1、批准承认检印担当-信达科技制度管理号SZKJ-CW-003页数制定日2014年12刀制定财务经理1/23主管财务部名称财务工作管理制度北京信达科技有限公司财务制度2014年12月年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数2/23名称财务工作管理制度目的为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据 会计法及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定木制度。公司 各部门必须严格按照该制度执行。1为了加强本公司财务管理和财务监督，有效的执行国家公司法，特制 定本制度2、。2.公司的一切财务工作及财务人员必须严格遵守会计法规及会计准则，严 格执行各项财务制度，并接受财政、税务机关和审计机关的检查监督。3公司应加强对资金、资产、物资的管理，确保财产的安全和完整。强化企 业成本费用管理，努力降低成本费用，提高企业在同行业的竞争能力。4 行政管理部门必须及时按规定向上级财务主管部门和地方税务机关准确 报送月份、季度和年度会计报表。5.有关费用成本的计算和列支：5.1公司固定资产的确认标准为，使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上的财产。执行年限折旧法。5. 2公司按北京市的有关规定交纳职工住房公积金、养老保险、医疗保险、 失业保险、工伤保险等。5.3公司执行3、北京市计税工资总额管理办法。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当名称 财务工作管理制度信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部3/231.会计核算2.会计人员3.岗位职责1. 公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。2. 会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。3. 建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。4. 公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证4、券、往來单位或个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5. 会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。1. 会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。2财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。3.会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。4.会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没冇办清交接手续的，不得调动或离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。1财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案,有效5、使用资金；进行成木费用的预测、控制、分析、考核、督促木公词降低 消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其 它工作。批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数4/23名称 财务工作管理制度2. 会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续 完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会 计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。3. 出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目， 严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配 6、合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。4. 内部管理1. 公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。2. 会计人员应当及吋加工处理会计数据，按照公司管理层的耍求反馈信息、编制内部管理报表。3. 建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进 行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施内部稽核 制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。5. 现金管理1. 岀纳人员严格按照现金管理制度做好F1常报销工作。2. 按照国家有关现金管理的规定收支现金，做到不超银行核定库存现金限 额，不坐支现金、私设小金库、设置账外账，并严格按照规定7、核算现金的各 项收支业务。3现金日记账，由出纳人员根据经审核无误的收付款记账凭证，按照业务 发生顺序逐笔登账。4. 每日终了，出纳人员应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数, 并将结余数与实际库存数核对，做到现金账面余额必须与库存数相符。如发 现问题应及时向有关领导汇报。批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数5/23名称 财务工作管理制度5. 现金使用范围：根据国家颁布现金管理暂行条例及其实通细则规定，公司要在下列 范围内使用现金：（一）职工工资、津贴、奖金；（-）个人劳务报酬；（三）出差人员随身携带的差旅费；（四8、）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）结算起点（1000元）以下的零星支出；（六）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。6. 公司与其他单位的经济往来，除在上述范围内可以使用现金外，其他款 项均应通过银行办理转账结算。在合法规范的前提下，运用金融结算工具， 减少直接以现金方式办理的收支业务。7. 办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由于现金收支 不清、手续不全而出现的漏洞。8. 提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金巾请表”，中请表中应填写 现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总经理批准签字。负 责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和法人9、章。9. 送存或提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存取途中不得办理 其它事情。10. 不得以任何理由对外签发空白现金支票，严禁以齐种名义为其它单位和 个人套取现金。11. 职工因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款， 其它原因原则不予借款。