1、杏鲍菇白色金针菇等食用菌设施栽培新建项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月杏鲍菇白色金针菇等食用菌设施栽培新建项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月45可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录第一章 总论11.1项目单位基本情况11.2项目基本情况21.3可行性研究报告编制依据51.4综合评价5第二章2、 背景及必要性72.1项目区社会经济状况72.2本行业及关联产业发展现状72.3项目建设的必要性8第三章 项目选址与建设条件113.1建设地点选择113.2建设条件11第四章 市场分析与销售方案144.1市场分析144.2营销策略、方案、模式144.3市场风险分析15第五章 建设方案175.1产品方案和建设规模175.2建设规划和布局175.3建设标准和产品标准175.4技术（工艺）方案185.5设备选型方案225.6主体工程方案235.7辅助工程及其它工程方案235.8实施进度安排24第六章 环境影响评价256.1环境影响256.2节能减排措施256.3环境影响评价及审批26第七章 项目组织3、与管理277.1组织机构与职能划分277.2劳动定员287.3管理措施287.4技术培训297.5劳动安全、卫生与消防30第八章 投资估算与资金来源328.1投资估算依据328.2投资估算328.3资金来源328.4财政资金的使用范围33第九章 财务评价359.1财务评价依据359.2营业收入、营业税金和附加估算359.3总成本经营及经营成本估算369.4财务效益分析379.5不确定性分析399.6财务评价结论40第十章 社会效益分析4110.1壮大主导产业，促进结构调整分析4110.2与农户利益联结机制分析4210.3带动基地分析4210.4带动农户及农民增收效果分析4210.5带动就业分析4、4310.6对比分析43第一章 总论1.1 项目单位基本情况 概况项目承担单位XX县XX菌业农民专业合作社，是在农村家庭承包经营基础上，由食用菌生产经营者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。合作社始建于2007年6月，由杨海军、张海新等82位成员共同发起，后于2009年3 月在工商部门依法登记，取得法人资格。合作社注册资金82万元，占地20亩，位于XX县XX镇高庄村西200米蒙馆路南，其主要业务范围是：组织采购、供应成员所需的食用菌生产资料，组织成员进行食用菌生产、销售和储藏和引进新技术、新品种，开展技术培训、技术交流和咨询服务；主导产品为：杏孢菇、白色金针菇。合作社产权明晰，运行机制合理，5、章程规范，管理制度完善，财务独立核算，盈余返还。 财务状况XX县XX菌业农民专业合作社制定了科学、规范的财务管理制度，资产状况良好，自成立以来，投资利润率保持在26%以上，并呈逐年递增的趋势，社员和其他工作人员工资和福利等及时发放。2007年末，合作社总资产131.2万元，净资产86.1万元，资产负债率34.4%，主营业务收入完成了254.6万元，实现净利润4.1万元。2008年企业总资产190.33万元，净资产125.34万元，分别比上年同期增长了45.06%和45.57%。资产负债率34.1%。主营业务收入完成了345.63万元，比上年提高了35.75%，实现利润39.24万元，比上年增长6、了35.14万元。 法人代表基本情况XX县XX菌业农民专业合作社法人代表杨海军，男，36岁，大专学历，现任XX县XX菌业农民专业合作社理事理事长、XX县政协委员，社会信誉较高，诚实守信，无违纪、违规及不良贷款等行为。1.2 项目基本情况 项目名称、建设性质及建设地点项目名称：XX市XX县600吨食用菌设施栽培新建项目。 建设性质：新建建设地点：山东省XX市XX县XX镇现代食用菌产业园 产品方案及规模项目计划总投资200万元，新建培养室330平方米，出菇室1200平方米（26栋），生产车间300平方米，菌种培育室200平方米。项目建成投产后，年可种植杏鲍菇100万袋，金针菇100万袋，年销售收入7、可达480万元，利税120万元，贡献各种税费31.2万元。 品种、技术、设备方案产品品种：主要是杏鲍菇、白色金针菇等珍稀食用菌。生产技术：合作社依托山东省食用菌专家顾问团、山东省食用菌科技专家大院技术支持，特聘中国食用菌协会副会长李玉春先生、山东省农业专家顾问团食用菌分团团长蔡德华教授等担任合作社长年顾问，负责科技信息研发、工业设计和食用菌的推介等工作。设备方案：项目拟购制冷设备、装袋机、深加工生产线、消毒仓等仪器设备20台（套），并在实际工作中本着经济实用、可靠的原则，对设备选型方案作进一步比较，做到货比三家，从优选择。项目设备拟从国内购置。1、制冷设备 15台套（5-30P） 总值35万元8、2、装袋机 1台套（S2d） 总值10万元3、灭菌灶 1台 总值12万元4、包装机 1台 总值14万元5、液体发酵罐 2台套（400升） 总值12万元6、菌包框 2万只（36cm*45cm） 总值15万元设备合计总值： 98万元 土建工程项目主要土建工程包括新建标准出菇车间1200平方米，培养室330平方米，生产车间300平米，菌种培育室200平方米及400平方米的公用工程和配套工程建设等。 建设期限 项目建设期：20xx年1月-20xx年12月 投资结构及资金来源该项目建设总投资为200万元。以上资金，计划自筹148.4万元，申请农业综合开发产业化经营项目扶持资金51.6万元，其中中央财政资9、金30万元，省财政配套资金18.6万元，市财政配套资金3万元。 