1、扶持方式：财政补贴项目类别：加工项目（食品馅料）项目编号：4690052012010年海南省文昌市2000吨食品馅料加工厂改扩建项目可行性研究报告项目单位：海南省文昌市百果园食品有限公司项目建设地点：文昌市清澜开发区编制单位：湖南建筑设计院可研报告编制时间：二零零九年十一月目 录第一章 总 论11.1 项目建设单位基本情况1.2 项目基本情况1.3 可行性研究报告编制依据1.4 综合评价第二章 项目背景及建设必要性72.1 项目区社会经济状况2.2 本行业及相关产业发展现状2.3 项目建设必要性第三章 建设条件103.1 项目建设地点选择3.2 建设条件第四章 市场预测分析与销售方案144.12、 市场分析4.2 产品营销策略、方案、模式和进度4.3 市场风险分析第五章 项目建设方案175.1产品方案和规模5.2 项目规划和布局5.3 建设标准和产品标准5.4 技术（工艺）方案5.5 设备选型方案5.6主体工程方案5.7 辅助工程及其他工程方案5.9 项目实施进度第六章 环境影响评价及节能减排措施226.1环境影响6.2 节能减排措施6.3 环境影响评价及审批第七章 项目组织与管理277.1 人员定额、人员来源和培训7.2 经营管理模式7.3 经营管理措施7.4 培训与考核7.5 劳动安全、卫生与消防第八章 投资估算与资金筹措318.1 投资估算依据8.2投资估算8.3 资金筹措8.43、资金使用和管理第一章 总论第九章 财务评价分析349.1 评价依据9.2 销售收入、税金及附加估算9.3 成本分析9.4 财务分析9.5 抗风险能力分析9.6 财务评价结论第十章 社会效益分析3910.1 壮大主导产业，促进结构调整分析10.2与农户利益联结机制分析10.3 带动基地分析10.4 带动农户与农民增收效果分析10.5 带动就业分析10.6 对比分析附 录一、附表：附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表4-1：财政资金使用明细表附表5：总成本费用估算表附表4、5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧表附表7：无形资产摊销表附表8：利润及利润分配表附表8-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表9-1：项目投资现金流量表（增量全部投资）附表9-2：项目投资现金流量表（全部投资）附表9-3：项目资本金现金流量表（增量自有资金）附表9-4：项目资本金现金流量表（自有资金）附表10：资金来源与运用表附表11：资产负债表二、附图：1、厂址地理位置图2、现状图3、总平面布置图三、附件：附件1：项目单位营业执照副本及税务登记证附件2：2007、2008年财务审计报告附件3：土地使用证附件4：环境评估报告批复附件5：自筹资金来源证明附件6：龙头企业5、证书附件7：与农户签订的原料收购合同附件8：产品销售合同附件9：组织机构代码证及获奖证书第一章 总 论1.1 项目单位基本情况1.1.1 概况海南省文昌市百果园食品有限公司于1996年02月08日注册成立的有限责任公司，注册资本人民币：380万元。公司经过十三年的艰苦奋斗，不断探索，不断开拓新产品，产品畅销全国各地，供不应求。现已发展成为一个集农副产品深加工，新产品研究，种苗生产与供应，瓜菜种植与技术服务，瓜菜深加工与销售与一体，以“公司+农民”的管理模式，开展农业产业化开发的龙头企业。公司连续几年获得省人民政府认定为“海南省农业产业化重点龙头企业”，公司生产的“果亨”牌月饼馅料，被中国食品工6、业协会认定为“国家质量卫生安全全面达标食品”；被中国商业联合会评为“达标优质月饼馅料”，在2007年度被中国商业联合会全国工商联烘焙业协会评为“2007年度中国优质创新馅料”，被海南省质量协会评定为“国家级星火计划重点项目”，是中国人民共和国国家标准食品馅料起草委员会委员单位；2009年被海南省人民政府评定为海南省农业产业化重点龙头企业。公司的主要业务：农副产品深加工、瓜菜种植、技术服务、产品销售等，公司现有员工：120人，其中：高中级技术职称：10人，大中专毕业生：12人。1.1.2 财务状况2007年企业总资产1621.34万元，其中固定资产778.09万元，流动资产231.23万元，负债7、总额907.48万元，所有者权益713.85万元，实收资本380.00万元，营业收入945.71万元，净利润24.13万元，营业利润率2.55%，净资产收益率6.35%，投资报酬率3.10%，资产负债率55.97%，流动比率25.48%，速动比率22.12%；2008年企业总资产2148.46万元，其中固定资产778.09万元，流动资产758.35万元，负债总额1262.64万元，所有者权益735.81万元，实收资本380.00万元，营业收入1433.56万元，净利润20.31万元，营业利润率1.42%，净资产收益率5.34%，投资报酬率2.61%，资产负债率58.76%，流动比率53.68%8、，速动比率51.16%。1.1.3 法人代表基本情况法人代表：董事长：陈云飞女士，现年51岁，高中文化程度，1975年至1980年在家务农，1981年改革开放后一直在外经商，在1996年2月创建海南省文昌市百果园食品有限公司。经营至今，在经济业务方面一直未有纠纷，诚实经营企业，是非常讲诚信的人。企业在信用、信誉上都很好。1.2 项目基本情况1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点1、项目名称：海南省文昌市2000吨食品馅料加工厂改扩建项目2、项目性质：改造3、建设地点：文昌市清澜开发区文清大道椰海食品厂东侧1.2.2 产品方案及规模本项目建成投产，实现年加工冬瓜3250吨，产冬瓜食品馅料5009、吨；加工菠萝、木瓜、南瓜等原料各1500吨，产菠萝、木瓜、南瓜等3种食品馅料500吨的生产规模。