1、-本资料来自 -江苏宁靖盐高速公路有限公司票据管理办法第一章 总则第一条 为加强收费管理的基础工作，规范票据申领、使用、核销流程，明确职责分工，强化监督管理，根据中华人民共和国发票管理办法等国家有关规定，结合公司实际，特制定本办法。第二条 公司内从事有关票据的印刷、领购、收发、使用、保管、核销的部门、单位和个人，应遵守本办法。第三条 本办法所指票据按业务种类和用途主要分为：1车辆通行费打印票据（通用机打发票）2车辆通行费定额票据（通用定额发票）3清障业务定额票据（通用定额发票）另有增值税普通发票和专用发票（简称“增值税发票”），鉴于增值税发票的特殊性,增值税发票暂由公司财务部开具及管理,单独予2、以说明。第四条 公司票据应按照税务部门和财政部门的要求，统一设计，统一印刷，统一管理，统一使用。第二章 票据管理职责第五条 公司财务部负责公司票据的印制、申领、发放和核销管理；公司营运安全部负责公司票据使用的监督管理；各基层单位（包括收费站、排障大队）负责本单位内部票据的使用管理。第六条 财务部票据管理职责：1编制公司各类票据年度、季度计划。2根据公司计划，向税务主管部门申请印制或申购票据。3负责公司票据发放工作，定期发放到各基层单位，保证公司生产经营所必需的票据供应。4负责公司票据的核算工作，及时掌握公司总体票据的收、发、存等动态情况，并及时向税务机关报告发票的使用情况。5检查监督各基层单位3、的票据保管情况。6按照要求及实际情况，组织公司票据对外核销及销毁工作，经税务机关查验后销毁。根据国家最新票据法规，负责公司不需要票据，以及保存满5年的已开具的票据存根、票据登记簿、票据记账凭证销毁申报工作。7加强对基层单位票据管理的检查工作，对检查中发现的问题提出处理、整改意见。8检查监督基层单位票据记账凭证及台账等操作的格式及规范工作。第七条 营运安全部票据管理职责：1检查监督各基层单位内部票据发放及领用情况；2检查监督基层单位票据记账凭证及台账等登记情况真实性、及时性和准确性。3检查监督各基层单位内部票据核销情况，核查预核销具体事项。4检查指导票据使用过程中特殊情况处理。第八条 各基层单位4、票据管理职责：1制订本单位票据年度及季度计划。2制订本单位票据季度调整计划。3做好本单位票据的领用、发放、核销等工作。4做好本单位票据核算基础工作。5按国家法规、公司规定，准确、规范开具票据。6保证票据的安全。第九条 公司财务部设票据管理人员1名，负责公司票据的印制、申领、开具、发放、核算、监督和核销。公司下属各单位设置专（兼）职票据管理员，在站（队）长领导下负责其工作范围内的票据申领、保管、发放、使用、核销工作。票据管理人员变动，必须在公司财务部票据管理人员的监督下办理交接手续。第十条 票据管理员负责编制票据申领计划、收发、保管、核销工作及日常使用台账登记，及时做好票据存根的回收保管；每月组5、织进行票据、财务核对，库存票据盘点，确保账、票、款相符，并按规定做好各类统计报表上报工作。第三章 票据的申领、保管、使用第十一条 车辆通行费打印发票、定额发票由公司向主管税务机关申请，并在其指定的企业统一印制，套印国税局发票监制章。公司所属收费站、排障大队等单位于每年11月底前向公司财务部预报下年度票据的需要量计划，每季度第二个月底前申报下季度票据使用、调整计划，财务部结合年度计划和实际流量，原则上按季向税务部门申领发票。票据实行不定期换版制度。第十二条 申领票据前各单位票据管理员填写江苏宁靖盐高速公路有限公司票据申领计划表，以此作为申领票据的依据。第十三条 为加强票据的计划管理，公司采取按季6、度核发票据的办法，原则上每季度末核发一次，每次的领用量不得超过一个季度的用量。使用单位按通行费打印票据原则上不超过一周的使用量，向使用者审核发放票据，逐班交接使用。通行费定额票据按本发放至收费班长，原则上各种面额均不超过一本。