1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月53可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总 论3一、项目提要3二、项目可行性研究报告的编制依据5三、项目综合评价结论7主要经济技术指标表8第二章 项目背景与建设的必要性2、9第三章 项目建设条件18一、地形地貌18二、水文地质19三、植被19四、气象19五、交通、通讯20六、电力20七、奉新县社会经济状况20八、鱼类资源20第四章 项目建设有利条件和不利因素21一、有利因素21二、不利因素及解决办法23第五章 罗非鱼市场分析24一、市场预测及现有和生产能力24二、产品的竞争能力及进入市场的前景25第六章 项目单位的基本情况26第七章 项目建设方案26第八章 项目实施进度安排28第九章 项目组织与管理29一、组织机构与职能划分29二、经营管理模式30奉新县鱼种场管理机构图31第十章 环境影响评价32一、水土保持32二、环境保护32第十一章 罗非鱼繁育（越冬）技术33、4一、罗非鱼的越冬保种措施34二、罗非鱼亲种的培育及繁殖35第十二章 投资估算与资金筹措41一、投资估算的依据41项目投入总资金汇总表41二、土建投资估算42三、设备投资估算43四、流动资金估算43五、项目总投资及资金筹措43第十三章 财务评价44一、成本估算44项目总成本费用估算表（正常年份）45二、销售收入、税金及附加费用估算46三、利润总额47四、企业所得税47五、财务评价指标48六、不确定性分析49项目敏感分析表50第十四章 结论与建议50一、可研结论50二、建议51第一章 总 论一、项目提要1、项目名称：罗非鱼良种繁育（越冬）基地扩建项目2、建设性质：扩建3、项目建设单位：4、法人代4、表：5、项目主管部门：6、项目建设地点： 7、项目建设规模：新建高标准钢架结构玻璃冬暖式繁育车间（大棚）一个，面积360平方米，越冬保温池5个，每个125立方米，配备先进的科研设备和越冬防护设施。基地建成投产后，年可生产销售良种罗非鱼种鱼10万尾、鱼苗1500万尾、大规格鱼苗60万尾，可满足3万亩池塘养殖苗种的需求，并保障罗非鱼苗种常年供应，将成为江西最大的罗非鱼良种繁育示范基地，为江西罗非鱼养殖模式的转变提供技术支撑。8、项目建设周期：2009年2月至2009年12月9、主要建设内容：主要进行玻璃冬暖式繁育车间（面积360平方米，越冬保温池5个，每个125立方米）、科研设备、越冬防护设施、生5、产供电、供水设施等基础建设。使罗非鱼良种繁育（越冬）基地，实现生产现代化，提高罗非鱼在江西繁育质量，降低罗非鱼生产成本，以满足江西养殖业对罗非鱼种苗的需求。10、项目申报单位：11、投资规模及资金构成：项目固定资产投资240万元，流动资金30万元，项目总投资额270万元。12、资金筹措：申请上级财政资金支持200万元，地方配套资金40万元，企业自筹30万元。13、主要经济技术指标：本项目达产后的企业年生产能力可创销售收入216万元，总成本90万元，年总利润126万元，财务内部收益率IRR：24.33%，财务净现值NPV:167.59万元，静态投资回收期IPP:4.77年(建设期)，总投资收益率6、46.67%，国家收益分配比重11.67%，就业效果指标0.022/万元。14、项目辐射效应：项目建设主要是建立罗非鱼良种繁育（越冬）基地。依靠科技和资金的投入，形成年繁育良种罗非鱼种鱼10万尾、鱼苗1500万尾、大规格鱼苗 60万尾，建成江西最大的罗非鱼良种繁育示范基地，为江西罗非鱼养殖模式的转变提供技术支撑，确保罗非鱼苗种常年供应。二、项目可行性研究报告的编制依据水产品是人类食物重要的组成部分和优质营养丰富的食品，尤其是鱼类的蛋白质高、脂肪低、胆固醇少，为人们所喜食。20世纪80年代初，人类直接或间接食用的动物蛋白质中，水产品动物蛋白质已占25%左右。水产品还可以为食品工业、医药工业和其他7、化学工业提供重要原料。水产品是国际贸易中的畅销品，换汇率较高。发展水产业有利于保持农业生态平衡，实现农业生产各部门的良性循环。中国大陆海岸线北起辽宁鸭绿江口，经渤海、黄海、东海和南海至广西北仓河口，全长达1.8万多公里。海域总面积约472.7万平方公里（按新的国际海洋法规定，应归我国管辖的水深200米以内的大陆架海域约140万平方公里）。内陆水域总面积约2.7亿亩（1800万公顷），约占国土面积的五十五分之一。由于我国南北的地理、气象等自然生态条件极为不同，从而也孕育了水生生物种质资源的多样性。在我国海域有7500多种水生生物栖息，我国内陆水域中自然分布的淡水鱼类有800余种。丰富多样的海、淡8、水水生生物种质资源为我国水产业的高速发展提供了重要的物质基础。 中国是水产品生产大国，新中国成立以来特别是改革开放以来水产品总产量持续高速增长，年均增长速度超过10%。经过近60年艰苦创业，我国从基础设施十分落后、水产品产量仅占世界总产量2%的渔业小国，发展壮大成为一个养殖、捕捞、加工、渔船、渔机工业以及水产科技、教育相互配套，水产品产量跃居世界首位，占世界总产1/3强的渔业大国。2008年12月29日全国农业工作会议渔业专业会认为，在当前世界金融危机下，国际国内水产品市场价格仍然比较好，2009年将是一个大好发展时机。一是近二十多年来，不管宏观经济形势如何起伏变化，水产品生产和市场都一直比较9、平稳，没有大起大落，渔业具有较强的自我调节、自我稳定能力。二是我国渔业经过多年的发展，目前基本面是好的，没有出现大的问题，完全有能力保障水产品的充足供给。为此，本项目建设主要是考虑到为农业、农民、农村“三农”问题现象的存在，开辟项目建设的计划，编制的重要依据是怎样能为农民增收, 建立起农业科技推广示范基地，推动奉新县水产业全面发展。项目可行性研究报告编制的政策依据与技术依据为：中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见、农业部关于加强渔业质量管理工作的通知、国家发改委当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2005年修订）、江西省水产种苗管理条例、建设项目经济评价方法与参数、国家其它10、有关法律、法规、规定、规程等，项目建设的地方经济及市场的价格指标以及相关的水产种苗繁育技术资料等。