1.2.3 品种、技术、设备方案1、品种：冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等4种食品馅料2、技术来源的可靠性与可得性建设单位长期与文昌市百果园食品有限公司是一家专业生产水果馅料的民营企业，国家馅料标准制订者之一。公司技术人员是国内著名馅料焙烤专家是国家星火计划项目的施实者，生产技术娴熟。而且长期聘请国家烘焙协会的专家为技术顾问，产品开发能力强，技术含量高。3、主要设备名称、数量 仪器设备清单 表1-1序号名 称型号单位数量一主要设备1消毒器LHS30-A台12锅炉WNS1.5-12.5-Y台13胶体磨JMS-10、130台54卧式搅拌机夹层锅GT6JW-108台265自动填充包装机ZL400台46生产流水线套27自动提升机YT200台38冷却设备自制套29金属探测器DJ-IB400*120台2二辅助设备1污水处理系统套12给排水及消防系统套13供电系统套11.2.4 土建工程项目建设用地面积6713.73，改造厂房3190（其中：原料处理及粉碎间1055；生产包装及辅助车间2135），结构类型：框架结构；改造锅炉房150，结构类型：框架结构；配电房90，结构类型：框架结构；改造卸货区、停车场及场区道路 3000。1.2.5 建设期限项目建设期：1年。1.2.6 投资结构及资金来源1、投资概算本项目总投资11、1046.41万元，其中工程费用810.06万元，工程建设其他费用79.70万元，预备费用44.49万元，铺底流动资金112.16万元。2 资金筹措（1）国家农业综合开发资金180.00万元；（2）地方配套资金72.00万元，其中省级配套资金57.60万元；（3）海南省文昌市百果园食品有限公司794.41万元，其中建设投资682.25万元。1.2.7 项目效益1、经济效益分析项目实施后，正常生产期年销售收入2635.00万元，年总成本为1945.02万元，年净利润为174.74万元，投资利润率为21.83%。内部收益率为22.98%，按8折现率的净现值为754.24万元，投资回收期为5.00年12、。2、社会效益分析该项目以国家、海南省及文昌市农业产业政策为导向，通过瓜菜综合利用加工，整合优势资源，提高综合生产效益，打造行业品牌，以提高海南食品馅料产业的整体竞争力。实行“公司+农户”的模式运作，年生产冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等4种食品馅料2000吨，可直接带动300户农民种植冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等4种瓜果,户均增收约5.2万元以上。1.3 可行性研究报告编制依据1.3.1海南省农业“十一五”发展规划1.3.2海南省建筑工程概预算定额1.3.3建设项目经济评价方法与参数的有关参数1.3.4国家农综办2010年农业综合开发经营项目可行性研究编写参考大纲通知国农办2009223号1.4 综合评13、价1.4.1 综合评价1、本项目增强了海南省热带果蔬加工专业化的能力，利用海南热带果蔬资源优势加工增值项目。我省的热带果蔬种植已经成为我省农业的支柱产业和主要经济增长点。冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜加工是海南热带果蔬业实现高效农业产业化的一个重要环节，符合我省省委、省政府提出海南省农产品加工业“十一五”发展规划和关于扶持农副产品加工龙头企业发展的决定（琼发1998 号）的文件和政策。它的建成将促进海南果蔬产业规模化、现代化、集约化、标准化经营，创新农业机制，具有重大的现实意义，为我省加快实行农产品加工业发展起到了示范作用。市场分析预测表明，天然食品馅料在国内、国际市场上，随着食品加工厂对天然食品馅料14、需求不断增加，天然食品馅料的消耗量逐年增长，市场需求量大，具有广阔的发展空间和经济基础。因此，本项目市场前景相当乐观。2、本项目所选用的生产设备与工艺技术比较先进，且在国内外都有成功的生产实践，技术上是可靠的。3、经济评价表明，财务内部收益率22.98%，远远大于8%的基准收益率。以8%的贴现率计算，计算期内财务净现值为754.24万元，净现值为正值，且数额较可观，投资回收期5.00年（含建设期1年），表明动态评价项目经济效益良好，静态盈利分析，投资利润率21.83%，投资利税率65.94%，说明盈利也良好。4、环境评价显示，本项目采用成熟的生产工艺和设备，有防治污染的切实可行的环保措施。因此15、，在环保上是可行的。5、问题：1、公司与农户之间诚信关系。2、农民生产技术的提高培训。解决方案：选择一些生产条件好，较具经济实力和信用好的生产大户作为推行的典型，通过这些大户的示范作用，带动更多的农户。1.4.2 论证结论最后结论是：项目可行，上马必要，应予尽早组织实施。8- 8 -第二章 项目背景及建设必要性第二章 项目背景及建设必要性2.1 项目区社会经济状况2008年，文昌市完成生产总值817717万元，同比增长12.6%，比全省平均水平高出2.8个百分点。其中：第一产业384686万元，同比增长9.8%；第二产业169004万元，同比增长10.6%；第三产业264027万元，同比增长116、7.9%。按户籍人口计算，全市人均GDP达15219元，同比增长19.2%（按现行价计算）。2008年，农业总产值597172万元，按现行价计算增长22.8%,按可比价计算增长9.9%；增加值完成384686万元，可比增长9.8%，其中农业、林业、牧业、渔业等全面增长，分别增长6.6%、15.0%、12.7%和9.8%。全年种植粮食63.90万亩，比上年增长2.7%；蔬菜24.48万亩，增长12.2%；瓜类9.56万亩，增长3.8%；水果9.03万亩，增长2.5%；热带作物40.13万亩，下降0.8%。完成工业总产值303154万元，同比增长9.4%；实现工业增加值87732万元，同比增长6.17、2%。