各单位发放票据时要填制相应的票据领用单，以此编制票据记账凭证，做好票据入库、发出、结存三栏式收发台账和领用、使用、结存三栏式使用台账，并分级做好明细账。第十四条 票据管理人员及使用人员对领用的各种票据应当面查看清楚，如发现缺联、漏印、废页、错号等印刷错误及不符合规定的票据，应原貌封存，附正式说明并由单位负责人签字，单位盖章后上报财务部，经审核同意，填报核销单并办理退回手续7、。第十五条 严格票据保管制度。设置专用库房，对入库的票据，要分品种，按序号贴标签上架存放，整齐有序。专用库房要采取相应措施，切实做好防火、防盗、防霉、防蛀、防鼠、防丢失工作。第十六条 公司的通行费票据（打印、定额）专项用于通行费的收取，清障业务定额票据专项用于清障业务。各类票据的使用应严格按编号顺序使用，未经税务机关批准，不得跳号与拆本使用。第十七条 通行费票据打印机故障产生废票时，优先使用管理健重新打印票据，特殊情况下使用定额票据以替代废票，在废票背面写明原因、票据替代金额，经收费班长签字，报值机室登记，将废票上交，粘贴在特殊情况记录上。其他单位票据填写错误，必须联次保存完整，加盖“作废”章8、，随同存根上交票库，验证后视同票据存根管理。第十八条 使用过程中发生用户不要的“弃票”，必须于2分钟内在正面加盖“弃票”章，下班后将弃票交票据管理员核销。第十九条 公司票据应按指定用途使用，严禁票据之间的相互窜用，严禁擅自扩大发票的使用范围，严禁任何人转借，转让或代开发票。禁止倒买倒卖票据。第四章 票据核销第二十条 票据核销实行“当日预核，月末审定”管理，公司所属各单位的票据预核销，由各单位票据管理员负责，公司营运安全部负责督查，公司财务部负责对各单位的票据使用进行核销，发现不合格的情况，对已预核销的票据拥有否决权和处置权。第二十一条 收费站票据管理员根据“通行费收入班报表”核销收费员填报的“9、收费票据核销单”，编制通行票据核销凭证，据以登记“票据使用台账”。第二十二条 收费站每月对票据的领用、发放、使用进行核查，对库存票据进行盘点。每月编制票据使用、结存、核销报告，在次月3日前报公司财务部，并以此作为申领票据的依据。第二十三条 票据登记处理中均需月计、累计，账簿的启用，借方、贷方、余额、发生额，红字与蓝字用法，错误数字的修改，以及凭证报表等资料归销工作均按会计规范操作处理。第二十四条 公司营运安全部对收费站、排障大队的票据使用情况原则上每季度开展一次稽查，每半年组织一次审查，公司财务部不定期抽查，每年组织对收费站、排障大队的票据使用情况进行一次核查。第五章 增值税发票管理第二十五条10、 根据增值税发票使用情况及存量，由公司财务部统一向省国税部门领购，按税务机关相关要求办理相关领购手续。第二十六条 各部门及单位根据业务需求或实际需要，需开具增值税发票的，书面向财务部提出申请，准备合同等证明文件，并附开票单位相关资料，由财务部统一对外开具增值税发票。对个人客户不得开具增值税专用发票。第二十七条 增值税发票由公司按照税务主管单位相关要求，统一进行核销，并及时做好增值税发票使用汇总情况的统计、整理、归档工作，以备税务机关核查。第五章 处罚第二十八条 公司各单位使用的票据均为有价票据，各级人员应加强票据管理工作，严格执行票据管理规定，严禁贪污、挪用票据票款，各有关部门应将票据使用管理11、作为综合考评的重要内容。第二十九条 公司各单位发生票据遗失，必须2日内书面报告公司。发生定额票据遗失，责任人按票面金额全额赔偿；打印票据及其它票据遗失，视情况予以经济赔偿。发生大量票据遗失并造成重大经济损失或引发重大经济案件的，由相关部门提出追究责任人经济责任、行政责任的意见，报公司批准后执行，触犯刑律者，送司法机关追究其刑事责任。第三十条 对伪造、伪印和使用伪造、伪印、废票、弃票等非法票据的单位和个人，一经发现，作贪污论处，除追究其经济责任外，予以解除劳动合同，触犯刑律者，送司法机关追究其刑事责任。