三、项目综合评价结论1、项目单位有良好的技术队伍和管理人员。2、项目建设区有良好的自然生态资源条件。3、项目建设是当前我国推行可持续农业的最现实有效的方式。4、项目建设方案成熟可行、技术领先，并取得成功经验，投资来源可靠。5、项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益，有示范推广效应。综上所述，扩建300平方米玻璃冬暖式繁育车间，有利于企业自身的发展和市场的需求，已具备了较有利的条件，项目建设投产后能在较短时期内收回投资，具有良好的经济效益、社会效益，也有较强抗风险能力，项目可行度高，有建设价值。11、主要经济技术指标表序号项目名称单位数量备注1.0名 称扩建300M2亩罗非鱼良种繁育（越冬）基地2.0建设规模M23003.0年生产时间天1504.0产品方案4.1罗非鱼良种繁育基地M23005.0公用工程及动力消耗5.1电 力万度/年1.806.0劳动定员人67.0项目固定资产总投资万元2408.0项目流动资金投入万元309.0项目总投资万元27010.0年销售收入万元21611.0其它税金及附加万元012.0年利润总额万元12613.0财务评价指标13.1投资利润率%46.6713.2投资利税率%46.6713.3盈亏平衡点BEP%25.6913.4财务内部收益率%24.3313.5财务净12、现值万元167.5913.6投资回收期年4.7713.7国家收益分配比重%11.6713.8就业效果指标人/万元0.02第二章 项目背景与建设的必要性项目提出的背景党和国家十分重视农业、农村和农民问题，十六届三中全会通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定从提高农民进入市场的组织化程度、完善农产品市场体系和加大国家对农业的支持保护力度这三个方面，提出了深化改革的政策措施。2004年2月8日，中共中央、国务院下发了关于促进农民增加收入若干政策的意见，提出的财政支农力度前所未有，从降低农业税税率、取消除烟叶外的农业特产税到将新增财政支出向“三农”倾斜等，预示着中央将为解决三农问题制13、定全面的解决方案，这将再次激发农村和农业改革、发展的活力。2005年1月30日，中共中央、国务院又下发了关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见，提出2005年的农业和农村工作将稳定、完善和强化各项支农政策，继续加大“两减免、三补贴”等政策实施力度，切实加强农业综合生产能力建设。2006年2月21日，中共中央、国务院再次下发了关于推进社会主义新农村建设的若干意见，这份纲领性文件密集出台32条重大举措，合力出击，财政支农力度空前，明确2006年，国家财政支农资金增量要高于上年，国债和预算内资金用于农村建设的比重要高于上年，其中直接用于改善农村生产生活条件的资金要高于上年，并逐步形14、成新农村建设稳定的资金来源。2007年1月29日，中共中央、国务院再发布了关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见，提出发展现代农业是社会主义新农村建设的首要任务，大力发展特色农业，特别要重视发展园艺业、特种养殖业和乡村旅游业，2007年农业投入规模要高于上年。2008年1月30日，中共中央、国务院继而发布了中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见这是近5年来第5个关于“三农”问题的中央一号文件，也是改革开放以来第10个以“三农”问题为主题的中央一号文件。2008年12月31日中央、国务院下发关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见15、，第六次锁定“三农”。提出了促进农业稳定发展与农民持续增收，其中包括进一步增加农业农村投入、较大幅度增加农业补贴、保持农产品价格合理水平、增强农村金融服务能力等。连续下发七个“一号文件”，充分显示了中共、中央国务院对农业的重视和支持。 罗非鱼原产非洲，品种多达70多种。1978年中国引进优良品种尼罗罗非鱼后，这种外来鱼迅速成为重要的养殖对象，2007年，全国罗非鱼产量达121吨，在引进鱼中位占首位，南方的广东、海南、广西、福建成为四大主要养殖区，产量约占全国九成。而在世界范围，出产罗非鱼的国家达100多个，亚洲、美洲、中东等地区为集中养殖区，并形成了中国与埃及、印尼、菲律宾、泰国“一龙四虎”的16、格局。1980年起，全球罗非鱼养殖量开始超过捕捞量，目前除非洲国家有少量天然捕捞，大部分罗非鱼源自养殖。水产品是全球目前惟一仍然由野生资源提供的食品。联合国粮农组织一份报告显示，目前52%的海洋鱼类被完全开发，25%属于过度开发，10大海洋鱼类中的7种接近最大捕捞量并出现下降。而到2015年，人类食品需求将增长25，达1.79亿吨。因此解决可能出现“无鱼可吃”的食品短缺，必须发展适养性强、营养丰富的大众化鱼，罗非鱼恰恰满足了这些条件。罗非鱼国际贸易始自上个世纪90年代初，到1999年达3.8万吨，2007年剧增至20万吨，在水产品贸易中占第三位，年增长达23。过去天然捕捞的鳕鱼、鳟鱼是发达国家17、主要的高档消费品，这种名贵天然鱼类产量大幅减少，鳕鱼年产量目前只有二战后的3040%，味道鲜美的罗非鱼成为他们的替代品。美国经过二三十年，已成为罗非鱼最主要的消费国，而由于价格低廉，罗非鱼同时也是发展中国家普通消费者吃得起的食品。中国罗非鱼养殖大面积推广，得益于3个因素，一是优良品种的选育，克服了过去杂交鱼出苗率低的特点；二是颗粒饲料的推广，为规模化养殖创造了条件；三是现代化加工及物流的发展，使其成为增长迅速的贸易水产品。2005年中国罗非鱼出口取得重大进展，首次突破10万吨，深加工鱼片价格超过2000美元/吨，深加工鱼片出口量超过附加值低的全冻鱼出口量。专家认为，罗非鱼是名副其实的朝阳产业，18、在当前全球金融危机的背景下，罗非鱼贸易没有明显影响，显示出作为食品消费的刚性。经过30年的发展，中国的罗非鱼生产已形成每年养殖百万吨、加工50万吨，涉及众多养殖户和育苗、饲料生产、加工贸易企业的产业链，应倍加珍惜和保护，加快促进这种资源优势转化为产业优势、市场优势。