2008年末，全市户籍人口为570795人，城镇居民人均可支配收入12012元，增长16.0%,人均消费性支出8227元，增长19.2%；农民人均纯收入5220元，增长13.8%,人均生活消费现金支出3172元，增长0.8%。2.2 本行业及关联产业发展现状水果馅料是以各种新鲜水果、冬瓜、白砂糖及各种原辅料，例如：淀粉、奶粉等，经过清洗、粉碎高温蒸煮，搅拌而成的一种绿色食品原料。该产品于1993年始产于台湾，在台湾地区一鸣惊人，后流行于日本、新加坡等国家和地区。1994年进入国内市场，深得烘焙行业的青睐，产品供不应求。由于水果馅料具有口味新鲜，口感柔软，色彩晶莹剔透的感觉，普遍适用于面包18、糕点、月饼及各类主食。另外，我国经济蓬勃发展，人均收入不断提高，消费水平有所提升，食品的追求方向趋于纯天然或绿色食品。众所周知，中秋佳节是我们中华民族的传统节日，居住在世界各地的中华儿女都相互祝福，并赠上一盒中秋月饼，每年的中秋节是商家的必争之地。中国加入世界贸易组织后，关贸全面放开，许多国外著名馅料生产厂家纷踏而至，对我国的食品加工行业冲击较大。我公司通过不断的研发，生产的水果馅料有椰浆果蓉、粒粒菠萝果蓉等是国内外著名产品。即把椰子、冬瓜、菠萝等农副产品进行再深加工的一个产业。好的馅料，才能生产出好糕点，才能带动整个焙烤行业的发展。水果馅料的市场需求量大，产品供不应求。本项目关联产业是瓜果19、种植、产品包装和运输，实施本项目单位海南省百果园食品有限公司采用“公司+基地标准化”运作模式扶持的农民进行瓜果生产，每年可向瓜果收购7750吨。项目实施单位已经具备检验检疫、加工和销售合格天然食品馅料的技术和能力，产前、产中、产后关联产业均已成熟。2.3 项目建设的必要性水果馅料生产企业在海南可以说是一片空白，寥寥无几。经过项目单位技术人员的技术改良，生产规模的不断扩大，提高了百果园公司的市场占有率，是海南馅料生产企业的一面旗帜，通过把馅料行业做强做大，不仅对海南省的工业经济发展具有非常重要意义，而且对海南这个农业大省的长远发展也具有战略意义。主要体现在：（1）水果馅料的生产利于调整农业产业结20、构，有利于增加企业自主创新能力，形成较大规模。各地区可充分利用自身的自然优势，因地制宜进行强强联合。（2）通过对馅料更得层次的探讨，提高农副产品的附加值，形成新的经济增长点，推广我国的膳食文化，增强国民的身体素质和文化素质。（3）通过对椰子水、冬瓜水、菠萝汁的研究，生产果冻。瓜果皮粉碎后，可做饲料和肥料。变废为宝，有利于生态省的建设。（4）水果馅料的生产，可解决农副产品销售难的问题，可充分利用本地资源。解决就业，增加农民和地方财政的收入。43第三章 建设条件第三章 建设条件3.1 建设地点选择3.1.1 选址原则1、要有充足的生产原料。2、有足够可利用的面积和较适当的地形。3、厂区应通风透光、21、空气清新、地势高燥、地下水位较高、地面平坦而又有一定坡度、土质坚实。4、要有充足的符合国家生活饮用水水质标准的水源和动力资源。5、厂区需远离有害场所和有承受污水流放的地面水体。6、交通运输方便。3.1.2 地理位置文昌市位海南省东北部，地处东经10821至11103，北纬1920至2010之间。东、南、北三面临海，海岸线长206.7公里，西部与海口市琼山区、定安县毗邻，西南部与琼海市接壤，全市南北长90公里，东西宽65公里，环疆长285公里，土地总面积2403平方公里，海岸线长206.7公里，海域面积4600平方公里。3.1.3 建设地点：文昌市清澜开发区文清大道椰海食品厂东侧3.1.4 土地22、类型：建设用地土壤属级地类3.1.5 来源方式：征用3.1.6 占地面积：6713.733.2 建设条件3.2.1 自然条件1、气候该项目所在区域的气候属于热带海洋性季风气候，年平均气温为24，最高气温为36，最低气温为；年均降雨量为1300。年均日照时数为2068小时，日照充足，辐射量丰富，光合生产力大。2、 地形、地貌、地震情况本项目建设用地土壤属级地类，土壤类型为褐色砖红壤和风沙土，地势平坦，利于自然排水，为适建设用地。该区域属地震安全带。3.2.2 政策、资源、科技支撑条件1、资源优势海南是一个胜产热带水果的省份，人口稀少，土地资源丰富，水果品种多，口味清甜，产量高，品质好。例如，椰子23、年产量2亿多个，菠萝年产量3万吨，香蕉、芒果、荔枝等年产量也是名列全国前茅。另外，海南也是瓜菜的生产基地，例如：冬瓜（生产水果馅料的基本原料）年产量50万吨左右。由于农民市场分析不够，每年都出现产品滞销的问题，产品供大于求。水果及瓜菜的保质期较短，不容易储存，加上当地冷藏行业较少，冷藏成本较高。近几年来，海南省人民政府大力扶持高效农业的发展，农副产品的年产量年年增加。2、市场优势我们可以利用“海南”这一块牌子，在全国人民的心目中，海南是祖国的宝岛，一年四季如春，盛产各种瓜果，并且是无污染的绿色食品。例如，客户需要椰子味的馅料，肯定是选海南生产的，因为海南的椰子产量约占全国的99%。我公司生产的24、椰子味系列产品，市场竞争力强，发展空间大，前景优势比较明显。3、科技开发能力文昌市百果园食品有限公司是一家专业生产水果馅料的民营企业，国家馅料标准制订者之一。公司技术人员是国内著名馅料焙烤专家是国家星火计划项目的施实者，生产技术娴熟。而且长期聘请国家烘焙协会的专家为技术顾问，产品开发能力强，技术含量高。3.2.3 基础设施条件1、水源充足本项目所需要的水源可直接从百果园食品厂内已经铺设的自来水管网接取，水源十分充足，可以保证项目建成后有足够的生产用水。2、电力项目用电由其斜对面的清澜火电厂供给，配套设施比较完善，本项目生产所需要的电力可与百果园食品厂内的变压站对接，充足的电力资源和方便的接取为25、本项目的发展创造了条件。3、交通项目用地位于清澜开发区文清大道椰海食品厂东侧，距离文清大道和海文高速公路的交接口只有500米左右，经海文高速公路到省会海口市的车程仅需要45分钟，交通十分发达。4、通讯移动、联通等通讯信号已完全覆盖整个文城镇，通讯电缆等通讯设施已铺入项目区，这为项目通讯建设提供条件。5、能源项目所需能源均可由当地市场提供。