1、第十章 社会效益分析扶持对象：农业产业化龙头企业项目类别：畜牧养殖项目代码：国家农业综合开发产业化经营财政补助项目2013年河北省承德市围场县龙头企业项目可行性研究报告项目名称：承德市围场县御道口200头肉牛养殖基地扩建项目项目单位：承德华成种养科技发展有限公司项目法人代表：崔浩然项目建设地点：承德市围场县御道口神仙洞可研报告编制时间：二零一三年七月Opinions and suggestions on the partys mass line educational practiceAccording to the central and provincial, municipal unif2、ied deployment, according to municipal Party committee about carrying out the partys mass line educational practice activity in the citys implementation opinions, the spirit of the partys mass line educational practice activities from 20* in January to 99 months, carried out at all levels of departm3、ents and directly affiliated institutions and grass-roots party organizations. According to my actual County, the county to carry out the education practice put forward the following implementation opinions.First, the overall requirementsCounty county education practice to the eighteen Party of eigh4、t, the spirit of the the third Plenary Session of the 18th CPC Central Committee as the guidance, conscientiously implement the spirit of general secretary Xi Jinping book series of important speech, earnestly implement the Central Committee really, opinions and advice , party implementing the guidi5、ng ideology of opinions to determine the objectives and requirements, step method, in accordance with the look in the mirror, dress up, wash bath, cure treatment, the general requirements of for the people pragmatic honest people as the theme, in carrying forward the spirit of Zhuanglang Zhuang, imp6、rove their work style, service to the masses of the people, the foundation of consolidating grassroots, promote transformation across efforts, to further implement the central eight regulations and The opposition party and government austerity waste regulations , double section provincial regulation7、s, municipal provisions of the twelve plan and the implementation measures for on improving the work style of close ties with the masses law, highlight style building, carry out the whole wind spirit, resolutely oppose formalism, bureaucracy, hedonism and wasteful extravagance to solve the problems,8、 Party members and cadres of the style and the masses of people strong, the Ministry of Party members and cadres to further improve their thinking and understanding, to further change the style of the wind, the masses to close, honest and pragmatic people honest image to further establish the founda9、tion to further reinforce the basic level. Style of the building of the new results to promote the construction of a powerful force of the county and the ecological culture of the county and county construction.In educational practice activities of the unit is mainly: the county and below county dep10、artments under the organs, enterprises and institutions directly under the township, street, and community, village, non-public economic organizations, social organizations and other grass-roots organizations. Agencies and branches, each single unit, follow the rules on internal institutions. Educat11、ional practice with step by step.To adhere to the county leadership, leadership and leading cadres to focus on outstanding catch to directly contact the service of the masses of law supervision departments and window units, service industry, educational practice, pay attention to grasp the heavy tow12、ns, streets and villages, community education activities and the masses of grassroots groups in close contact to strengthen, and the majority