCPP011目 的: 加强内部帐务管理与前厅帐单审核管理，特制订此程序。 执行程序:1、收受95、房费的规定1）收受全日房费原则上，客人入住后，应从当日中午12点开始至翌日中午12点为止向其收取一天房费。若客人在上午6点之前入住的，视同前日入住收取房费。上午6点以后入住的，应视为当日入住收取房费。但因航班等特殊状况导致客人当日上午5点至6点间入住的，应在前厅主管或以上级别人员许可下，视同当日入住收取房费。其间，授权许可的当值人员须在电脑中客人帐户的备注栏中和客人登记单上分别注明原因。酒店无钟点房销售。若期间由于特殊原因（客人换房、对于客房不满意、临时改变行程等）而未收取房费的，须由前厅部主管以上级别的人员在客人的登记单上写明原因并交至财务部审核。 2）加收半日房费原则上，客人在中午12点之96、后至18点退房应加收半日房费，但从实际角度考虑，可将客人的退房时间延长至当日下午14点。客人在12点至14点（含）期间退房未向其收取半日房费的，应由前厅部主管或以上级别人员在结账单据上签名确认并写明原因。客人在下午14点至下午18点退房未向其收取半日房费的，应由大堂经理或以上级别人员签名确认并在结帐单据上写明原因。此规定不适用于团队客人（不含自行延住客人）及订单上另注明特殊要求的商务、会议散客。按酒店的常规，客人于当日下午18：00以后退房的（不包括日用房）应收全天的房费。但在大堂经理或以上级别的人员签字允许的情况下，可将退房时间酌情延长至当晚20点，期间可只向客人加收半天的房费。2、设立帐户97、规定1） 设立日结工作帐户（假房帐号），用于为非住店客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，余额应永远为零，并由前台主管每天下班前进行查对。具体设立的帐户：现金帐户、信用卡帐户、其它结帐方式帐户（以上帐户仅仅用于挂当日能结算清楚的零散费用，如非住店客人当日结算的用车、购酒店内用品等费用）。2）设立非日结工作帐户（假房帐号），用于在宾馆工作帐户中为已预付定金非住店客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人已结清帐务，应及时关闭此帐号。3） 团队、会议主单中设立的团队、会议的主帐号，用于团队、会议客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人98、已结清帐务，应及时关闭此帐号。3、关于前台退房查房个别项目收帐的处理规定1） 客房小酒吧的帐务处理a.为了尽量避免前台在退房时，漏收或少收客人的客房小酒吧的消费，减少酒店的日常损失，前台收银应在报房务中心查房，并等客房服务员回复前台后，方可放行。但本着服务至上的原则，客房部应将退房的查房时间控制在两至三分钟之内，这样既可以给客房服务员有足够的时间查房，也不会让客人退房时，等待时间过长。对于类似VIP级的熟客，可在免查房的情况下，让客人先行结帐。若客人因飞机航班等特殊原因拒绝等待，前厅收银人员先询问客人是否有用过客房内的各消费项目，根据客人所说的项目录入客人的帐单中，并请客人签名确认。最终和客房99、部核对金额后，如发生少收的话，可由大堂经理签字做调整，并写明原因即可。b.凡客人拒付的费用，应请客人及大堂经理或以上级别人员在调帐表中签名，确认拒付的准确金额。c.若是因为前厅部相关人员或是客房服务员的个人原因而漏收或少收，则应由相应责任人自行做出赔偿。 2） 物品的损坏或遗失的帐务处理当退房查房时，客房服务员查房时发现房内物品有损坏或遗失，提出应由客人来承担该笔赔偿费用。如发生客人拒付，必须由大堂经理或以上级别的人员同意免去该笔费用，并签字说明。4、临时挂帐的处理规定 客人因特殊原因当天暂时不能结帐的，前厅收银员在（大堂经理或以上级别人员）授权的情况下，可暂时将该笔费用临时挂帐，但为避免坏帐100、的产生，挂帐时间不能超过三天。其中，授权人员须在电脑的相应帐号中录入姓名。超过三天的，由相关人员负责追回。核数人员将每天对临时挂帐情况进行跟踪清查。客人押金仍有余额，暂时无法到店结帐的，经前厅部主管许可后，可直接变更为临时挂帐处理。5、错帐冲帐的处理规定电脑冲帐只限用于抵冲当天发生的，并且是在当日电脑过日前，同一操作人员错误的电脑入帐。若是要抵冲电脑自动过日后的错帐，只能用调整的功能(即只能调帐)，并且一定要有大堂经理或以上级别的人员在已调整的账单上签字批准并注明原因。6、信用卡的退款规定由于酒店方面的原因而造成在客人的信用卡中多收款，并无法直接在EDC机上取消交易的，前台人员应填写信用卡手工101、单，用红字冲正，并附上正确的帐单及有关说明，由前厅部经理签字认可后，交至财务部。但若由此产生的银行（信用卡扣率）费用，应由误操作人员承担。7、前厅部主管人员签字权限的规定退款单签单权限： 前台主管或以上级别人员调帐单签单权限： 大堂经理： 每日RMB200（含）以内的杂项费用突发事件紧急处理权限： 前厅部经理：每日RMB2000（含）以内的房间费用追帐单追帐确认权限： 前厅部经理（追帐单定义：由于在客人离开酒店后发现客人还有未结的帐，需要通过银行，用客人的信用卡对该笔费用进行追收的帐单。）8、帐单、单据的签字规定除房费须保密的帐单（如旅行社定价、订单规定等情况）以外，收银员都必须请客人在准确的102、帐单上签字确认消费款项；此外，还应请客人在信用卡消费单据、预收款收据、财务结算单上签字确认相应金额。9、帐单打印、附单的补充规定1）凡涉及客人转帐的帐单必须打印明细，附件帐单必须齐备，退房时所有应转帐金额必须转入财务部指定的转帐帐号内。2）在前台结清帐务的帐单不必附客人的明细帐单，但帐单上必须有客人确认帐务的签字。10、发票管理的补充规定对于前厅部人员因各种原因少开的发票，由核数员负责录入在相应帐单号的客人档案中，便于将来前厅工作人员查询，为客人按正确的金额补开发票。对于要求补开金额发票的客人，要求其提供未盖“发票已开”章的帐单。基于上述因素，要求开具发票的人员须如实在发票上写明房号、帐号，开103、过发票的帐单上都必须由前厅部收银人员盖上“发票已开”章。凡是重开的发票，前厅收银人员均应收回先前已开过的发票，否则不可重开。11、其它补充事宜规定1）享受酒店房价格优惠政策或与销售部有协议的客人在入住酒店时，前厅接待人员应向客人收取相应确认单据或传真（或能证明客人身份的名片）、优惠卡等订在客人登记单后，并查对名片上面载的信息是否与已确认的传真信息一致，以确认该客人是否有权利享受酒店给予的协议或优惠价格。2）信用卡内卡手工授权单上面须写明客人身份证号码，并有客人签字，授权取消应由前厅部相关人员负责操作。3）前台收银投款封包的填写、投放，帐单的装订，发票、水单、预收款收据的收发按财务部规定操作。（104、参见财务部文件发票管理控制、前厅备用金控制、前厅坏账控制、水单、发票、预收款收据控制、账单订制规范）4）客房部须为财务部审核人员提供每日入帐的洗衣、小酒吧的统计报表，每日加床记录报表；前厅部（商务中心）须为财务部审核人员提供每日入帐的复印、打字、上网、传真统计报表。5）对于当日应到未到的客人是否补收房费，原则上以销售部订单为准。6）客房部、销售部、前厅部（商务中心）凡涉及向客人收费的定价都应以书面的形式适时为财务部提供各类价格及价格变动信息。牵涉部门：相关部门制 度: 应付帐款控制程序 编 号: FCPP012目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范付款管理及提高资金的使用效率，制105、订此程序。 执行程序:1、应付帐会计将已经有关人员审批后的“付款通知书”与申购单（或补仓单）所列具体数量和金额进行审核。2、对收货记录、发票、申购单确认一致后在 “付款通知书”上签字，呈财务经理、财务总监、总经理审批。3、出纳根据手续完备的 “付款通知书”填写支票，并交财务部经理在支票上加盖“财务专用章”，再交财务总监及其他必要人手签，待预留印鉴及签名完毕后，由应付帐会计通知采购部采购员集中领取，采购部再通知供应商领取支票。4、采购部采购员领取支票时必须在“支票领用登记本”上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日期等，该登记本由出纳妥善保管。5、应付帐会计根据已经支付的付款原始凭证106、编制付款记帐凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入帐及输入电脑，同时将当日付款情况及时告知总出纳。6、应付帐会计随时核对替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转帐凭证，挂入应付结算款帐并输入电脑。7、应付帐人员每月按供应商编制应付帐帐龄报表。8、应付帐人员根据收付款凭证登记入金蝶系统，并每月在金蝶系统中调整因汇率变化而造成的汇兑损溢。9、负责汇总、复核、整理从核数处转来的租赁经营点寓、外客营收款数据，及时将营收款按合同、协议扣除税收、信用卡手续费等代付款项后按进行结算。10、保管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日前完成上月合同、协107、议完成情况汇总表。11、每月底与银行核对存款余额。在收到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，要立即更正。属银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，可采用“余额查找法”进行查对，并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未过帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时处理。牵涉部门：相关部门制 度: 应收帐款控制程序 编 号: FCPP013目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保障酒店营收的正常回收与资金的安全，制订此程序。 