应在继续扩大养殖，保持资源优势的前提下，大力推广标准化养殖，扶持发展生态养殖，降低抗生素、化学药物及激素残留带来的食品安全风险，积极开发高端产品，开拓美国以外的俄罗斯、墨西哥和欧洲国家市场。同时，应把内需市场作为罗非鱼产业发展的重点，使之成为一种大众化食品。广东、福建、海南主产区，近年来因工业化发展过快，大面积连片养殖基地全都是密布19、的工厂包围，污染越来越重，水质会越来越差，这几乎是一个不可逆转的趋势。罗非鱼规模化养殖开始向湖北、江西转移，而江西还没有规模化、高标准的罗非鱼良种越冬繁育基地，项目建设就是建成为江西最大的罗非鱼良种繁育示范基地。二、项目建设的必要性1、国家产业政策和行业发展趋势改革开放以来，我国的水产业得到了飞速发展，1990年后总产量产量一直位居世界第一，2008年我国水产品总产量为4890万吨，占世界水产品总量的三分之一强，全国人均水产品占有量已达到37.62公斤，超过世界人均占有水平，而且水产品的供应一半来源于养殖业，成为世界上唯一的养殖产量超过捕捞产量的渔业大国。我国罗非鱼养殖最近十年来发展迅速，中国20、已经成为世界最大的罗非鱼养殖生产国家，产量占世界的55%。随着我国水产品产量的迅速增加，市场供求关系已发生了很大变化，一般常规水产品市场滞销，价格逐年下降，养殖效益滑坡甚至亏本，而罗非鱼以其生长快、产量高、肉味鲜美、肉质细嫩、骨刺少等优点，深受广大群众喜爱，养殖上愈来愈受到各国的重视，已成为世界性的主要养殖鱼类之一。从2009年2月16日北京水产批发市场获悉，罗非鱼批发价为20元/公斤，足以说明罗非鱼在市场潜力越来越大。从全国农业工作会议渔业专业会得知2009年渔业工作要点：要切实增强工作的针对性、实效性，抓好基础性工作，加强基础设施建设，及时调整生产结构，抓好国内市场开拓。重点是推进水产健康21、养殖，解决水产养殖业发展面临的资源环境约束、产品质量安全等重大问题。大力开展池塘生态环境修复，将养殖池塘标准化改造作为推进健康养殖的重大措施，争取在510年内改建2000万亩符合健康养殖要求的标准化养殖池塘。继续深入开展农业部水产健康养殖示范场创建活动，积极争取中央投资对示范场创建工作的支持，扩大示范场数量，提高示范场的标准和质量。继续加强技术推广、原良种选育扩繁和水生动物防疫等技术支撑体系建设，增强服务能力。组织开展“渔业科技服务年”活动，结合科技入户、科学用药科普下乡和创建水产健康养殖示范场等项目的实施，加强技术指导和培训，进一步提高生产者素质。2、发展罗非鱼产业的动力罗非鱼是一群中小型鱼22、类，它的外形、个体大小有点类似鲫鱼，鳍条多棘似鳜鱼。罗非鱼属广盐性鱼类，海、淡水中均中生存；罗非鱼对低氧环境具有较强的适应能力，一般栖息在水的底层，通常随水温变化或鱼体大小改变栖息水层。罗非鱼的食性很广，大多数是以植物性为主杂食性鱼类，甚贫食，摄食量很大；罗非鱼生长迅速，尤其幼鱼期生长更快。罗非鱼的生长与温度有着密切的关系。其生长温度为16-38，适温为22-35。罗非鱼的繁殖与一般养殖鱼类不同，它具有性成熟早、产卵周期短、口腔孵育，对繁殖条件要求不严，能在小水面静水体内自然繁殖等特点。罗非鱼以肉味鲜美，肉质细嫩，骨刺少等优点，成为鳕鱼、鳟鱼的替代品。所以商品价值较高，深受广大群众喜爱，当前市23、场销售价看好，批发价为20元/公斤。养殖效益极佳，是国家行业主管部门鼓励推广的优良水产品种。罗非鱼是热带性鱼类，当水温低于12时就会逐渐冻死，越冬水温度必须保持在16以上，而江西没有高标准的越冬罗非鱼良种繁育基地，每年都需从广东、福建空运罗非鱼苗进行夏繁和养殖，造致罗非鱼苗成活率低，增大养殖成本，比较效益低。基于这个原因，奉新县畜牧水产局决定，在奉新县鱼种场现有基础上进行扩建，新建高标准钢架结构玻璃冬暖式繁育车间（大棚）一个，面积360平方米，越冬保温池5个，每个125立方米，配备先进的科研设备和越冬防护设施。基地建成投产后，年可生产销售良种罗非鱼种鱼10万尾、鱼苗1500万尾，以满足本县及外24、县市旺盛的市场需求，使罗非鱼良种繁育（越冬）基地，实现生产现代化，提高罗非鱼在江西繁育质量，降低罗非鱼生产成本，以满足江西养殖业对罗非鱼种苗的需求，推动渔业产业结构的调整，带动县域及周边地区经济的发展。3、符合国家产业政策和地方产业结构调整要求本项目的实施符合国家发展和改革委员会发布的当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2005年修订）的政策要求，也符合农业部制定的当前产业结构调整的要求，即：通过优化品种结构，改革养殖方式，积极发展养殖业；大力压缩捕捞强度，调整作业方式，实行捕捞产量“零增长”的目标；加强技术推广、原良种选育扩繁和水生动物防疫等技术支撑体系建设，增强服务能力。同时，项目25、的实施也可策应 “可养水面及稻田养鱼工程”的实施，可为该县5万可养水面、5万亩稻田养鱼工程提供充足的优良种苗，逐步对养殖品种结构进行调整和改良，促进水产品生产效益的提高。4、满足人民群众对健康食品的需求随着人民群众生活水平的日益提高，人们对膳食结构有了新的认识，不再简单的认为膳食营养仅是维持自身生命的需要，而认识到人类可通过膳食营养来调节人的生理机能，提高免疫能力，促进健康。鱼类是众所周知的健康食品，特别是罗非鱼是名贵金枪鱼、鳕鱼、鳟鱼的替代品，富含优质蛋白质和人体必需的氨基酸矿物质，对我国城乡居民普遍存在的优质蛋白质、矿物质摄入量不足是一种极好的食物补充。5、是企业发展的需要鱼种场已有四十多26、年的历史，技术力量、管理水平均有相当基础，但由于现有产品结构差，企业负担较重，发展比较困难。值此产业结构调整的机遇，如果能及时扩大优质鱼苗的产量，尽量扩大市场份额，必将带来良好的效益回报，给企业发展注入新的动力。同时，也在一定程度上填补了江西省水产品养殖业优良品种严重不足的缺口。6、项目建设可促进农业增效、农民增收和农村稳定是典型农业县，素以“贡米产地、优质米之乡”而闻名。全县分为18个乡镇，人口30万，其中农业人口23万，占总人口的76.67%，是一个以山地、丘陵为主的山区丘陵县。属半山区半丘陵地貌，呈“七山半水二分田，半分道路和庄园”的布局。全县辖区面积为1642平方公里。山地面积约占4827、%，丘陵占10%，低丘陵岗地占36%，平原占6%；全县境内拥有大中小型水库122座，山塘399座。