项目效益经济效益：项目建成投产后，正常年份年产金针菇、杏鲍菇等食用菌600吨，售价平均按照8000元/吨计算，年增量销售收入额为480万元，年增量利润总额为120万元，投资利润率25.19，财务内部收益率24.53。生态效益：食用菌栽培菌包原料主要是农作物秸秆、棉籽壳、麦麸、玉米芯等，可以先后作为金针菇、杏鲍菇的栽培菌包，出菇后菌包经过乳酸发酵，一可作为养猪的饲料，猪粪又作为沼气池的原料生产沼气，沼液可以用来当作有机蔬菜肥料还田；二可作为锅炉燃料，成为煤、气的绿色替代品，灰烬还田增加地力。所以整个现代食用菌生产过程无污物、无废气，10、并且不需要任何化学肥料、化学农药和化学激素等有害化学成分，全面体现“点草成金、变废为宝、化害为利、无废生产”可持续发展的循环经济农业链条，具有良好的生态效益。社会效益：该项目是我县20xx年“三重”工作的一部分，将有效推进全县的食用菌工厂化生产进程。同时，该项目属于典型的劳动密集型项目，带动剩余劳动力就业效果明显，项目建成投产后，可带动700多户农户直接或间接加入到食用菌产业中来，对全县农村的稳定与和谐、富裕与文明等具有较强的推动作用。1.3 可行性研究报告编制依据1、“20xx年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南”2、山东省建筑工程综合定额；3、山东省安装工程综合定额；4、山东省XX市材11、料预算价格；5、有关设备及当地类似工程造价；6、现行投资估算的有关规定。7、中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要8、山东省委、省政府关于加快农业和农村经济结构战略调整意见9、XX县委、县政府XX县食用菌产业发展规划（2008-2012）10、XX县委、县政府关于加快农业产业化经营推进社会主义新农村建设的意见1.4 综合评价该项目符合国家产业政策，市场需求量大，风险较小，发展前景广阔，有效地依托当地丰富的农作物秸秆资源来发展食用菌高效循环农业，经济效益、社会效益和生态效益较为显著，对落实科学发展观、发展现代农业将起到良好的示范作用。该项目建成后，可示范带动周边700多户农户从事食12、用菌种植等相关工作，有力促进当地农业增效和农民增收。该项目的技术含量较高，普通农民在进行食用菌种植时，在技术和知识方面与项目要求有差距。建议项目实施单位将充分加强技术知识的普及培训，并引进高级农业科技人才、企业管理人才和市场运作人才，强化对科技人员和农户的技术管理和知识培训， 以保证项目顺利实施和完成。该项目的生态产业链条较长。因此，该项目前期建设的资金投入需求量较大。建议项目单位争取国家扶持资金，促进项目区循环生态农业的可持续发展。该项目建设可行。第二章 背景及必要性2.1 项目区社会经济状况项目所在地XX县，下设13个乡镇，1个省级经济开发区，1个风景名胜区，辖672个行政村，总人口74.13、3万人，其中农业人口62.6万，占总人口的84，是典型的农业县。全县耕地面积83万亩，农作物面积65万亩，春季农作物以小麦为主，秋季农作物以大豆、玉米、棉花为主，是国家重点商品粮基地县和“全国食用菌工厂化生产示范点”，粮食总产量近40万吨，食用菌种植面积达600多万平方米。2008年全县财政总收入2.15亿元，农村居民人均纯收入5307元。项目建设地XX镇位于XX县东部，是“山东省食用菌行业十大主产基地乡（镇）”和“山东省小蘑菇新农村建设先进单位”，在领导组织、政策引导、措施保障等方面有着有利的政治气候；食用菌产值占到该镇农民人均收入的21%以上，当地农民有着高涨的种菇热情和群众基础。该镇还是14、小麦、玉米、棉花主产区，有着丰富的秸秆资源；同时，该镇农村剩余劳动力多，适合发展食用菌这种劳动密集型产业。此外，山东（XX）食用菌科技专家大院就设在这里，为菇农产品的研发提供了有力保障。选择这样一个地方作为该项目的实施地，可谓是天时、地利、人和。 2.2 本行业及关联产业发展现状近年来，XX县把食用菌产业作为农业特色主导产业之一，按照“一体两翼”的发展思路，采取集中连片的发展方式，主抓了蒙馆路食用菌产业带建设，培植壮大了XX镇现代食用菌产业园。同时，XX县在食用菌产业方面采取“统一规划、统一菌包生产、统一生产标准、统一技术指导、统一销售”的标准化、规模化的工厂化生产模式和“小老板承租式”的经营15、模式，得到了中国食用菌协会的高度评价和认可，被命名为“全国食用菌工厂化生产示范点”。目前，全县食用菌产业正处在黄金发展期。XX县属于农业大县，各种农作物秸秆资源丰富，其中玉米芯加工及出口贸易发展迅速，XX等周边地市菌种菌需物质市场大、厂家多，为秸秆珍稀食用菌的发展提供了原材料保证。2.3 项目建设的必要性项目建设符合国家产业政策十几年来，我国的食用菌产业以其“劳动密集和资源密集”的行业优势、“变废为宝，点草成金，促进农业的可持续发展与良性循环”的生态优势及其“美味、保健、绿色、安全”为特点的产品优势得以迅速发展，食用菌总产值一直以高增长率（20%以上）持续发展，国家实施的“星火计划”、“扶贫计16、划”、“菜篮子工程”、“农业综合开发”、“良种产业化”等一系列农业工程建设项目，均把食用菌列入重要发展产业，全国食用菌总产值现仅次于粮、棉、油、菜、果居第6位，已超过了茶叶和桑蚕。食用菌产业已成为很多地区农业产业结构调整最为活跃的产业，为农民增收、农村经济发展、财政增长、企业增效，提高人民生活水平、改善膳食结构、解决农村剩余劳动力等方面发挥了巨大作用，并对促进资源开发、废物利用、环境保护、劳动就业，提高生态效益、社会效益、经济效益均具有深远的意义。项目建设遵循区域规划自2006年以来，XX市把食用菌产业列为十大主导产业之一；自2008年起，XX县委、县政府一直把食用菌栽培发展项目作为“三重”工17、作之一，按照“一体两翼”的发展思路，采取集中连片的发展方式，主抓了蒙馆路食用菌产业带建设，培植壮大了XX镇现代食用菌产业园。