of Party members, cadres and the mass line line Marx doctrine view of the masses and the partys education.Always speak seriously as a basic attitude, adhere t13、o positive education, to carry out criticism and self criticism group, adhere to the pragmatic, more emphasis on leadership, pay more attention to the layers of the demonstration, more focus on the four winds, solve the problem, pay more attention to open the door, the participation of the masses, p14、ay more attention to the classification guidance. Orderly, pay more attention to the cooperation and cohesion driven, more strict requirements on injection, really supervision practice, ensure education practice is not empty is not empty is not partial, not as a mere formality.Two, the key point of 15、the taskThe main task of the countys education practice is to seize against four wind this focus on centralized solve outstanding problems asked County, township leadership and leading cadres of the four winds, the disadvantages of the style, scale behavior to a large scale investigation, overhaul, 16、cleaning greatly. At the same time, respond to the concerns of the masses, safeguard the interests of the masses, pay attention to solve practical problems, solve the people around the unwholesome tendencies especially on eat, take the card, Yong lazy luxury, extravagance and waste fees, privileges 17、and other issues, timely and effective, without any discount to solve, to improve the style of real implementation of the requirements of real to the grassroots, real let group Benefit the public.(a) focus on solving the four winds outstanding issuesThe central and provincial requirements, the count18、y leadership and leading cadres of key performance concept is not correct, do not dare to play, to engage in image project, political project, a leadership guide, a set of ideas, orders and prohibitions, and a policy, there are countermeasures county. The units directly under the heavy focus on solv19、ing Yung lazy drag, buck passing skin, work is not implemented, the service is not active. The dynamic problem of law enforcement and supervision departments and window units, service industry mainly solve the door hard, ugly face, something difficult, and arbitrary charges, fines, levies, and breac20、h of privilege, chinakayao, not the problem of law. The township, street The collar of leading bodies and leading cadres to solve key does nottheir own conditions to develop the correct road, the maximum to avoid investment risk, gain profit.(three) vigorously promote the brand. To establish brand a21、wareness, awareness of the use of brand, brand value, brand acquisition performance, enhance the competitive strength. Concentrated manpower, careful planning, packaging and publicity of a number of unique, market influence and coverage of the brand, the implementation of key breakthroughs, to enhan22、ce the competitive strength, walking business road the competition of alienation and characteristics, the pursuit of stability and development of the market.(four) to promote the integration of resources. To further broaden their horizons, effective integration of resources within the group, the cit23、y resources, other industries and regional resources, mutual trust, mutual benefit, seeking win-win principle, in the framework of national policies and regulations, strict inspection and argumentation, legal consultation, examination and approval procedures, strict regulation of economic activities24、, attract injection the social investment to the industry group, to achieve leveraging the development, ensure that the value of state-owned assets.