全县可养水面为5万亩左右，水质比较好，最适宜罗非鱼养殖，为发展优质水产业，早在2000年就提出了稻田养鱼工程，并出台了一系列扶持政策，经过近几年全县干群努力，已见成效。项目以促进农业增效，农民增收和农村社会稳定为立足点，通过农业高新技术、示范基地建设，逐步对养殖品种结构进行调整和改良，带动全县农民发展优质水产业，促进农民增加收入，提高农民生活水平，使农村三个文明建设跃上新台阶。第三章 项目建设条件一、地形地貌山地面积约占48%，丘陵占10%，低丘陵岗地占36%，平原占6%；西部为深山区，山峦起伏，28、峰谷交错，交界处，海拔1516米；东部为海拔180米以下的丘岗地，岗丘大面积分布，沿南潦河两岸有河谷平原，海拨3050米间，河流以流贯县境中部的南潦河为主，支流有黄沙港、龙溪河等。二、水文地质三、植被降雨较为集中，雨量充沛，热量充足，植被生长环境优越，森林植被类型多样。由于海拔高度不同，森林植被的垂直分布有明显的变化，海拔1000米以上的山地植被以灌木为主；1000米以下是以针叶林、竹林为主，并伴生少量阔叶树的混合型植被；300米以下以马尾松、湿地松、杉木为主和部分油茶、果类经济林。四、气象太阳年辐射总量为106.5千卡/cm2。全年平均日照时数为1802.5小时，日照分率为41%。夏季酷热、29、冬季寒冷，温差较大，多年平均气温为17.2度,最高气温为40.4度(1996年8月11日),最低气温为-15.8度(1991年12 月29 日),多年平均降雨量为1666,5mm,多年平均相对湿度为79%；多年平均风速为2.1m/S,历年实测最大风速成为19m/S，夏季主导风为南风，冬季主导风为北风及东北风；多年平均蒸发量为1555.3(20蒸发器)；降雨年内分配极不均匀,主要集中在46月,约占全年降雨量的48%，降雨主要受海洋季风影响，多锋面气旋雨、台风雨及热雷雨，是江西省著名的暴雨中心之一；多年平均无霜期为240260天。五、交通、通讯六、电力七、奉新县社会经济状况 八、鱼类资源据调查，全30、县有常见鱼类22种，经济价值较高的有14种，主要养殖鱼类有草、鲫、鳊、鲴、罗非鱼等，另外，还有许多水生经济动物，如鳖、龟、虾、蚌、螺等。近年来，又相继引进许多名、特、优、新水产品。第四章 项目建设有利条件和不利因素一、有利因素1、国家基本政策支持首先，三农问题日益得到重视。十六届三中全会高度重视农业、农村和农民问题，会议通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定从提高农民进入市场的组织化程度、完善农产品市场体系和加大国家对农业的支持保护力度这三个方面，提出了深化改革的政策措施。自2004年起，中共中央、国务院连续下发七个“一号文件”，充分显示了中共、中央国务院对农业的重视和支持。31、 其次，生态环境建设观念加强。党的十六大报告中将“可持续发展能力不断增强，生态环境得到改善，资源利用效率显著提高，促进人与自然的和谐，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路”作为全面建设小康社会的奋斗目标之一，大力发展无公害水产品和优质水产品势在必行，这为罗非鱼大养殖迎来了前所未有的发展机遇。再次，税收等配套支持政策措施的出台。1993年12月，中华人民共和国增值税暂行条例第十六条第一款规定：下列项目免征增值税：（一）农业生产者销售的自产农业产品。2004年6月，财政部、国家税务总局根据中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见联合下发了关于取消烟叶外的农业特产税有32、关问题的通知（财税2004120号），该文件规定：从2004年起，取消除烟叶外所有农产品的农业特产税；对非农业税计税土地上生产的农业特产品，不再改征农业税。各项政策对发展农业的积极支持将有力促进我国绿化苗木种植业的发展。2、拥有一支熟悉鱼种繁育技术的队伍鱼种场建场时间长，长期的鱼种繁育工作锻炼出了一支技术过硬，管理严谨的队伍，在其主管局畜牧水产局领导下，他们密切注视行业发展的新动态，及时引进新、优品种进行研究、繁育、推广工作。如罗非鱼、美国大口胭脂鱼，国家农业部在1998年刚开始推广，他们当年就引进，并繁育成功，是迄今为止江西省唯一能繁育大口胭脂鱼种的县级鱼种场。在技术上，该场除有畜牧水产局水33、产工程师们的直接指导和参与外，还与省水产局、省水产科学研究所、江西农业大学建立了良好的合作关系，以其作为技术依托，解决繁育过程中碰到的疑难，配有专职水产员的水产服务网络遍布全县各乡镇，可及时为所有的水产养殖户提供所需的技术服务，为项目建设创下最有利的条件。3、项目环境条件好，建设单位基础扎实项目区距县城2公里，就新城规划外围，公路边，交通十分便利，场址不远处便是该县主干流 河，其北支渠傍场而过，水质良好，水量充沛，能够满足优质鱼苗繁育用水要求。项目区周边均为农田，附近无工业企业，无大型居民居住区，没有“三废”排放，不会对养鱼用水形成污染，养鱼废水含有一定有机肥，可排至农田，灌溉作物，形成循环生34、态链。鱼种场现有水面30亩，配套产卵、孵化设备一套，各类基础设施齐备，企业在市场的知名度高，构成了适宜企业发展的软硬环境。4、行业政策支持，政府高度重视如前所述，推广名、优、新品种的水产养殖，符合国家产业政策，符合行业的产业结构调整方向。地方政府也制订了一系列措施、实施办法，以真正促进养殖业产业结构调整的顺利实施，并将之纳入到农业产业结构调整总体开发的大框架中，以求与其它产业直协调、同步发展。二、不利因素及解决办法地处山区，冬季较冷，如最冷月一月份，月平均气温为4.7，极端低温为-13.1，而罗非鱼越冬存活水温在16以上，项目区附近没有温泉资源和可供的发电余热水资源。所以，不论亲鱼还是小种鱼苗35、，均应考虑其安全过冬的问题，为此，特提出项目建设计划，拟采用玻璃钢棚结构温室，人工方式给温室内鱼池提高水温，并运用电脑监控温室内温度，确保罗非鱼安全越冬。鱼种场，建场时间长，各种负担过重，项目主管单位也没有资金用于项目建设，项目建设资金缺口较大，超过200万元，急需上级部门给予扶持。第五章 罗非鱼市场分析一、市场预测及现有和生产能力渔业是农业和农村经济中最早实行市场化改革的产业和领域。