第六章 附则第三十一条 本办法由江苏宁靖盐高速公路有限公司财务部、营运安全部负责解释与修改。第12、三十二条 本办法从颁布之日起执行。江苏宁靖盐高速公路有限公司票据管理实施细则为进一步细化票据管理，规范票据管理作业，明确管理职能，根据江苏宁靖盐高速公路有限公司票据管理办法及公司实际情况，制定本实施细则。一、票据的申领及发放各级票据管理员领用、发放票据统一实行：计划申报、及时领用、定量发放的原则。（一）各单位向公司申领1.各单位应于每年11月中旬前向公司申报下年度票据的需要量计划，每季度第二个月底前申报下季度票据使用计划（见附件1）。2.公司财务部负责对各所辖单位发放票据，原则上每季度核发一次。各单位如遇特殊情况，应及时与公司财务部联系，进行票据的零星调拨。3.领取时，由双方票据管理员填写票据13、领用单（见附件2），双方责任人查核所领票据的起止号及份数正确无误后，共同在领用单上签字，完成领用手续。（二）站、区票据管理员向使用班组或个人发放1.打印票据的发放。打印票据采取按车道发放，逐班移交的方式。发放时，票据管理员根据车道一定的用量（原则上不超过一周）核定领用份数，班长核查所领票据的起止号及份数正确无误后，填写打印发票领用单（见附件3），共同签字完成领用手续，由班长按领用单所列发放至相应车道。2.定额票据的发放。定额票据采取由当班班长领用，逐班移交、保管。发放时，由票据管理员在定额票据上加盖站名章，班长核查起止号及份数无误后，填写定额发票领用单（见附件4），共同签字完成领用手续。3.票14、据管理员应每日核查车道票据的实际用量，及时安排班长领取打印发票、定额发票，确保收费工作正常进行。4.复写式票据的发放。以“本”为基本单位，视用量由使用人办理有关领用手续后，票据管理员核定发放。二、票据的使用（一）打印票据的使用（统一由专用打印机打印使用）1.打印票据以道口为单位一次领取，连续使用，逐班按道口核销。上一班收费员下班时，填写道口内打印票据使用交接记录，内容为：日期、班次、收费员工号、起止号码、使用张数等，并填写收费票据核销单；下一班收费员接班后，检查打印票据首张票据号是否与上一班使用止号相连接，并在使用交接记录本记录本次使用起号。如接班后检查发现不连号，应立即报告当班班长，由当班班15、长报告票据管理员并报值班站长，但不能因此延误收费。如亭内打印票据不能满足本班使用时，应报告当班班长，由班长领取票据。2.打印票据应连号使用，不得跳号使用，更不得随意从中抽取空白票据作它用。3.打印后的票据，应主动交付给缴款驾驶员，驾驶员未拿取的票据作为弃票，必须在2分钟内在票面上加盖“弃票”章并单独存放，不得再次投入使用，下班后交票据室核销。4.票据管理员应及时掌握各亭打印票据的使用量和结存数，当某一亭内剩余票据不足一个班的使用量时，应组织好一定数量的票据，并通知收费班长领至收费亭备用。5.票据管理员要对每个班次的各亭核销记录勤于检查，核对班报表统计数与核销记录使用张数是否相符，上一班核销记录16、号码与下一班是否相连，发现问题应及时查明原因并报告站长。（二）定额票据的使用1.定额票据使用原则：班组领取，连续使用，按班核销，逐班移交，妥善保管。原则上不优先使用。2.定额票据由各班班长负责保管和使用，班长因某一原因请假，应事先安排好班内某一人负责临时保管和使用，并做好交接手续。3.定额票据可以使用的情况。特殊情况下欠费操作后的收回欠费；打印机故障时的收取通行费；用于各类加收费用；用于车辆人为损坏卡、丢失卡的赔偿费用；拦截的非本站录入黑名单车辆补缴通行费。用于非本站的代收事故车辆通行费。4.每使用一次定额票据，应将日期、班次、车道、收费员工号、使用张数、票面总金额、票面金额分类票据号码及使用17、原因上报值机室，由当班值机人员做好特情记录。下班后收费员及收费班长都要填写票据核销单，收费员填写的票据核销单上只需填写使用情况，而收费班长需要填写上期结存份数、本期使用数及本期结存份数。