项目的建设地点XX镇现代食用菌产业园正是“一体两翼”中的“一体”，是全县食用菌产业区域规划的中心。项目的建设将进一步壮大食用菌产业园的龙头带动作用，对全县食用菌产业的发展起到一定的推动作用。项目建设的示范带动作用食用菌栽培在XX县有一定的历史，但由于现阶段大多数农户素质较低，科技意识较淡薄，承担风险能力较弱，对专业规模种植食用菌农民虽然有强烈的致富愿望和高涨的积极性，但仍然是畏首畏尾。本项目建成后，合作社将通过实行统一供种、统一培训、统一收购、统一销售服务，给这些农民提供18、强有力的靠山和科技支撑。提供不需要大投资的种植条件，提供成熟的种植技术和管理经验，进而带动广大农民加入合作社组织，坚定致富信心，提升区域化、规模化、产业化生产能力。项目建设将进一步完善产业链条食用菌的生产原料均来源于农作物秸秆。农作物秸秆通过粉碎加工，按照一定比例混合后，加工成菌包，用于食用菌生产；出菇后的废菌糠粉碎加工成动物饲料；动物粪便再通过沼气池发酵，提供沼气和有机肥料；有机肥还田。这样就形成了就把整个食用菌产业链条进行了拉伸延长，提高了项目的经济效益和生态效益。项目建设将推动农业产业结构调整，增加农民收入XX县及周边地区仍然以传统农业为主，农业结构不尽合理，农民以种植粮食及普通经济植物19、为生，收入较低。本项目建成后，通过发挥合作社引导、示范和辐射作用，将进一步壮大食用菌产业，推动农业产业结构的调整，带来食用菌产业的高效经济效益，促进农业增效、农民增收。项目建设是合作社自身发展的需要。项目的建设也将进一步壮大合作社规模，提升产品档次与质量，增强产品抵御市场风险能力，提高合作社的经济效益。第三章 项目选址与建设条件3.1 建设地点选择项目建于XX县XX镇属地，地处东平湖二级防汛湖库区，西距京九铁路20公里，南到济荷高速公路出入口10公里，省级公里蒙馆路穿越该镇南部，交通便利，环境优美。根据符合生态、环保的要求，按照“先进性、集约性、适用性”原则，项目建设地点选在山东省XX市XX县20、XX镇现代食用菌产业园内。项目土地属于一般农田，通过租赁而来，占地20亩。3.2 建设条件 自然条件XX县地处暖温带半湿润地区，属大陆性季风气候，年平均气温135，降雨量601毫米，无霜期205天，适宜粮、棉、油、菜、果等多种植物生长。XX镇最热月平均气温26.6，昼夜温差均在10以上，此环境条件下生产的食用菌产品干物质含量高，菇形好、菇朵大，商品性好。不利条件是昼夜温差大，我们以工厂化生产解决不利因素。 政策、资源、科技支撑条件政策：XX县是山东省食用菌生产比较集中的地区，近年来，通过大力发展食用菌栽培发展项目，培育龙头企业，培植食用菌特色种植基地，有效促进了当地农业增效、农民增收和农村经济21、的快速发展。同时，XX县委、县政府从实际出发，出台了关于加快农业产业化经营推进社会主义新农村建设的意见和XX县扶持农业产业化发展办法，每年拿出100万元农业产业化专项资金对食用菌和其它农业优势特色产业的龙头企业实行贷款贴息、对规模种养基地进行奖励扶持。项目建设地XX镇党委政府把发展食用菌产业放在增加农民收入，促进农村稳定的重中之重，拿出80万元资金通过菌包补贴对该镇食用菌产业进行扶持，激发了龙头企业和菇农的种植热情，食用菌产业相关收入占到全镇农民人均收入的21%以上。因此，该项目建设的政策环境十分有利。资源：XX县及周边地区都属农业县，农作物以小麦、玉米为主，仅XX地区玉米种植面积就达50万亩22、，玉米芯量年产达到5万吨。XX镇是XX县小麦、玉米、棉花主产区，有着丰富的秸秆资源，玉米芯收购量占全县的30%，其价格全国最低、质量最好，日本食用菌原料进口商指名进口XX县的玉米芯。再加上当地丰富的农村剩余劳动力，所以，很适合发展食用菌这种劳动密集型的产业。技术支撑条件：合作社的技术合作单位山东（XX）食用菌科技专家大院就设在这里。专家大院以鲁东大学、吉林农学院、日照职业技术学院、山东农业大学和山东省农业专家顾问团食用菌分团为技术依托，拥有专业技术人员10名，是集项目研究、模式示范、良种繁育、技术培训、成果展示、产品加工、信息服务和市场开拓等八大功能为一体的服务基地。该大院将从菌种制作到生产出23、菇为合作社提供全程技术服务。 基础设施条件项目建设地山东省XX市XX县XX镇现代食用菌产业园，基础设施好，水、电、路、气等一应俱全，南邻京杭大运河，北依变电站，省级公里蒙馆路穿越该产业园，西距京九铁路20公里，南到济菏高速公路出入口10公里，交通便利，完全满足项目建设要求。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析 市场供求现状及前景分析我国是一个食用菌生产大国，据中国食用菌协会统计，2009年度，全国食用菌产量达1800多万吨，占全球总产量的75%以上，产值达到900亿元，食用菌年产值5亿元以上的县多达30多个，年收入上百万元的食用菌专业户达万名以上。食用菌在全国的种植业中，排行仅次于粮、棉24、油、果、菜位于第六位，成为人们生活中不可缺少的重要食品，发展潜力巨大。预计，20xx年我国食用菌市场供销基本保持平衡，杏鲍菇、金针菇外销量较少，主要是国内鲜销，价格平稳。比如，金针菇预计低温季节常规生产的黄色鲜菇批价将在2元以上，白色菇将会高约 2030%之间，不超过3元，进入5 月份以后至10月份，则为反季节生产，预计一般批价将分别在6元、8元左右，6-8月份将会维持在每市斤10元左右。黑木耳出口内销量大，效益甚好。珍稀菇菌白灵菇出口内销正热，销路看好。杏鲍菇市场占有率逐升，该品种的顺季产品从11 月份后开始应市，一般到4月份结束，预计棒状产品一般市场售价将在6元左右，大中城市售价将在 825、-10元，大个头的保龄球状产品将分别高出2元左右；进入5 月份以后，反季节产品的价格将会大幅增加，预计一般将会保持在10元和 12元左右。