在改革开放初期，渔业就突破人民公社和计划经济体制的禁锢，放开生产经营体制和水产品流通体制，实行市场调节，并且从国情出发改变渔业资源开发方式，确立了渔业新的发展方向，产业结构得到重大调整，综合生产能力大幅提升，国际36、竞争力明显提高，渔业经济实现了跨越式的发展。我国的水产业自1990年以后一直位居世界第一，1997年水产养殖占水产总量的56%，成为世界养殖渔业大国。改革开放以后水产业呈持续快速发展态势，使我国水产品人均占有从80年代初的4.6公斤提高到2008年的37.62公斤，超过世界人均占有量，丰富的水产品供给使“食无鱼”成为过去。据有关专家调查表明，我国人民膳食的总量基本够了，现已达人均每天2500大卡，其中人体最需要的蛋白质达到每人每天72克。但优质蛋白质明显不足，在72克蛋白质中优质蛋白质占24%，此外，食物中的维生素、钙、酸、磷、铁等矿物质也明显不足，这已影响到青少年的发育状况，在农村尤为明显，37、与发过国家同龄青少年比，身体素质有明显差距。增加优质蛋白，可以从牛奶、肉禽蛋和大豆补充，但是鱼等水产品是易于获得的最有营养的富含优质蛋白质的上乘食品，它含有完全的优质蛋白质，其中的85-90%是可消化的，可提供人体的必需氨基酸，而且富含维生素和碘、镁、钙、磷等矿物质和微量元素，是提高我国人民身体素质的一个重要物源。据报道，专家认为，理想的膳食营养结构应保证每日食用50克肉、80克鱼、1 个鸡蛋、200毫升牛奶，按此比例，年人均需食用29.2公斤鱼类，可食部分按70%计，则年人均需耗水产品41.7公斤。可见，我国水产品总需求量尚有不小空间。而且现有水产品中，名、特、优品种仅占15%左右，远远不能38、满足人们的需求。从人口增长的需要来看，积极发展名优水产品更有重要意义。据预计，到2030年，全国总人口将达到16亿，要解决16亿人的吃喝任务十分艰巨，国家有关部门已经启动“2116工程”项目，对土地资源有限的农业生产，发展水产品养殖业将有重大意义。如按上述营养需求比例计算，届时，我国水产品将达到6672万吨。二、产品的竞争能力及进入市场的前景罗非鱼因其优良的品质备受市场青睐，上海海洋大学教授李思发（为世界水产养殖学会 “终身成就奖”者）长期从事罗非鱼良种选育研究，据其介绍，罗非鱼繁殖性强，生长快，产量高，病害远较四大家鱼少；而从营养价值来说，每千克罗非鱼蛋白质含量18-20克，高于9.5克的猪39、肉和14.8克的鸡蛋，而且罗非鱼肉纤维短、刺少、肉质白色，不同国家、不同文化和宗教信仰的消费者都能接受，具有广泛的市场。名贵金枪鱼、鳕鱼、鳟鱼的替代品，也是我国主要水产品出口之一，仅罗非鱼产品出口量占全世界的55%，为水产品之首。在国内市场更为抢手，近来市场鲜鱼批发价为20元/公斤，产品供不应求。生产能力急需扩大，这对满足市场供应，提高水产养殖效益都非常迫切。 鱼种场以其成熟的鱼苗繁育技术，优良的鱼苗品质，良好的商誉已占有省内、省外一定的市场份额。按照 万亩稻田养鱼工程及可养水面的规模，本县优质种苗的需求，就超过千万尾以上。而江西省没有罗非鱼越冬繁育基地，春苗全部需要从广东、福建、海南购进，而40、广东、福建、海南罗非鱼种苗（春苗）卖到了0.44元/尾,还需先交定金,否则无种苗供应。在这个时期建设罗非鱼保越冬扩春繁的契机非常好，可利用这种供需矛盾时间差寻找自身快速发展。这也充分体现了罗非鱼鱼苗市场看好的趋势第六章 项目单位的基本情况第七章 项目建设方案建设规模及指导思想项目建设拟在 鱼种场在 的基地上扩建，规划新建高标准钢架结构玻璃冬暖式繁育车间（大棚）一个，面积360平方米，越冬保温池5个，每个125立方米，配备先进的科研设备和越冬防护设施。基地建成投产后，年可生产销售良种罗非鱼种鱼10万尾、鱼苗1500万尾、大规格鱼种60万尾，可满足3万亩池塘养殖苗种的需求量，并保障罗非鱼苗种常年供41、应，将成为江西最大的罗非鱼良种繁育示范基地，为江西罗非鱼养殖模式的转变提供技术支撑。厂址选择及布置项目建设选址在 鱼种场位于 的基地上（详见规划图）三、具体建设内容项目建设是：1、建一个占地面为360平方米的玻璃钢架结构温室大棚（长30米、宽12米）。2、在温室大棚内建5个（长10米宽5米深2.5米）罗非鱼越冬保暖养殖池以及购置生产设备。项目总投资3000万元，其中固定资产投资1600万元，流动资金30万元。（详见固定资产投资估算表和项目投入总资金汇总表）。四、繁育基地建设要求项目区建设是在 鱼种场 原有30亩基地的基础上扩建一个360平方米的玻璃钢架结构的温室大棚,再在温室内建5个高标准养殖42、保暖水泥池。1、玻璃越冬大棚要求：采用钢架结构式，顶上用透明玻璃遮盖或部分太阳能接收装置。2、养殖池采用石（或水泥混凝土）砌壁及底，池的一端设水位平衡管1-2个(距池底1.5米)，设排污管1-2个(距池底0.5米)，均通至排水沟，进热、冷水管各一个。第八章 项目实施进度安排2009年3月完成项目可行性研究报告审批，2009年5月底完成初步设计的调查研究、编制初步设计、图纸资料等工作，并要求2005年5月底进行审查和批准。2009年5月开始施工图纸的设计，6月底提交部分土建施工图，7月初资金到位即可正式破土动工建设，2009年9月底土建工程完成，建设期为7个月。项目实施进度详见如下(甘特图)。项43、目建设进度安排表 年 月份名称2009年3456789101112编制项目可行性报告编制初步设计及审批施工图设计土建施工投 产。第九章 项目组织与管理一、组织机构与职能划分项目建设严格按照国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法有关规定，在 发展和改革委员会和 财政局监督指导下组织实施， 畜牧水产局要根据项目建设要求成立项目建设领导小组，精心组织项目实施。项目建设单位成立建设项目建设办公室，项目办在项目建设领导小组的领导下开展工作，县直各职能管理部门应该对项目建设进行指导与配合，解决在建设过程中发生的问题，共同完成项目建设任务。待项目建设完成后成立以股份制企业组织形式的经营实体，负责项目区正常生44、产经营和生态区的维护。1、 发展和改革委员会：为本项目的主管部门，也是项目建设领导小组的常设办公机构。