6、市场建设状况我国上至中央，下至各级下政府，对农业产业化经营都非常重视，食品安全卫生标准、进入市场的机制措施和产品的检测系统也日臻完善，海南食品馅料加工进入国内外市场条件非常成熟。第四章 市场预测分析与销售方案第四章 市场预测分析与销售方案4.1 市场分析426、.1.1 产品市场供求现状食品馅料始创于清朝末年，已有一百多年的历史，按食品原料来分类可分为：蓉沙类，果仁类水果类、肉禽制品类，水产制品类。20世纪90年代前主要以蓉沙和果仁类为主，随着人类不断追求物质文明的需要，水果馅料于1993年在台湾地区面世，可谓是一鸣惊人，由于价廉物美，很快被消费者吸收。项目单位自1995年引进该项生产技术，销售量年增加，1996年至2009年的生产量依次为：687吨、871吨、987吨、1034吨、1123吨、1241吨、1351吨、1461吨、1551吨、1621吨、1734吨、1823吨、1898吨。据中国烘焙协会的一份调查报告显示，全国馅料年总需求量大约为4627、80000吨。以前，食品馅料主要用于糕点的制作，而现在普遍运用于日常主食方面。据2008年中国食品工业协会 的一份调查报告，中秋节期间水果馅料的总需求量大约为39万吨，而全国年食品馅料的需求量为468万吨。4.1.2 产品市场前景分析随着上海杏花楼、广州莲香楼、南昌乔家栅、西安安琪、台湾克莉丝汀、香港恒香等国内外著名企业与项目单位进行强强联合，水果馅料在不同的食品行业得到推广。4.1.3 市场竞争优势项目单位立足于纯天然水果馅料的制作，精益求精，充分利用本地区的资源优势，利用两、三个名牌产品，带动整个馅料系列产品。例如，项目单位生产的椰浆果蓉、椰蓉果蓉是全国唯一生产厂家，产品每年都供不应求，市28、场开发潜力巨大。产品质量方面，我们始终贯彻保留该种水果固有的色味，严格按照QS认证体系进行生产。2002年被南昌市质量技术监督局评为质量信得过产品； 2003年被中国知名品牌与市场调查评审委员会评为中国知名品牌；2003年被中国食品工业协会认定为国家质量卫生安全全面达标食品；2004年项目单位生产的南瓜、草莓馅 被中国商业联合会、全国工商联烘焙业公会评为达标优秀月饼馅料；2005年被中国国际名牌协会、消费日报市场与监督专利部、北京思兰品牌科学研究院评为中国著名品牌。2005年项目单位生产的椰浆果蓉被中国商业联合会，全国工商联烘焙业公会评为创新特色馅料奖；2005年被中国中轻产品质量保障中心评为29、国家权威检测，质量合格产品；2007年项目单位生产的椰奶咖啡果蓉被评为中国优质创新馅料；2006年9月至2007年9月为海南省质量协会会员单位。2008年通过国家QS认证。产品价格方面我们采取全国统一价，价格合理，深得广大客户好评。4.2 产品营销策略、方案、模式和进度4.2.1 营销策略：直销4.2.2 产品销售方案天然食品馅料目标市场为国内外各类食品加工厂,公司专门营销机构在不断开发新市场之时，与已形成供需关系的食品加工厂建立信息资源共享平台，准确掌握天然食品馅料的市场动态，根据市场需求情况及时调整天然食品馅料产量及营销策略。4.2.3 营销模式公司以市场价格从“公司+农户标准化基地”运作30、模式扶持果蔬种植户签订果蔬收购合同，产品100%销往国内外各类食品加工厂。4.2.4 营销进度：第二年可生产销售4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析项目产品为天然食品馅料，是各类食品加工厂的原料，主要风险因素为技术风险、市场风险等。4.3.2 防范和减低风险对策1、技术风险对策项目建设单位是一家专业生产水果馅料的民营企业，国家馅料标准制订者之一。公司技术人员是国内著名馅料焙烤专家是国家星火计划项目的施实者，生产技术娴熟。而且长期聘请国家烘焙协会的专家为技术顾问，为项目发展作好技术保障。2、市场风险对策市场风险主要是市场的价格风险，项目经营的产品为各类果冻、糖果、月饼、罐头、31、乳品厂等食品加工厂原料，产品检测必须根据HACCP的相关规定从源头开始控制产品质量，且在包装、运输和装卸等环节，必须适应食品馅料贸易要求，积极采用国际标准，做到人无我有，人有我优，使经营产品具有市场竞争力，以此回避价格风险。同时通过加大市场网络建设，培植品牌，把市场风险降到最低限度。第五章 项目建设方案第五章 项目建设方案5.1 产品方案和建设规模5.1.1 产品方案项目建成投产，年加工新鲜果蔬7750吨（其中冬瓜3250吨，、菠萝、南瓜、木瓜等各1500吨），实现年产食品馅料2000吨（其中冬瓜、菠萝、南瓜、木瓜等食品馅料各500吨）的生产规模。5.1.2 建设规模改造厂房3190；改造锅炉32、房150、配电房90；改造卸货区、停车场及场区道路 3000。购置设备49台/套/批。5.2 建设规划和布局5.2.1 布置原则根据现行建筑设计规范大全，综合考虑本项目建设规模、交通运输、动力设备要求，按照环境保护与消防安全卫生标准布置生产、辅助生产和办公生活福利设施。5.2.2 布置说明项目设计按加工、杀菌、包装等工序特点和环境保护、安全卫生及自然条件的要求，布置厂房及仓库等生产经营区和相关的公用设施，完全可满足人流、物流及消防的要求，充分合理的利用空间，本着缩短各工序的输送时间、节约运输成本的原则考虑单项工程及配套工程的布置。详见总平面布置图。5.3 建设标准和产品标准 5.3.1 建设标33、准本项目属于改扩建工程，厂房建设按食品工厂GMP厂房的标准进行设计。其坐落在文昌市，根据国家地震局中国地震烈度区划图规定，基本烈度为8度，则该工程设计烈度采用基本烈度值，按8度设防。5.3.2 产品标准产品标准：符合食品馅料国家标准GBT 21270-2007。5.4 技术（工艺）方案5.4.1 技术路线及流程1、工艺技术方案(工艺流程图) 原料验收原料粗加工粉碎脱水辅料调配煮制包装冷却成品2、技术路线说明冬瓜、南瓜、木瓜、菠萝从仓库运至原料处理间进行去皮、去囊等处理后，再把新鲜瓜肉通过输送带送至粉碎间进行清洗后再粉碎成浆，然后通过不锈钢管道送至脱水间进行脱水后得到冬瓜、南瓜、木瓜、菠萝纤维，34、用一定的椰浆、咖啡粉、糖浆等辅料进行调配；然后通过蒸煮锅进行蒸煮得到半成品；用杀菌后的包装袋进行内包装，经输送带输送至冷却间通过空调进行冷却，检验合格后移至外包装间进行贴标、装箱，包装后得合格成品放置在成品仓库。