白灵菇该品种的投料量近年有所下降，据对部分地区的调研，一般下降幅度在30%左右，个别地域内甚至完全停产；预计1月-4月份间的市场价格应在 10元左右，春节前可升高至15 元以上，节后随着集中消费的停滞和气温的升高，将使得价格急剧下滑，一般不会超过6元的价位水平。市场竞争优势分析项目依托省级专家大院，研究并推广新产品，就地转化率时效较快、规模较高，占据高端市场能力强。产品生产管理过程全程监控，由合作社负责对技术的两端，并对菇农进行技术培训，组织菇农搞好中间环节26、的出菇管理及产品上市前的简单包装，避免个体菇农的产品个性的差异，确保产品质量，提高产品在食用菌市场的商誉，保证产品的顺利销售和市场竞争力。4.2 营销策略、方案、模式合作社与上海荣善食品有限公司有合作关系，该项目投产后，生产的各种珍稀食用菌经统一包装后，以现代物流的办法销往荣善在全国的200多个销售机构。4.3 市场风险分析 市场风险因素分析由于食用菌的生产与温度、湿度具有一定的联系，当气温在1526度之间时，大多数食用菌将会上市，造成市场的饱和，从而导致食用菌的价格较低，菇农经济效益减少。食用菌产品市场风险因素还与原材料有一定的关系，农作物秸秆的价格高低会引发食用菌产品的成本起伏。 防范和降27、低风险的对策项目主要在智能型恒温室车间进行出菇生产管理，智能型恒温室车间对温湿度的有效调控，一方面可避免食用菌在饱和期间的上市，另一方面充分抓住710月份常温下食用菌难以栽培的情况，大力发展反季节模式食用菌生产，大大增加产品效益。针对食用菌与原材料之间的依赖关系，项目通过大力搞好科研工作，尤其是做好废旧菌包的再利用工作，充分挖掘农作物秸秆的利用价值，降低产品的成本，并对循环农业模式的培育发挥最前沿的带动作用。第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模产品方案项目建成后，以生产杏鲍菇、白色金针菇为主，然后利用废旧菌包喂猪或者生产有机肥，再利用猪粪生产沼气，沼液、沼渣还田。建设规模项目建成投产后，28、种植面积将达到40000平方米，年种植规模达200万袋杏鲍菇、金针菇等珍稀菇菌包，正常年份日产鲜菇（杏鲍菇为主）2吨，年产各类鲜菇成品600多吨。因公司利用工厂化智能恒温室种植，故不用考虑季节的问题。5.2 建设规划和布局项目占地面积总计13320平方米，其中，建设培养车间330平方米，出菇室1200平方米（26栋），生产车间300平方米，菌种培育室200平方米；购置设备20台（套）。工程建设期限1年，自20xx年1月至20xx年12月。项目布局详见附图：总平面布置图5.3 建设标准和产品标准建设标准 出菇车间及附属建筑均按HACCP标准要求设计、建设，主体采用彩钢瓦结构，接种车间严格按照食品29、生产车间建设标准达到全封闭、清洁卫生、全部实行无菌操作。附属设施全方位配套，确保在技术设备应用、生产工艺流程、质量标准控制等方面成为山东省食用菌行业的高标准示范项目。产品标准项目产品涉及的标准主要有国家强制性标准GB7096-2003食用菌卫生标准和GB2760-1996食品添加剂使用卫生标准。.1感官指标项目生产的金针菇、杏鲍菇等食用菌鲜菇具有其固有的外形、色泽，无异味，无斑点。.2理化指标（1）水分：该指标主要是针对干制食用菌的，本项目的产品是食用菌鲜菌。 （2）铅、汞、砷：项目产品生产不需要任何添加剂，不含有任何重金属。 （3）六六六和滴滴涕：项目产品在生产过程中不使用有机氯农药。 （430、）标签：项目产品使用的包装，将严格按照国家食品标签通用标准要求，对食品标签的所有内容都标注准确。.3其他重要指标 二氧化硫：项目产品在生产过程中不使用硫磺、亚硫酸盐等还原性漂白剂产品中不会存在残留的二氧化硫。5.4 技术（工艺）方案 技术路线及流程图5-1 技术（工艺）路线图秸秆粉碎加工拌 料处 理装 袋高 压灭 菌废菌包再利用出 菇管 理菌 丝培 养无 菌接 种动 物饲 料有机肥还 田动物粪便发酵农作物种 植.1秸秆粉碎加工栽培杏鲍菇、金针菇的培养料必须具备营养性、透气性和持水性。要求秸秆未霉变和不含任何有害物质。.2拌料处理将各种原材料按比例称取后，放入拌料机进行搅拌，边搅拌边加入适量的水31、，直到含水量达到要求。.3装袋栽培杏鲍菇、金针菇的栽培袋为符合GB96881988 食品包装用聚丙烯成型品卫生标准。机械装袋效率高、质量好。袋子装好料后,用干布把袋子四周擦干净，套上套环，塞上面塞。.4高压灭菌高压蒸汽灭菌锅是一个密闭的灭菌容器，可在锅底或夹层中加水，锅内的水煮沸后产生蒸汽，由于蒸汽不能逸出，使锅内压力升高，水的沸点也随压力增加而提高，因而可获得高于100的蒸汽温度，加强了蒸汽的穿透力，可以在较短时间内达到灭菌目的，哪怕是抗热能力很强的芽胞，在121，1kgcm2压力下，经2030min，也可全部失活，从而达到迅速彻底的灭菌目的。.5无菌接种在无菌条件下，将菌种接入灭好菌的栽培32、包中。.6菌丝培养将接好种的栽培袋放入培养室中，给予适宜的温度和湿度进行发菌培养。.7出菇管理杏鲍菇、金针菇的出菇管理较为易学，经过培训后的农民即可上岗操作。出菇管理主要是温度、光照和水分的合理调配，以达到高产优质的目的.8废菌包再利用食用菌菌包材料主要是农作物秸秆、棉籽壳、麦麸、玉米芯等，出菇后菌包经过乳酸发酵，可作为养猪的优质饲料，猪粪又作为沼气发酵的原材料，沼气发酵的沼液又是优质有机肥生产绿色有机蔬菜和农作物产品。所以整个现代食用菌生产过程无污物、无废气，并且不需要任何化学肥料、化学农药和化学激素等有害化学成分，全面体现“点草成金、变废为宝、化害为利、无废生产”可持续发展的循环经济农业链33、条。 品种及主要技术来源的可靠性和可得性金针菇学名毛柄金钱菌，又称构菌、朴菇、冬菇、朴菰 、冻菌、金菇、智力菇等，植物学名为Flammulina velutiper (Fr.) Sing.，因其菌柄细长，似金针菜，故称金针菇，属伞菌目口蘑科金针菇属，是一种菌藻地衣类。