年月Fl订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数6/23名称 财务工作管理制度12.借款管理规定（-）ill差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理 借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款10、，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除 周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报 销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销 帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作H内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款 从工资中扌II回。13.借款程序（-）借款人按出差审批单批准的借款限额填写“借款单”提出申请（注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改）。（-）借款人所在部门负责人审查；（三）公司总经理审核签批；11、（四）财务部执行。6. 银行存款管理1.严格按照国家冇关支付结算办法，正确地进行银行存款收支业务的结算，并按照有关规定核算与银行存款相关的各项收支业务。做到所有 资金收支必须纳入行政管理部统一核算和管理。严禁：对其他单位或个 人拆借资金；办理违规高息存款业务；公款私存。坚决杜绝：以个人名 义开设账户办理公款收支业务；账外设账；资金“体外循环”；非财务 人员管理资金；签发没有资金保证的票据、远期支票等。2. 银行存款FI记账，由岀纳人员根据以审核无误的记账凭证，按照业务发 生顺序逐笔登账。3. 银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款 余额调节表；做到余额相符。批准承认检印12、担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数7/23名称财务工作管理制度7.财务预算管 理制度8成本费用管 理制度4、严格加强对银行存款的管理，由财务负责人定期对银行存款进行检查。为了保证公司统一、冇效、合理、平衡调度资金，使用资金、控制成本、费 用支出，加强公司预算管理和控制，提高公司经济效益，特制定木制度。1.预算管理是管理的重要组成部分，是公司年度经营活动，经营目标决策 的具体化，是财务管理的重要手段。要充分重视预算管理，建立健全预算管 理制度，将公司的经营活动纳入预算管理Z内。2行政管理部在编制预算时，应认真做好调查研究工作，准确13、测算好各部 门资金计划支出，要依据上年度实际情况，结合口前情况，从整体口标出发。 预算资金安排要本着以收定支，量力而行，自求平衡，留有余地的原则。收 入预算要积极可靠，支岀预算要精打细算。3行政管理部要止确及时编制收入和成本预算，加强收入和成本费 用的管理。1.行政管理部负责核算、编制公司成本、费用表并根据预算对各部门成本、 费用进行控制。2行政管理部负责监督、检查齐项开支情况，发现成木、费用存在的问题， 提出改进措施。3各部门负责人要对木部门的成木、费用进行管理，组织并编制和实施计 划。同时支持行政管理部的监督检查工作，维护公司财务制度。4财务人员要严格掌握本单位成本、费用开支范围及标准，认14、真履行职责， 按照权责发生制的原则，止确核算成木。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数8/23名称 财务工作管理制度9.票据管理制 度5各项成本核算、收入核算必须与当期收入发生的口径一致。会计核算实 行权责发生制。6行政管理部应按月、季、年度正确核算成本、费用，耍本着实事求是的 原则，按规定核算收、支情况。按时上报各项报表。财务管理部在票据的管理中，要严格执行国家的票据管理办法，口觉遵守齐 种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等方面规定。1. 发票的管理1.1严格遵守15、中华人民共和国发票管理办法，统一向税务局、财政局购 买发票，并由财务专人管理，按发票种类分别进行登记。1.2发票领用，统一由行政管理部审批。领用单位耍逐本登记日期、数量、 发票号码，领用人签字。收回的发票存根，经检查无误后，按顺序保管，销 毁时要报上级的相关部门。1.3发票使用单位要严格执行发票的开具和保管规定，不得出借、出让、代 开发票。作废的发票应完整装订在一起，加盖“作废”章，交回财务管理部， 发现问题及时处理。1.4发票管理人员工作调动时，必须办理交接手续。2. 支票的管理1、领用支票，必须由公司领导批准，填写支票审批单，写明部门、经办人、 H期、收款单位、用途、预借金额、领用签字、行16、政管理部审核签字方可领 用。2、经办人员领用支票，办理结算后，应及时办理各项报销手续。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数9/23名称 财务工作管理制度10.签章管理制 度3、财务管理部在审核发票吋应注意大小写金额一致，并核对发票金额应与 所付款项一致。4、支票丢失应及时报告，造成经济损失的责任人按损失额度负责赔偿。5、每犬工作结束后，所有支票必须在保险柜封存。6、无论是转账支票或现金支票都应妥善保管，因保管不善造成经济损失， 应由当事人完全负责。7、出纳人员要及时清理签17、发的支票，并将未返冋的支票及时催促报账。在财务印鉴保管及使用登记程序上，耍严格按照财务会计基础工作规范执 行。1、财务专用章应由专人保管，预留银行人名章必须由木人或其授权人员保 管。严禁一人保管所有的印章。2、有关印鉴保管人员因临时外出或更换，必须办理交接手续，经过授权并 登记在案备杳。3、各种付款票据必须经公司领导审批、行政管理部负责人审核后，方可盖 章。4、下班后印鉴必须放入保险柜，并将保险柜密码毎季度至少更换一次。5、当预留银行印鉴的相关人员发生变化时，行政管理部应及时办理印鉴更 换。6、如印鉴遗矢，应立即向开户银行挂失，并办理相关银行预留印鉴的变更 手续。如因此给公司造成损失，遗失人承18、担全部责任。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数10/23名称 财务工作管理制度11 报销管理制 度为了认真贯彻执行会计法、企业财务会计制度和会计基础工作规范，进一步加强企业会计基础管理，规范财务报销手续。特制定本报销管理制度。根据公司发展实际情况，本着“保证支出、鼓励节约、区别对待”的原则，制定员工报销规定如21. 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备 品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费 用的累计支出原则上不得超出预19、算。（1）费用报销的一般规定（-）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人。（-）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要 求项口认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；如有不一致者，按最小金额报销；简述费用内容或事由。（三） 按规定的审批程序报批。