1、九江博景园林景观工程有限公司公 司管理规定财务部门管理制度2016第一节 财务部门工作职能一、 财务部门工作职能 第一条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进单位取得较好的经济效益。 (四)利行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第二条 公司财务部2、由会计、出纳负责。第三条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 财务部领导负责组织本单位的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析单位财务、成本和利润的执行情况3、，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议，当好单位参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司领导交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经单位领导签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。 (七)完成单位领导交付的其他工作。第二节 财务规范化制度一、 为加强4、单位财务工作管理，发挥单位在财务单位经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规则。 二、本规定适用于本公司的各部门和员工在办理财会事务中所遇到的基本情况。 第一条 会计年度自1月1日起至12月31日止。 第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家相关制度的规定。 第三条 财务工作人员在办理会计事项时必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第四条 财务工作人员应当会同财务部领导定期进行财产清查保证账簿记录与实物、款项相符。 第五条 财务工作人员对本单位实行会计监督。 第六条 财务工作人员对不真实5、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时书面报告公司领导，并请求查明原应，做出处理。 第八条 财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第九条 财务工作人员工作调动或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 第十条 财务工作人员办理交接手续，由公司总经理负责监交。第三节 费用报销制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查6、；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。7、 第六条：费用发生完毕后，无论费用的多少，必须在费用发生的3天内进行报销，出差费用可在出差回来后的3天内送交部门经理进行各项审核，否则公司一律不予报销。当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效8、。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务进行审批，财务应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务审批9、签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 第十二条：本管理制度的制订、修改和10、解释权属于公司。 第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。第四节 差旅补贴标准一、员工补贴标准：职级/职位通讯费（元/月）差旅补贴（元）出差住宿费限额（元/日/间）本省（日）外省（日）总经理1504560200总监/总经理助理1004560180部门主管504560120办公室人员4560100基层工人 456080 注：1、差旅补贴中如出差到北京、上海、深圳工作的，在此费用额度加15元/日作为城市消费的费用差价；出差到省会城市的在此费用额度加10元/日作为城市消费的费用差价；2、差旅补贴中的外派人员指外派到省内及省外的人员，外派人员如派驻到北京、上海、深圳工作的，在此费用额度加11、200元/月作为城市消费的费用差价；派驻到省会城市工作的，在此费用额度加150元/月作为城市消费的费用差价。解释：1、以上均凭票报销。2、试用期内的员工补贴标准按试用期满将定位的职位标准执行。3、通讯费用补贴（1）因工作业务需要，公司基层员工及分公司基层员工必须提出申请且经过所在单位批准的享受此项补贴； （2）分公司部门主管级以上员工试用期内享受50%通讯费用补贴；转正后按上述通讯补贴标准执行；（3）每月所发生的通讯费用均超过上述标准，则费用指标另行申请批准。4、差旅补贴（1）员工在省内、省外出差的，按此标准计发；如当天已报销招待费的，不再享受差旅补贴。（2）若员工从一工作地区到省内或省外工作12、前，必须以工作流形式申请，由公司确定为出差性质或外派性质，按性质确定补贴标准。（3）出差住宿要求：同性别的员工出差按2人/间，异性别的员工（余2人时）出差按1人/间。（4）出差住宿费超出规定额度标准的，超出部分由个人自负。（5）因工作原因在规定时间内无法返回的，如需延长住宿时间，需由其所在部门书面通知行政人事部后，方可延期住宿，未经同意私自延期住宿的，超出规定时间的住宿费用由住宿员工本人自理。（6）如需长期派驻外地的员工，由公司另行决定安排住宿或按上述差旅补贴执行。 二、乘座交通费用标准交通工具名称适用范围飞机1、 总经理以上人员；2、 部门经理（包括部门经理及分公司部门经理）以上人员需经主管13、领导批准后方可购买机票；3、 其它人员乘座须书面申请，经主管领导签字后报上级领导批准后方可购买机票；4、 工作急需处理、事情比较紧急的情况下，必须以书面形式提出申请，待批准后方可购买机票；5、 事情特别紧急、时间不允许的情况下购买机票应及时通知相关负责人；6、 以上内容如没按程序办理者，相关报销费用按乘座飞机时的火车价格计算，超出部分公司不予承担。火车硬卧部门经理（包括部门经理及分公司部门经理）以上人员，乘车时间在8小时以上.硬座基层员工及以上人员。汽车基层员工及以上人员。 三、招待费用标准（1）招待费用必须对促进公司业务发展等起到积极的作用。（2） 业务招待费用于业务部门联系工作所发生的必要14、招待。 说明：所有招待费用必须提前按财务制度申请。 以上各项补贴标准及管理规定解释权归公司行政人事部。第五节 业务招待费报销标准为规范管理本公司的业务招待费支出，特制定本制度。1、经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。即： (1) 允许报销招待费用的人员：总经理、分公司经理及公司根据需要指定专人。 (2) 招待费所指项目：指招待客户餐费、旅游费、礼品费、以及其他娱乐费用。 各经理根据实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写业务招待申请审批单，经总经理批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。2、业务招待费列支标准如下：在外面出差一般情况不允许招待费开支；有特殊情况确需招待需报总经理予以批示。客户来公司招待：普通人员招待标准50元/位，经理级招待70元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。3、其他业务、管理部门确需招待来客的参照本规定执行。4、报销审批手续（1）经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将业务招待申请审批单报送部门经理签字，副总签字，财务部经办会计初审。（2） 财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。