执行程序:一、应收帐程序1每天从前台系统中打出两张报告，一张是外客帐应收帐报告,另一张是寓客帐应收108、帐报告。2将前台转来的帐单与以上两张报告核对，要求帐单与电脑报告的应收款帐号相符。 3每天转来的信用卡应收款金额与前台系统自动生成的信用卡应收款报告核对相符。4帐单与订单核对相符，要求订单、更改单、手续齐全。5如果核对有问题的帐单找核数人员核查，要求当日解决。6帐单核对无误后进行A/R SAP系统转帐。7转帐后，打出一份当日挂帐报告，与当日所输入的帐单核对无误后存入帐单柜。8每日根据结算情况在SAP系统中逐笔核销并制作当日付款报告。9每日制作CITS结算清单，与银行快递对帐单或银行网上对帐系统逐笔核对，月底汇总，按卡类作调节表。10海外旅行社除有结算要求的一律在审核帐单后的三日内发出传真。对需109、提供每日结算清单的海外旅行社每日填写结算明细表，月底汇总，在次月10日前将结算明细表发传真给每个旅行社。11对外埠旅行社帐单在审核无误后的三日内寄出，必要时可以发传真。12负责给外结人员提供准确无误的帐单，要求有登记手续。13每月1日打出帐龄报告交财务总监。14负责保管长住户合同及公司合同，要求合同齐全。15根据协议合同计算所有承租商租赁费、根据表计计算所有承租商能源费用，根据电话局的计费单汇集所有承租商的电话费，要求准确无误，不能按时交纳的查明原因，逐级报告。二、外结程序1. 每月根据应收款帐龄报告，协助销售部制定收款计划。2. 每月应对离店客人应收帐款与销售部协作，及时催收，控制应收款的当110、月回收率。3. 每天要与销售部协作，对客户进行联系，并要填写详细的收款记录。4. 每天将收回的款项填写收款记录表一式两份：一份转应收款组，在电脑中打收回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处。5. 收回款项与帐单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核，财务总监与总经理同意方可进行相关帐务调整。6. 掌握挂帐客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作。7. 对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告财务经理，通过审批程序及时做坏帐处理。三、关于挂帐的控制规定与程序1、挂帐规定：1) 允许挂帐的是有信誉的商业公司和机构。这些公司的名单及基本状况通过其填列酒店信用申请表并由总经111、理、财务总监、销售总监共同签署决定。2) 为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由市场营销部评估，对外国旅行社要特别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证明。3) 所有挂帐合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期限、延付罚金率。4) 在一般情况下，结款期限为月结，财务部应收帐会计员每月5日前向签约商户或旅行社寄送帐单并用电传等快速对帐方式进行对帐确认，对方在每月20日前应结清所有款项。但在达到授信额度时不受月结时间限制，财务部应收帐会计员会同市场营销部应及时通过催收方式要求对方立即结款。 5) 挂帐记录存档：以下记录将由应收帐会计员存档：每一帐目都有挂112、帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往来信函。此帐目应与复印件一致，存档时应按帐目名称顺序。申请表全部按字母顺序存档。应收帐序号应按帐目的连续性存档。四、挂帐管理1、酒店前台系统对客户挂帐情况实行实时预警机制，在签约商户或旅行社挂帐余额达到其规定挂帐限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂帐预警明细报告，财务部与市场营销部根据预警情况作告知挂帐公司或做催收准备工作。2、如签约商户或旅行社挂帐余额超过其挂帐超额额度（最多为允许挂帐额度的10%），为规避坏帐风险，除非其及时清款以使其挂帐余额低于挂帐超额额度，原则上一律不予挂帐（前台电脑系统将自动停止挂帐）。在特殊状况下，须由市场营销部提113、出特别请示并附相关付款保证文件，由销售总监、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂帐。解除系统暂停挂帐的授权密码由销售总监与前厅部经理分别执一，并共同确认后进行。3、处理坏帐当销售部按程序催收时（包括指定催帐公司），应预先通知财务总监、总经理。财务总监检查文件证据后，审查无误后转交总经理审批。应收帐会计员按具体会计制度处理应收坏帐。牵涉部门：相关部门制 度: 账单及其资料的装订规范 编 号: FCPP014目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，加强帐单及凭证装订的规范管理，特制订此规范。 执行程序:一、客人资料的装订1、 装订帐单资料的一般顺序：客人的资料卡、预订变更单、预订单、客人传114、真、其它已消费的帐单（小酒吧帐单、商务中心帐单、洗衣单等）。以上装订的总称客人资料（下同）。2、 客人资料须装订在帐单后方。二、零散单据装订1、 预收款收据、退定金收据、信用卡消费单据订在帐单的左上方。2、 发票装订：所有发票记帐联订在帐单的左上方。若有退定金单，装订次序自上而下，依次是退定金单、客人还回的预收款收据、开具的发票记帐联、帐单、客人资料；若有信用卡单据，发票的记帐联订在信用卡单据后。若兼有数种结帐方式，发票的记帐联装订应遵循以下顺序：信用卡、退款、纯现金收入。但须在没有装订发票记帐联的帐单上注明记帐联的去向。三、账单及客人资料的汇总装订1、 先按结帐方式装订：若客人只有现金收入，115、客人资料订在现金帐单后；若兼有现金收入和现金退款，客人资料订在退款单后；若兼有信用卡收入，客人资料订在信用卡帐单后。2、若有转帐帐单，客人资料订在转帐帐单后。但须在无客人资料装订的帐单上注明客人资料的去向。3、 帐单汇总后，按现金帐单、退款帐单、信用卡帐单、转帐帐单自上而下的顺序摆放。每份分类的帐单均须打印纸带，与班结报表上数额核对无误后，分类装订在各类帐单的左上角。4、 前台收银员当班时开具的MINIBAR等手工帐单须订在每班的班结报表后，将班结报表订在所有帐单的最前方，投入报表箱。夜间核数员根据前台收银员交来的帐单及其资料审核，将审核无误后的数据打印成纸带，按类别分别订在帐单的右上角供日间116、核数员复核。牵涉部门：相关部门制 度: 资产管理控制制度 编 号: FCPP015目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证各项资产的安全运转与有效运用，制订此程序。 执行程序:1、酒店内部各部门资产（包括营运物品，家具及办公用品等）在本部门必须登记备案，财务部将定期进行盘点及核查。2、关于资产管理各部门应本着“谁使用，谁保管，谁负责”的原则进行责任落实，并应由各部门经理指定一名资产协管员对于本部门所有资产协助财务部员工进行控制，做到专人管理，落实到人。3、对于各部门之间闲置资产的调剂应提交“接交记录”致财务部备案，“接交记录”须经移交双方部门经理及部门资产协管员签字确认。（“接交记117、录”样张附后）4、对于各部门资产的毁损和遗失应立即提交报损申请致财务部，不得隐瞒及虚报，如在财务部进行资产清查时发现有资产盘亏，财务部将直接报告酒店管理层。5、关于资产协管员的指定须提交“知情书”致财务部备案，以便财务部员工可以及时通知到人。6、如有资产送出酒店外进行修理请及时将出门证交财务部备案。7、所有部门要求总仓备货的物品请以书面形式通知仓库，应写明需备货的名称，规格，品牌，用途，及最低备货量。牵涉部门：相关部门制 度: 出纳操作程序 编 号: FCPP016目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证酒店现金等票据管理的有序、合理、安全，特制订酒店出纳操作程序。 执行程序:一、118、封包的收取、解行和备用金的发放、盘点1、每日（除节假日外）上午8：45分，出纳在财务部日间核数的陪同下，开启投款箱并根据投款记录清点封包，日核进行复查。清点完毕，由日核和出纳分别在交接本上确认。若发现问题，及时向收银领班询问并查清原因，并如实将情况汇报给财务经理或财务总监处理。2、当日营业收入款项清点无误后，并根据当日营业实际收入填写收据交日间核数审核。若审核中发生现金长短款，及时汇报财务经理或财务总监。对前厅部交来的水单及外币按当日外汇牌价进行审核，发现问题，及时通知前厅部，并向财务经理或财务总监汇报。全部款项核算无误后，将营收现金放入出纳保管的保险箱内，直至银行收款。3、根据前厅收银交来的119、退款单据，在审核无误后，将前厅已用的备用金补回。外币备用金根据兑换款项，在核对无误后，将前厅已用的外币备用金补足。4、出纳须不定期地在日间核数及收银领班的监督下，对前厅、餐厅收银的备用金进行核查。发现有现金出入，及时在核查表上注明，待查明原因后，予以解决。二、款项的收支1、对于流转来的收款和付款单据，须仔细审核单据后附的发票金额、各部门主管的有效签名。若发现不符合财务规定的，应不予付款，并及时向财务经理或财务总监汇报。2、收款和付款时，须根据财务规定盖财务收款及付款章。3、收取和开具支票时，须仔细审核支票的日期、单位的名称、用途、大小写金额、财务印鉴章、背书情况，并做好支票交接记录。对于作废的120、支票，及时登记。4、每日核对收付款帐目，对保险箱内钱款进行清点，做到帐实相符。每月根据电脑数据和凭证与相关财务人员核帐，做到帐帐、帐实相符。5、及时登记、审核日记帐的帐目。 