杏鲍菇学名 Pleurotus eryngii(Dc.exFr)Quel,又名刺芹侧耳.其肉肥厚,质脆嫩,色泽乳白,味道纯美,含有杏仁香味,营养丰富,是当代一种深受欢迎的珍稀菇品。合作社通过品种和技术引进，已经培育出适合当地区域环境生长的新品种，并通过小规模试种，已探索出一套完整的杏鲍菇、金针菇生产技术规程，并与食用菌专家大院签订34、了长期技术合作协议，同时聘请山东省食用菌专家顾问团团长蔡德华教授、浙江龙泉张寿成教授担任技术顾问，技术来源有可靠的保障。 主要技术参数表5-1 主要技术参数表名 称参 数备 注拌料搅拌时间30分钟装袋重量1.0千克装袋高度18厘米压实高压灭菌压力0.16Mpa或常压冷空气放干净高压灭菌时间高压3.5小时常压12小时冷空气放干净菌丝培养温度20-25度出菇温度5-15度注：采用立体层架式种植，每平方米盛放50袋，成活率在95%以上，一般出菇在25公斤左右，培养期30天，催蕾期20天，出菇期20天。所以工厂化种植食用菌生长周期短、效益高、菌包感染率低，工人工作具有长期稳定性。 物料平衡分析木屑：235、5%，作物秸秆：30%，玉米芯：26%，麸皮：18%，轻质碳酸钙1%。杏鲍菇、金针菇标准化生产具有投资少、见效快、风险小、效益高的行业优势，同时具有不与人争粮、不与粮争地、不与地争肥、不与农争时的优势，是现代有机农业和特色农业的典范，是将作物秸秆转化为高蛋白菌物滋补食品的生力军。每亩地的出菇室，每年将消耗30多亩作物秸秆，生产4万公斤的鲜菇，形成32万元左右的产值效益，还可避免因焚烧作物秸秆而造成污染环境，为秸秆环保农业的形成和实现作出了积极贡献。5.5 设备选型方案项目所需的仪器、设备均通过考核、论证、比较，最后确定选型方案，并在实际工作中本着经济实用，可靠的原则，对设备选型方案作进一步比较36、，做到货比三家，从优选择。项目设备拟从国内购置，本项目主要设备及附属设备见下表：项目所需设备清单：1、制冷设备 15台套（5-30P） 总值35万元2、装袋机 1台套（S2d） 总值10万元3、灭菌灶 1台 总值12万元4、包装机 1台 总值14万元5、液体发酵罐 2台套（400升） 总值12万元6、菌包框 2万只（36cm*45cm） 总值15万元设备合计总值： 98万元 项目现有原种室300平方米，原种室制冷设配5台，变压器1台，原种用高压灭菌灶3台，这些设备都能为项目利用。 5.6 主体工程方案项目工程建设采取公开招标方式，确定承建单位，需要新建的主要工程见下表：表5-2 主要工程一览表37、序号项目名称建设性质单位数量结构形式1主要车间18301.1标准出菇车间新建平方米1200覆膜彩钢瓦1.2培养室新建平方米330覆膜彩钢瓦1.3生产车间新建平方米300覆膜彩钢瓦2公用工程平方米2002.1简易示范棚新建平方米2003配套工程平方米2003.1路面新建平方米200水泥混凝土3.2排水工程新建米 25005.7 辅助工程及其它工程方案菌种培育室，绿化带。5.8 实施进度安排该项目大约12个月建成投产，各项工作按计划交叉进行，项目可行性研究报告批准后，进行项目初步设计及项目施工前的准备工作，并组织人员进行培训，同时进行设备定货、确定原辅材料的供货等工作。项目实施进度是在建设资金计划38、到位的前提下，依据各项工作所需时间制定计划进度。实施周期以年为单位，进度以双月为单位。项目实施进度如下：表5-4 项目建设实施进度表序号进度安排20xx年1234561可研报告编制和报批2初步设计和报批3施工图设计5现场准备与工程施工6设备安装与调试7竣工验收及交付使用第六章 环境影响评价及节能减排措施6.1 环境影响该项目在日常运转过程中，无废水、无噪音、无生产垃圾，不会造成环境污染；项目实施地点周围1000米内无村落，不会影响居民生活。项目建成后，能大力推动全省食用菌产业的发展，消耗大量的农作物秸秆，点草成金、变废为宝、化害为利，产生良好的生态效益。一是有效解决了因焚烧秸秆而影响交通、引发39、火灾、造成环境污染、能源浪费等现象；二是从更广阔的领域内增加了人类的食物来源，构成了食物链和生态链的良性循环，促进农业的可持续协调发展，并使每公斤秸秆增值10倍以上,既改善了生态环境，又增加了农民收入，还为多年来国家关注的秸秆利用问题提供了极好的解决思路。三是生产产生的废菌糠还田后，可改良土壤理化性状，加快生态的良性循环。四是对生产中产生的不合格产品及时发酵处理，重新利用或还田为肥，杜绝了这一对环境造成影响的唯一因素。6.2 节能减排措施项目进行的食用菌生产属于清洁生产，整个生产过程无污水、无废气。生产过程中产生的废菌糠主要做如下处理：一是直接作为饲料进行畜禽养殖，栽培过食用菌的菌糠含有大量的40、菌体蛋白，是动物的优质饲料。二是直接作为有机肥料还田。三是采用循环经济农业模式进行废菌糠的处理，出菇后的菌糠（包）经过科学而简易发酵处理，作为养牛、养猪的优质饲料；牛猪粪便又作为沼气发酵的原料生产沼气，产生的沼液和沼渣作为优质有机肥料还田肥田。6.3 环境影响评价及审批经环保部门评价，该项目生产无废水、无噪音、无生产垃圾，不会造成环境污染；项目实施地点周围1000米内无村落，不会影响居民生活。同意该项目建设。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分在项目建设期间成立项目建设领导小组、专家顾问小组和财务管理小组。项目建设领导小组负责项目的宏观调控、组织实施、财务监督与多方关系的协调，及时41、解决项目实施中的重要原则性问题，为项目的顺利实施保驾护航。组 长：xx XX县政府副县长副组长：xx XX县农业综合开发办公室主任xx 中共XX镇党委书记 x XX县XX镇镇长成 员：xx XX县XX镇副镇长 xx XX镇技术服务站站长 xx XX县XX菌业农民专业合作社理事长专家顾问小组负责项目的科学规划、仪器设备选型、工艺流程及技术路线制定、科研人员培训、科研工作指导等工作，为项目的顺利实施提供强有力的技术与智力支撑。