(five) to strengthen the construction management personnel. Strengthen the management of education and training of cadres and workers of the existing bu25、siness, firmly establish the concept of the market, enhance the sense of crisis to adapt to market competition, the sense of urgency, improve the ability to respond to market competition, improve management and operation of the market. At the same time, according to the need of industrial developmen26、t, vigorously the introduction of high-quality management management personnel, and strive to build a high-quality professional management team, hard work, and promote the entire workforce knowledge structure, age structure, structure optimization and upgrading ability, enhance core competitiveness,27、 adapt to the need of market competition.(six) seriously study the policy for policy. Serious research about social support the development of cultural undertakings in the country and the XX policy, especially the policy of industrial development, financial investment policy, financial policy and ta28、x policy, and actively seek policy, projects and funds, enterprise and industry group mission to promote leapfrog development.43目录第一章 总 论11.1 项目单位基本情况11.2 项目基本情况21.3 可行性研究报告编制依据41.4 综合评价5第二章 背景及必要性62.1 项目区社会经济状况62.2 相关产业发展现状62.3 项目建设的必要性7第三章 项目选址与建设条件113.1 建设地点选择113.2 建设条件12第四章 市场分析与销售方案144.1 市场分析1429、4.2 营销策略、方案、模式174.3 市场风险分析18第五章 建设方案205.1 产品方案和建设规模205.2 建设规划和布局205.3 建设标准和产品标准205.4 技术（工艺）方案215.5 设备选型方案245.6 主体工程方案245.7 辅助工程及其它工程方案265.8 实施进度安排26第六章 环境保护及节能减排措施286.1 环境影响286.2 节能减排措施286.3 环保部门意见29第七章 项目组织与管理307.1 组织机构与职能划分307.2 劳动定员307.3 管理措施317.4 技术培训327.5 劳动安全、卫生与消防32第八章 投资估算与资金来源348.1 投资估算依据3430、8.2 投资估算348.3 资金来源358.4 财政资金的使用范围35第九章 财务评价369.1 财务评价依据369.2营业收入、营业税金和附加估算379.3 总成本及经营成本估算379.4 财务效益分析389.5 不确定性分析399.6 财务评价结论41第十章 社会效益分析4210.1 对当地主导产业发展和产业结构调整的影响4210.2 与农户的利益联结机制4210.3 带动农户及农民增收效果分析43第一章 总 论1.1 项目单位基本情况1.1.1 概况项目单位名称：承德华成种养科技发展有限公司企业性质：有限责任公司股东构成：公司股东由崔浩然和张艳来2人构成。发展历程：承德华成种养科技发展有31、限公司注册于2010年8月8日，坐落在河北省承德市围场县御道口神仙洞，注册资金1000万元，公司是一家集种牛繁育、有机牛养殖和物流配送于一体的农业产业化企业。其投资经济实力雄厚，已在在道路、桥梁、市政工程、水利工程、劳务、酒店业等领域投资经营，信誉良好，业绩突出。投资公司有：承德长城建设集团有限公司北京分公司，承德华成商务酒店有限公司，北京成浩劳务服务有限公司，承德市兴狮福利机械修理加工厂。主营业务：主要从事有机种植、养殖、动植物深加工等行业。主导产品：肉牛、有机牛肉人员构成：公司设总经理1人、中级以上专业技术人员3人、技术员5人、财务2人、共有员工50人。获得主要业绩、荣誉：承德华成种养科技32、发展有限公司2011年被评为市级龙头企业，2012被评为农业部绿色产业基地，2011年获得畜禽养殖（肉牛）有机产品认证，2012年获得畜禽养殖（绵羊）有机产品认证，2012年获得有机产品加工（牛肉）有机产品认证。1.1.2 财务状况截止2011年12月31日，企业资产总额15231790元，其中固定资产净值12167800元，流动资产3063990元，所有者权益11523780元，实收资本10000000元，营业（销售）收入11486920元，净利润1048966元，净资产收益率9.1%，资产负债率24.3%。截止2012年12月31日，企业资产总额17930477.88元，其中固定资产净值533、909728.64元，流动资产12020749.24元，所有者权益13931083.81元，实收资本10000000万元，营业（销售）收入12741501万元，净利润2919402.5万元，净资产收益率21%，资产负债率22.3%。1.1.3 法人代表基本情况法人代表：崔浩然，年龄1986年4月11日生，学历本科,2010年至今担任承德华成种养科技发展有限公司董事长。在实践中积累了丰富的实践经验，无破产、银行欠资及其他不良社会形象和诚信问题。1.2 项目基本情况1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点项目名称：承德市围场县御道口200头肉牛养殖基地扩建项目建设性质：扩建建设地点：承德市围场县御34、道口神仙洞1.2.2 产品方案及规模拟购买200头当地母牛，购买安格斯牛精粒，改良牛品种，每年出栏肉牛200头，加工成有机牛肉包装出售。1.2.3 品种、技术、设备方案主要品种：200头肉牛，加工成有机牛肉。主要技术：人工授精改良当地牛品种，母牛实行夏秋季节（69月份）放牧加补饲、冬春季节（105月份）舍饲。扩建主要设备名称、数量：购置TMR牵引式搅拌车一套（包括9立方米1台，12立方米1台，100马力拖拉机2台）。1.2.4 土建工程 扩建现代化牛舍一座，2800平方米；建设500立方米沼气池一座。1.2.5 建设期限建设期1年，2013年8月至2014年8月。1.2.6 投资结构及资金来源35、投资结构：项目总投资913.0万元，其中：建设投资863.0万元（工程费用828.0万元，占建设投资95.9%；预备费35.0万元，占建设投资4.1%），流动资金50.0万元。