三、委托银行收款的规定1、对外地及国外、港澳台地区发生的业务往来的应收款项，应在发生的次日，即应委托银行办理收款结算，并应加强检查委托收款情况，凡发现委托收款款项超过7天未收到，财务部应及时通知业务部门与往来单位联系催收。 2、市内往来单位的应收款项，应及时联系催收。若用支票结算，在收到支票当天，最迟不得超过第二天，把支票送交银行结算，以加速资金回笼。3、银行存款的规定送交银行的款项，应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算121、凭证、转帐票据等送存银行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”转费用会计据以填制记帐凭证入帐。从银行提取款项或转出款项时，应开出银行支票或其它结算凭证，并及时将支票存根、结算凭证付款联，转费用会计填制记帐凭证并据以出帐。酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用或进行结算。出纳人员不得发出空白抬头或金额之支票。四、结帐1、每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误，作为确定会计报表的准确数据。2、根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，每月7日填制“银行存款余额调节表”，要求分银行、分币别填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计主管、财务经理。3、及时控制酒店现金及掌握银122、行存款库存状况，定期报告财务经理，每旬做表一次，必要时随时提供； 4、负责现金银行收付凭证的保管、装订，月末交会计主管归档。5、负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理，半月内无法解决的要阐明原因，书面报告财务经理。6、负责对工资、奖金等的审核工作。牵涉部门：相关部门制 度: 现金装投放及交接程序 编 号: FCPP017目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证各项资产的安全运转与有效运用，制订此程序。 执行程序:一、缴款袋投入1、收银员于每班下班前清点现金，并根据电脑打出的收银员缴款单应交现金、支票数额，按照币种、币值、张数、金额等分别把现金、支票填写在缴款袋的规定栏里。如当班收123、入少于支出，即出现负数，则用红笔填写，各币种的合计数额应与袋内的总金额相等。2、把装袋的现金，支票数额再次与收银缴款单核对，两者亦应该相等。3、核对无误后，把现金、支票、收银员缴款单一并装入袋内封好，并在封口上签封。投入保险柜见证。4、填写投款袋登记表（一式二联）。登记表应包含下列栏目：日期、营业点、时间、收银员姓名及签章、见证人姓名及签章、收件人姓名及签章。5、收银主任或其委托人作为见证人检查缴款袋是否填妥、收银员是否已在规定的位置上签名，然后监督收银员将缴提袋投入保险柜，最后见证人在上述登记表上填写见证时间并签名，见证人规定为前台收银主任或其委托人。二、缴款袋提取1、每天一上班应由核数员和124、出纳共同检查见证登记表内容，检查所有包括前台、餐厅、停车场等应交款部门的收银员是否已在见证登记表上登记，如发现未登记，应立即通知收银主任追查。2、出纳掌握保险柜密码，日间核数员作为监点员掌握保险柜锁匙，两人同时开启保险柜。3、打开保险柜后，按照见证登记表的内容逐一点收交款袋，如发现见登记表上有投入登记，而保险柜内并无该交款袋，则应即追查原因，并同时追究投袋人和见证人责任。4、出纳逐个拆开交款袋，倒出现金，根据缴款袋各币种的数额进行清点日间核数或指定专人在场监点，如清点的数额与缴款袋数额和收银员缴款单数额三者一致，出纳、监点员则在交款袋、收银员缴款单上作收妥的签署，如果不一致，数额或多或少，则出125、纳与监点人员一起签字证明。5、缴款袋出现红字，出纳当即给予该收银点补充备用金，并由该点收银员签收。6、出纳清点无误后在一式二联的见证登记表上作收妥签署，并将缴款袋，一联见证登记表转核数，以便检查每天的交款情况，一联见证登记表、收银缴款单连同银行缴款单交会计入账并存档备查。7、如银行上门收款，可由银行收款员直接开封清点现金，出纳在场监交，银行交款单与收银员交款单合计应相等。牵涉部门：相关部门制 度: 前厅帐单稽核程序 编 号: FCPP018目 的: 加强对已结帐单的管理，有效补正操作失误。 执行程序:1、每日所有的前厅收银应将当日已结帐单用打印计算器按支付方式汇总。2、每日前厅收银在班结后即打126、印出系统班结报表，前台收银须将已按支付方式汇总的帐单（含所有原始凭证附件）与系统报表按装订要求呈前厅当值领班或主管。3、前厅当值领班或主管应按当日不同班别、不同收银所呈报的已结帐帐单与系统班结报表进行归集、整理。4、每天时前，财务部核数人员至前厅当值主管处收集昨日前厅已整理完毕的帐单、报表。5、每天时前，财务部核数人员至前厅当值主管处取得已由前厅部大堂副理以上级人员签署的系统客房收入日报表。6、财务部核数对所有已收集的昨日帐单进行审核：系统班结报表所反映的不同结帐方式金额须与前台收银用打印计算器汇总的金额一致。审核每张结帐帐单所反映的所有消费项目与金额，同时查对每张结帐帐单所附的原始凭证附件。127、按结帐方式用打印计算器汇总所有结帐帐单，并立即与系统昨日总收入报表核对，数据必须一致，如有差异，即联系前厅经理查找原因。根据房价设置与客房使用时间，审核由大堂副理签署的系统客房收入日报表，核对系统自动生成累加的房价是否一致，如有差异，即联系前厅经理查找原因。7、审核完毕后，立即根据各班结报表汇总完成酒店总收入报表（GRR），经财务经理审核后向总经理、财务总监、副总经理、总助及各部门经理发送。8、审核完毕后，立即根据各班结报表汇总完成收入汇总表，每周一交总帐会计师上一周收入汇总表以便及时入帐。牵涉部门：相关部门制 度: 外结程序 编 号: FCPP019目 的: 最大限度收回挂帐款，保证酒店利益128、。 执行程序:1. 每月根据应收款帐龄报告，协助销售部制定收款计划。2. 每月应对离店客人应收帐款与销售部协作，及时催收，控制应收款的当月回收率。3. 每天要与销售部协作，对客户进行联系，并要填写详细的收款记录。4. 每天将收回的款项填写收款记录表一式两份：一份转应收款组，在电脑中打收回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处。5. 收回款项与帐单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核，财务总监与总经理同意方可进行相关帐务调整。6. 掌握挂帐客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作。7. 对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告财务经理，通过审批程序及时做坏帐处理。牵涉129、部门：相关部门制 度: 关于挂帐的控制规定与程序 编 号: FCPP020目 的: 为有效控制应收帐款并加强应收帐款管理，防止坏帐产生。 执行程序:1、挂帐规定：1) 允许挂帐的是有信誉的商业公司和机构。这些公司的名单及基本状况通过其填列酒店信用申请表并由总经理、财务总监、销售总监共同签署决定。2) 为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由市场营销部评估，对外国旅行社要特别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证明。3) 所有挂帐合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期限、延付罚金率。4) 在一般情况下，结款期限为月结，财务部应收帐会计员每月5日前向签约130、商户或旅行社寄送帐单并用电传等快速对帐方式进行对帐确认，对方在每月20日前应结清所有款项。但在达到授信额度时不受月结时间限制，财务部应收帐会计员会同市场营销部应及时通过催收方式要求对方立即结款。 5) 挂帐记录存档：以下记录将由应收帐会计员存档：每一帐目都有挂帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往来信函。此帐目应与复印件一致，存档时应按帐目名称顺序。申请表全部按字母顺序存档。应收帐序号应按帐目的连续性存档。2、酒店前台系统对客户挂帐情况实行实时预警机制，在签约商户或旅行社挂帐余额达到其规定挂帐限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂帐预警明细报告，财务部与市场营销部根据预警情况作告知131、挂帐公司或做催收准备工作。3、如签约商户或旅行社挂帐余额超过其挂帐超额额度（最多为允许挂帐额度的10%），为规避坏帐风险，除非其及时清款以使其挂帐余额低于挂帐超额额度，原则上一律不予挂帐（前台电脑系统将自动停止挂帐）。在特殊状况下，须由市场营销部提出特别请示并附相关付款保证文件，由销售总监、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂帐。解除系统暂停挂帐的授权密码由销售总监与前厅部经理分别执一，并共同确认后进行。4、处理坏帐1) 当销售部按程序催收时（包括指定催帐公司），应预先通知财务总监、总经理。2） 财务总监检查文件证据后，审查无误后转交总经理审批。3） 应收帐会计员按具体会计制度处理应收坏帐。牵132、涉部门：相关部门制 度: 关于现金付款的规定和程序 编 号: FCPP021目 的: 规范现金管理，减少现象占用。 执行程序:1规定：1）现金付款主要用于支付急需的小金额付款或个人费用（差旅、业务用餐、通讯、医疗等）付款。