组 长：xx 山东省食用菌专家顾问团团长、教授副组长：xx 山东省农业厅食用菌工作站站长成 员：xx 山东省农业厅食用菌工作站副站长xx 山东省农业厅食用菌工作站生产科教科长42、xx 山东省农业厅食用菌工作站生产科教科副科长xx 山东省农业厅食用菌工作站生产科教科副科长财务管理小组负责该项目建设资金的管理、项目资金要专款专用、专户储存，要设立财务明细表和有关帐目。要依据国家和省制定的有关农业工程项目财务管理办法，对使用资金进行严格管理，定期对资金使用去向进行监督、检查与核算，定期审计，并对资金使用情况定期向领导小组汇报。组 长：xx XX县财政局农财科科长副组长：xx XX镇财政所所长成 员：xx XX镇财政所会计 xx XX镇财政所出纳 x XX县XX菌业农民专业合作社总会计 x芳 XX县XX菌业农民专业合作社出纳员7.2 劳动定员该项目完成后,劳动定员确定为12043、人，其中大学专科学历或中级职称以上占20%。育种科研人员15人，菌种繁育人员10人，出菇管理70人，技术推广人员5人，产品销售人员6人，辅助生产、后勤及财务人员14人。7.3 管理措施工程管理：实行目标责任制，把项目建设层层分解，各司其职，各负其责，确保建设项目的顺利实施。土建工程实行公开招标，选择有相应资质的建筑队伍施工。在施工过程中，开发办与合作社共同派员进行质量监督，由县建委进行竣工验收。设备的采购与安装，严格把好设备选型、采购、安装、调试等环节，确保一次试车成功。生产管理：根据市场需求安排生产计划，协调好基地、农民与合作社的关系。建立产品质量标准控制体系，严格按照标准生产、经营，确保生44、产出高品质、符合市场要求的产品。 财务管理：项目建设资金设立专帐、专人管理，做到专款专用，单位自筹资金提前筹足，并提前到位。合作社经营财务管理建立健全财务管理制度，做好节支增收文章，堵塞漏洞，开辟财源。 销售管理：销售人员定岗、定责、定报酬，工资、奖励与工作业绩挂钩，多劳多得；强化营销人员培训，实行目标责任制，销售人员精心设计销售网络，努力培育市场；定期向合作社进行工作汇报，将市场信息及时传递回合作社。7.4 技术培训各工作岗位在正式上岗以前,均经过食用菌科技专家大院的严格技术培训,经理论和实践考试达到合格后方能被录用上岗。员工来源：本项目设备先进，生产技术含量高，因此工作人员应具备一定的专业45、知识和较高的技术素质，管理人员及专业技术人员由合作社统一选聘，其他工作人员在社会上招聘和从学校毕业生中录用。员工培训：在项目建设完成前，根据生产技术要求，请有关专家对项目管理人员、经营人员、技术人员及一线职工、招聘职工总共120人，进行在职培训和上岗培训，培训期7天，以提高员工素质和业务技能。对管理人员、经营人员、技术人员采取委托院校、科研院所等定向培养方式进行培训；对机修、锅炉、制冷、电工等专业技术工人委托当地劳动部门培训，取得上岗证书；一般操作人员由公司进行必要的安全、生产技能培训；操作技术工人实行现场培训；提高其基本操作能力。农民培训：为保证原料的质量和数量，合作社培训食用菌种植户50046、人，将简易出菇大棚当做我们的第一车间，将菇农看着我们的原料车间员工。我们将与市县两级农业开发、农业科研单位密切合作，定期对种植基地的菇农进行农业科技培训。7.5 劳动安全、卫生与消防劳动保护和安全生产设施：厂区锅炉房、生产车间均设有排风防粉尘装置，保持车间内空气清新，确保人员健康。锅炉设备设置超载自动停机装置、报警装置和安全泄压装置，确保操作人员安全。各项电气设备、传动部分均设防护罩，接地装置和避雷装置，以防以外事故发生。项目生产、管理人员配备工作服和劳保用品、设置相应的医疗保健、文体、浴室等公共设施。生产场所严格按照GBJ1687建筑设计防火规范等规范要求设计，总平面布置时留足消防通道，室内47、设置灭火栓，室外设置防火池，重点控制仓储、生产区，并在生产车间、出菇车间等重要场所配备化学干粉灭火器。劳动保护与安全生产制度建设：建立严格的劳动保护与安全生产管理制度，教育员工认真执行。加强安全保护措施，主要是防火与防盗，建立完整的安全保卫体系，设立专职保卫人员，确保场区安全，创造良好生产环境。加强员工上岗前安全培训和教育。未经培训的新员工和临时工不得顶岗单独操作。所有车间生产人员均持证上岗。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据1、国家计委、建设部建设项目经济评价与参数；2、2007年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南；3、国家财政部关于农业综合开发项目建设和管理的有关规定；4、48、山东省建筑、安装消耗量定额资料；5、XX市工程材料指导价格和设备生产厂家近期报价资料；8.2 投资估算 总投资本项目计划总投资200万元（不含土地价值，也不含原已建设完备的基础设施价值）。.1 建设投资土建工程及库房总投资102万元(见附表21)，设备（含科技）总投资98万元（见附表22，附表23），总计200万元(见附表2)。.2 建设期利息因全部自筹资金，故无利息出现。.3 流动资金 经估算，需新增自有流动资金80万元。流动资金不足部分，申请银行贷款或其他借款解决。8.3 资金来源 中央财政资金争取国家农业综合开发产业化经营项目支持30万元。 地方财政配套资金争取地方财政配套资金21.6万49、元，其中省级18.6万元，市级3万元，由于我县是全省33个经济欠发达县之一，根据政策规定，县级配套资金由省财政承担。 自筹资金及来源自筹资金148.4万元，全部由合作社社员出资。 