5.4.2 品种及主要技术来源的可靠性和可得性1、品种：冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等4种食品馅料2、工艺技术来源的可靠性和可得性建设单位长期与文昌市百果园食品有限公司是一家专业生产水果馅料的民营企业，国家馅料标准制订者之一。公司技术人员是国内著名馅料焙烤专家是国家星火计划项目的施实者，生产技术娴熟。而且长期聘请国家烘焙协会的专家为技术顾问，产品开发能力强，技术含量高。5.4.3 主要技术参35、数本项目生产1吨冬瓜食品馅料耗新鲜商品冬瓜6.5吨，生产菠萝、南瓜、木瓜食品馅料各1吨耗新鲜商品菠萝、南瓜、木瓜各3吨。5.4.4 物料平衡分析表5-1 物料消耗定额及平衡表序号项目单位消耗量1原辅材料1.1冬瓜t6.5菠萝t3南瓜t3木瓜t31.2包装塑料薄膜kg3.251.3纸箱个1002燃料及动力2.1水电t12.2燃油t0.013工资及附加5.5 设备选型方案表5-2 仪器设备序号名 称型号单位数量单 价(元)金 额（万元）一主要设备1消毒器LHS30-A台17000.072锅炉WNS1.5-12.5-Y台125000025.003胶体磨JMS-130台55000025.004卧式搅拌36、机夹层锅GT6JW-108台2640000104.005自动填充包装机ZL400台4300000120.006生产流水线套235000070.007自动提升机YT200台36500019.508冷却设备自制套2200004.009金属探测器DJ-IB400*120台2150003.00二辅助设备1污水处理系统套130000030.002给排水及消防系统套125000025.003供电系统套130000030.00仪器设备造价441.57安装调试（10%）66.24合计507.815.7 主体工程方案改造厂房：3190（其中：原料处理及粉碎间1055；生产包装及辅助车间2135）。5.8 辅助工37、程及其它工程方案5.8.1 辅助工程改造锅炉房150；配电房90。5.8.2 配套工程改造卸货区、停车场及场区道路 3000。5.9 实施进度安排项 目 建 设 进 度 表实施时间工程项目建设期1年123456789101112前期准备工作厂房改造建工程给排水工程电力工程设备安装调试验收交付使用第六章 环境影响评价及节能减排措施第六章 环境影响评价及节能减排措施6.1 环境影响本项目建设地址环境现状良好，周围无污染源。项目施工建设期和生产期两个阶段的主要污染源及其对环境所产生的污染各不相同。6.1.1建设期1、施工场地的水泥、砂石等建筑材料在装卸、筛选、搅拌时，在风力的作用下产生的粉尘；以及施38、工机械产生的道路扬尘会对施工区周围大气环境产生粉尘污染，同时也会对周边环境产生一定的噪声污染。2、施工过程中产生的建筑垃圾根据调查统计，建筑施工过程中平均每平方米建（构）筑物面积产生建筑垃圾约300kg。施工期会产生大量的建筑垃圾,若管理不善，会对环境产生不良影响。6.1.2 生产期 项目建成后，有生产废水、生产废弃物、锅炉烟气及机械噪音等污染源产生。1、生产废水本项目生产废水及洗手间污水日排放量按照日常用水的85%设计。2、固体垃圾本项目固体废弃物主要为包括废弃果蔬下脚料、包装材料残余物在内的生产废弃物及少量生活垃圾等污染物。3、锅炉烟气:本项目生产过程中，锅炉烟气来自于锅炉燃烧燃油。4、噪39、音:本项目的噪音主要来自配电及生产设备运转。6.2 节能减排措施6.2.1 综合治理措施1、废水处理及排放生产废水进入污水处理站生化处理后，污水达标后排放至开发区污水管网。具体处理工艺流程： 固体杂质袋装外运污水 格栅 调节池 A级生化池 沉淀池（0级生化池） 环卫定期外排 污泥 排入城市污水管网 应急排放 2、固体废弃物治理措施 （1）建筑垃圾：及时运往指定的建筑垃圾堆放场。 （2）生产废弃物：统一集中收集、消毒后倒入垃圾处理场。2、声环境污染治理措施 （1）现场施工噪音治理措施施工现场应制定严格的管理制度，尽量减少施工过程中噪声对周围环境的影响。（2）生产机械噪音治理措施A、减振措施在配电40、及加工设备的基础上安装减振垫或减振器。B、选用低噪音设备、装消声器等通过减噪措施，可符合厂界噪声标准规定，小于昼65dB（A）、夜60dB（A）。3、大气环境污染治理措施 （1）现场施工大气环境污染治理措施在施工过程中配备一台水车，及时喷水减少二次扬尘。（2）锅炉烟气控制措施根据燃油锅炉使用情况，锅炉排放烟气，其黑度可达到1级排放标准。灰尘排放浓度可控制在200mg/m2以下，但SO2排放浓度，要经环保部门检测，如超标，要采取措施，由环保部门指导。 （3）绿化在项目建设的开始就进行绿化植树，对建设中不需要用水泥硬化的地面，及时进行植草种树绿化，使绿化与建设保持同步。6.2.2 节能减排原则1、41、认真贯彻国家产业政策和行业节能减排设计规范，严格执行节能技术规定，努力做到合理使用资源；发展循环经济，推进环保型资源综合利用、固体废物综合利用、再生资源循环利用，以及水资源的循环利用。2、积极采用先进的节能新材料、新工艺、新技术。严禁采用国家或行业主管部门已淘汰的落后的工艺和设备。6.2.3 节能依据1、中华人民共和国节约能源法2、公共建筑节能设计标准GB50189-20053、中华人民共和国清洁生产促进法4、节能中长期专项规划（发改环资【2004】2505号）5、国务院关于加强节能减排工作的决定6.2.4 节能减排措施1、节能措施（1）用电设备均选用节能型机电产品；（2）照明选用节能灯具；（42、3）严格执行有关建筑节能设计标准，建筑物尽量利用自然通风；（4）对工作人员加强节能教育；（5）建筑外墙、屋面等外围护结构符合节能措施。