2）政策规定：现金付款用于支付不超过2000元人民币的单笔费用或成本支出。现金付款应得到酒店财务总监和总经理的同意。超过2000元人民币的支出，除特殊情况（如收款单位仅接受现金或隶属个人费用）或紧急状况，不允许用零用金支付，而只能通过正常的付款程序用支票和其它银行结帐方式支付，并填写好适当的贷方科目。2程序：1）由总出纳常备现金总额为20，000元，但备用金变动需由酒店财务总133、监和总经理商量后确定。2）现金支付应有付款申请做依据。3）每星期五和月底，总出纳准备好备用金，规定用现金报销的时间一般为：每周二、五下午。特殊情况，需特批。5）所有的付款应附有相应的原始凭证。6）对于交通费，应注明距离和目的地，且应由部门经理签字。7）通常可由现金支付的项目有：差旅、业务用餐、通讯、医疗、钟点工工资。其他非正常支付项目，应由财务总监和总经理同意后方可支付。8）除上述可用现金报销的零星或紧急支付外，其它采购项目，应通过采购部购买。牵涉部门：相关部门制 度: 总帐制作程序 编 号: FCPP022目 的: 确保财务核算系统运行正常，规范帐务处理。 执行程序:1. 月中总帐会计根据有134、关资料编制“待摊费用”、“预提费用”、可能存在的各项准备金等记帐明细表及登记入帐，并输入金蝶系统。2. 月末总帐会计根据收入帐余额计算编制营业税、增值税明细表，登记入帐，并输入金蝶系统。3. 总帐人员根据审核无误的收、付、转帐等记帐凭证登记各相关明细帐，同时输入电脑。4. 随时检查核对各明细帐，发现问题及时调整，随时催收欠款，并随时为财务经理、财务总监提供所要求的数据。5. 每月8日前结转上月各明细帐，编制试算平衡表并与各明细帐核对无误后方可结帐。6、 每月12日打印经财务经理、财务总监审批后的财务报表并装订成册。每月20日前向税务局报送上月财务报表与各类流转税、所得税申报表，向统计局报送有关135、统计报表，同时向酒管公司报送有关报表与相应资料。牵涉部门：相关部门制 度: 员工薪金发放工作程序 编 号: FCPP023目 的: 使薪金发放符合财务运行规范。 执行程序:一、月度工资发放程序1、人力资源部在每月10日将已由人力资源部经理签署的上月员工工资汇总表、明细表，交财务费用会计计算核对数据是否准确。2、 费用会计将核对无误的工资汇总表、明细表报财务经理、财务总监、总经理审查签署后，费用会计凭工资汇总表编制付款凭证并申请支票，工资明细表转财务经理存档；由人力资源部薪酬主管将应发工资存入软盘，并用信封封存，在封口处签名并加盖公章转出纳。出纳在每月14日上午将软盘及支票送交银行，由银行输入员136、工存款帐户。3、 出纳及时清点未发出的工资，办理有关退款手序。4、 根据人事部转来的工资变动表，补发其注明人员的工资。5、 费用会计按员工工资明细表汇总个人所得税，填写所得税申报表，并在每月10日前到税务局申报纳税。6、 费用会计做出工资及个人所得税的转帐凭证，交财务主管、财务经理审核。二、零散辞职人员工资结算程序1、 所有在每月10号前办理离职的员工，其上月工资及当月工资以现金支付，每月15日到财务部结算。2、 所有在每月10号后办理离职的员工，其上月工资从银行发放，当月工资以现金支付，每月28日到财务部结算。3、 凡是入职押金收条遗失的，当事人必须填写遗失证明，由部门经理审批，人力资源部经137、理审批，财务查找是否已交押金，再经财务总监及总经理批准，方可退还已付押金。4、特殊情况下，员工工资允许委托收款，但需填写委托申请书，由委托人和被委托人双方签名，交人力资源部经理确认，再交财务总监审批方可。牵涉部门：相关部门制 度: 应付帐程序 编 号: FCPP024目 的: 为合理、有效运用资金及规范资产流动、管理。 执行程序:1、应付帐会计员将已经有关人员审批后的付款申请单与申购单（或补仓单）所列具体数量和金额进行审核。2、对收货记录、发票、申购单确认一致后在付款申请单上签字，呈财务经理、财务总监、总经理审批。3、应付帐会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记帐凭证，并检查实际支付金额与发138、票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入帐及输入电脑。4、出纳根据手续完备的付款记帐凭证填写支票，并交总办加盖公章，再交财务部总监在支票上加盖“财务支票专用章”。由出纳通知采购部采购员集中领取，采购部再通知供应商领取支票。5、采购部采购员领取支票时必须在“支票领用登记本”上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日期等，该登记本由出纳妥善保管。6、应付帐会计随时核对替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转帐凭证，挂入应付结算款帐并输入电脑。7、应付帐人员每月按供应商编制应付帐帐龄报表。8、应付帐人员根据收付款凭证登记入金蝶系统，并每月在金蝶系统中调整因汇率变化而造成的汇兑损溢。9、保139、管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日前完成上月合同、协议完成情况汇总表。牵涉部门：相关部门制 度: 收货程序 编 号: FCPP025目 的: 为确保营运资产、耗品的安全送达及数质量考核，有效控制成本。 执行程序:1、一切物品进入酒店使用部门前须经收货部验收。2、仓库管理员严格对照物品申购单或补仓单的数量和价格等要件标准进行验收。3、仓库管理员会同使用部门进行验货。仓管员主要负责检查物品数量、（除办公用品、印刷品外）使用部门检查物品质量。4、仓管员在确定物品数量、质量符合要求后，将物品送交仓库，同时开具收货记录。5、仓管员在收到物品后立即通知请购部门。6、请购部140、门在接到仓库通知后填写仓库领料单，经部门经理、财务经理签字后至仓库一次领取。牵涉部门：相关部门制 度: 物品入库工作程序 编 号: FCPP026目 的: 为保证营运物资及财产管理的安全、有序、规范。 执行程序:1、入库：库管员接到到货通知后，与使用部门指定验货人员一起验货。1）清点数量。2）检查货物是否与酒店所订货物相符。3）贵重物品要一一清点。4）金额数量大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入库。2、出库：凡是酒店领用物品部门，必须填写“仓库领料单”一式三份，使用部门填写好申领单后送本部门经理签字，再送财务总监、总经理签字，待手续齐全后，方可领货。库管员要严格按照领料单进行发货，双方清点无141、误后领货人、发货人签字，领料单一式三份，第一联库房保留，第二联送交财务部，第三联领用部门存留。3、订货：库管员在每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充备仓物品立即填写“补仓通知单”，在仓库补充申请表上要写清订货的品名、要求数量、质量要求、使用时间，确认无误后交采购经理、财务经理签字，经财务总监、总经理审批后，交采购部。如属印刷品补仓，补仓单须有需求部门经理签字认可。补仓通知单一式二联，第一联采购部留存，第二联仓库留存。4、物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭“物资验收单”（一式四联）及时入帐登记。物资验收单一式四联，第一联仓库存查，第二联成本会计入帐，第三联仓库记帐142、，第四联退采购员或供应商报帐。5、发货时，库管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐全不发放，如有特殊情况，需财务经理批准后方可办理。6、凡是办公用品一律星期一14：00-16：00发放，其它物品星期一至星期五9：00-17：00发放。7、积极配合成本会计做好每月盘点工作，做到帐物相符，帐卡相符。8、每月25日制作保质到期物品提示表呈成本会计。9、下班之前，库管员要认真检查库房是否存在不安全因素，特别是水、电是否有跑漏的现象，电源插头是否拔掉，待一切检查合格后将门锁好，钥匙封存交安保部保存。牵涉部门：相关部门制 度: 成本核算程序 编 号: FCPP027目 的: 为规范执行国家统一会计准则及政143、策，加强成本控制管理。 执行程序:1、每月对购入的固定资产、低值易耗品按类别标准进行分类，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，正确计算固定资产记帐价值，正确计划固定资产折旧。2、每月负责编制财产使用分配表，进行会计核算。3、参与固定资产清盘和物品月末盘点工作，核对库存物资，做到帐帐、帐卡、帐物相符，并在月末盘点的数据基础上，进行成本、费用明细核算。4、审核仓库报送的收货报表，保证原始凭证真实、准确；正确填制会计凭证，登记帐簿，做到帐证相符、帐帐相符。5、每月计提固定资产折旧、登记帐簿，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到帐表相符、帐帐相符。6、年末进行资产清查盘点，对报废处144、理和出售不使用固定资产按财产管理责任制规定办理手续，呈报审批，编制会计凭证，登记固定资产帐户，减少固定资产净值和折旧额。7、负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对其中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器等分别按领用部门分别编制分配表并编制会计凭证。牵涉部门：相关部门制 度: 电脑房日常工作程序 编 号: FCPP028目 的: 有效维护网络，确保电脑系统运行安全。 执行程序:一、巡视1、值班人员每天巡视检查一次交换机、计算机、收款机主机、电话计费终端、UPS电源的运行是否正常、是否停机、有无告警、有无错误代码。2、每班巡视一次计算机系统各终端、打印机、收银电脑是否工作正145、常，是否有不正确的操作使用，是否有带故障工作的设备。