负责项目建设的申报、立项等前期准备工作；组织设计审查，指导招投标，申报项目建设年度计划；组织有关部门对工程质量、建设资金、工程进度进行控制，根据专项建设资金报帐制的规定核报工程款；向上级主管部门报送种类工程建设的统计报表，组织项目的预验收。2、 财政局：负责项目建设投资的审核与划拨，筹措项目建设县级配套资金，监督与项目建设有关的财务活动。3、 监察局：协同建设局对招投标过程进行监督，确保整个过程公平、公正与合理；负责监督和检查各职能部门及工作人员的法律法规执行情况。4、 审计局：对工程投资预算45、及决算进行审计，并提出预（决）算审计报告。 二、经营管理模式项目建成后，由 鱼种场接管,并办理相关财产交接手续，实行场长负责制，负责项目生产和经营管理，通过建立健全内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。奉新县鱼种场管理机构图场 长副 场 长经营部技术部行政办财务部生产部 第十章 环境影响评价一、水土保持项目在建设期有一定的土方开挖量，大约1000立方米，因此挖出的土方要及时运走，妥善处理，不能堆集地在现场或随意丢弃，以免造成水土流失，危害周边地区。二、环境保护1、项目地区的环境现状该项目的建设地点四周均为农田，取水河流的上游及周边地区均没有产生污染46、的工矿企业，河水水质符合国家渔业用水水质标准。项目地区目前尚未发现有矿床，没有古迹和园林等，也没有大型居民区，因此，项目建设不会对周围的社会环境不生不良或危害作用。2、项目对环境质量的影响和对策项目建成后，对周边环境不会造成在的影响，但仍存在一些对局部环境有微小影响的因素，需要加以处理。现简述如下：A、粉尘主要产生在饲料生产过程中，在进料、粉碎、配料等工序所产生的饲料粉尘。饲料生产由于系室内作业，对外界环境没有影响。在饲料生产中为降低粉尘宜采用湿法进行生产，操作工人宜配戴防尘口罩生产。室内宜加强通风、排风，及时清除地面等处的灰尘。B、噪音主要来自生产过程中各种机械噪音。该项目中引起的噪音的设备47、主要有：颗粒饲料机、配套粉碎机、水泵等。上述设备均布置于室内，因此，可对饲料生产房和水泵房采用隔音处理，设立隔音门和采光通风、消声多功能窗等。C、废水项目在正常生产过程中，废水排放量很小。主要来自产卵、孵化排水和渔塘定期排水。上述两种废水均符合国家相关废水排放标准，不会对周围环境及动植物生产产生不利影响。D、项目地点的绿化该项目的建设地点目前绿化情况较差，与“环境优良”的建设标准有一定差距。因此，在项目扩建时应考虑增加绿化面积，如在进声道路两侧、鱼种场与外界界限、生产办公用房周围等处设立绿化带，它不仅以美化环境，而且可以减轻噪声音污染和吸附粉尘，从而达到项目建设与环境保护和谐统一的目标。第十一48、章 罗非鱼繁育（越冬）技术一、罗非鱼的越冬保种措施罗非鱼是热带性鱼类，当水温低于一定温度时就会逐渐冻死。除华南部分地区能自然越冬外，其它地区都要采取越冬保种措施。 1、越冬池的准备 越冬池应选择在向阳背风、水质较好、靠近水源和交通方便的地方修建。2、鱼种的选留要从秋苗专池培育而成的鱼种中选留，规格在34厘米为好，越冬成活率高。规格过大，则越冬池利用率不高，过小则越冬成活率低。选留鱼种还要注意选择体质健壮、无伤无病、体表光滑的个体，按不同规格大小分池越冬。3、越冬鱼进池的时间和密度（1）进池时间越冬鱼进池的时间，应掌握在水温降至2022时进越冬池为宜。具体进池时间随各地气候不同而异。但必须在水温49、20以上时进越冬池，要赶在第一次寒流之前结束，水温低于16，则起捕的鱼就不能作越冬留种，因为鱼体已冻伤，进池后就会陆续死亡。捕捞越冬鱼要选择风和日暖的晴朗天气，以免鱼体冻伤。（2）进池密度越冬鱼苗进池的密度要根据越冬池环境条件、鱼体大小而定。 4、越冬期间饲养管理罗非鱼越冬期较长，因此，整个越冬期间要有专人负责，并做好控制水温、调节水质、合理投饲和防治鱼病等管理工作。（1）调节水质越冬池应保持水质清新，溶氧量在3毫克/升以上。温流水越冬池可通过水流来调节水质。（2）合理投饲罗非鱼在越冬期要消耗大量能量，因此，越冬期间要适当投喂一些饵料，以增加越冬抵抗能力。饵料以含营养且不易使水质恶化的配合饵料50、米糠、麸皮等为主。投饵量要根据水质、鱼的吃食情况而掌握。5、越冬后罗非鱼出池越冬后罗非鱼出池应注意如下几个方面：有足够停喂时间：一般为710天。出塘前拉网锻炼，一般分为2天，第一天拉网后即放鱼；第二天拉网后上池，23小时后放鱼。第三天上午拉网后上池，下午可进行出塘运输。出塘运输的罗非鱼种应用尼龙袋充氧或水车加纯氧运输以减少鱼种损伤。二、罗非鱼亲种的培育及繁殖罗非鱼的繁殖，不需要进行人工催情和流水刺激，只要水温稳定在20以上，将成熟的雌雄亲鱼放入同一繁殖池中就能自然繁殖。在水温稳定在25-29的情况下，每隔30-50天即可繁殖一次鱼苗。在我国南方地区，罗非鱼一般一年可产苗五至六次，在控温条件下51、可终年繁殖。1、繁殖池条件（1）位置繁殖池应选择在靠近水源，注排水方便、环境安静、交通便利的地方，最好能选择在靠近亲鱼冬季越冬的池塘，以减少亲鱼过塘造成的损伤。（2）面积与水位繁殖池面积一般以2-6亩为宜，面积过大不利于收集鱼苗，面积过小，水质难以控制，水温变化也较为明显，亲鱼刚入池时水位控制在1.4-1.5米间。亲鱼繁殖时，水位应减少到0.8-1.2米为宜，在夏季高温期间，可适当加深到1.2-1.4米。（3）池形与底质池形以东西长、南北宽的长方形池为好，池边要有浅水滩以利于亲鱼挖窝产苗，池底应平坦或略呈锅形，底质以壤土或砂壤土为好。塘边浅水滩不能有杂草，否则不利于收集鱼苗。2、繁殖池清整、消52、毒亲鱼入池前，必须对繁殖池进行清整消毒，清整时应将池水抽干，捕去杂鱼和清除搪底杂草、杂物，特别是塘底至塘边1.6米内的杂草，并严格检查塘边、塘埂，注排水过滤网是否牢固，最好能让塘底暴晒至龟裂。在亲鱼入池前10-15天，回水10-20厘米，再用药物进行毒塘，常用的药物有茶粕、漂白粉、生石灰，其中以生石灰和茶粕的效果最好。茶粕的用量为40-50千克/亩、生石灰为150-200千克/亩、漂白粉为15-20千克/亩(有效氯为30%)。3、培育水质消毒数天后，用密眼网拉网，检查池内是否已消毒干净，在确认繁殖池内无其它杂鱼、杂物后，即可回水(进水时进水口一定要用密网过滤，并要经常检查和清洗密网)，施放基肥53、，每亩施放发酵粪肥300-600千克或绿肥500-800千克，把水质控制呈茶绿色或黄绿色为宜(如施放绿肥，应经常翻动，待全部腐烂后将草渣捞起，消毒7-10天后，便可试水放鱼)。