资金筹措：申请农业综合开发项目财政资金280万元。其中：申请中央财政资金200万元，占总投资21.9%；地方配套80万元，占总投资8.8%；自筹资金633.0万元，占总投资69.3%。1.2.7 项目效益经济效益：项目建成后，可实现年收入增加945.0万元，年净利润增加546.46万元，投资利润率59.9%，财务内部收益率32.0%，财务净现值增加1858.68万元，投资回收期4.58年。社会效益：项目建成后，基地每年可36、向区内外提供优质育肥肉牛增加200头，并能为坝上地区肉牛养殖户提供一个示范培训的基地，按照“基地+农户肉牛养殖户”的模式，组织进行肉牛的育肥、屠宰、销售。可带动当地养殖户300户，户均增加收入2.5万元，并能增加就业岗位86个，社会效益良好。总之项目建成投产后，不仅能使基地建设巩固扩大，而且能辐射带动当地养殖户共同致富，还能促进饲料加工业、运输及二、三产业和相关产业链的发展，为坝上地区经济发展做出贡献。生态效益:扩建养殖场经过环境评估，确保养殖场扩建后不污染周围环境，周围环境也不污染牛场，采用污染减量化、无害化、资源化的生产、处理工艺和设施，养殖场产生的粪便还可作为日常生活燃料、农田肥料和沼气37、池利用燃料，并可改善当地焚烧秸杆而造成的环境污染，改善生态环境。1.3 可行性研究报告编制依据（1）国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见（国发 20074号）；（2）国务院办公厅转发财政部关于农业综合开发若干意见的通知；（3）国家农业综合开发办关于下发2013年国家农业综合开发产业化经营管理申请指南的通知；（4）农业部关于加快推进畜禽标准化规模养殖的意见农牧发20106号。（5）农业部等国家各部委印发的关于扶持农业产业化重点龙头企业的意见；（6）河北省人民政府文件关于大力实施龙头工程加快发展农业产业化经营的意见。（7）财务效益评价按国家建设项目评价方法参数(第三版)进行规范化计算和财务经济分38、析。（8）机械设备价格依据各专业生产厂家报价比较后综合估算。（9）土建工程依据当地同类工程造价比较估算。1.4 综合评价本项目的建设符合国家有关产业政策及地区规划，能充分利用当地优质的肉牛养殖的优势，有利于农业产业结构调整，增加农民收入。项目采用的养殖技术科学及防疫手段可靠，投产后年营业收入可达945.0万元，项目财务内部收益率为32.0，财务净现值1858.68万元，投资利润率为59.9，主要经济技术指标高于行业基准值，经济效益良好。项目建成后能够带当地产业结构调整，带动农户及农民增收，并起到养殖示范作用。综上所述，本项目的实施完全可行，其经济效益、社会效益显著。建议有关政府部门给予资金扶持39、。第二章 背景及必要性2.1 项目区社会经济状况围场满族蒙古族自治县全县总面积9219.72平方公里。2011年，全县人口539169人，其中非农业人口72679人，占全县人口总数的近12.31%，全县实现国内生产总值24.1亿元，人均国内生产总值4953元，全年财政收入达到14150万元，全县农、林、牧、渔业总产值137930万元，其中农业产值83887万元，林业产值11692万元，畜牧业产值44008万元，渔业产值143万元，工业总产值92950万元。2.2 相关产业发展现状御道口乡草场丰富，是绿色无公害产品的最佳产地。根据这一特点，该乡党委、政府大力实施“绿色种养品牌”战略，以建设无公害40、牧场、无公害莜麦、大麦基地为载体，使牛存栏保持在6900多头以上，牛800头以上，莜麦种植4500多亩。牛、羊、禽产品已通过河北省绿色无公害产地认证，以莜麦为主的杂粮面粉出口美国、日本、蒙古等国家。2009年，该乡加强和有关帮扶部门的沟通，项目工作取得新突破。先后引进了占地200亩、牛存栏1000头，日产奶7.5吨的天添乳业良种牛繁育基地项目。御道口生产上过去以牧为主，1999年成为国家“再造三个塞罕坝百万亩林场”项目区之一，开始由牧转林，确定了“造林与育苗一体化”、“牛养殖、乳品加工与人工种草一体化”、“旅游开发与小城镇建设一体化”“三个一体化”的发展战略，形成了林业、畜牧业、旅游业、风电开41、发即“林、牧、游、电”四大产业并举，多向发展的基本格局，近几年根据形势的发展变化，又对其做了进一步的完善，最终确定了稳定林业，壮大畜牧业，做强旅游业，着力开发风电产业，以打造“绿色奶源”、“生态旅游休闲度假”、“风能开发”、“绿色肉食品”、“特色养殖”五大基地为重点，建设现代农业示范区的总体发展战略。公司是承德市农业产业化龙头企业，全国绿色产业化示范基地，牛和牛肉均获得有机认证，牛肉已推向市场并获得好评。公司严格按生态有机要求，全过程监控，秉承“种养结合、遵循自然规律和生态学原理”的原则，在饲料基地种植、牛养殖过程中不使用化学合成农药、肥料、生长调节剂和转基因物品。承德华成种养科技发展有限公司42、始建于2010年，公司有天然草场30000余亩，饲料基地1000亩，现有肉牛500头，公司借鉴外国经验，在国内著名专家的指导下，在生态有机牛养殖的基础上，培育高蛋白低脂肪的西餐用牛“红牛”也养殖成功，为公司高档牛的养殖探索出一条新路。2.3 项目建设的必要性（1）培育壮大优势主导产业，调整农业和农村经济结构，促进农业产业化经营的需要围场县把以牛产业为主的草畜产业列为全县经济的主导产业之一，全县牛产业呈现快速发展的势头，经过多年的加快发展，在肉牛产业的饲养、加工、流通各个环节都有长足发展，已形成了养、加、贸一体化经营的基本框架，在全省及周边地区已确立了肉牛集散、加工、贸易的优势地位。但目前出口的43、主要制约因素还是安全质量问题以及养殖效益。本项目的建设可以通过标准化饲养管理等一系列措施促进肉牛产业良性发展，继续当地调整农业和农村经济结构，通过集约化生产有效促进农业产业化经营。（2）实现农区畜牧业发展战略变化的需要目前，围场县畜牧业产值已接近农业产值的50%，但是围场县畜牧业仍处于分散粗放阶段，产业链不长。据国内农业发达地区成功经验证明，当畜牧业形成陈液化后，使其与种植业产值之比为1:1左右时，农村产业才能达到结构最优化、效力最大化，种植业和畜牧业想得益彰，这要求畜牧业要从传统的成产向现代的农业产业化型转变，从粗放型向集约型转变，从地产地销为主的畜产品购销体制向培育市场、开发经营、搞活流通44、和贸易多元化转变。通过系列的开发肉牛基地，引导千家万户农民进入日益发展的市场，提供组织化程度，推进生产经营规模性发展，实行种养加、产购销、内外贸、牧科教等一体化，用产业化推动畜牧业向高产优质高效发展。（3）提高土地生产效益，增加农民和地方收入的需要近年来，随着农业生产的发展，围场县农民的温饱问题已基本得到解决，但是，农民经济收入还比较低，要带领全县人民奔小康，任务还十分艰巨。围场县是一个以农业生产为主的农业综合开发重点县，农民的经济收入主要来源于种植业，但是，项目区大部分土地属于中低产田，又是高寒坝上地区，只能生产玉米、土豆和荞麦，并且农业生产成本高，经济效益低，耕地后备资源不足，种植业发展空45、间有限，草食畜牧业在农民增收中的作用更为重要。实施本项目，可以引导围场及周边地区农户大力发展优质、高效、安全的肉牛生产，为河北及北京、天津地区提供优质的肉牛，提高畜产品品质和市场竞争力，大大提高畜牧业的经济效益，大幅度增加农民和地方财政收入。（4）促进生态农业良性循环发展的需要从生态学观点看，牧草和农作物秸秆，以及水处理后养牛，通过其生物学弄能转化为肉，成为能供人体直接消化的多种氨基酸，与其他利用方式相比，更具合理性和高效性。此外，通过养牛过腹还田，增加土壤有机质含量。提高地力，形成“牛多一肥多一粮多一秸秆多一牛多”的良性循环，不进能减少因秸秆焚烧废弃对空气的污染，而且能减轻畜牧业依赖于粮食的46、负担。发展肉牛养殖，对保护土资源，增加粮食供给，去报“米袋子”充足，优化农村生态环境具有重要意义。（5）发展标准化肉牛养殖业有利于提高产品市场竞争力，提高企业效益，促进农民增收。