3、每班巡视一次机房温度湿度是否符合标准，是否出现其它异常现象。4、遇到恶劣天气或酒店出现紧急或重要情况时，应加强巡视。二、处理报修1、接到报修电话，应问清报修的部门、设备的名称、故障的现象，并做记录。2、在没有处理主机或其它紧急故障的情况下，应首先处理报修；并要亲临报修现场，检查故障原因，处理故障。3、如遇到不能单独处理或涉及其它部门的故障，应请他人协助共同完成；如遇到影响各主机系统的故障，应报告财务经理、当班总值经理乃至总经理；如遇到需请外单位处理或需外修的故障，应先向财务经理申报。4、其它部门要求修改对酒店业务有影响的数据时，如房间总数146、系统代码等，应有该部门书面申请，必要时要有财务经理的审批签字；其它部门要求增加、修改、删除各系统密码时，应有部门书面通知。5、报修完成后，应记录故障处理时间、处理方法及维修人签字。6、处理报修的原则是：及时、有效，一线部门优先、客人优先。三、数据处理1、每天做前台千里马系统数据备份，保留三年。2、每天做财务金蝶系统数据备份，保留三年。3、每周做人力资源系统数据备份，保留三年。四、记录本值班人员需认真填写值班记录，包括：设备运行记录、报修记录、物品领取发放记录、信函往来、总经理备忘录及和部门有关的所有事物。牵涉部门：相关部门部门管理制度索引Rules & Regulations Index编号147、Task No.任务Task页码PageFC RR001财务计划管理规定FC RR002会计核算管理规定FC RR003资金管理规定FC RR004固定资产管理规定FC RR005家具用具（低值易耗品）的管理FC RR006物料、包装、用品的管理FC RR007费用管理规定FC RR008成本管理规定FC RR009利润管理FC RR010合同管理FC RR011财务部安全管理规定FC RR012发票管理制度FC RR013物资库房安全管理规定FC RR014物资库房防火安全管理规定FC RR015审批权限FC RR016内部电话控制制度制 度: 财务计划管理规定 编 号: FCRR001目 148、的: 为加强酒店运营管理的前瞻性、计划性，战略性，财务管理的严密性、系统性、合理性。执行程序:1、酒店财务计划确定，须结合董事长（会）、总经理对酒店经营活动的安排，区域内客源、货源、内外价格等市场变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成计划情况，作出详细分析和充分估计来审定。2、依据董事长、总经理审定的计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考年初自编计划，分滩各部计划指标，下达给各业务部门。3、计划一经确定下达，一般上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。计划分为年度、季度计划，编报时间为：年度计划：财务部于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬。季度计划149、：财务部于季末最后一月下旬，各业务部门为后一月中旬。各业务部门还应根据上报酒店审查批复后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分解季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。4、酒店的经营管理和收支标准须符合董事长、总经理的要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及利润分配计划。销售部及前台部：客源计划（包括外联部分及公寓出租）、费用计划、营业计划、利润计划。客房部：布草添置计划、备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划。行政部：职工150、饭堂收支计划、费用计划。车队：营运计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油耗油耗用计划、车辆维修保养计划。工程部：酒店设备维修及材料计划、费用计划、燃料进货、耗用计划（含液化气）、水电耗用计划。后勤部门的人事培训部、保安部、财务部、总经理办公室要编报费用开支计划。各部所需将编报的计划，送财务部汇总。牵涉部门：相关部门制 度: 会计核算管理规定 编 号: FCRR002目 的: 为规范执行国家统一会计准则及政策，加强会计基础核算工作。执行程序:1、会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法记帐，并统一使用电脑记帐。2、会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3、记151、帐用的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表，均用中文书写。4、会计科目。使用国家财政部颁布的旅游企业会计制度规定的会计科目。5、会计凭证：使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证指：进货验收单、领料单、差旅费报销单、费用支出证明单、收款收据、现金借款单等。外来原始凭证指：酒店与其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。1、会计凭证保管期限为15年，酒店内部管理的单据保管期限为5年，年度财务报告、档案保管、销毁清册永久，会计移交清册15年。2、会计报表：按国家财政部颁布的旅游企业会计制度规定和酒店实际需要编制。3、会计人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接152、日期，由主管人员监督，并由交接双方签章。未按规定办清交接手续的财务人员，不得离职。牵涉部门：相关部门制 度: 资金管理规定 编 号: FCRR003目 的: 为有效保障营运资金的安全及合理运用。执行程序:一、流动资金管理规定1、管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少资金占用，取得较大的经济效果。2、使用的基本要求：加速资金周转、扩大经营、减少资金占用。对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。要抓紧委托银行收款结算工作，加快应收款的回收，减少流动资金的占用。二、固定资金管理规定1、固定资金的占用直接影响酒店资金的运转，必须严格掌153、控固定资金的购置。2、各部门须充分利用已置备的固定资产，为酒店创造最大经济效益。三、货币资金管理规定1、根据酒店业务范围和经营活动的特点，库存现金按一定的额度留取，包括人民币和外币现金（备用找零即周转金），超过限额部分，隔天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出外，不得在收入现金中直接坐支。2、在收付现金时必须认真、详细审核现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签字，是否有齐全、合法的原始凭证。3、所收付的现金，必须认真清点，还要确立复核制度，以防差错。一线营业人员及收银员在面对顾客收付现金时，还须唱收唱付。154、4、严禁在营业期间在柜台上点收现金，收银员交接班或送缴总出纳的现金，必须在柜台内点数，以防意外发生。5、在收付现金后，必须在发票、收款付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据记帐凭证，在电脑记载现金日帐。6、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵库，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余和短缺，应及时作记录，并应查明原因，向领导汇报，按酒店规定的审批权限处理。四、委托银行收款的规定1、对外地及国外、港澳台地区发生的业务往来的应收款项，应在发生的次日，即应委托银行办理收款结算，并应加强检查委托155、收款情况，凡发现委托收款款项超过7天未收到，财务部应及时通知业务部门与往来单位联系催收。 2、市内往来单位的应收款项，应及时联系催收。若用支票结算，在到支票当天，最迟不得超过第二天，把支票送交银行结算，以加速资金回笼。3、银行存款的规定送交银行的款项，应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”据以填制记帐凭证入帐。从银行提取款项或转出款项时，应开出银行支票或其它结算凭证，并及时将支票存根、结算凭证付款联，填制记帐凭证并据以出帐。酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用或进行结算。出纳人员不得发出空白抬头或金额之支票。牵涉部门：相156、关部门制 度: 固定资产管理规定 编 号: FCRR004目 的: 为有效保证营运固定资产的安全及合理运用。执行程序:1、酒店全部固定资产，包括主楼、会议中心、职工宿舍、酒店外围建筑、机械设备、大小汽车的管理和计提折旧等，由财务部负责，实物管理则按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。房屋、道路、音响设备、油库以及各种管道、空调、电器系统、机械设备由工程部管理。电话、传真，由客房部管理。消防系统由保安部管理。大小汽车（除各部使用部分）由行政部管理。属各部使用的列入固定资产范围的各项设备拨归各部掌握使用的汽车，由各部门负责管理。根据分工，各部门同时应建立固定资产登记册，记录固定资名称、规157、格、数量、单价、总值金额、购建时间、使用年限、产地及放置地段。