（卩U） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（2）费用报销的-般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 -须办理中请或出入库手续的应附批准后的中请单或出入库单一 部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。2. 差旅费报销制度及流程（1）出差中请与审批（一）员工出差需经部门负责人20、签字同意。部门负责人出差，需经总裁批准。特殊情况下，可先经部门负责人或副总裁口头同 意后即安排员工出差，但必须在出差返回后3个工作仃补报批准， 否则行政管理部不负责办理费用报销。（-）负责人批准邮件是预借差旅费的计算凭据和报支差旅费的事前控制凭证及财务报销的依据年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数11/23名称 财务工作管理制度（三）出差人员返回公司后，如无特殊情况，必须在一周内填写差旅费 报销单及全部对应票拯，附批准邮件交行政管理部办理费用报销。（四）财务人员根据审核其21、报销票据，计算填写其应发的各种补贴并签 字审核。（五）财务人员将审核后的旅差费报销单交总裁核准。（六）财务人员根据总裁核准后的旅差费报销单办理报销。（七）除特殊情况，出差必须提前五个工作日中请。（3）乘坐交通工具及冇关规定（-）员工出差，按照公司规定的标准选择交通工具，一般情况下搭乘 高铁和动车（二等座），特殊情况下（可按路程、时间、票价、 事件的紧急性等决定）经总裁同意可搭乘飞机，出差冋来凭相关 证明到行政管理部报销。（-）员工出差搭乘的交通工具超出标准，事先应征得公司总裁同意， 事后按有关程序进行核报。（三）凡遗失车、船票据者，自行处理，公司不予报销。（四）各种车票、飞机票一律由行政管理部22、负责订票工作，如特殊情况 下需自行订票的或者更改行程的总裁同意后可自行订票。（五）如需订购机票，需要向总裁申请，经总裁签字确认后，行政部方 口J购买。（六）出差人员因私事而增加的开支自付。（七）出差期间遇法定节假日不作加班处理。（八）岀差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销 相关费用。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数12/23名称 财务工作管理制度（3）住宿费及出差补贴报销规定（-）出差住宿费报销标准为一线城帀住宿标准为300元/每晚，二线城 市住宿标23、准为200元/每晚，其余城市均为150元/每晩，其报销规 定为：（二）出差人员住宿费报销，凡实际住宿费在标准以内的，按实际住宿费 票据或发票报销，实际住宿费超出公司标准的，个人承担。（三）出丼到公司内部的各分公司、办事处，如公司有宿舍或房间可以安 排住宿，则公司不再予以报销住宿费。（四）二人（含）以上一同出差，如无其他特殊情况，一般应以两人为单 位入住标准间，住宿房间标准按一线城市不超过300元/晚、一线城 市不超过200元/晚，三线及以下城市不超过150元/晚规定执行。（五）出差期间交通补贴、伙食补贴报销标准为伙食补贴60元/每人/每天（不分城市等级一律按此标准），其报销规定为：1）员工出差24、，自出差之R起按规定实报实销，伙食补贴60元/每人 /每天（不分城市等级一律按此标准），但必须拿当地票据进行报 销，打车费报销的票据后面注明起始地点、实际报销金额、事由 等。2）特殊情况卜如需开私家车出差的，公司负责补贴相关里程的燃 油费、高速费、道桥费、停车费。3）出差期间，因公外出要请客用餐和购买礼品等各种规定之外的开 支，由本部门经理请示总裁同意再行开支；报销招待餐费等需在 票据后而注明发生时间、地点、事由、客户当事人等；招待费用年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数25、13/23名称 财务工作管理制度按照一线城市每人100元标准进行，一线城市每人80元标准进 行，三线以下的城市毎人60元标准进行，其费用归为其部门预 算中。4）员工出差，享受伙食补助，则公司的午餐补贴不再享受（按天计 算每天20元午餐补助取消）。5）员工出差交通费报销实报实销，需要在发票后面写清楚实际价格 和起止地点。（六）长期外派人员（出差超过6天）1）出差本地交通费报销：出差6天以上（含6天）至15天（含15 天），最高报销标准一线城市500元/人，二线城市400元/人，三 线城市及以下300元/人；出差15天以上至30天（含30天），最 高报销标准一线城市700元/人，一线城市500元/26、人，二线城市及 以下400元/人；不足最高报销标准的实报实销。注：所有报销单据必须出有发票。（4）员工外出参加会议、培训报销规定（-）员工因公参加外部会议，会议期间伙食补贴、住宿费已由会议单位统-开支的，公司不再核报相关费用。如须参会方自行负担的， 应按出差的相关规定办理。（-）公司安排员工出外培训，培训费用、火车或机票等按实际票据或 发票报销，其他齐项均按规定报销。如培训单位统一安排接送以 及食宿的不再进行报销及补贴。（5）报销流程（一）出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地 点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差中请 单由总经理批准。年月H订正NO.订正理由27、年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数14/23名称 财务工作管理制度（-）借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按 借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。（三）购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原 则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面 说明情况，经审批人签字后报财务备案）。（四）返冋报销：出差人员应在回公司后一周之内内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核 签字，总经理审批；原则上前款未清者不予28、办理新的借支。注释：除伙食补贴、长期外派人员Z外其他都是实报实销3.电话费报销制度及流程（1）费用标准（-）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用 的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同 设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。（二）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。（2）报销流程（-）公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含 特批执行标准）交财务部。（二）财务部通知员工于每月中旬（20 F1前）按话费标准将发票交财务部 集中办理报销手续。（三）财务部指29、定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。（四）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数15/23名称财务工作管理制度（五）固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理 报销手续，若遇电话费杲常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经 理批示处理办法。4. 