4、亲鱼放养（1）亲鱼的选择用作亲本的罗非鱼，必须要纯种，在同一种群中应选择生长快、较大的个体，一般越冬鱼种应在250克以上，雄鱼略大，留大去小。选择时，选用的亲本要求背高肉厚、鳞、鳍完整、色泽光亮、斑纹清晰、无病无伤，体形整齐，外部形态符合分类学标准。（2）放养时间亲鱼放入繁殖池时水温宜稳定在20以上，放养亲鱼要选择在晴天进行，并要一次放足数量。亲鱼入塘前应对鱼体进行消毒，用3-3.5的盐水浸泡亲鱼5-10分钟后才放入54、繁殖池，运输亲鱼时操作要轻快，尽量减少鱼体损伤，缩短亲鱼恢复时间，提早产苗。待全部亲鱼入池后，用0.3ppm浓度的二氧化氯进行消毒，预防亲鱼伤口感染和水霉病的发生。（3）放养密度和雌雄配比亲鱼放养密度应根据池水溶氧能力、池塘条件、生产数量来确定，在常温池中，按2000立方米(约3亩)水体配1.5-2.2千瓦增氧机一台，放养密度可达1500-2000尾/亩，规格250-300克，在无增氧设备的条件下，每亩可放300-500克的亲鱼600-800尾，早晚有塑料薄膜盖的静水保温增氧池，亲鱼放养密度为1000-1200尾，规格为250-300克。放养时必须适当控制好雌雄配比，根据几年来我所的生产经验，55、雌雄配比以2.5：1-4：1获苗量较为理想，因雄鱼配入较多时，若无足够的饲料会大量吞食鱼苗，严重影响获苗量。5、培育与管理亲鱼经过长时间的越冬后，体质较弱，性腺发育较差，必须加强培育。按施肥与投料相结合的成鱼饲养方法强化培育，投料和施肥应视天气和亲鱼摄食情况而定，一般日投喂量为池塘亲鱼重量的3%-4%，为促使亲鱼性腺尽快发育成熟，投料要求精、青饲料相结合，多样化，使营养全面化。亲鱼的精饲料蛋白含量应在35%以上，常用的饲料有豆粕、鱼粉、玉米粉、花生粕，黄粉作为亲鱼的饲料，最好是自购原料后自行制配成颗粒料。亲鱼入塘后，要坚持早、中、晚巡塘，及时捞掉池中蛙卵和杀灭敌害，特别要加强对水质的管理，水色56、过浓或显示乌褐色时，要及时采取有效措施，换部分新水或泼洒石灰，以防止因水质恶化而使亲本缺氧浮头和泛塘造成的损失。坚持定期对繁殖池进行消毒和调节水质，一般每半月施用一次生石灰，用量控制在每亩10-15千克。定期施放一些微生物制剂，以改变池塘微生物群落，改善水生环境。6、亲鱼产苗（1）产苗水温亲鱼放养后，当水温上升到22时，培育成熟的亲鱼便开始发情产卵，受精卵的孵化和鱼苗的哺育是在雌鱼的口腔内进行的，在水温25时约5-6天孵化出膜，28-30时4-5天孵化出膜，从亲鱼发情产卵到鱼苗脱离母体独立生活，整个过程约10-15天，所以在亲鱼放养10天后要坚持每天沿池四周仔细观察是否有鱼苗活动，做到及时捞苗57、，以提高获苗率。（2）捞苗捞苗一般在早晨或傍晚进行，比较好的方法是用手操网，小拖网，沿塘四周捕捞，每3-4米起苗一次，幼苗放入网箱中暂养，如此反复进行，每天应捞4-5次，做到每天尽量将幼苗捞干净。捞苗时动作要轻快，待捞到一定数量后，即可计数将幼苗移到培育池，转入鱼苗培育阶段。由于罗非鱼在幼苗阶段有互相残食的习性，体长1.5厘米的鱼苗，已能吞食刚离开母体的幼苗，在生产中，可以用捞苗与捕苗相结合，捕苗时要用密眼网，底纲上的沉子不宜过重，让亲鱼能从网底逃逸。7、必须注意的几个问题（1）水温亲鱼在越冬池移到繁殖池之前，要对越冬池进行降温，待水温与外界持平并在出池前3天停料和加冲新水，过池时操作一定要小58、心，减少鱼体受伤，因一般这个时期的水温都不高，亲鱼伤口极易患水霉病，移池时除要选择晴朗天气外，一定要进行消毒后才放入繁殖池。（2）水质亲鱼产苗量的多少，水质是个十分关键的环节。水质不能过肥也不能过瘦，过肥亲鱼极易缺氧浮头;过瘦不利于培育亲本和幼苗的开口饵料。调节好水质，定期使用生石灰，在高温季节经常换走部分老水，注入新水，建议使用一些微生物制剂改善水质，增加溶氧。（3）饵料亲鱼产苗量的另一个关键环节就是饵料。作为亲鱼的饵料，一定要达到强化培育质量，而且要十分清楚饲料中所含的各种成分，亲鱼只有吸收到足够的蛋白能量，才能缩短产苗间隔期，增加产苗次数，提高出苗率。（4）雌雄分离罗非鱼在夏季高温期间出59、现停止产苗或减少产苗等现象，幼苗极难收集，此时可将亲鱼雌雄分开，进行隔离分塘培育，待到水温降到30以下，再进行配对产苗，这样做的目的是能够收集一批较为集中的幼苗，有利苗种培育以及越冬。第十二章 投资估算与资金筹措一、投资估算的依据项目建设根据总规模以及地方经济技术指标，进行项目可行性研究及投资估算。主要包括土建工程费、设备购置费、公用工程等费用支出。项目投入总资金汇总表序号工程和费用名称投资额比重(%)估算说明合计(万元)其中外汇(美元)1建设投资24088.891.1建设投资静态部分22382.59建筑工程费54.80设备购置费160.20工程建设其他费用81.2建设投资动态部分176.3060、涨价预备费17建设期利息2流动资金3011.113项目投入总资金270100二、土建投资估算土建的主要内容为：360平方米玻璃钢架大棚（长30米、宽12米）、5个（长10米宽5米深2.5米）养殖水泥池及供水供电等基础设施，土建总投资估算为54.80万元（详见固定资产投资估算表）。项目建筑工程费估算表 单位：人民币万元序号建构筑物名称单位工程量单 价（元）费用合计1大棚基础M230020062开挖池塘M31200151.803建水泥池750600454其他8合计54.80三、设备投资估算设备投资估算主要是2000亩花卉苗木基地喷滴灌系统设备、接种系统设备、温湿光控系统设备、检测化验设备、电力设备61、和生产工具等，设备总投资估算为160.20万元(详见固定资产投资估算表)。项目设备购置费估算表 单位：人民币万元序号设备名称规格型号单位数量单价总额备注1玻璃钢架棚只1128含太阳能设施2管网123增气机台5800044实验设备6.25工具等10合计160.20四、流动资金估算项目建成投产后，根据生产能力的要求和经营水平考虑流动资金的配备，流动资金主要用在罗非鱼繁养过程生产物资购进的周转，其流动资金为30万元。五、项目总投资及资金筹措通过估算项目总投资额为270万元,其中:固定资产投资为240万元,流动资金为30万元。资金来源为:固定资产部份申请中央财政资金支持200万元,地方配套资金40万元62、，企业自筹30万元。