2、各部根据酒店规定，编制本部门使用的固定资产的修理计划，由工程、行政部审查修理项目后，会同财务部审查修理费用加具意见，报总经理审批。修理计划按年、季编报，经批准后，由各部按期执行。3、各部门应指定专人负责固定资产的管理工作。固定资产每年年终必须进行盘点一次，做到帐实相符，核算资料正确。对固定资产遗失部分，要查明原因，明确职责，作出适当处理。4、固定资产计算价值的规定房屋及园林建筑：基建一切费用、地价、设计费均应计算为各项固定资产的价值。机械设备：设备购进的原值、运杂费、关税、安装费、均计算为各该项固定资产的价值。汽车及运输工具：购158、进的原值、运杂费、关税、牌照费、随车购进的一套备料、车用工具均计算为各该车的价值。其它固定资产：购进的原值、运杂费、税项、均为该项财产的价值。5、固定资产折旧规定酒店的房屋折旧年限为50年，汽车折旧年限为10年（约20万公里），装修折旧年限为5年，机械设备、电话系统、空调系统、音响设备折旧年限为6年，电脑系统和其它固定资产折旧年限为5年。折旧计算方法，根据固定资产的类别和折旧期限，按综合折旧按月计提折旧。牵涉部门：相关部门制 度: 家具用具（低值易耗品）的管理 编 号: FCRR005目 的: 为酒店低易资产管理的规范、合理、有效，确保营运财产的安全。执行程序:1、划分家具用具（低值易耗品）的159、界限使用年限在一年以内，购进单位价值在2000元以下且不符合固定资产标准的设备、工具、用具、家具、物品等均为家具用具（低值易耗品）。2、购进、摊销规定家具用具的购进，要按年分委编报计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用，编报计划，报财务部审查并提出意见报总经理审批。家具用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。酒店购进的家具用具，采用一次摊销办法。3、修理、报废规定家具用具必列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作，以延长使用期限。修理低易耗品所用的开支，以“管理费用修理费”或“营业费用修理费”列支。家具用具在使用一定时期后，因磨损而失去使用价值时，经批准可报废。报160、废的家具用具出售时，其出售残值作“营业外收入”科目处理。4、其它规定家具用具发生丢失、毁损，应由当事人或部门写明原因，向部门经理报告并转报财务部审查并呈总经理审批。不属人力不可抗拒的丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部分赔偿。赔偿价值作“营业外收入”科目处理。5、购置、领用及报废、残、损审批权限家具用具的购置酒店统一管理。各部门申购家具用具，必须编报计划，提出申请理由和用途，报财务部审查，呈总经理审批。家具用具领用，按照购置审批权限范围审批领用，一切领用，均必须填报领用单，仓库销帐。领用部门领用后自设登记簿进行登记，并指定负责人负责保管。每季与财务人员一起盘点一次。家具用具残损、报废的审批。凡出现161、残损并失去使用价值的，都需填写报损单说明原因，属人为残损，按情节由部门经理决定当事人赔偿部分，报财务部审查，呈总经理审批。牵涉部门：相关部门制 度: 物料、包装、用品的管理 编 号: FCRR006目 的: 为酒店物耗管理的规范、合理、有效，确保营运资产的安全。执行程序:物料、包装、用品就以“勤进少储”为原则，防止积压和浪费，对于物料、包装、用品的购进、领用和处理，要严格按照计划和审批手续办理。如购进物料、包装、用品后，立即全部交付使用部门领用，应填制直拨物品验收单连同发票办理报帐手续。并即时作“营业成本”或“费用”项目处理。原材料物料品种繁多，为掌握其变化情况及仓存数量，成本控制必须设立“原162、材料物料明细分类帐”，仓库设立“货物登记卡”，按品名、数量、金额进行明细分类核算。仓库不仅要控制库存量，而且要保证经营需要。库存量控制在月销售额的一半为宜，物料备品库存量不得超过三个月的用量。牵涉部门：相关部门制 度: 费用管理规定 编 号: FCRR007目 的: 为规范及严密财务费用控制，有效提升企业效益。执行程序:（一）、业务招待宴请费用的控制。一、申请及审批程序：1、执行人原则上限于经营班子和职能部门经理人员，其他人员必须取得授权后方可宴请。2、执行人必须按“接待申请表”（附表1，一式二联，财务联和部门联各一）内容详尽填写，审批后方可执行。部门留存，便于核对、控制接待费用额度。内部接待163、时财务联交（交收银结帐，外部接待交费用会计报销）第二联， 3、部门负责人在签署时须审查宴请申请之必要性与费用预算等因素。4、“接待申请表”经部门负责人签署后必须由财务总监、总经理审批。经审批后“接待申请表”送回有关部门执行。5、酒店领导班子每月应酬费（含内部签单：包括餐饮、免费房、其他消费和酒店外消费）应由总经理和财务总监双签单据。二、业务应酬费的使用范围：1、业务招待、宴请首先考虑在酒店内执行以望最大可能降低费用 ；如在店外执行，必须事先请示总经理，经同意后方可进行。 2、业务应酬费在这里限接待餐费、烟、酒、糖、水果，以及非公司统一订购的礼品费用。3、应酬费用执行标准（店内店外）如下：A类：164、人均200元，限于A类VIP，主管酒店行业的各职能部门，学校领导，学校上级主管部门的领导，重要公关活动。B类：人均100元，限于B类VIP，主管酒店行业的各职能部门工作人员，一般应酬活动。C类：人均50元，限于C类VIP，及各种情况下普通的工作餐。三、店内宴请招待执行及报销程序：1、消费标准须严格按照已审批之预算标准执行。2、原则上实际消费金额不得超过消费申请额，如因事前无法预见或紧急情况等原因造成超额需在事后以书面报告说明，该说明须经部门负责人、财务总监、总经理审批签署后方为有效。3、所有接待帐单必须由执行人签字确认，附已审批“接待申请表”，否则收银和核数将不予受理或转入签单人的私人帐上，当165、月从签单人的工资中全额扣除。4、超额部分经总经理签批的费用归属批复入总经理或部门交际费，未批复的超额部分从部门责任人的工资中扣除。5、特殊重要接待活动发生的交际费用，由财务总监、总经理双签单据，费用的归属按总经理的批复处理；未由总经理签批的，需以报告的方式报财务总监及总经理审批。6、所有交际费用，单据留补签的时效为发生日后三个工作日内，签回财务部做帐务处理，超期财务将转为私人帐，全额从经办人工资中扣除。7、每月月终，收银处应将留存于该处已由经办人签认，但尚未办理审批手续的帐单，全部列表连同帐单上报财务部日核。日核汇总收银处相关列表和未批复的超额签单，一式两份，一份送人力资源部，一份交会计挂帐。166、被其所消费的金额要在签单者当月工资中扣回，由人力资源部门办理。四、酒店外宴请招待执行及报销程序：1、消费标准须严格按照已审批之预算标准执行。2、原则上实际消费金额不得超过消费申请额，如因事前无法预见或紧急情况等原因造成超额需在事后以书面报告说明，该说明须经部门负责人、财务总监、总经理审批签署后方为有效。3、出差期间确因业务需要宴请时须行电话请示财务总监或总经理，同意后方可执行，差旅完毕返回酒店工作日内，须填列“接待申请表”补办申请手续，并在申请表中注明电话请示情况。4、经办人及时填写小额报销单据”,附上经公司审批的接待申请表、所有的原始发票。由部门经理核签后，交财务部费用岗会计核实，经会计主管167、复核后，交财务经理审核，最后报财务总监、总经理审批。五、工作餐1、定义：凡酒店正式员工，因工作需要耽误用餐时间（即：错过酒店员工饭堂就餐时间），可以由部门负责人安排在酒店餐厅用餐并签单。2、各部工作餐标准每月由财务部进行审核，具体标准按餐牌售价每人次不超过15元。3、部门负责人对本部门工作餐额度负责，除部门负责人外，其他人员经部门负责人授权亦可根据工作需要签工作餐，但必须经该部门负责人签批方可生效。超额部分按成本价从部门负责人工资中扣除，特殊情况报总经理批准后核减。 4、工作餐只限于工作人员误餐使用，严禁用于各类交际应酬。6、所有工作餐单必须写明用餐人数、日期、原因。六、试餐1、餐饮部因业务需168、要到其他酒店试餐，需事先填写“外出试餐申请表”（附表2），经财务总监、总经理批准后，方可前往。试餐后填写“外出试餐情况报告单”（附表3）。2、试餐费用每月不得超过3000元人民币，超标或特殊情况须以报告方式呈总经理审批后方可报销费用。3、经办人报销试餐费用，填写小额报销单据”，附上“外出试餐申请表”、“外出试餐情况报告单”、原始发票，报总经理审批后到财务部办理报销手续。附表：1、接待申请表 2、外出试餐申请表3、外出试餐情况报告单（二）商务出差费用控制。一、本地交通费的报销规定1、员工在本地公干，应乘坐公共交通工具，并由各部门设置“零星交通费用登记表”，由员工公干后3个工作日内按实际开支逐一登169、记，列明公干日期、办事内容、乘坐交通工具类别及起讫地点等，指定专人每月一次或两次汇总，附上原始单据正本，填写“小额报销单”（附表1），经部门负责人核签后到财务部办理报销手续。2、员工特殊情况下(如拜访重要客户、交通不便、加班至晚上 11：00分以后等)乘坐的士，需提前报部门负责人批准，并附上原始单据正本，填写“小额报销单”，经部门负责人核签后到财务部办理报销手续。员工本地公干由公司派车的，不得报销交通费。3、酒店原则上对销售人员派公车进行对外销售活动，在无公车可派的状况下，销售人员外出公干凭有效交通费凭证与相关外出销售报告实报实销。4、市内交通费用报销审批程序报销人填写“小额报销单”， 附上有170、效交通费凭证，由部门经理审批，交财务部费用岗会计核实，经会计主管复核后，交财务经理审核，最后报财务总监、总经理审批。二、外地差旅费用报销规定1、申请程序（1）每项商务出差应与年初的预算配合执行，在预计出差的一周前须提交“出差审批单”（附表2）报总经理审批。具体申请的内容包括以下要件： A、出差目的地。 B、出发日期及行程。 C、出差目的及理由。 D、出差的每项费用预算。