交通费报销制度及流程（1）费用标准（-）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在有车的 情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（-30、）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（2）报销流程（-）员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名 字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。（-）审批:按日常费用审批程序审批。（三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。5. 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（1）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用曲公司行政部统一管理， 集中购置，并指定专人负责。（2）报销流程（-）购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办 法编制购置预算，实际购置时填写购置屮请单按资产管理办法规定报批。（二）报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按口常费用 31、审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按 日常费用报销流程付款或冲抵借支。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数16/23名称 财务工作管理制度（三）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表， 归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。6. 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（1）费用标准（一）招待费：为了规范招待费的支出，犬额招待费应事前征得总经理 的同意。（-）培训费：为了便于公司根据需妾统筹安排，32、此费用由公司人力资 源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际 需要编制培训计划报总经理审批。（三）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共 享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政 部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。（四）其他费用：根据实际需要据实支付。（2）报销流程：（一）招待费出经办人按F1常费用报销般规定及一般流程办理报销手 续。（二）培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手 续。（三）资料费在报销両需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销 单及申请表到财务处办理报销手续。（四）其他33、费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。7. 工薪福利及相关费用支出制度及流程（1）工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数17/23名称 财务工作管理制度此类费用按照资金支出制度相关规定执行。（2）工薪福利支付流程（-）工资支付流程：1）每月30 Hdb人力资源部将木月经公司总经理审批后的工资支付标准（含 人员变动、额度变动、扌II款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2）总经理提供职工月度奖金分配表；3）财务部34、根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4）按工薪审批程序审批；5）次月5 ElZnij*财务部通过银行代发形式支付工资；6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（-）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财 务处理；2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险 金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交 人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单一35、 经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报 销单及支付标准交财务部办理报销手续。8.专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及 其他专项费用等。批准承认检卬担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数18/23名称 财务工作管理制度（1）软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（-）填写购置中请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购 置申请单并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置屮请。（三）结账报销：1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票36、等资料办理出 入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库 单）；2）按资金支出规定审批程序审批；3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内 办理报销手续。（2）其他专项支出报销制度及流程（-）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨 询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费 用）支出。（-）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际 需耍向总经理提交请示报告（含项H可行性分析、费用预算及相关收益预测 表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。（三）财务报37、销流程1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2）签订合同：曲直接负责部门与合作方签订正式合作合（合同签订 前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数19/23名称 财务工作管理制度3）付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填 写规范参照口常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理 审核签字一财务复核一总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额 付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理38、借支手续，并在5个工作日内 办理报销手续。