1、深圳市百腾物流有限公司 文 件 名 称：【货币资金支出的审批（审核）首签主负责制度（试行）】文 件 编 号：BT-FD-P-S-2014-002 版 本 号：1.0编 制：张梁 日 期：2014/ 01 /24审 核： 日 期：2014/ /批 准： 日 期：2014/ / 制度概况制度编号BT-FD-P-S-2014-002版本编号【 1.0 】生效日期2014-01-24密级内部目 的为有效利用资金，明确公司货币支出中各级权签人的审批或审核责任，特制订本制度。适用范围本制度适用于所有部门的全体员工版本制订说明制订原因为有效利用资金，明确公司货币支出中各级权签人的审批或审核责任制订内容1.业2、务系统与财务系统双线控制下的审批（或审核）责任的划分2.首签主负责制度下首签人和复签人的确定与责任分配3.货币资金支出权签人及权签区间一览表传达对象应知应会一般了解部门岗位部门岗位所有部门全体员工拟制部门财务中心拟稿人张梁目 录第一章 总则3第二章 责任划分3第三章 附则4第一章 总则1.1为进一步有效利用资金，明确公司货币资金支出中各级权签人的审批或审核责任，特制定本管理制度；1.2 本制度适用于所有部门的全体员工。第二章 责任划分3.1任何一项货币资金支出业务都必须分别经过业务系统的审批和财务系统的审批（或审核）；3.1.1业务系统的审批是指按货币资金支出管理制度中规定的各级业务权签人，按3、照规定的权签区间（见附件一业务系统权签人及权签区间），对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行的审核和批复；3.1.2财务系统的审批（或审核）是指货币资金支出管理制度中规定的各级财务权签人，按照规定的权签区间（见附件二财务系统的审批（或审核）权签人及权签区间），对货币资金支出中相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行的审核（或审批）。3.2首签主负责制度下首签人和复签人的确定与责任分配如下：3.2.1在进行业务、财务审批（或审核）时，第一个在相关支出或报账单据上签字同意的权签人，为首签人；在首签人后续签字同意的审批（或审核）人员，为复签人。首签人将承担该项支出的主要审批责任；3.4、2.2首签人在其额度权限内的审批（或审核），将承担100%的审批责任；如果首签超出其额度权限的，则承担80%的审批责任，权限区间后续权签人将承担20%的审批责任。3.3由于不当的审批或审核，导致公司发生经济损失的（设定经济损失为X），将按以上原则和以下规定，追究各级审批或审核人员的责任：3.3.1 X2000元时， 通报批评，并扣减200元绩效； 3.3.2 2,000元X5,000元时， 行政警告，并扣减500元绩效；3.3.3 5,000元X10,000元时，行政记过，并扣减1,000元绩效； 3.3.4 10,000元100,000元时，移交审计部另行处理。3.4上述首签主负责制，同样区5、分业务系统、财务系统，进行两条线上的经济责任追溯，并与当事人的责任处理和全面追溯检查并行不悖。损失的调查和认证由行政中心法务、审计部、财务中心负责。第三章 附则4.1本制度由财务中心负责解释和修订，自发布之日起实施；4.2此前财务制度中与本制度有关条款与附件内容不符的，以本制度为准；4.3本制度中所涉及的财物计价币种均为人民币。 深圳市百腾物流有限公司 二一四年一月二十四日附件一：业务系统权签人及权签区间审批类别金额经办人四级部门负责人三级部门负责人二级部门负责人一级部门负责人归口管理部门负责人总经理董事长资本支出1万上报上报上报上报上报 终审10万上报上报上报上报上报上报 终审10万上报上报6、上报上报上报上报上报 终审费用与借款支出2000上报上报上报上报上报 终审1万上报上报上报上报上报上报 终审1万上报上报上报上报上报上报上报 终审投资支出0上报上报上报上报上报上报 终审其他非经常性支出0上报上报上报上报上报上报 终审备注：归口管理部门主要包括信息技术中心、行政中心、人力资源中心、运力保障中心等部门；信息技术中心负责所有IT软硬的购买、维修、维护的技术支持；运力保障中心负责所有运力、运输设备采购及管理；行政中心门负责除运力采购、运输设备之外的所有采购管理；人力资源中心负责所有的培训业务。附件二：财务系统的审批（或审核）权签人及权签区间业务类别权签人及权签区间费用主审财务经理财务总监规范性业务=1万终审1万上报终审不规范业务上报上报终审备注：*货币资金支出财务审核中的“规范性业务”是指支出业务已有相关制度的约束且支出行为完全符合相关制度要求的货币资金支出业务；不满足前述条件的货币资金支出业务，定义为“不规范业务”。