（2）若须暂借备用金的，在出差前三天提交经财务经理、财务总监、总经理批准后的“出差审批单”及“现金借款单”（附表3）至财务部出纳处办理借款手续，同时复印一份作为出差后报销冲帐的原始凭证。2、各项费用标准（1）国内差旅费开支明细标171、准职级交通费最高标准住宿伙食费补贴标准总经理经济仓、软卧、 轮船一等舱四星或以下标准间或500元/天.房早餐按30元/餐计；午餐、晚餐按50元/餐计早餐按15元/餐计；午餐、晚餐按30元/餐计总监级以上经济仓、硬卧、轮船二等舱三星或以下标准间或 400元/天.房部门经理、高级销售经理经济仓、硬卧、轮船三等舱三星或以下标准间或 350元/天.房其他员工经济仓、硬卧、轮船四等舱三星或以下标准间或 300元/天.房备注高级销售经理指销售部经理。香港、澳门差旅费开支明细标准职级公杂费包干标准住宿伙食费补贴标准总经理80港元/天550港元/天.房50港元/餐总监级以上70港元/天500港元/天.房部门经172、理、高级销售经理60港元/天400港元/天.房其他员工50港元/天350港元/天.房备注高级销售经理指销售部经理3、详细说明（1）、住宿费的标准按天计算，在规定标准内凭票按实报销。住宿费超过标准的，超出部分不予报销；如有多人同行，同性别者应住双人房。（2）、除总经理批准外，出差港澳的住宿一般由有关单位解决，住公司指定的招待所。（3）因特殊原因乘坐超标准交通工具，须说明原因，经总经理批准。交通费凭单据报销，长途距离也应尽量利用公共交通设施，长途出租票据原则上不予报销，市内乘坐出租据实报销，但须对每张报销凭证注明事由。（4）、 一般工作人员随领导出差，若膳食和住宿无法分开时参照领导的标准。（5）、173、 除总监以上人员外其他员工，若来往地点使用地面交通工具时间不多于5小时或列车行驶里程不超过400公里，则应采用地面交通工具来往。（6）、 因公出差到居住所在地，一律不得报销住宿费。非家庭所在地出差且自行解决住宿的，按每晚标准的50给予补助。（7）、 出差外地、香港、澳门的伙食费按每餐补贴标准凭单报销，满一天的按三餐计算，不满一天的按实际计算。家在出差地的，只可报销午餐伙食费。（8）、 出差期间如费用由客户负担或参加会议已由举办单位负担的，该费用不能报销。4、出差费用报销审批程序（1）、 员工因工作原因出差返回酒店工作五天内，须向财务部提交经部门负责人核签的“差旅费报销单”（附表4）及附上经公司174、审批的“出差审批单”、所有的原始发票。（2）、按项目填列每项费用总数（包括伙食补贴）。（3）、注明已借的备用金以及应退或还须报销的实际金额。（4）、财务部费用会计对所提交的“差旅费报销单”、发票及相关凭证进行审核后，报财务经理、财务总监、总经理审批。（5）、团体出差考察人员统一填好“差旅费报销单”，报总经理批准，到财务部核报。三、财务部在执行本规定时，须严格审查出差人员的“出差审批单”及报销单据，如有不符，有权拒绝办理报销手续。四、本规定即日起实施，财务部有解释、跟进执行、以及根据酒店实际情况修订的权利。附表：1、小额费用报销单 2、出差审批单3、现金借款单4、差旅费报销单（三）移动电话通讯费175、标准1、费用标准级 别最高限额总经理1000元/月副总经理800元/月总监500元/月部门经理300元/月餐饮经理、销售经理、行政总厨、楼面营业经理、200元/月电脑维护员、采购员、司机100元/月保安主管、仓管员、销售经理（试用期）50元/月备 注超限额部分由使用者个人负担，其他人员一律不享受移动电话通讯费报销待遇2、通讯费用报销审批程序报销人填写“小额报销单”， 附上有效原始单据，由部门经理审批，交财务部费用岗会计核实，经会计主管复核后，交财务经理审核，最后报财务总监、总经理审批。3、 上述人员因从试用期满之月起才可享受报销，试用期间不享受报销。话费实行隔月报销，即每月持上一月电话费发票以176、部门为单位统一报销。4、非本地员工可持本地和异地各一，共两个话机号码所产生的发票帐单在标准范围内报销。本地员工只能报销一个话机号码所产生的发票帐单。5、报销话费的移动电话号码，必须在公司行政部门登记并保持AM8：00-PM12：00畅通。牵涉部门：相关部门制 度: 成本管理规定 编 号: FCRR008目 的: 为规范执行国家统一会计准则及制度，严密成本控制，有效提升企业效益。执行程序:1、营业成本的规定营业成本包括领用原材料的进价（含损耗）及该项业务活动所发生直接费用（购进时的包装费、运杂费、税金（进口 税）。客房设备的损耗、客用品的消耗应作为直接成本。车务的车辆折旧、燃油耗用、润滑油消耗、177、养路费、过桥费、保险费、隧道费、交通管理费及车船税，可作为成本核算。各经营部门在经营活动中所耗用的水电、冷气、热能以及员工的工资、福利、部门管理费用（不包括酒店管理部门费用）应作为营业的间接费用。2、商品、原材料、物料盘盈及盘亏的管理商品、原材料、物料在盘点中发现的溢损存在自然溢损和人为溢损的因素，分别不同因素，作出处理。自然溢损系指商品、原材料、物料购入存仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干杂货等，在合理升损率的范围内，可填制升损报告，经财务总监批准后，直接冲入“营业外收入”或“费用”科目处理。超出合理升损率的范围内，在未查明原因前，挂入“待处理溢余”或“待处理损178、失”科目。待搞清楚情况后，再冲转有关科目。人为损耗，系制存仓商品、原材料、物料等，由于仓管人员保管不善而造成损失，由当事人作出书面报告，经财务总监批准后处理。当事人应为损耗负一定经济责任。3、 商品、原材料、物料残损、霉坏的管理各项商品、原材料、物料出现残损、霉坏，需要削价处理或报损、报废，必须填制“残损削价处理报告表”或“商品、原材物料霉变报损报告表”严格审查原因，经有关领导审批，然后进行处理。牵涉部门：相关部门制 度: 利润管理 编 号: FCRR009目 的: 为规范执行国家统一会计准则及政策及酒店预算执行的严格性、合理性。执行程序:酒店的营业利润=营业处入-税金-成本-营业费用-管理费179、用-财务费用。提高利润必须从增加营业收入和降低成本费用入手。为此，酒店各部门须做到：经酒店平衡下达各部的营业任务指标、利润指标，必须按计划完成，遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才得核减指标。经酒店平衡下达的各部费用开支或费用水平，原则上不得突破。各部门应努力扩大营业收入，加强费用计划管理，降低成本费用率。各部使用的原材物料和出售商品的购进，必须事前做好计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。牵涉部门：相关部门制 度: 合同管理 编 号: FCRR010目 的: 为规范合同管理，确保收交体系的安全、有序、有效。执行程序:一、申请、复查及审批程序。1、除劳180、动用工合同外所有对外合同或协议须填写申请表，连同合同协议（合同协议费用先填写合同申请表）送交审批。2、若申请内容与其它部门存在关连，关连部门须填写意见同时签字确认。3、财务部仔细复核所有填写资料及相关申请内容后酒店法律顾问审批。4、在获得法律顾问认可的情况下呈财务总监、总经理审批。5、总经理签署后合同或协议由申请部门负责送往行政部加盖酒店公章，行政部留存正本一份，财务部留存正本或副本（当合同为一式两份时）一份。二、执行程序。1、所有审批完成后，合同或协议及附申请表正本返回行政部。2、财务部总帐会计师将合同协议先登记后交应付帐会计员保管。3、应付帐会计员负责编制合同执行情况月报表报财务经理、财务181、总监。4、财务部应付帐款处负责提醒各部门经理合同到期及更新工作。三、费用申请程序。1、请款部门填写“付款申请表”由部门负责人签字后，同时附相关合同及审批的申请表复印件交财务部。2、财务部应付帐会计员仔细审核每一部门的付款申请前应查证每项付款申请的合理、合法性。3、所有费用经应付帐会计员审核后报财务经理、财务总监和总经理审核。牵涉部门：相关部门制 度: 财务部安全管理规定 编 号: FCRR011目 的: 为保证营运现金及外汇，财务票据的运转及使用安全。执行程序:、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。、营业结帐完毕，财务182、部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务专门负责人，锁入专用保险柜，店内各零散点不得存留现金过夜。、总出纳工作区域为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。、财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程保卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理与此项工作无关事宜。、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全地地方。、各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备183、用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节 或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。牵涉部门：相关部门制 度: 发票管理制度 编 号: FCRR012目 的: 规范发票使用、管理，确保经营安全。执行程序:一、发票的使用范围1、发票使用范围仅限于本酒店。、用于营业收入、劳务收入、营运收入等项目的开具，除租赁单位因寓客帐或其他特殊原因需代开发票外，不得向其它单位代开或任意使用本酒店发票。、发票开具人仅限于酒店应收帐会计员及前厅部收银人员。二、发票的领用、领用人范围：限于应收帐会计人184、员，前厅部收银人员。