目前在农村养牛，还有相当一部分农户在饲养管理上存有不少误区：父本品种单一；使用杂种公牛配种；犊牛出生后补饲不足，尤其是生后第一、二个冬春舍饲期间很少补料或不补料，导致改良牛生长发育严重受阻，使出栏期延长，经济效益不高；粗饲料不经加工处理来喂牛，不少农户在养牛舍饲期间，利用整株玉米秸来喂牛，使秸秆的利用率只达30左右，多数育肥户也只能做到将秸秆切短，而采取用青贮、氧化和微生物发酵等处理秸秆新技术的普及面小、数量少；管理粗47、放等误区势必会影响到养牛效益的逆一步提高。本项目通过建设标准化牛含，采用标准化养牛模式，可以有效提高肉牛屠宰率和肉质水平，增加农产品市场竞争能力，增加企业经济效益，并通过“公司+农户”及“订单农业”以保护价收购肉牛，减少农户直接面对的市场风险，促进并稳定农户收入。 第三章 项目选址与建设条件3.1 建设地点选择3.1.1选址原则（1）项目建设地点远离旅游区、自然保护区、古建筑保护区、水源保护区、畜禽疫病多发区和环境公害污染严重地区建场。（2）建设地点选择在居民区常年主导风向的下风向，远离居民区，避免了气味、废水及粪肥等影响居民区环境。（3）项目建设地点交通便利、水电供应可满足养殖场生产、生活需48、要。3.1.2地理位置及具体建设地点：项目建设地点：承德市围场县御道口神仙洞，周边无污染性企业, 无有毒有害气体、烟雾、粉尘、放射性物质等污染物的排放, 无污染，植被茂盛，天然牧草品种丰富，水源丰富，是传统的畜牧业养殖地区。此区域人多地少，劳动力资源丰富，能够满足该项目对劳动力的需求。土地类型：公司已经征用土地，为建设用地。来源方式：自有占地面积：200亩3.2 建设条件3.2.1 自然条件项目所在地御道口神仙洞，河北省围场县北部的坝上地区，场区地势是东北高、西南低，属丘陵地形，海拔13001700公尺，属大陆性气候，据御道口气象站19691978年（十年平均值）统计，年平均温度为00.4，极49、高33，极低气温-40.9，最低气温为一月平均（-20.9），最高气温为七月（月平均为17.3，初霜于9月3日，终霜于6月9日、无霜期83.2天，全年日照时数为2852.2小时，10积温1565.3，年降水量436.3mm，主要集中在6、7、8、9月份。土壤主要为灰色森林土，土层薄，一般为80公分左右，全场总面积149.5万亩，其中放牧打草场74.5万亩，草场广阔，牧草以禾本科为主，平均产青干草100公斤左右，打草地亩产青干草200公斤左右。农作物播种面积4万亩左右，主要种植莜麦、马铃薯等。场内小滦河贯穿南北，沼泽、河流交错分布，全场共有大小河流十三条，另外还有较大水泡子21个，常年不冻的暖泉50、30余个，水源充足且无污染。为肉牛有机养殖提供了得天独厚的条件。3.2.2 资源、科技支撑条件（1）资源条件御道口总面积149.5万亩，其中天然放牧打草地74.5万亩，平均亩产青干草150400斤左右，饲料资源丰富；全场共有大小河流13条，河道总长35公斤，另外还有常年不冻的天然暖泉30余个，还有面积达数千亩的水泡子20余个，水源充足，至今没有工业污染。该区域植被茂盛，天然牧草品种丰富，水源丰富为肉牛有机养殖提供了得天独厚的条件。（2）科技支撑源条件项目科技依托单位为河北农业大学动物科技学院和食品科技学院，有教授40余人，先进仪器设备300多台件，价值1500多万元。设有遗传育种与繁殖、饲料营51、养、兽医保健、食品加工与贮藏、食品科学、食品分析与安全等实验室。先后承担国家和省、部级多项科研课题，并取得多项省部级科技进步奖。桑润滋教授为博士生导师，享受国务院特殊津贴，现为中国动物繁殖学会副理事长、河北省养牛协会副理事长，曾主持过国家肉牛规模化养殖及产业化研究与开发、肉牛高效快繁与品种改良等国家课题多项，其中“肉牛规模化养殖及产业化生产技术体系”获2004年河北省省长特别贡献奖，“肉牛高效快繁综合配套技术”获2000年河北省科技进步一等奖，“应用胚胎生物技术加快纯（良）种肉牛繁殖”获教育部2001年科技进步一等奖，肉羊快速繁殖研究集成与推广获2006年河北省科技进步二等奖。3.2.3 基础52、设施条件该公司养牛场现有深水水井2眼，输电线路已经架设，有变压器一台，现有道路连接已经连接到牧场主路，基础设施条件完全能满足扩建要求。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 市场供求现状及前景分析（1）市场供求现状近年来，随着国际市场对牛肉的需求增加，肉牛生产呈现持续增长的势头。但世界上肉牛平均出栏率为20%，头均胴体重200公斤，人均牛肉占有量10公斤左右。牛肉占肉类比例仅有30%左右。从牛肉的供需上看，世界牛肉进口国意大利、独联体、日本、韩国及中东地区在牛肉需求上均有较大缺口。九十年代以来，继欧美发现疯牛病后，2001年日本也发现疯病例，由于对疯牛病地区的禁销和出口限制，预计53、世界市场对牛肉的需求量会继续增加。从我国肉类消费结构看，牛肉仅占到7.8%。随着社会经济的不断发展，城乡居民生活水平的进一步提高，人们的饮食观念发生了根本性转变。追求高营养、高蛋白、低脂肪、低胆固醇的营养保健肉食品已成为趋势。牛肉蛋白质含量高，脂肪低，符合现代城乡人民的消费观念。根据加入WTO后对中国农业影响的分析，我国牛肉出口价仅为世界水平的60%，周边国家和地区是牛肉的主要进口国家和地区，发展肉牛产业具有国际竞争优势。通过市场的逐步开拓，将为肉牛养殖加工业的发展创造良好条件。（2）市场前景分析当前，我国的城乡结构和膳食结构正在发生重大变化，据专家预测，未来30年我国将有70%的人口居住在城54、镇，人均消费粮食100公斤，人均消费动物性食品100公斤，70%的肉食依赖西部地区畜牧业的发展，这就给发展肉牛养殖带来了巨大的市场空间，不仅如此，肉类消费也发生了很大变化，资料表明，1991年到2002年,猪肉增长了72.3%，牛肉却增长了3.4倍，人们对牛羊肉的消费量日趋增大，而猪肉消费量日趋减少，过去10年，国际国内牛羊肉及活牛、活羊价格均提高了30%以上，牛羊肉的消费比提高了5%，而猪肉则下降了11%， 随着国民经济的不断发展，社会的不断进步，城乡居民生活水平的进一步提高，人们的饮食观点发生了根本性转变，追求高营养、高蛋白、低脂肪、低胆固醇的健康营养保健肉食品已成趋势。牛肉以适口性好，全55、价高蛋白肉类受到了人们的青睐，而近年来坝上地区大力推广黄牛改良工作，引进了西门塔尔等世界优良品种肉牛品种，与当地黄牛进行杂交，取代了原由地方品种，当地黄牛品种发生了根本性的变化，为生产优质牛肉奠定了种群基础，也为实施本项目提供了充足的架子牛源补充。从目前河北肉牛发展的状况来看，牛肉产量还不能适应当前市场需求，饲养水平低下，投入大，经济效益低下，造成优良品种肉牛不能生产优质牛肉，品质较低，价格仅为国内价格的60%。项目的实施，充分发挥基地和合作社的带动示范作用，随管理技术、饲养水平的进步，必将使项目区牛肉品质有一个大幅度的提高，成本也会随之降低，因此市场空间广阔，发展潜力巨大。4.1.2市场竞争56、优势分析分析国内外的市场需求特点，该项目产品具有明显的竞争优势：（1）技术管理与自然条件相结合的综合优势本项目技术采用无公害肉牛绿色养殖技术，按照绿色食品生产操作规程要求进行管理和生产，保证牛肉中没有化肥、农药、激素、抗生素、兽药、化学合成物质等对人体有害物质的残留。采取“公司+农户”的经营模式，充分宣传、包装和营销本项目产品，将产品品质的显著差异化，形成产品的市场竞争优势。建立销售分公司进行广泛直销以降低中间环节费用，实现公司与农户双赢。（2）质量管理优势公司以质量现场管理为突破口，严格按照绿色无公害肉牛生产要求规范执行：生产地环境质量须符合NY/T391的要求，符合我国农业部制定的绿色食品57、AA级标准，按照ISO9001国际质量管理体系和HACCP规范要求进行生产，实现了生产现场管理规范化、科学化、系统化，保证了产品质量的管理。（3）市场、品牌优势随着人们生活的提高和消费习惯的改变，人们对绿色无公害牛肉的消费需求越来越大，市场潜力巨大。牛肉生产以安格斯优良肉牛品种为主，2012年，公司的牛肉产品已获得有机产品认证证书。（4）科技优势公司自身已经建立了一支技术开发队伍及肉牛养殖技术管理体系；同时公司与河北农业大学动物科技学院和食品科技学院建立了产学研合作关系，与市、县两级畜牧主管部门建立长期合作关系，能依托外部的技术研究力量，具备较强的产品开发能力。