1、实业公司年产2万吨木质颗粒产业化项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月56可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录一、总论41、项目名称及建设单位42、建设规模：2万吨/年4二、项目概述4木质颗粒的主要燃烧性能指标如图所示124、美国成功利用木质颗粒燃料的经验。2、135、世界各国木质颗粒燃料生产、贸易概况。156、我国生物质颗粒燃料发展的概况。167、项目建设的必要性198、项目建设的有利条件。20三、项目选址及建设方案221、选址原则222、项目选址233、建设方案231、新建5米宽铁艺大门。284、平整场地，做好散水，生产厂棚边铺设散水渠。286、架设原料区及生产厂区8个路灯照明。282、平面布置293、消防布置314、建设流程32年产2万吨木质颗粒产业化项目建设施工进度表32四、木质颗粒制造工艺34五、项目组织与管理341、组织机构的划分352、各部门的岗位职责353、劳动组织、工作制度、人员编制384、技术培训40六、产品销售401、产品品种、3、成本及价格402、产品销售41七、投资估算及财务评价441、投资编制依据442、总投资构成443、 成本分析454、盈亏平衡分析：475、指标分析486、财务评价结论49八、社会效益及生态效益50九、结论51 一、总论1、项目名称及建设单位项目名称：山西XX实业有限公司年产2万吨木质颗粒产业化项目项目建设单位：山西XX实业有限公司法人代表：XX单位地址：山西省XX市海拉尔区胜利大街19号邮政编码：联系电话：2、建设规模：2万吨/年3、建设内容：新建5000生产厂区一座、2万吨/年产量木质颗粒生产线一条4、投资估算：167万元5、建设期限：2个月6、可研报告编写依据：国家发改委办公厅关于组织实施4、生物质工程高技术产业化专项的通知（发改办高技20052875号）、中华人民共和国可再生能源法、可再生能源发展规划、建设项目经济评价与方法（第二版）、大小兴安岭林区生态保护和经济转型规划二、项目概述1、生物质能源属于可再生能源，在能源产业中发挥着越来越重要的作用。生物质能是由植物的光合作用固定于地球上的太阳能，生物质能有可能成为21世纪主要能源之一。目前，作为能源的生物质主要是指农业、林业及其它废弃物，如各种农作物秸秆、糖类作物、淀粉作物和油料作物，林业及木材加工废弃物、城市和工业有机废弃物、以及动物粪便等的一次加工生产的燃料（例如，颗粒）或者二次加工产生的能源（例如，沼气，微藻油）。生物质能源5、仅次于煤炭、石油和天然气，居于世界能源消费总量第四位，且前三位的能源都是属于不可再生能源，由此更加凸显出生物质能源的重要性生物质能源将成为未来可持续能源系统的重要组成部分。据估计，植物每年贮存的能量约相当于世界主要燃料消耗的10倍；而现阶段生物质作为能源被利用的部分还不到其年能量储存总量的l%。这些未加以利用的生物质，绝大部分自然腐解将能量释放到自然界中。毋庸置疑，生物质能源是人类利用最早、最多、最直接的能源，至今世界上仍有15亿以上的人口以生物质作为生活能源。据估计，未来的十年里将是世界各国大力发展生物质能的关键时期，国际上发达国家主要把目标集中在大型生物质颗粒燃料发电技术上，美国生物质发电6、量以每年7%的速度增长，欧盟生物质能源消耗占能源总消耗将增加至15%，英国预计到2010年前生物质能源可满足能源总需求量的19%。专家认为，生物质能源将成为未来可持续能源重要部分，到 2015年，全球总能耗将有40%来自生物质能源。 由于生物质替代燃料具有无污染、可再生等显著特点，因此日益受到各国的重视。