银行贷款及筹措情况本项目投资没有计划贷款，但在投产后的经营中，可能需要部分流动资金贷款，按工商、农业等银行规定，固定资产抵押贷款可达固定资产额的60%，项目固定资产总额预计200万，当可抵押贷款额度为120万元。 其他如因特殊原因，合作社支出突破计划，或是出现更大资金需求时，合作社各股社员均承诺，有能力追加投资。8.4 财政资金的使用范围本项目申请财政资金共51.6万元，全部为无偿资金。主要用于制冷设备、液体发酵罐、50、项目前期筹备费用、治污等必要公益基础设施建设，以及食用菌生产基地农民种植、保藏技术培训等。表8-1财政资金使用表财政资金使用智能型温室大棚设施45万元 主要用于购买先进的制冷、发酵设备等智能型温室大棚设施科技5.5万元 主要用于对员工、种植户农民的技术培训，珍稀食用菌品种的繁育。前期工作费1.1万元 主要用于环保、基建等各种设计、论证、批文。财政资金由财政部门监督，设专账专表管理，保证专款专用。第九章 财务评价9.1 财务评价依据该项目财务评价采用国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第二版）、20xx年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南和农业部编写的农业项目经济评价实用手册所规定的51、原则与方法进行。在市场分析、生产内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务概算、财务盈利能力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。计算期：本项目计算期10年，其中建设期1年。达产期和达产系数：项目第2年达产80%，第3-10年达产100%。财务基准收益率：按行业规定，结合项目实际情况，确定折现率为8%，同时作为对项目内部基准收益率指标的判据。价格：所有原材料、辅助材料及燃料动力的价格均以近几年国内市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格。9.2营业收入、营业税金和附加估算营业收入项目建设后，正常年份年产各类珍稀食用菌（杏鲍52、菇、金针菇）600吨，售价平均按照8000元/吨计算，达产年增量销售额收入480万元。营业税金及附加根据现行的财税制度，该项目产品免征营业税和增值税。正常年份年产各类珍稀食用菌（杏鲍菇、金针菇600吨）、售价平均按照8000元/吨计算，达产后，年增量销售额收入480万元，按25.19%的利润率计算，年利润达120万元，适应税率为25%，应年缴企业所得税31.2万元。税负占产值的6.43%。营业收入、营业税金及附加详见附表7-19.3 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算总成本费用是指一定项目期内每年为生产和销售产品发生的全部费用，该项目采用生产要素估算法进行估算。原材料：主要包括棉籽壳、53、玉米芯、麦麸等。表9-1 原材料消耗明细表序号项 目消耗定额（吨）数 量（吨）单价（元/吨）金额（元）1棉籽壳0.250.2512003002玉米芯0.40.45002003麦麸0.20.214002804玉米面0.020.021700345锯末0.120.12300366碳酸轻钙0.010.0150010合计1860合计每吨原料860元，菌包袋、棉塞、套环、原种费用计每袋0.25元（年费用50万元）。每吨生产菌包2200袋，每袋原料及附加成本0.55元。年需原料70吨，年总费用110万元。燃料动力费：年消耗电1142万kwh,0.7元/Kwh；耗煤80吨，1200元/吨，年燃料动力费80万元54、。折每袋成本0.45元，年费用90万元。工资福利费：项目定员120人，年工资平均按照1万元计算，福利费提取比例14%，年工资福利费用16.8万元。折每袋成本0.7元，年费用140万元。折旧费：采用平均年限法，建筑物折旧年限20年，残值率取5%；设备折旧年限10年，残值率取5%；其他资产按5年计。折每袋成本0.05元，年费用10万元。其他费用：包括在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及附加费、折旧费、摊销费、修理费后的费用。折每袋成本0.05元，年费用为10万元。 项目总成本估算计划年生产菌包200万袋，预计生产成本为：110万元+90万元+140万元+10万元+10万元=360万元。 经营55、成本估算根据本项目公司的财务计划和管理经验，以每袋原料计经营成本为：1.80元。200万袋菌包达产后年总成本为360万元。9.4 财务效益分析 盈利能力分析本合作社以农作物秸秆为原料，在进行粉碎搅拌后，以先进的工艺装袋技术，高标准的灭菌方法、严格无菌的接种操作规程，清洁无暇的菌包培养室，经过技术培训的农民管理的出菇室，为我们的生产质量、出菇数量奠定了坚实的基础。并且拥有省级食用菌科技专家大院做技术后盾，所以无论杏鲍菇还是金针菇中的任意一种，其成本均特别低，有着无与伦比的价格优势。计划固定资产投资200万元（不含土地价，不含已完成的办公室、职工宿舍、路面、水、电、绿化等设施），生产能力为年种植食56、用菌200万袋，形成销售收入480万元，利税120万元。除继续研究食用菌新品种外，再进一步扩大食用菌出口品种、在国内同行业中技术、规模、效益均可名列前矛。技术优势即成本优势，成本优势即是盈利能力的保证。1、静态分析指标：(1)投资利润率=年平均利润/投资金额*100%=31.46(2)投资回收期(含建设期1年):3.1年2、动态分析指标：n(1)财务内部收益率：24.53t=1计算公式为：FNPV=（CI-CO）T(1+FIRR)-T=0其中，（CI-CO）T为第t年的财务净现金流量；FIRR为财务内部收益率；n为计算期年数。