4.2 营销策略、方案、模式4.58、2.1营销策略市场营销策略在产品销售中具有关键作用。本项目生产的牛肉产品基本在国内市场销售。通过对自身竞争营销战略的规划，从竞争对手、顾客和自身的营销资源、能力等方面提升自身的综合竞争营销能力。为使公司在市场竞争中占得一席之地，本项目将在企业现有的营销战略基础上，根据新产品的特点，突出产品的差异化。4.2.2营销方案（1）突出绿色产品的特征，实施绿色营销近年来，随着城乡人民生活水平的不断提高，人们的生活方式也正在发生着巨大变化，生活节奏的加快，人们的保健意识不断增强，治病不如防病，药补不如食补，所以无污染、无公害食品倍受消费者的青睐，非常适合现代人的美食追求和消费观念。因此，发展绿色无公害优质59、牛肉市场前景十分广阔。（2）进行差异化营销在新产品开发、销售渠道、品牌定位方面体现差异化。在销售渠道方面，努力开拓大型综合超市、连锁超市和便利店的销售渠道，同时进行通路创新突破传统狭义上的销售通路，开辟具有相同卖点的快速消费品渠道为新进入点。（3）形成供应、销售、服务一条龙的销售队伍全面负责公司的市场信息调研、营销策略、网络建设、促销等，形成集市场开发、产品销售、信息反馈、资金回收为一体的营销网络。企业必须积极投入技术改造和新产品的开发，建立一套符合市场规律的规范化的管理体系，提高企业知名度，开拓品牌客户的需求量和订货量。4.2.3营销模式本项目产品主要采取突出公司和产品品牌的宣传广告，加大销60、售人员推销等渠道，实行委托生产、订单生产等销售模式，并积极探索营销新模式。 4.3 市场风险分析4.3.1 市场风险因素分析肉牛养殖的风险主要来自于四个方面。一是肉牛的来源。肉牛的来源影响肉牛机体健康状况和肥育效果，也是决定养殖成功与否的关键因素，引进健康状况较差的肉牛饲养不仅会降低生产性能，也会增加疫病传播的危险。二是饲养技术。降低饲养成本，提高肥育质量是提高肉牛养殖利润的重要方面，如果在缺乏饲养技术的条件下盲目投资，会增加肉牛养殖风险。三是疫病防治。疫病发生不但会降低生产性能，而且会增加养殖成本，因此控制动物疫病发生是保证养殖成功的前提。四是肉牛的销售渠道和销售价格，选择好的销售渠道，提高61、销售价格能增加养殖利润。总体而言，肉牛养殖在目前情况下是一个低风险高收益的行业。（1）价格风险：肉牛价格的确定主要决定于肉牛的生产成本、目标利润和税金，此外还受到行业技术发展水平、行业竞争情况及消费者偏好等因素的影响。国外牛肉在中国市场的售价将对国产牛肉形成一种竞争压力。 （2）渠道风险：中间商拥有多家肉牛企业的营销信息，对于肉牛生产企业的经营情况比较了解，当销售利润由于其他市场因素发生下跌时，中间商会出于对自己即得利益而放弃对原有区域市场的销售，这样，肉牛生产企业会面临着失去区域市场风险。4.3.2 防范和降低风险的对策（1）降低成本：一方面，努力降低肉牛的单位生产成本，缩短育肥期，提高商品62、肉牛出栏率；另一方面，要从管理上降低管理费用和营销费用。生产成本的降低，意味着经营者有了更广阔的利润空间，可以通过降低价格取得竞争优势。（2）建立直销渠道：根据目标市场特点，对于远距离、大范围的目标市场，企业应建立销售分公司进行广泛直销以降低中间环节费用。选择分销渠道对于较小范围的市场，企业可以进行分销，让中间商一起承担企业的经营风险则会有利于企业的经营和发展。第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模公司现有母牛500头，有牛舍12座、办公室1座、宿舍1座、库房1座、饲料混配间1座、青贮库1座、机井2眼、变压器一台，拟扩建牛舍1 座，建筑面积2800平方米；建设500立方米沼气池 1处，购置63、母牛200头，购置TMR牵引式搅拌车一套。5.2 建设规划和布局本项目区域远离居民区，建设用地面积200亩。场区地势平坦，水电路已经配套完备。拟在原有场区的东部扩建牛舍，建设沼气池。扩建区域与原厂区紧密协调，工艺流程通畅。详见布局图5.3 建设标准和产品标准牛舍标准：为对头式，中间为TMR车饲喂道，可养200头。沼气池标准：500m3全混式厌氧反应器（CSTR），可日产沼气1000 m3，发酵温度为30-35。肉牛在育肥过程中须符合NYT5128-2002无公害食品肉牛饲养管理准则。加工的牛肉符合有机牛肉标准。5.4 技术（工艺）方案5.4.1 技术路线及流程（1）繁殖技术方案 公司购买当地母64、牛200头，购置安格斯精粒，改良当地牛品种，其每年所产90头公犊育肥、90头母犊供合同合作农户更新良种母牛之用。工艺流程为：能繁母牛购买 安格斯牛精粒 母牛受配 母牛产犊 犊牛饲养 沼气作为燃料 粪 便 入 沼 气 池 粪 渣 施 田 育肥农户（2）育肥技术方案建立合同（或股份）利益联结机制：合作农户为公司肉牛育肥场提供稳定的、优良肉用架子牛，以及母牛挤奶出售；公司合同购买架子肉牛，免费为合作农户进行技术培训和技术指导，并优惠提供配种、配合饲料和防疫治病等服务。其工艺流程为：架子牛选购 过渡饲养 育肥阶段 肉质改善阶段沼气作为燃料 粪 便 入 沼 气 池 屠 宰 厂 粪 渣 施 田 加工包装销65、售（3）生产技术方案饲料精料可从正规饲料厂家引进牛用配合饲料，在辅以当地能量饲料配置全价饲料饲喂。粗饲料为优质牧草、玉米秸秆、青贮、苜蓿粉等。育肥期全程头日耗精料5kg，粗饲料18kg(玉米青贮10kg，苜蓿粉1kg，优质牧草5kg)， 每日拌料过程中再添加瘤胃素、食盐、小苏打等添加剂。育肥期分为四个阶段，即进场适应期、育肥前期、育肥后期、肉质改善期，按各阶段中的重量相应达到的育肥目标，确定各期粗、精饲料、饲喂量，精粗饲料配比，饲料中蛋白质含量，以确保各阶段营养充分合理，提高饲料报酬等，降低饲养成本。在育肥场设置饲料调制间，配备粗精饲料混合机精确称量，搅拌均匀，以充分发挥饲料效能。采用五定一限66、饲养法，即喂料(饮水)定时，定量、定槽位、定日晒、定人员，限制(牛)活动。执行的严格防疫制度，待育肥中进场严格检疫，消毒，更换牛鼻绳、驱虫，牛体每日刷试，牛舍每日消毒、清扫、定期全场消毒。5.4.2 品种及主要技术来源的可靠性和可得性安格斯牛：黑色无角肉用牛。多年来称为亚伯丁安格斯牛(Aberdeen Angus)，起源于苏格兰东北部，与有时称为英国最老品种的卷毛加罗韦牛(curly-coated Galloway)亲缘关系密切。19世纪初很多育种家包括著名的华特生(Hugh Watson)等改良了这个品种，固定了该品种现在的体型。外貌特征是黑色无角，体躯矮而结实，肉质好，出肉率高。纯种或杂交67、的安格斯阉牛在英美主要肉畜展览会中保持很高声誉。从2000年山东省引进该品种。20世纪末常用於远交和杂交。主要特点有：（1）生长发育快，早熟，易肥育，易配种。（2）出肉率高，胴体品质好。12月龄屠宰牛的眼肌面积达32.5平方厘米；肉质呈大理石状。（3）对环境的适应性强。抗寒、抗病、耐粒饲；性情温和，无角便于放牧管理。其中婆安格斯牛是婆罗门牛和安格斯牛育成的一个支种，以抗热闻名。（4）分娩难产率低。（5）该牛缺点是母牛稍有神经质，黑毛色也与我国大部分地区的牛种相差大。公司与北京奶牛中心有长期合作关系，从该公司购买安格斯精粒；公司技术支撑单位为河北农业大学动物科技学院和食品科技学院，养殖技术有保障68、。5.4.3 主要技术参数(1)体重400600kg，平均500kg。(2)年龄：育肥期不超过22月龄。 (3)屠宰率达到85%以上，净肉率达到45%以上。(4)胴体表面脂肪覆盖率80%以上，背部脂肪厚度8mm以上，脂肪色洁白。(5)高档肉产出，里脊22kg以上，西冷25kg以上，眼肉26kg以上，总重26kg以上。5.4.4 物料平衡分析御道口总面积149.5万亩，其中天然放牧打草地74.5万亩，平均亩产青干草150400斤左右，年产2000吨青干草，公司自有有天然草场30000余亩，饲料基地1000亩，年产1000公斤青干草，饲料充足，公司和合作农户养殖饲料有充分保障。5.5 设备选型方案69、本项目为扩建项目，新设备仅增加TMR牵引式搅拌车一套，包括9立方米1台，12立方米1台，100马力拖拉机2台。