随着我国经济的不断发展，能源短缺问题显得日益严重，为了解决能源危机，减轻环境污染、保护生态环境，开发利用生物质能源显得尤为重要。目前，生物质能源技术的研究与开发，已成为世界重大热门课题之一，受到世界各国政府与科学家的关注。许多国家都制定了相应的开发研究计划，如日本的阳光计划、印度的绿色能源工程7、美国的能源农场等，其中生物质能源的开发利用占有相当大的份额。国外很多生物质能源技术和装置已经达到商业化应用的程度。我国也十分重视生物质能源的开发和利用。20世纪80年代以来，我国一直将生物质能源利用技术的研究与应用，列为重点科技攻关项目，开展了生物质能源利用新技术的研究和开发，使生物质能源技术有了一定的提高。我国生物质能源的利用和研究，主要集中在大中型畜禽场沼气工程技术、秸秆气化集中供气技术和垃圾填埋发电技术等项目，对于生物质能源颗粒产品的加工与燃烧利用的研究，也取得了一定的成绩。生物质能源颗粒产品在我国也已经开始推广应用。国家可再生能源发展规划提出的总体目标是：“到2010年，全国建成一批8、农业生物质能源示范基地，部分领域关键技术达到国际先进水平，产业化程度明显提升，农业废弃物利用范围和规模明显扩大，农村生活用能结构明显优化，农民从农业生物质能产业中获得的收益不断提高，农业生物质能在国家能源消费中的比例和地位不断上升。到2015年，建成一批农业生物质能基地，技术创新和产业发展体系基本建成，开发利用成本大幅度降低，初步实现农业生物质能源产业的市场化”。对于生物质燃料的发展，我国的十一五规划也明确了发展替代能源，要按照以新能源替代传统能源、以优势能源替代稀缺能源、以可再生能源替代化石能源的思路，逐步提高替代能源在能源结构中的比重。按照这一思路，以木质材料为基础的可再生能源应该是当前发9、展的重点。国家发改委2007年发布可再生能源中长期发展规划称，预计实现2020年可再生能源中长期规划任务，将需总投资约2万亿元。规划指出，要逐步提高优质清洁可再生能源在能源结构中的比例，力争到2010年使可再生能源消费量达到能源消费总量的10%左右，到2020年达到15%左右。同时指出，今后一个时期，我国可再生能源发展的重点是水能、生物质能、风能和太阳能。我国将采取强制性市场份额、优惠电价和费用分摊、资金支持和税收优惠、建立产业服务体系等政策和措施，积极支持可再生能源的技术步、产业发展和开发利用。 2、生物质颗粒燃料，在生物质能源中所占比重越来越大，发展潜力十分巨大。同其他生物质能源技术相比，10、生物质颗粒燃料技术更容易实现大规模生产和使用。生物质颗粒原料主要是玉米杆、水稻杆、木屑、稻壳、花生壳、瓜子壳、树皮等所有农林剩余物，经过粉碎、混合、挤压、烘干等工艺，最后制成颗粒状的燃料。它的原材料分布广泛，加工工艺简便，成品颗粒即可直接燃烧。生物质颗粒燃料以绿色煤炭而著称，是一种清洁能源，对环境污染小。可替代煤、油、气，是高效且节能的环保产品。使用生物质颗粒的方便程度可与燃气、燃油等能源媲美。以美国、瑞典和奥地利等国为例，生物质能源的应用规模分别占该国能源消耗量的4%、16%和10%；在美国，生物质能源发电的总装机容量已超过10000MW，单机容量达1025MW；在欧美，针对一般居民家用的生11、物质颗粒燃料及配套的高效清洁燃烧取暖炉已非常普及。国家林业局于2008年1月22日发布了中国林业与生态建设状况公报，表示中国将大力发展林业生物质能源。公报说，发展林业生物质能源，主要是通过工业化利用途径，将富含油脂、木质纤维及非食物类果实淀粉的林木生物质材料，转化为多种形式的能源产品和生物基产品，包括液体生物柴油和燃料乙醇、固体成型燃料、气体燃料、直燃发电以及生物塑料等。