、领用数量：上述有权领用人中前厅部按班次，每班3本，应收帐会计员1本，在公休或节假日前厅部增领2本。如遇特殊状况或营业需要需增领，有权领用人须出书面申请，经分管领导签署后，由财务经理、财务总监核准后进行增领。、领用原则：除首次领用外，用于换领的已用完的发票，存根联需全部备齐。作废的发票须保证三联齐备（存根联、记帐联、客户联）订在一起，并有加盖“作废”章，并在每本发票封面上汇总注明作废发票具体数量与相应号码。、领用登记：有权领用人须凭用完的旧发票至发票管理员处换领，以一换一，并有责任协助发票管理员做好发票领用、归还登记工作。三、发票的开具、开具发票应按发票填列事项要求填列，大185、小与金额须相符，开具人须用中文签署姓名，并注明付款方式。、前厅部收银人员开具发票对象仅限于不涉及转帐的前厅结帐宾客，并只能按实际消费项目及金额开具发票。、由前厅转入后台的帐目收款，应由应收帐会计员按要求开具相应发票。如前厅收银员在紧急情况下需开具，应电话请示财务总监，并作电话记录。、应收帐会计员仅在收到相应现金或付款票据，并确认收入实现后，方能按实际发生项目及金额开具发票。如有客户号与注明事项，应在发票中分别注明。、如需向宾客外开发票，宾客应提供原始消费帐单，并查明确未开具的，方可外开。四、发票日常保管、发票管理员严格按领用原则及程序进行发票回收及发放工作。、发票管理员应在月末对领用发票的实际186、使用情况进行核对、检查，并有针对性的进行日常抽查，以确保发票的安全、完整。、按月填写当月各种发票的使用情况，按期报税务专管员。、注销、停用的发票须经税务核查，并剪角上缴。、发票管理员应对发票的购入、发放、回收进行详细登记，登记内容包括：发票号码、购入日期、发放日期、领用人姓名、旧发票回收日期等。、如发票不填遗失，当事人须做出情况说明，并报财务总监，发票管理员应及时通知行政部协助办理登报作废声明。产生的费用及由此给酒店带来的一切不良后果，均由责任当事人承担，并适时、适地追究当事人的法律责任。牵涉部门：相关部门制 度: 物资库房安全管理规定 编 号: FCRR013目 的: 保证库房安全执行程序:187、1. 专人专库，各库房钥匙专人收存。2. 坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。3. 库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。4. 安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。5. 对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。6. 易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。7. 库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。8. 库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。9. 来库领用物品要在库外等188、候，未经允许不得进入库房。10. 出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。牵涉部门：相关部门制 度: 物资库房防火安全管理规定 编 号: FCRR014目 的: 确保安全存放物资，维护酒店利益。执行程序:1. 严格遵守仓库防火安全管理规则，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。2. 根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。3. 库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。4. 易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。5. 保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。6. 离189、开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方能离开。7. 各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。8. 爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。9. 凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关条款进行查处。牵涉部门：相关部门制 度: 审批权限 编 号: FCRR015目 的: 提高、加强酒店的经营管理，严格执行并明确审批权限和报销制度。执行程序:1. 正如制定所有的规章制度，任何人不得审批自己的费用申请。例如：总经理本人的差旅费、宴请费、电话费申请及报销，应事先得到管理公司集团财务190、总监审批方可执行。 华师粤海酒店人员的审批权限如下所列： 职位 ： 批准人： 总经理 管理公司财务总监 部门经理 总经理/财务总监 员工/领班/主管/副经理 部门经理/财务总监/总经理2. 上述审批的范围主要指： 差旅费支出 宴请费用 电话费 其它杂项费用3. 酒店所有签署的合同协议、采购申请单及付款申请单，必须经总经理及财务总监两人同时审批方可有效，如任何一方在休假期间，则由各方的指定委托人代签执行。总经理不在，由副总代签；财务总监不在，由财务经理代签。4、所有酒店的资产采购申请经总经理及财务总监批准后需上报管理委员会审批。牵涉部门：相关部门制 度: 内部电话控制制度 编 号: FCRR01191、6目 的: 内部电话是指属于酒店自付部分的电信通讯费用。用于各部门对外的业务联系，应合理有效控制电话成本。规定：1内部电话的使用范围包括：市话、国内长途、国际长途等。2各部门经理负责监管其部门电话费用，严禁员工利用酒店的电话滥用过多，长时间通话或拨打私人电话，所有酒店内部电话必须经部门经理每月确认后交回财务部跟进及入帐。3财务部审计人员负责审查记录，每周定期打印电话记录，交部门经理确认，如有问题，及时作出处理。执行程序:开通分机直拨市话和长途电话及操作程序 1酒店各分机电话权限分布：（详见电话权限统计）如有增加或撤消分机之权限可由部门向行政办申请批示后，知会财务部及通知前厅部作更改权限。2各部192、门要根据工作需要制定分机开线的时间段（营业部门以营业时间为准，后勤部门以上下班时间为准）。3采购部及营销部可根据实际情况节假日开通值班电话。4有关市话费，严禁员工拨打特殊服务声讯业务(如电话点歌、股票查询、生活服务、娱乐信息咨询等)。酒店工程部必须中断此类电话线路，如遇特殊情况可由部门经理通知总机临时开通市话或长途电话权限。5财务部对拨打市内电话时长超过15分钟及长途电话的记录做汇总，并于每周一打印清单到各部门，由部门主管签名确认。6每月财务部日审人员通过各部门经理签名确认当月的长途和市内电话明细清单，对需收取私人话费的员工作出汇总交人事部在下一个月工资中扣除。牵涉部门：相关部门制 度: 内部193、电话控制制度 编 号: FCRR016目 的: 内部电话是指属于酒店自付部分的电信通讯费用。用于各部门对外的业务联系，应合理有效控制电话成本。规定：1内部电话的使用范围包括：市话、国内长途、国际长途等。2各部门经理负责监管其部门电话费用，严禁员工利用酒店的电话滥用过多，长时间通话或拨打私人电话，所有酒店内部电话必须经部门经理每月确认后交回财务部跟进及入帐。3财务部审计人员负责审查记录，每周定期打印电话记录，交部门经理确认，如有问题，及时作出处理。执行程序:开通分机直拨市话和长途电话及操作程序 1酒店各分机电话权限分布：（详见电话权限统计）如有增加或撤消分机之权限可由部门向行政办申请批示后，知会194、财务部及通知前厅部作更改权限。2各部门要根据工作需要制定分机开线的时间段（营业部门以营业时间为准，后勤部门以上下班时间为准）。3采购部及营销部可根据实际情况节假日开通值班电话。4有关市话费，严禁员工拨打特殊服务声讯业务(如电话点歌、股票查询、生活服务、娱乐信息咨询等)。酒店工程部必须中断此类电话线路，如遇特殊情况可由部门经理通知总机临时开通市话或长途电话权限。5财务部对拨打市内电话时长超过15分钟及长途电话的记录做汇总，并于每周一打印清单到各部门，由部门主管签名确认。6每月财务部日审人员通过各部门经理签名确认当月的长途和市内电话明细清单，对需收取私人话费的员工作出汇总交人事部在下一个月工资中扣195、除。牵涉部门：相关部门政策与程序索引Forms Index编号Task No.任务Task页码PageFC FM001仓库补充申请单FC FM002仓库领料单FC FM003每日申购单FC FM004收货记录FC FM005物品申购单FC FM006现金借款单FC FM007宴请或市场调查申请表FC FM008应急采购单FC FM009物资收发存月报表FC FM010收款员缴款袋FC FM011物资验收入库单FC FM012预付款单FC FM013承诺付款书FC FM014现金支取申请单FC FM015支票申请单FC FM016出纳现金收入日报表FC FM017餐饮材料领用汇总表FC FM018标准食谱FC FM019标准酒谱FC FM020物资领用单FC FM021鲜活食品验收单FC FM022食品、饮料内部转帐单FC FM023鲜活食品领用单FC FM024食品成本日报表FC FM025厅帐单FC FM026收款员收入日报表FC FM027鲜活食品报价单FC FM028收货单FC FM029杂项收费单FC FM030s规范制定人 PREPARED BY 审 批 人 APPROVED BY职 位 POSITION职 位 POSITION日 期 DATE日 期 DATE- 117 -