收费员在票据核销单上如实填写。 5.使用定额票据不得跳号使用或事先撕下票据备用。6.定额票据应妥善使用，人为因素造成遗失，按票面金额由责任人员负责赔偿。7.驾驶员赔卡或其它特殊情况下需使用定额发票，如遇驾驶员不要票据时，仍须按规定撕取定额发票，并按“弃票”相关规定处理。8.因收费工作人员操作、处置不当发生赔款时，不得出具定额票据。9.票据应按指定用途使用，严禁票据之间的相互窜用，严禁同一辆车的通行费票据混用（除18、卡损及丢失卡情况下同时使用定额和打印两种发票外），严禁任何人转借、转让或代开发票。（三）复写式票据的使用：发生服务、赔偿等相关业务活动时，由具体操作人员正确、规范填写票据。三、票据的核销1.收费站对打印、定额票据的核销，实行每班核销制。票据管理员收到收费员（班长）填制的收费票据核销单（见附件5），审核无误（必须与上次核销内容、剩余打印票据、电脑打印报表及废票等特殊情况核对）签字后，视为打印、定额发票的核销。2.其他部门复写式票据的核销：每班收款员填制票据核销单，票据管理员核对无误后，填制核销汇总表，根据核销汇总表填制票据记账凭证，登记票据台账。3.各单位每月应编制票据核销报告（见附件6），并于19、次月3日前上报公司财务部, 公司财务部及时对各收费站的票据使用情况进行核查，并接受审计、物价、税务部门的监督检查。4.废票的处理：收费站在使用票据中，产生废票时，收费员应及时上报值机室或班长，并各自做好相应记录。核销票据时，收费员在票据核销单上注明废票情况，并将废票交班长审核后，交票据管理员入帐、保管（废票应与核销单、通行费收入班报表、特殊情况表一起作为票据记账凭证的附件，装订保管；复写式票据如因发生填写错误等原因作废时，必须经使用单位负责人查验后，全份加盖作废章，随票据存根妥善保存。各单位（个人）对领用的各种票据，如发现缺联、漏印、废页、错号等印刷错误及不符合规定的票据，应原貌注册、附正式说20、明由负责人签字后按月上报发放单位，经公司审核同意，视同废票填报核销单。5.弃票的处理：打印票据产生弃票时，收费员上报值机，并在票面上加盖“弃票”章后单独存放，下班统一交至票据室，经总值班与收费班长共同核实后现场销毁。定额票据产生弃票时，收费班长应及时在票面上加盖“弃票”章，并将车辆信息、定额票面额、张数等具体情况上报值机室登记，下班统一交票据室核销、登记，票据管理员应单独造册保管,弃票登记台账见附件7。定额票弃票每年度由公司财务部集中销毁一次，销毁日期为年末最后一周。四、票据记帐凭证及台帐登记1.票据凭证账务处理填写要求：（1）从公司领入票据时，摘要栏用黑笔填写“公司领入”(见附件8)。（2）21、收费道口领用票据时，摘要栏用黑笔填写“出口0*领用”（见附件9）。（3）核销票据时，摘要栏用黑笔填写“出口0*核销”；（见附件10），若打印票据、定额票据同时发生核销，可分两张凭证填制（见附件11、12）。（4）收费道口退回票据时，摘要栏用黑笔填写“出口0*退回”（见附件13）。（5）退回公司时，摘要栏用黑笔填写“退回公司”（见附件14）。（6）票据核销报告（见附件15）。（7）票据台账须在每页票据名称后加盖“打印发票”或“定额票据”章（见附件16、17），核销台账“打印发票”须每页注明道口（出口0*）（见附件18）。2.票据记账凭证、台账填写要求：（1）记账凭证、台账字迹必须清晰、工整。阿拉22、伯数字不得连写。摘要靠左靠下填写，其余居中靠下填写。（2）记账凭证不得涂改。票据台账如有错误可用红笔划去错误数字，将正确数字写在其上方，并加盖票据管理员名章（票管员自备）。（3）记账凭证、记账凭证封面、凭证盒上的制单、复核、负责人统一用黑色笔签名。（4）记账凭证封面盖上凭证种类、年度、月份、共几册、第几册、第几号至第几号、共几张。（5）记账凭证应定期装订成册，防止散失。