中国现有灌木林、薪炭林、林业剩余物，每年可提供发展林业生物质能源生物量为3亿吨左右，折合标准煤约2亿吨，如全部得到利用，能够减少十分之一的化石能源消耗；如刺槐、柠条、沙棘、柽柳等资源，通过平茬收割可作为燃料用于生物发电或加工固12、体成型燃料。国家电网公司所属的国能生物发电公司，在山东省建立的以林木质为主要原料的生物发电厂已投产运行，并着手在黑龙江省、山西省等地建设林木质生物发电厂。此外，国家林业局成立林业生物质能源领导小组及其办公室，并将规模化培育能源林列入“十一五”林业发展规划，编制了全国能源林建设规划、林业生物柴油原料林基地“十一五”建设方案。3、木质颗粒作为生物质颗粒燃料有着独特的优势，具有广阔的发展空间。木质颗粒的生产方法与其他生物质能相比较，具有生产工艺、设备简单，易于操作，生产设备对原料的适应性强，固化成型的燃料易于贮运（可长时间存贮和长途运输），易于实现产业化生产和大规模使用等特点。我国在中国新能源和可再13、生能源发展纲要1996-2010中提出要把发展高效的直接燃烧技术、致密固化成型技术、气化技术，作为今后能源工作的一个主要方面来抓。 我国拥有丰富的木质颗粒燃料资源，据测算，我国理论上木质颗粒燃料资源可达50亿吨左右。目前可供利用开发的资源主要为木质废弃物，包括农作物秸秆、薪柴、工业木质碎料、采伐剩余枝丫、和城市固体有机垃圾中的废旧木料等。目前，我国每年产生农作物秸秆6-7亿吨左右，其中约有3亿吨可作为能源使用，折合1.5亿吨标准煤；有不少荒山、荒坡和盐碱地等边际性土地，可种植甘蔗、甜高粱、木薯、甘薯等能源作物。另外，稻壳、玉米芯、甘蔗渣等农产品加工业副产品数量巨大，可大量转化为木质能源。木材加14、工剩余物中的锯屑、树皮、边角料、城市废旧木料数量巨大。林区采伐和中幼林抚育的剩余物的数量也很大。此外，我国有巨大的竹材资源，竹材加工中的剩余物数量也非常大。木质颗粒燃料是清洁环保的能源。据测定，含硫量仅占0.01%，燃烧后产生的灰分仅占1.5%，燃烧后烟气中CO、CO2、SO2、NO2等成分的排放，均低于目前燃煤锅炉规定的排放标准。木质颗粒燃料在使用中不会带有灰尘或脏物，从而保证场所清洁，减少清洁打扫的工作量。木质颗粒燃料是一种全天然的燃料，一经压缩和干燥后，将保持其天然木质素，不需要胶水和粘合剂。木质颗粒燃料已被证实是一种完全燃烧的固体燃料，使用该燃料的炉体平均排放量为每小时1.2克，远远低15、于美国环保局所限制的7.5克/小时，低于目前燃煤锅炉规定的排放标准，达到了国家的环保要求，生态优势明显。我国每年消耗16亿吨煤炭，其中有9亿吨用于发电，还有7亿吨是用于工业用锅炉和生活用锅炉。锅炉用煤只有60%左右的热效率，又排放大量的二氧化碳和二氧化硫。而且煤炭是不可再生能源、污染严重。煤炭中的全硫份包括有机硫、硫铁矿和硫酸盐，前两种为可燃硫，燃烧后生成SO2,第三种为不可燃性硫，列入灰分。据估算，燃烧1吨煤将排放0.91.2万标m燃烧废气、9.6Kg2.4 Kg的SO2、30Kg60 Kg的烟尘，同时可产生0.1440.288吨的炉渣和大量NO2。所以在替代将近7亿吨的工业用煤中，木质颗粒16、燃料会作出很大的贡献。在农村能源消费结构中，木质能源约占生活用能的70%，占整个用能的50%。但木质能源的利用仍以直接燃烧的柴灶方式为主，这种燃烧方式热利用效率很低，只有10%-15%左右。而使用木质颗粒燃料却能大大提高这些木质材料的燃烧效率。由于这些材料原始状态是很松散的，在其燃烧过程当中80%到90%的能量随着烟气和灰分的散失而流失浪费了。如果将它们的物理状况加以改变，变成一定的密集形态粒状或块状，可以将热效率提高到80%以上。