5.6 主体工程方案本项目为扩建项目，扩建牛舍1座，建设沼气池1座，原有的库房、饲料混配间、青贮库、机井等可以充分利用。（1）牛舍标准牛舍采用双列封闭式建筑结构，东西走向。具备良好的保暖、通风、采光性能。按项目设计要求，肉牛育肥场每栋牛舍饲养育肥牛200头。牛舍跨度宽14m，舍长200m，屋脊高5m，墙高3.8m。每头牛占用建筑面积14。牛舍一侧设置缓冲消毒间。牛舍环境、空气质量应符合环境空气质量标准（GB 3095）的要求。(2)牛舍建筑要求地基与墙壁 基深0.81.0m，保温彩钢墙70、板。门与窗 门高3.5m，宽3.5m，窗户高1.5m，宽1.5m，窗台距地面1.2m为宜。棚膜 用100m防滴无毒无色聚乙烯塑料膜。屋顶 牛舍屋顶为在建筑中最常用的双坡式屋顶。除要求防水、保温、承重外，还要求便于透气，又能封闭，且光滑、耐久、耐火、结构轻便、简单、造价便宜。牛床 育肥牛床长1.61.7m，床位宽1.01.2m。牛床坡度为1.01.5%，中间高两边低。用混凝土浇灌，抹面打防滑线。饲槽 肉牛肥育多为群饲通槽。上宽0.55m，底宽0.30m，呈弧形，槽内缘高0.35m（靠牛床一侧），外缘高0.6m。位于牛床前。通道 双列式牛舍中间通道宽3m。通道宽度应为以送料车能通过为原则。若建道槽71、合一式，道宽3m（含料槽）。粪尿沟 位于牛床后缘，宽0.250.30m，深0.150.30m，坡度为6。牛栏和颈枷位于饲槽上方，距地面1.2m。牛舍棚顶设置2020cm的排气孔，间距2m。并在牛舍后墙墙体距地面30cm处设置1525cm的进气孔。（3）沼气池标准沼气池容积为500立方米，全混式厌氧反应器（CSTR），可日产沼气1000立方米，发酵温度为30-35，沼气池水力停留时间（HRT）为8天。5.7 辅助工程及其它工程方案本项目为扩建项目，原有办公室1座、宿舍1座、机井2眼、变压器1台，原有道路都可以利用，不需新建。5.8 实施进度安排建设期1年，即2013年8月至2014年8月，具体进72、度安排如下：2013年8月完成项目可行性研究报告编制；2013年9月底完成项目手续及批文，同时落实项目资金，做好各项准备工作；2014年4月前进行项目初步设计与项目施工图纸设计，做好施工准备；2013年5月开工建设；2014年7月完成基地土建施工及设备安装调试，2014年8月投入生产运营。详见下表： 施工进度计划表序号建设内容2013年2014年89101112123456781可行性研究报告2各项手续及批文4初步设计及审定5施工图设计6施工准备7设备订货8土建施工9设备安装10种牛引入11竣工验收12投入生产运营 第六章 环境保护及节能减排措施6.1 环境影响项目区四面均为荒坡地和农田，不属73、环境敏感地区，区内没有需特殊保护的文物，本项目主要污染物为污水、废气、粪便、噪声。废水主要来自人工清除干粪后的肉牛舍冲洗水，排水中含有粪便、尿及食物残渣等，其中BOD、COD及氨氮量较高，对水体的影响较大，排水应严格执行清污分流处理；废气主要为肉牛粪尿挥发出来的氨、硫化氢等气体以及肉牛身所发出的臭气；噪声主要来自肉牛的喧闹声以及肉牛场饲料车间粉碎机等设备产生的噪声。6.2 节能减排措施（1）对清理出的牛粪，采用沼气池处理法处理措施，沼渣、沼液可作为本区饲草料基地的有机肥料或销售给周边的农民用于农业生产。废水经沉淀、过滤一级处理后，可做为农作物的灌溉用水。（2）加强管理，及时清理肉牛粪便，经常清74、洗消毒肉牛舍，并根据饲养要求，每日对肉牛进行冲洗，这些措施将有力地控制了养牛场对大气所造成的影响。（3）采用合理布局、标准化肉牛舍、场区绿化，以减少噪声对居民点的影响。6.3 环保部门意见在环境保护方面，项目生产对周围环境污染极小。在生产过程中产生的生产废水、粪便在采取污染治理措施后综合利用，还林还田，并加强管理，杜绝事故发生的前提下，对内环境和外环境影响较小，从产业政策与环境保护角度考虑，项目可行。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分项目建设阶段成立由总经理负责，多名专业技术人员与外聘专家参与的项目建设领导小组，领导和管理在建项目。项目建成后纳入公司原有的管理体系。原有公司管理体75、系如下图所示：7.2 劳动定员根据本项目的设备配备情况及生产规模，本项目需要新增固定员工10人，临时根据具体情况雇佣当地农户作为临时用工，本项目生产重要工种按两班制配备，部分工种按单班制。7.3 管理措施7.3.1项目建设管理措施为保证项目顺利实施，项目扩建由总经理负责，多名专业技术人员与外聘专家参与的项目建设领导小组。其主要职责是：负责项目的工程建设及总体规划，项目在建期间资金运营的监管和项目建设质量管理，项目建成后竣工验收的准备工作，并负责上级部门对项目验收的汇报工作。7.3.2生产管理严格执行ISO9000、HACCP等规范与制度，对项目实行严格的生产管理。认真做好生产作业计划，合理使用76、劳动力、原材料与辅料，提高原料的综合利用率，降低生产成本。强化质量检验、检测制度，牢固树立质量意识，取保产品品质。7.3.3财务管理按照现代企业财务制度制定财务运行、管理机制。通过编制收支计划，合理使用项目资金，确保项目正常运转。加强项目投资管理，保证投资收益。正确核算及交纳各种税收、规费，及时向主管机关报送各类报表，与银行保持良好的合作关系。7.3.4销售管理制定年、季、月销售计划，加强销售管理。通过企业现有销售机构与目标市场经销商的联系与合作，扩大与完善企业营销网络，确保项目营销目标的实现。7.4 技术培训人员培训是搞好企业不可缺少的环节，是市场竞争和企业管理的客观要求。因此人员培训工作应77、与项目建设同步进行，并应在生产中保持长期性和稳定性。通过培训提高人员的科学文化水平、技术技能和人才素质，是完成项目目标的基础，为此本项目拟采用请进来和走出去的办法，定期邀请高等院校、科研单位和国内同行有关专家到公司进行技术传授和指导，定期轮派本公司技术人员、管理人员、工人到高校及科研单位及同行中正常运行的规模化企业进行培训，以提高全体人员的素质，为提高产品质量和市场竞争力增加后劲。7.5 劳动安全、卫生与消防7.5.1劳动安全加强劳动保护和改善劳动条件，采取各种安全技术措施，预防生产过程中可能发生的人身、设备事故，是工程设计的基本任务。（1）危害因素和危害程度项目生产从原料饲料加工到养殖场管理78、均为无毒、无害物，生产饲料是易燃物，生产过程有危险的是车间用电及肉牛可能对人体踢踩造成的伤害，但均为意外伤害，多加注意均可避免。（2）安全措施方案车间内主要安全措施：设备选用国内重点生产厂家生产的名优产品，设备外露传动部位设置防护网；建筑物室内外、通道宽度，门开启方向、宽高度均按防火规范设置；保证电器设备质量。所有电器动力线均应敷设在电缆桥架内，所有电器设备应接地，动力电机设有熔断和过载保护装置。车间工人上岗前都经过上岗培训，学习用电常识，随时解决用电故障。7.5.2卫生防治污染、预防职业病患的危害、防人身伤害事故，保障工人的身体健康，是设计工作的基本任务。（1）工人上岗前应经过生产培训，掌握79、养殖技术和饲料加工操作技能。（2）为工人配备必要的劳动防护用品如工作服、口罩等，以减少员工接触污染源的机会。7.5.3消防遵循中华人民共和国消防条例实施细则），坚持“预防为主、防治结合、因害设防、突出重点”的原则，提高警惕，加强防范。按照国家有关消防法规设置消防栓及灭火器，修建消防设施。在防火期，对场区职工及周围的农民进行防火宣传教育，最大限度的避免基地内火灾的发生；场区防火工作要纳入当地的防火指挥系统，要配备1-2名专职或兼职防火人员及消防器具和装备，一旦发生火情，及时组织扑救，最大限度的减少因火灾而造成损失。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据8.1.1土建工程项目土建工程造价估80、算主要参照项目区当地近期类似工程有关预、决算指标，结合本工程进行适当调整。8.1.2设备及安装工程设备造价采用生产厂家询价和根据市场确定。8.2 投资估算经估算，本项目总投资913.0万元，其中，建设投资863.0万元，占总投资的94.8%；流动资金50.0万元，占总投资的5.2%。 