装订包角由公司统一印发。记账凭证按本每月分别编号。（6）台账年底统一装订成册。3.票据凭证、台账管理要求：（1）编制票据记帐凭证时，若发现票据实际使用数与F2表不符，（如车道机使用票据、值机员将定额发票漏录、打印机损坏发票等）必23、须在F2表上注明原因，如是值机员漏录的定额发票，发现后必须及时加以补录。收费员填制的“收费票据核销单”第二联（每天三个班，按一、二、三班顺序排放）及F2表作为票据记帐凭证的附件。（2）票据管理员应及时编制记账凭证，逐日、顺次登记票据领用台账及票据核销台账、定期检查核对票据库存数与明细帐，帐面数与实物数，做到账账相符，帐证相符、帐实相符。（3）公司统一发放票据收发台账、票据记账凭证、台账及凭证封面和记账所需的印章。除公司发放的印章，各收费站记账时不得自行刻章用于凭证和台账的登记。（4）如发生收费员票据短少情况，当日按实记账，并附特情说明，月末将收费员赔款交财务部取得收据后，将收据粘贴在票据特情单24、上，作为票据记账凭证的附件。（5）如发生打印机故障等情况用车道机打票时，报表不统计所打票据张数，须附特情说明，并粘贴上废票，作为票据记账凭证的附件。五、票据的保管1.各单位对各自保管的票据应严格按“三专”（专人、专房、专柜）、“六防”（防火、防霉、防盗、防虫蛀、防鼠咬、防丢失）的标准进行分门别类、有序的管理。个人手中保管的有关票据，一律妥善存放于专用工作箱中，严禁携带票据离开工作单位。2.票据管理员要每月定期、不定期对库存票据、对个人手中保管的票据进行抽检，并与相关台账核对，确保票据的完好性、正确性。3.收费票据为有价票据，无论打印、定额、复写式票据，一律实行谁使用、谁保管原则。因保管不善，造25、成票据损坏或遗失时，一律照价赔偿。如发生遗失票据事件，各单位应及时查明原因，并书面报告公司。六、附则1.本实施细则解释权为公司财务部、营运安全部。2.本实施细则自颁布之日起执行。附件：1.票据申领计划2.票据领用单3.车辆通行费打印发票领用单4.车辆通行费定额发票领用单5.收费票据核销单6.票据核销报告7.弃票登记台账8.票据记帐凭证（样例1）9.票据记账凭证（样例2）10.票据记账凭证（样例3）11.票据记账凭证（样例4）12.票据记账凭证（样例5）13.票据记账凭证（样例6）14.票据记账凭证（样例7）15.票据核销报告16.票据收发（核销）台账（样例1）17.票据收发（核销）台账（样例226、）18.票据收发（核销）台账（样例3）附件1江苏宁靖盐高速公路有限公司票据申领计划申领单位（公章） 年 月 日票据名称库存量上季消耗量下季申领量一季度二季度三季度四季度本数份数本数份数本数份数本数份数本数份数本数份数本数份数定额发票5元10元20元50元100元打印发票负责人： 审核： 制表：注：一式三联，第一联公司，第二联申领单位，第三联存根附件2江苏宁靖盐高速公路有限公司票据领用单领用单位 年 月 日票证名称请领数核发数本数份数起号止号本数份数金额（定额票证）定额发票5元10元20元50元100元打印发票发放人： 领用人：注：一式三联，第一联存根，第二联记帐（公司），第三联领用方记帐附件327、江苏宁靖盐高速公路车辆通行费打印发票领用单No发放单位： 领用车道： 今领到车辆通行费打印发票 张（大写），起号 ，止号 。票据员： 领用人： 年 月 日注：一式三联，第一联存根，第二联票据员记帐，第三联领用方备存附件4江苏宁靖盐高速公路车辆通行费定额发票领用单No发放单位： 领用班组： 今领用定额通行费发票：5元面额本 （大写），起号 止号 10元面额本 （大写），起号 止号 20元面额本 （大写），起号 止号 50元面额本 （大写），起号 止号 100元面额本 （大写），起号 止号 票据员： 领用人： 年 月 日注：一式三联，第一联存根，第二联票据员记帐，第三联领用人备存-本资料来自 -附28、件5江苏宁靖盐高速公路有限公司收费票据核销单 No 班次 道口 票证名称上期结存份数本期领入数本期使用数本期结存起号止号份数起号止号份数金额起号止号份数定额发票5元10元20元50元100元打印发票备注上交多余款￥ 元；欠费￥ 元；弃票款￥ 元；加收￥ 元。