2、减排措施本项目的污染源主要为废水、固体废弃物及锅炉烟气等，具体减排措施：（1）供水系统各出水口采用喷淋式水龙头，提高水资源利用率来降低废水排放量；同时，采用先进的污水处理系统进行处理，以达到水资源循环利用的效果；（2）固体废弃物分类回收再利用；（3）可将燃油锅炉更换为燃气锅炉，采用天然气或工业乙醇燃料，降低烟气的排放量。6.3环境影响评价及审批6.3.1 环境影响评价本项目建设期间产生的污染物数量较多，对施工队日常生活污水，经处理后排入开发区污水管网，对周围43、环境没有影响。三废的重点应放在建筑垃圾及施工队日常生活垃圾上，加强管理，及时处理，可以创造一个良好的施工环境。本项目采用成熟的生产工艺和设备，有防治污染的切实可行的环保措施，可控污染物的排放量为最低限度，因此，本项目可做到清洁生产，污染物达标排放。本项目严格执行环保设施与主体工程同时设计，同时施工，同时投产的“三同时”方针，并可在生产中加强环保设施管理，定期监测。项目运行期间，产生的废水、噪声及固体废弃物都能够得到较为完善的处理，对周围环境影响较小，并且不会产生二次污染。因此，本项目在环保上是可行的。从以上各方面分析，本项目建成运转后对所在地区的环境和生态不会产生不良影响。6.3.2 环保部门44、审批环保部门对本项目选址和方案初审通过。第七章 项目组织与管理第七章 项目组织与管理7.1 人员定额、人员来源和培训7.1.1建设期组织管理1、建设管理制度为了确保项目建设顺利实施，成立项目建设领导小组。领导小组主要负责项目规划与建设中重大问题的解决与协调工作，监督项目建设机构工作，保证项目建设按计划、按要求分步实施。同时，对建设项目投资与设计给予评估，监督工程施工进展与质量，进行建材、物资及其仪器设备的招投标、采购和验收等工作，接受省农综办对项目建设实行全程监督和管理。项目建设资金是国家农综专项财政资金，为了确保项目顺利实施，须加强项目资金管理，对整个项目资金实行统一计划，统一管理，统一调配45、，项目所在单位设立专项帐户，建立专户、专帐、专人的财务管理制度，做到专款专用，杜绝“截留”和“挪用”事件的发生；严格按项目投资计划和工程建设进度，分期分段拨付建设资金，定期接受计划、财政、审计等部门监督。2、工程招标方案项目招标本着公开、公正、公平的原则，严格按照农业部基本建设计划管理办法、农业部关于加强建设项目管理的意见（农计发200318号）以及中华人民共和国招投标法的有关规定进行公开招标。7.1.2运营组织机构设置本项目由海南省文昌市百果园食品有限公司负责组建，实行总经理负责制。组织机构的设置及劳动定员应充分体现精干、高效、协调的原则，明确员工的工作岗位、职责及业务范围。其机构设置详见下46、图：总经理副总经理副总经理 采购部人力资源部生产技术部供销部财务部 7.1.3劳动定员本项目总定员80人,其中管理及技术人员16人,生产及 辅助生产部门64人。详见表71劳动定员总汇。表71 劳动定员总汇序号名 称工人技术员管理人员合计1总经理112副总经理223财务部224供销部4155生产技术部4751536人力资源部227采购部4158保安后勤部9110总计64511807.2 经营管理模式项目经营管理模式是按照“前拓市场，后建工厂”的战略，采用“公司+农户+标准化基地”的形式进行运作。7.3 经营管理措施7.3.1项目运作管理形式1、加强投资管理工程款应由业主专款专用，财务人员要把本项47、目的收支单独列帐，严格控制工程造价，以批复的概算作为控制依据。2、加强组织与计划在施工过程中，应加强组织与计划工作，施工单位要加强施工组织设计，根据各单项子工程的特点有针对性的进行施工设计与监管，工程施工过程应严格按照施工安全管理条例进行，降低工程风险。3、加强质量、进度、支付的管理监理单位应本着“严格监理，公正科学，热情服务，一丝不苟”的监理原则，对本工程的质量、进度、支付工程款进行全面监理，各分项工程必须严格按照设计标准及质量验收标准执行，要“树立百年大计，质量第一”的原则，避免无故拖延工期、偷工减料、赶进度而增加质量隐患的行为发生。精心设计，精心施工，精心管理。7.3.2 项目生产经营管48、理以龙头企业带动项目，以项目拉动地区经济发展，促进周边农民增收，本项目通过与文昌市农民签订合约，形成产、加、销、服各环节的利益联结关系，签订合约的农民负责提供原材料给加工厂，购销价格参照市场价上下浮动5%，付款方式根据双方协定支付。在生产管理方面，实行原料产地跟踪监测、进厂原料化验检测、加工阶段实行抽检、产后化验检测出厂等质量监测手段，严格按照食品安全卫生标准生产，产品主要销往各食品加工厂，由销售部根据各个消费市场的需求情况，制定销售方案，并负责产品购销合约签订、产品发货调配、货款回收等事项；在财务管理方面，严格按照国家的会计管理制度执行。7.4 培训与考核全体员工首先经过严格培训、考试合格后49、上岗，并采用岗位竞争、工效挂钩等措施，严格目标责任制、定岗定员定任务定职责定费用定报酬、以业绩作为职务升降和利益分配的标准，使人尽其才、才尽其用，并在实践中不断提高技术业务能力，成为力足胜任的优秀人才，同时对中标承建方严格按合同加强现场监管验收，保证基地成为质量优、效率高、效益好的样板项目。7.5 劳动安全、卫生与消防7.5.1 安全防范措施按农产品加工业企业劳动保险措施实施。发放劳保用品，强化安全卫生教育。员工定期进行身体检查，持健康证上岗。7.5.2 卫生防疫严格按照食品卫生标准执行。7.5.3 消防措施严格按照中华人民共和国消防法执行。第八章 投资估算与资金筹措第八章 投资估算与资金筹措50、8.1 投资估算依据 1、海南省建筑工程预算定额标准（第二版）；2、建设项目经济评价方法与参数（第二版）；3、海南省和国家土地管理政策、供电供水收费标准；5、根据本项目的实际情况并参照文昌地区现行市场价格，采用综合单价指标法进行估算。6、其他费用：包括项目设计费、建设单位管理费、工程监理费及其他所发生的各项费用等，根据国家有关部门对其他费用取费率的规定，并结合本项目的实际情况综合计算确定。7、预备费：包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费的费率按工程费用的2%计取；涨价预备费的费率按工程费用的3%计取。