(2)财务净现值(ic8)：397万元nt=1计算公式为：FNPV=57、（CI-CO）T(1+ie)-T其中，FNPV为财务净现值； CI为财务现金增量流入量； CO为财务现金增量流出量； （CI-CO）T第t年的财务净现金增量流量；n为计算期年数；ic为基准收益率或设定的收益率。由上述指标可以看出，项目全部投资内部财务收益率高于行业的基准收益率，财务净现值大于零，经济效益较好。 银行贷款清偿能力分析本项目计划投资中的200万固定资产投资，合作社自筹148.4万元，申请上级扶持资金51.6万元。即使将来有借贷资金，总体负债率也不会超过30%，且全部为流动性负债，项目所需原料常年均衡就地收购，库存量小，不做长线投入，可根据需要随时清仓，随时清偿债务。9.5 不确定性58、分析 盈亏平衡分析以生产能力利用率进行盈亏平衡分析，项目盈亏平衡点（BEP）为：BEP=年固定成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）=20/(480-360)=16.7%，即生产能力达到设计能力的16.7%就可以实现盈亏平衡，故可判断本项目平衡点较低。 敏感性分析该项目通过对财务盈利能力分析，表明基本方案财务内部收益率、投资回收期均满足了行业财务基准值的要求。考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对固定资产投资、经营成本、销售收入作提高正负10%的单因素变化对税后财务内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。 财务敏感性分析表指 标基本方案固定资产经营成本销售收入+10%-159、0%+10%-10%+10%-10%财务内部收益率（%）24.5323.725.3626.0523.8926.6322.43投资回收期（年）3.13.142.943.192.982.743.29从上表可以看出，各因素的变化均不同程度地影响着财务内部收益率及投资回收期，其中销售收入的提高或降低最为敏感，但即使销售收入下降后，我们通过废菌包的再利用，延长产业链条，仍能保持较高的盈利水平。9.6 财务评价结论通过以上财务效益分析表明，本项目各项主要财务指标情况较好，投资利润率和投资利税率及项目内部报酬率较高，投资回收期较短，有较强的盈利能力，预测经济效益较好，各项技术指标均大于同行业水平；通过盈亏平60、衡点分析和敏感性分析等不确定性分析表明，本项目盈亏平衡点仅为16.7%，基本上无明显的“敏感性”因素，抗风险能力较强，而且社会效益显著。因此，从财务分析角度看，该项目是可行的。第十章 社会效益分析10.1 壮大主导产业，促进结构调整分析项目的建设地点XX镇现代食用菌产业园是全县食用菌产业区域规划的中心，是全县食用菌工厂化生产的样板区和集中区。项目的建设将进一步壮大食用菌产业园的龙头带动作用，对全县食用菌产业的发展起到一定的推动作用。项目产品食用菌，具有“不与人争粮、不与粮争地、不与地争肥、不与农争时”的产业优势，具有“劳动密集型、科技密集型、资源密集型”的特点；同时，食用菌生产以作物秸秆为主要61、原料，实现了廉价丰富作物秸秆资源的高效多层次利用，巩固和促进了农村经济的可持续发展，实现了农民增收、农业增效。本项目依托当地农村丰富廉价的资源优势，在产业化发展上全面延伸秸秆食用菌产业链条。将玉米、小麦秸秆、棉籽壳、麦麸、玉米芯等农作物秸秆，先加工成栽培菌包；出菇后的菌糠（包）经过科学而简易发酵处理，作为养猪的优质饲料；猪粪便又作为沼气发酵的原料生产沼气，产生的沼液和沼渣又是果树、蔬菜和花卉的优质有机肥料还田肥田。整个生产过程无脏水、无污染，无废气，充分体现高效、优质、生态和安全生产，全面形成了有机农业和绿色农业持续发展的循环经济农业。实现“植物种植业、动物养殖业和菌物转化业”三维结构农业，形62、成系统完整的循环链条，达到可持续发展的最佳切入点。10.2 与农户利益联结机制分析该项目建成后，合作社一方面，为周边的食用菌种植户统一提供珍稀食用菌菌种和菌包，统一进行技术指导，并签订回收协议统一销售，按保护价收购菇农的鲜菇，保证菇农赢利；另一方面，通过合作制将废旧菌包卖给生猪养殖户，减少其养殖成本，增加合作社效益，实现合作社与养殖户的共赢。同时，合作社将与周边农户签订农作物秸秆供应合同，保证原料来源。10.3 带动基地分析合作社将通过为食用菌栽培户提供统一服务，直接带动基地发展智能化食用菌生产车间26个、食用菌种植大棚300多个；同时，为了保证项目的原材料来源和废菌包的综合利用，合作社将一方63、面通过与周边农户签订农作物秸秆供应合同，间接带动3000多亩的农作物秸秆供应基地；另一方面通过与养殖户签订废菌包供应协议，间接带动养殖4万头的生猪养殖基地。10.4 带动农户及农民增收效果分析项目通过采用“合作社+基地+农户”的农业产业化经营模式，以入社分红、合同制和合作制的方式，示范带动周边地区700多家农户增收1400多万元，积极促进农业增效、农民增收。一是通过与周边农户签订食用菌种植合同，带动330户农民进行食用菌种植，带动农户增收1000万元以上。二是通过与周边农户签订农作物秸秆供应合同，间接带动农作物秸秆供应基地的300多农户增收30万元以上。三是通过与养殖户签订废菌包供应协议，间接带动4万头的生猪养殖基地的2000多养殖农户增收400万元左右。10.5 带动就业分析本项目实施后，还可新增加直接就业岗位120个以上，增加工资性收入120万元以上，其中，直接、间接农民工就业岗位400个以上，带动农民增收1100万元以上，对农村剩余劳动力的转移就业发挥积极作用。10.6 对比分析项目建成后，与非项目区相比，合作社的80多户社员通过合作社分红，每户年可直接增收2万元；同时，带动的周边330户参与合作社生产的农民，每年可增收3万多元；带动的农作物秸秆供应户，年可增收30万元；带动的生猪养殖户，年可节省成本400万元。