合计万 仟 佰 拾 元 角整 ￥ 票据： 制表： 年 月 日注：一式三联，第一联通行费记帐，第二联票据记帐，第三联存根附件6江苏宁靖盐高速公路有限公司票据核销报告填报单位： 年 月 日票证名称上期结存本期领入本期使用数本期结存起号止号份数起号止号份数起号止号份数金额起号止号份数负责人： 复核： 制表：本月收入： 元；累计收入： 元；本年上交29、收入： 元。附件7弃票登记台账日 期班 次上交人车牌号总金额张 数票 号情况说明弃票张贴处-本资料来自 -附件8江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年1 月6日摘要票证名称数量起号止号公司领入打印发票1000001000000110100000合计100000记账： 制表：附件9江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年1 月5日摘要票证名称数量起号止号出口01领用打印发票5000500001505000出口02领用打印发票5000505001510000合计10000记账： 制表：附件10江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：30、*收费站 2016年1 月5日摘要票证名称数量起号止号出口01核销打印发票774493984494757出口02核销打印发票749483885484633出口03核销打印发票314489311489624合计1837记账： 制表：附件11江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年1 月5日摘要票证名称数量起号止号出口01定额发票核销定额发票5元10193984193993合计记账： 制表：附件12江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年1 月5日摘要票证名称数量起号止号出口01核销打印发票774493984494757出口02核销打印发票731、49483885484633出口03核销打印发票314489311489624合计1837记账： 制表：附件13江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年3月10日摘要票证名称数量起号止号出口01退回打印发票1231003487810035000出口02退回打印发票12561003874510040000出口03退回打印发票15601004344110045000出口04退回打印发票31111004689010050000合计6050记账： 制表：附件14江苏宁靖盐高速公路有限公司票据记账凭证填报单位：*收费站 2016年3月12日摘要票证名称数量起号止号旧版退回公司打印发票531111004689010100000旧版退回公司打印发票1231003487810035000旧版退回公司打印发票12561003874510040000旧版退回公司打印发票15601004344110045000合计56050记账： 制表：附件15江苏宁靖盐高速公路有限公司票据核销报告填报单位：*收费站 2016年8月票证名称上期结存本期领入本期使用数本期结存起号止号份数起号止号份数起号止号份数金额起号止号份数定额发票5元100100定额发票20元100100打印发票32892500001461668276负责人： 复核： 制表：附件16附件17附件18-本资料来自 -