建设投资估算详见附表2。8.2.1建设投资建设投资863.0万元，其中，建筑工程费用478.0万元，占建设投资的55.4%；设备购置和种牛购买350.0万元，占建设投资的40.6%；基本预备费35.0万元，占建设投资的4.1%。详见附表2。8.2.2 流动资金 估算流动资金50万元，用于人工费、管理费、饲料费等日81、常开支。8.3 资金来源8.3.1 中央财政资金申请中央财政补助资金200.0万元。8.3.2 地方财政配套资金申请地方配套资金80万元，为中央财政补助资金的40%。8.3.3 自筹资金及来源企业自筹633.0万元，占项目总投资69.3%，资金来源由公司股东自筹。8.4 财政资金的使用范围项目财政资金280.0万元，主要用于建设牛舍，购置TMR牵引式搅拌车一套，资金使用严格执行国家农业综合开发和资金管理暂行办法和围场县农业综合开发资金县级财政专项资金实施细则等有关规定，进行单独建账、专户存储、专款专用、专户管理，按投资计划及时进行设备采购和土建工程的施工，及时报账，以保证资金按计划投入项目使用82、。 第九章 财务评价9.1 财务评价依据9.1评价方法本项目经济评价依据国家计委、建设部颁布实施的建设项目经济评价-方法与参数（第三版）以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定。9.2评价基础数据（1）基准折现率本项目基准折现率参照行业一般标准，设为8%。（2）建设规模扩建200头基础母牛进行设计和财务估算。（3）计算年限本项目计算期11（包括建设期1年）。牛舍折旧按10年折旧，设备按10年折旧，母牛按6年折旧，其他资产按5年摊销。（4）修理费按设备折旧的50%计算，销售费用按营业收入的2%计算。（5）计算价格参照同类产品市场价，并结合项目区实际综合分析计算产品成本和销售价格。9.2营业收入、83、营业税金和附加估算9.2.1营业收入进入正常运营期后，牛场年增加的收入分为以下几项：（1）售有机牛肉：90头牛加工成有机牛肉，包装成礼品盒出售，每头牛出肉率按40%计算，每公斤平均价格400元/公斤，每年收入为：90头600kg400元/kg40%=864.0万元（2）出售母牛：90头300kg30元/kg81.0万元合计：945.0万元9.2.2营业税金及附加本项目为养殖肉牛扩建项目，按当地政策为免税项目，营业税及附加为0。9.3 总成本及经营成本估算9.3.1 单位产品生产成本估算（1）饲料成本分析每头基础母牛每天饲料（包括草料和精料）成本平均按20元计算，每头母牛每年7200元，200头84、基础母牛每年需饲料144.0万元。母牛繁殖按90%计算，每年出生180头犊牛，按90头母牛90头公牛计算，养殖一年后出售，每天平均饲料成本按15元计算，每年180犊牛饲料成本为97.2万元。饲料成本为144+97.2=241.2万元。（2）水电费用每年增加2万元。（3）项目扩建需要增加固定职工10人，每人按3000元/月计算，福利费用按工资的10%计算，每年增加工资及福利39.6万元。（3）其他费用：管理费用，按每头牛每天2元计算，运营期380头牛每年增加27.36万元；销售费用按总收入的2%计算，每年增加4.43万元。（4）防疫和医疗费：每头每年按20元计算。每年增加0.76万元。（5）加工85、有机牛肉费用：每头牛1500元，90头牛加工费用为13.5万元。（6）包装费用：每头牛300元，90头牛包装费用为2.7万元。（7）有机牛肉运输费用：每头牛400元，90头牛运输费用为3.6万元。9.3.2 项目总成本估算9.3.3 经营成本估算经估算，项目满负荷运行后，年经营成本增加348.27万元。9.4 财务效益分析扩建项目运行后，投资利润率为59.9%，扩建部分投资回收期4.58年，扩建部分财务内部收益率32.0%，财务净现值（i=8%）增加1858.68万元。经财务分析，该项目财务内部内部收益率远远大于基准收益率8%，财务净现值大于零，说明该项目具有较强的盈利能力。9.5 不确定性分86、析9.5.1 盈亏平衡分析BEP(生产能力利用率)=年总固定成本/(年销售收入-年总可变成本)-年销售税金与附加）*100%BEP(产量)= BEP(生产能力利用率)*设计生产能力经计算，本项目盈亏平衡点为22.55%，即牛产量达到 20.3头时就可保本经营。9.5.2 敏感性分析表9-1 敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率财务内部收益率敏感度系数1基本方案 32.00%2建设投资5%30.90%12.70 -5%33.20%15.13 3价格5%34.30%16.30 -5%29.50%11.22 4经营成本5%30.80%12.59 -5%33.20%15.13 可以看出，销售价格87、为最敏感因素，其次为经营成本，生产过程中要注意市场价格。当销售价格降低10%,财务内部收益率26.9%,说明项目有较强的抗风险能力。表9-2 单因素敏感性分析表变化率-10%-5%0%5%10%基准折现率8%建设投资34.40%33.20%32%30.90%29.80%产品价格26.90%29.50%32%34.30%36.60%经营成本34.40%33.20%32%30.80%29.50%图1敏感性分析图9.6 财务评价结论通过以上财务分析，项目财务内部收益率32%,农业项目常用基准收益率8%，在基准收益率的条件下，财务净现值为1858.68万元,大于零，说明项目在财务上是可行的。从敏感性分88、析看，项目也具有抗风险能力。项目投资回收期4.58年（含建设期），说明资金易于回收，因此，本项目在财务上可行。 第十章 社会效益分析10.1 对当地主导产业发展和产业结构调整的影响（1）壮大主导产业，促进结构调整本项目实施后，可带动当地农民稳定增收，保障农民的经济利益，从而促进项目农户发展养殖的积极性，推进围场县农产品精深加工工业的发展，优化农业结构，促进当地农业结构的调整和升级。（2）完善产业链条，促进产业化发展本项目将通过龙头带动作用，形成农业专业化生产，一体化经营的产业化格局，提高农业的组织化与规模化程度，增加养殖业的整体效益和农产品的市场竞争力，有助于促进农村经济增长方式的转变，改善农89、业经营机制，增强农村经济活力，使农业市场化程度不断提高。同时，通过多种经营管理模式，带动农民共同致富，在提高当地农业生产组织化程度上起到积极作用。10.2 与农户的利益联结机制项目经营必须依托农户为基础，因此，在经济技术联系上项目建设单位必须和广大农民联结成密切的利益共同体。本项目建成后，以项目建设单位为龙头，以广大养殖专业户为基础，实行“公司+农户”的产业化经营模式。该模式是现行产业化中普遍采用的经营模式。项目经营采取市场化运作，规范化管理，自主经营，自负盈亏、自我约束、自谋发展。企业经营的最终目标是不断提高自身和广大养殖专业户的经济效益。10.3 带动农户及农民增收效果分析项目在“公司农户90、”模式的基础上，实现公司和户利益联结。公司和项目农户鉴定种养养殖协议，发展“订单农业”。基地由公司统一规划、统一实施，统一技术管理方式，建高标准养殖示范场。基础设施建设费用由公司承担，并负责生产技术服务工作，以此实现公司农户双赢目标，保护项目农户利益不受损害。项目直接带动100户农户发展养殖业，所需的原料100来自农民，辐射带动作用明显。以平均每户5人估算，可以带来500多人收入的提高。直接带动当地农民增效，农民稳定增收，促进当地农村经济的稳定发展。附 录一、 附表：附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表4-1：财政资金使用明细表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表二、附图：1.地理位置示意图2.现状图3.总平面布置图三、附件：附件1：营业执照副本及税务登记证附件2：财务审计报告附件3：土地使用证明附件4：环保部门出具的意见附件5：自筹资金来源证明附件6：项目产品涉及的生产经营许可证等相关证书附件7：有机产品认证证书附件8：龙头企业证明材料