9. 注意事项报销以发票为准，不收取收据，发票遗失，不允许以其他票据填补，会 计不予审核，不予报销。10. 特殊情况发生的费用报销：（1）由于多种原因购买物资或其他项目需要支付现金，应请示公司领导及 行政管理部同意后，先借款后购物。未经请示公司领导及行政管理部，先采 购后报销者，行政管理部有权拒绝报销。（2）采购物资购货发票丢失，如用现金支付的不予报销。如用转账支票支 付，应由售货单位出具证明，还应附上物资采购入库单、材料会计签字、保 管员签字、经手人签字，经公司领导签字后，行政管理部方可报销。（3）根据会计核算工作要求，业务人员取得外埠报销单据，应及39、时报销， 如长期外住人员，返回单位后10日内报销。跨年度报销单据原则上不予报 销，如有特殊情况经公司领导批准后，可在次年度30 FI内报销，逾期者行 政管理部有权拒绝报销。11. 报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部 将报销时间具体安排如K：年月H订正NO.订正理由年月H订正NO.订正理由批准承认检印担当名称财务工作管理制度信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部20/23(1)财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该刀的28 H以后，为了便于财务部集中时间刀末结账，该报销40、H停止财务报销。(2)借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。12 会计档案的 管理13 会计工作交 接制度1. 档案由财务部设专人保管，编制档案目录，随档保存。会计档案的保管期限分为永久性和定期性两种。会计档案的保管期限口会计资料所属的会计年度终了后的第一犬算起。2. 将保管期满口J以进行销毁的会计档案编制销毁清册，清册中列明会计档案的名称、所属年度，册数、应保管年限、已保管年限、销毁时间。总经理应在销毁清册上签署意见。3. 保管期满，但未结清的债权债务的会让资料（包括原始凭证、相关协议、合同等）不得销毁，应抽出单独装订成册，保管至未了事宜清结后为止。单独建册的会计档案在档案保管清册41、和销毁清册上予以注明。会计工作交接制度是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。办好会计工作交接，冇利于保持会计工作的连续性，明确责任，特制定 此制度:具体移交事项:1出纳岗位的移交:1. 1现金、有价证券等实物资产;1.2各类票据、会计印章、文件资料;1. 3银行存款和内部结算存款未达账项的书面说明;批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数21/23名称财务工作管理制度1. 1. 4未了事项和特殊事项说明；1. 15其他需移交的事项。1.2会计岗位的移交：1.2.1会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；42、1. 2. 2会计软件及密码、数据存储介质及相关其他会计资料；1.2.3与对方单位往来账对账的签认单、差异明细表及差异说明、联络方法 说明；1.2.4与单位其他部门、外部单位往来内容、处理方法、联络方式等书而说 明；1. 2. 5未了事项和特殊事项说明；1.2.6其他需移交的事项。1. 3会计机构负责人岗位的移交：1.3. 1各类文件资料;1. 3. 2重大事项和特殊事项说明；1.3.3遗留问题的书面说明；1.3. 4其他需移交事项。2. 交接双方应当按移交清册逐项移交、点收。2. 1现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、冇价证 券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人43、员必须限期杳清。2.2会计凭证。会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有缺 短，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。2.3检查账账、账证、账实（指直接经管实物）、账表是否相符。年月日订正NO.订正理由年月日订止NO.订正理由批准承认检印担当名称 财务工作管理制度信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部22/232.4实行会计电算化的单位，交接双方应在计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据正确无误后，方可交接。2.5交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、44、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题。2. 6移交清册一般填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。14.会计人员职 业道德1.敬业爱岗。即会计人员应热爱木职工作，努力钻研业务，使自已的知识和技能适应所从事工作的要求。2.熟悉法规。即会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。3. 依法办事。即会计人员应当按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4. 客观公正。即会计人员办理会计事务应当实事求是客观公正。5. 作好服务。即会计人员应当熟悉本单位的生产经营业务管理情况，运用掌45、握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。6. 严守秘密。即会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄漏木单位的会计信息。15.处罚办法1.出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（-）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金 的；（-）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；批准承认检印担当信达科技制度管理号 SZKJ-CW-003 制定日2014年12刀 制定财务经理 主管财务部页数23/23名称 财务工作管理制度16.附则（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括46、现金）或支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。2.出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（-）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（-）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者rtr丁玩忽职守致使公司利益遭受损失 的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。（十六）本制度由公司财务部负责解释。年月日订正NO.订正理由年月日订止NO.订正理由