8.2投资估算8.2.1 固定资产投资1、工程费用（1）厂房：239.25万元；（2）锅炉房51、：11.25万元；（3）配电房：6.75万元； （4）卸货区、停车场及场区道路： 45.00万元； （5）仪器设备购置安装费：507.81万元； 小计：810.06万元。2、其他费用（1）可研编制费：3.00万元；（2）项目设计费：按工程费用的3.5%计算，则28.35万元； （3）建设单位管理费：按工程费用的1%计算，则8.10万元；（4）工程监理费：按工程费用的2%计算，则16.20万元；（5）工程招标费：按工程费用的5计算，则4.05万元；（6）技术引进及培训费：20.00万元； 小计：79.70万元；3、预备费用：按工程及其他费用之和的5%计，则44.49万元。 建设投资估算见附表1。52、 8.2.2 流动资金估算 项目流动资金的估算采用分项指标法，根据项目实际运作特点进行估算，经过估算，正常年份流动资金为373.86万元，铺底流动资金为112.16万元。 项目总投资=建设资产投资+铺底流动资金 =934.25+112.16 =1046.41万元总投资1046.41万元。其中建设资产投资934.25万元，占总投资额的89.3%；铺底流动资金112.16元，占总投资额的10.7%；建设期1年。8.3 资金筹措项目总投资1046.41万元。1、国家农业综合开发资金200.00万元；2、地方财政配套资金80.00万元，其中省级配套资金64.00万元，市级16.00万元；3、建设单位自53、筹766.41万元。8.4资金使用和管理8.4.1 财政资金使用管理财政资金252.00万元，用于厂房、锅炉房改造工程，购置3台自动提升机、1台冷却设备等仪器设备，引进食品馅料技术费等。8.4.2 自筹资金使用管理自筹资金794.41万元，用于改造配电房、卸货区、停车场及场区道路灯，购置部分生产设备、附属设备、可研费、勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费、工程招标费、技术培训费、预备费及流动资金等。第八章 财务评价分析第九章 财务评价分析第九章 财务评价分析9.1 评价依据1、中国计划出版社出版的建设项目经济评价方法与参数（第二版）；2、工业部颁发的工业项目经济评价使用手册；3、国家现行的财54、务制度和有关法规，以及海南省的有关财务税收优惠政策，营业税5.5%，城市维护建设费7%，教育附加费3%，增值税17%，所得税15%；4、参照当前同行业的基准盈利水平，确定本项目的基准内部收益率为8%，基准投资回收期为8年；5、本项目计算期10年，建设期1年，投产营运期9年，第2年达设计生产能力的90%，从第3年起达100%。9.2 销售收入、税金及附加估算1、销售收入估算（保守计算），2635.00万元；销售收入估算表序号产品产量(吨)售价(元)合计(万元)1冬瓜食品馅料50012200.00 610.00 2菠萝食品馅料50013500.00 675.00 3南瓜食品馅料50013500.055、0 675.00 5木瓜食品馅料50013500.00 675.00 合计2635.00 2、销售税金及附加根据海南省的有关优惠政策，营业税率5%、城市维护建设费7%、教育附加费3%及增值税率为17%计取，则年税金及附加为310.49万元。9.3 成本分析9.3.1 单位产品生产成本计算，详见单位产品生产成本估算表（附表5-1）；9.3.2 项目总成本估算1、年外购原辅材料：1667.35万元；原辅材料估算表序号原料耗量(吨)价格(元)合计(万元)1冬瓜3250820.00 266.50 2菠萝15003400.00 510.00 3南瓜15002600.00 390.00 5木瓜15002856、00.00 420.00 6塑料薄膜及小包装6.5013000.857包装纸箱200000个4.0080.001667.35 2、外购燃料及动力：79.00万元；（1）外购燃料及动力包括直接生产所需的水费、电费等。按海南同行业多年加工消费量测算核定为每吨320.00元，年需64.00万元；（2）职工生活年需水电、燃油、煤气等，预计15.00万元；3、工资及福利费本项目的人员定额为80人，按平均1.2万元/人年计算，则每年的工资及福利费为1.2万元/人80人=96万元；4、修理费年维修费按照折旧费的30%计算，则50.74万元30%=15.22万元。5、固定资产折旧费固定资产原值为854.54万57、元，残值率为5%，折旧年限为20年，采用平均直线折旧法计提固定资产折旧费。每年计提折旧费为50.74万元。详见固定资产折旧表。6、无形资产摊销原值为79.70万元，摊销年限为5年，则年摊销额为15.94万元。7、其他费用：包括销售费、财务费用、管理费用等，按是销售收入的3%，则年需其他费用为52.70万元。9.4 财务分析9.4.1 企业所得税根据海南省税收政策的有关规定，本项目具有“免二减三”的优惠政策，税率为15%。9.4.2 利润总额及其分配该项目的利润总额为228.42万元，提取税金及附加、所得税及10%的盈余公积金后的可分配利润为174.74万元。详见损益表。9.4.3 财务盈利能力58、分析评价本项目的盈利能力主要是对内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利税率、投资利润率和资本金利润率等指标进行估算，经过详细计算后得出的结果如下：内部收益率=22.98%财务净现值=754.24万元投资回收期=5.00年投资利税率=65.94%投资利润率=21.83%资本金利润率=29.80%由以上计算结果可以看出，该项目财务盈利能力较高，经济效益较好。9.5 抗风险能力分析9.5.1 盈亏平衡点BEP=年固定成本/（年销售收入-年税金及附加-年可变成本）100%=37.12%经过以上的计算得出盈亏平衡点为37.12%，即本项目的销售收入达到978万元就可以保本。