第十三章 财务评价一、成本估算1、原材料：主要是罗非鱼繁养的饲料(如:鱼粉、大豆粕、麦麸、化肥等)和防治费用估算（详见成本费用估算表）。2、辅助材料：辅助材料主要是易消耗物等费用支出。3、燃料及动力： 电费消耗主要是罗非鱼繁养抽水用电和温室大棚温湿调控等用电，其价格为0.68元/度计算。4、工资及福利：按每人每年12000元，其中包括“两金”。5、制造费用：(1)折旧费按项目周期10年，固定资产形成率95%，残值率10%，折旧年限取值9年计算增量折旧金额,折旧费为22.80万元。 =22.80万元(2)维修费用按提取折旧费额的50%计算,维修费用为11.4万元。6、企业管理63、费：企业管理费按销售收入的1%计算,管理费为2.16万元7、销售费用：销售费用按销售收入的2%计算为4.32万元8、科研费用：为了更好发展优质水产业，依据国家相关政策，每年从销售收入中提取5%费用，用作科研支出。10、总成本费用：总成本费用为90.00万元，经营成本费用为55.80万元，固定成本费用为43.56万元，变动成本费用为46.44万元。项目总成本费用估算表（正常年份）序号项目名称单位数量单价(元)金额(万元)备注1鱼粉吨5.765003.712大豆粕吨32380012.163麦麸吨2118003.784肥料等亩4.616000.74 5其他辅料7.556电费度1.8万0.681.2264、7折旧费22.808维修费用11.40按折旧的50%9经营管理费2.16按销售收入1%10工人工资人/年6120007.2011科研费用10.80按销售收入5%13销售费用6.48按销售收入3%14合计90.0015固定成本43.5616可变成本46.44 17经营成本55.80二、销售收入、税金及附加费用估算1、销售收入估算项目建设周期1年，投产期1年，第二年生产负荷为80%，第三年生产负荷为100%。每年确保繁育罗非鱼种苗(小鱼苗1500万尾、大规格鱼苗60万尾),根据近几年来市场销售价综合估算，项目财务计算以小鱼苗0.12元/尾、大规格鱼苗0.60元/尾估算；项目总销售收入为216万元。65、2、税金估算根据国家税收政策有关规定农业税全免,其产品是属免征增值税和农产品特产税目录，因此没有对其产品计算税金。 三、利润总额项目建成后到第4年才能达到正常年生产能力，经计算其利润总额为126万元。利润总额 =销售收入-总成本-税金 =216万元-90.00万元-0 =126万元四、企业所得税企业所得税税率为25%（根据新的税收政策，从2008年1月1日执行），项目正常生产年缴纳所得税为31.50万元，税后利润为94.50万元。企业所得税=126万元25%=31.500万元税后利润=126万元-31.50万元 =94.50万元五、财务评价指标1、盈利能力分析根据附表现金流量表（全部投资）可计66、算得：财务内部收益率(所得税后)为24.33%，另外计算可得项目在社会基准利率10%的条件下(所得税后)为167.59万元，投资回收期(所得税后)为4.77年；财务内部收益率(所得税前)为44.79%，项目在社会基准利率10%的条件下(所得税前)为429.36万元，投资回收期(所得税前)为3.30年。3、投资利润率和投资利税率投资利润率=生产期年平均利润总额投资总额100% =126万元270万元100% =46.67%投资利税率=生产期年平均税总额投资总额100% =126万元270万元100% =46.67%4、有关社会效益评价指标A)、项目人均产值率=216万元/6人=36万元/人B)、67、就业效果指标=新增就业人数项目总投资 =6人270万元=0.022人/万元C）、国家收益收入分配效果=项目上缴国家收益和地方财政收益项目总收益100% =31.5万元270万元100% =11.67%六、不确定性分析1、盈亏平衡分析 生产能力利用率（BEP）=固定成本（销售收入销售税金变动成本）100%=43.56(216万元046.44万元)100%=25.69%即当项目产量达到设计生产能力的25.69%时,项目盈亏达到平衡,因此,项目有一定的抗风险能力。2、敏感性分析敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程68、度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，并为进一步进行不确定性分析(如概率分析)提供依据；研究不确定性因素变动如引起项目经济效益值变动的范围或极限值，分析判断项目承担风险的能力；比较多方案的敏感性大小，以便在经济效益值相似的情况下，从中选出不敏感的投资方案。项目敏感分析表规划方案价格变动投资变动成本变动产量变动-10%+10%-10%+10%-10%+10%-10%+10%投资利润率(%)46.6738.6754.6751.8542.425043.3338.6754.67相对变化率0-8.00+8.00+569、.18-4.25+3.33-3.33-8.00+8.00 第十四章 结论与建议一、可研结论1、积极引进国内外优良水产品种，是适应高产优质生产的需要，不仅为发展淡水养殖拓宽了更为适合各类消费需求的市场，也为农村集约化养殖国内外高档水产品创造了条件。奉新县罗非鱼良种繁育基地扩建项目的建成投产后，对推动我市的特种水产养殖，优化农业生产结构，发展我市特色农业将起到积极作用。因此，该项目建设十分必要。2、经过几年的引进、试养，奉新县鱼种场已掌握项目良种繁育的关键技术，项目组织机构已落实，前期工作已在进行，项目的建设条件良好。3、项目的财务评价指标良好，如财务内部报酬率IRR值达到24.33%,高于待业基准收益率10%的水平,投资回收期IPP值为4.77年,比一般农业性项目投资回收期短，项目所需的资金贷款回收期也能满足贷款机构的要求,财务净现值NPV达到167.59万元,大于零的指标值要求；项目建设从风险性分析看,也具有一定的抗风险能力，作为良种推广项目有着很好的前景，项目的经济指标是可行的。二、建议1、项目实施中，应注意尽可能降低一次性投入，在满足生产的要求下，做到精心设计、精心施工、精心管理，以节省投资。2、本项目的技术养殖关键是繁育、投饲、防病，因此，必须重视主要技术骨干的业务学习，以保证项目的正常开展。