9.5.2 敏感性分析由于59、在实施及生产经营过程中会受到一些不可预见的影响，使项目的经济效益与以上的预测结果产生一定的偏差，对该项目影响的主要因素是固定资产投资、经营成本和销售收入等。如果固定资产上涨或下降5%，经营成本和销售收入单因素上涨或下降5%，经营成本上涨3%的同时销售收入下降3%所出现的情况，详见敏感性分析表。敏感性分析表序号项目名称IRRNPVT1基本方案22.98%754万元5.00年2固定资产+5%21.62%710万元5.17年3固定资产-5%24.45%797万元4.82年4经营成本+5%12.41%214万元7.19年5经营成本-5%33.94%1294万元3.96年6销售收入+5%30.65%1160、53万元4.14年7销售收入-5%15.15%354万元6.48年8成本+3%收入-3%11.91%190万元7.39年9.6 财务评价结论从以的数据可以得出结论：不论这些因素如何变化，该项目的内部收益率均大于基准内部收益率8%，财务净现值均大于零，投资回收期均短于基准投资回收期8年，说明该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。因此，该项目是可行的。第十二章 结论与建议第十章 社会效益分析第十章 社会效益分析10.1 壮大主导产业，促进结构调整分析以“无污染、无公害、健康岛”为依托，把海南丰富的果蔬资源转化为具有高附加值的食品馅料。项目的建成将壮大食品馅料加工业队伍，促进我省农业产业结构调整及食61、品馅料加工业的快速发展，增强海南食品馅料市场竞争，使我省食品馅料加工业步上新的台阶，为海南全面实现小康社会注入新的生机与活力。10.2 与农户利益联结机制分析本项目实行“公司+农户+基地”的模式运作，与农户签订合同，采用下定金预约收购新鲜果蔬的运行机制，新鲜果蔬购销价格参照市场价上下浮动5%，付款方式根据双方协定支付，且保证货到经验收合格后及时付款给农户，决不拖欠，在原料购销上聘请有资格的公证单位进行监督。10.3 带动基地分析以当前建设规模对原材料计算，项目建设可带动周边农户发展冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬生产7750吨，按平均5吨/亩计，可带动农民种植1550亩瓜菜；辐射带动农户种植46562、0亩。10.4 带动农户及农民增收效果分析10.4.1 带动农户按农民种植冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬约5亩/户计算，可直接带动农户300户，共600位农民种植冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬；间接带动930户共1860位农民参与发展标准化、规模化冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬生产基地。10.4.2 农民增收情况以当前建设规模对原材料计算，在正常运营期间，将每年收购7750吨冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬，按农民每年提供新鲜果蔬2526吨/户计，可带动300户农民种植冬瓜、菠萝、木瓜、南瓜等果蔬；按平均2047元/吨计算，则平均每户年增加收入约为52198元。 10.4.3 农业增效项目的实施，将围绕63、实现“农业增效、农民增收”两大目标。合作社按照市场需求与农民签订产销合同，并通过发展“订单农业”有效解决农产品的销售问题，使困扰农民的卖菜难、卖瓜难等问题不再出现。种植农户通过合作社带动扶持和项目产品销售的支撑，可以使600多户农户开展绿色无公害生产，较项目实施前年新增收入2600多万元。10.5 带动就业分析项目建设可安排农业人口80人就业，年支付工资及津贴80.00万元；与此项目合作的农民年人均纯收入增加26099元，增加就业人数达600人。10.6 对比分析按文昌市统计，目前当地农民人均收入5220元，本项目实施后，项目区的农民年人均纯收入增加26099元，即项目区农民人均收入达到31364、19元；而据预测，非项目区农民收入增长率约15%左右，即人均收入只为6003元左右，相比之下，差距25316元。目 录第一章 总 论11.1项目名称及建设单位11.2项目概况11.3结论2第二章 项目建设的必要性32.1项目建设的必要性3第三章 建设规模及建设条件43.1建设规模43.2建设条件4第四章 总体规划方案74.1设计依据74.2设计目标74.3规划原则74.4规划理念8第五章 工程建设方案95.1总体建设方案95.2建设范围105.3建设内容10第六章 节能分析216.1设计依据216.2项目所在地能源供应状况分析236.3节能分析23第七章 环境保护257.1编制依据257.2环65、境保护建设目标257.3环境影响因素识别267.4环境保护措施和建议267.5环境影响的综合评价28第八章 消防、劳动安全与卫生298.1消防298.2安全与卫生29第九章社会稳定风险分析319.1编制依据319.2风险调查319.3风险识别329.4风险估计339.5风险因素分析349.6风险防范和化解措施359.7风险等级及结论41第十章 项目组织管理4310.1项目组织4310.2部门职责4410.3人员培训45第十一章 项目实施进度安排4611.1项目实施内容4611.2项目实施进度计划46第十二章 工程招投标4812.1项目招标范围4812.2招标组织形式4912.3评标组织、评标原则及决标49第十三章 投资估算和资金筹措5113.1投资估算5113.2资金筹措53第十四章 生态评价5414.1生态评价5414.2生态效益5414.3节能效益5514.4项目建设资金5514.5效益评价结论55第十五章 社会评价5615.1主要利益相关群体5615.2社会影响分析5615.3评价结论57第十六章 建议与结论5816.1实施措施及建议5816.2结论59