木质颗粒热效率高。木质颗粒燃料的热值约为标准煤的0.70.8倍，即1.25吨的木质颗粒燃料相当于1吨标准煤的热值，但木质颗粒燃料在配套的燃烧炉中燃烧，其燃烧效率是现17、有燃煤锅炉的1.31.5倍，因此1吨木质颗粒燃料的热量利用率与1吨标准煤的热量利用率基本相当。木质颗粒燃料替代煤炭作为供热锅炉、茶水炉、发电燃料等是具备相当的市场前景的。所占空间小。由于木质颗粒燃料经过高温压缩，很大程度上节约储存空间，同时更便于调动运输。安全的能源。木质颗粒燃料由于取自于自然状态生物废料，不含有裂变爆炸等化学物质，故不会发生其他能源所造成的中毒、爆炸、泄漏等事故，使用起来安全放心。有可持续性。木质颗粒燃料来自于废料，是由废弃品或残余原料转化来的产品，燃烧后的炉灰可以作为肥料，促进新的植物生长，只要有阳光、水、二氧化碳，木质颗粒燃料所需要的生物资源将源源不断。木质颗粒的主要燃烧18、性能指标如图所示项目指标直径6 -8mm 长度 6-30mm水分8以下 灰分1.5以下 发热量4500-4900大卡kg比重11001300kg/m含硫0.01以下含氯0.004以下含氮0.082以下4、美国成功利用木质颗粒燃料的经验。木质颗粒燃料的第一次发展，是由于19世纪70年代美国能源短缺。原材料主要来源于家具制造厂、造纸厂等工厂的木屑废料，就像丙烷或天然气那样，燃烧木质颗粒所得的能源可替代电能、壁炉或火炉的燃料、化石燃料等。同时，支持生物质颗粒的火炉器具也是多种多样的。在美国，从森林中清除出的小树、无商业价值的木材、不合制材要求的树木、腐朽木、回收的废弃木材等、采伐剩余物、死于病虫害的19、树木、加工剩余物、建筑工地上的废弃木材等，均可用于木质颗粒燃料的生产。据估计，森林中产生的木质燃料资源利用，有可能满足美国能源需求的10%，可见，木质能源是何等重要的可再生能源。除了废弃木材以外，另一种生物质资源，纤维素作物的利用也有重要意义，而更多的研究着眼于速生树，如短轮伐期杂交杨树的培育。在美国大量燃烧木屑棒和碎料压块燃料，这些木质颗粒燃料是由木质废料经过压力加工制成，其尺寸、灰分和含水率等性质比锯末、刨花、碎木等更为均匀，易于燃烧，适合复杂的自动控制装置，其燃烧效率可达83%，如此高的热效率完全可以补偿其加工过程中的能量消耗。北美生产的木屑棒尺寸大部分为1/4英寸，碎料压块尺寸较大，主20、要用作锅炉燃料。壁炉使用尺寸更大些。燃烧这些木质颗粒燃料首先是用于供热。这些木质能源供热装置可分为4种：微型1兆瓦、小型1-5兆瓦、中型5-15兆瓦和大型15兆瓦以上。微型燃烧装置主要用于住宅或单位取暖。燃烧木质颗粒燃料来加热空气或水，然后通过管道进行循环。最简单的是在家庭的壁炉中直接燃烧木质块状燃料取暖。小型燃烧装置所用的典型介质是热水。燃烧木质颗粒燃料也可用于驱动空调系统，在美国、俄国、德国和奥地利都有先例。中型燃烧装置在美国一般为学校或单位采用。大型燃烧装置通常用于林产工业企业，离林区较近的其他工业企业也有用其作燃料的。比如美国已有很多企业燃烧木质颗粒燃料用于水泥生产。特大型的燃烧装置在21、美国一般用于发电，最常见的发电厂规模为10-20兆瓦，有的甚至达到75兆瓦规模以上。最方便的途径是用木质颗粒燃料和煤搭配燃烧，用于降低空气污染。2006年美国有60家木质颗粒加工厂，但不供应出口。2008年绿色循环生物能源股份公司，在佛罗里达建立了年产能力达到56万t的世界最大规模的工厂，原料为南方松及林地剩余物。开始向比利时及荷兰出口。美国为了节省天然气和石油，减少二氧化碳和二氧化硫的排放量，大力倡导利用木质颗粒燃料，全国各地纷纷推广该种模式，发电和供热逐步被木质颗粒燃料所取代。政府对于燃烧这种绿色能源也给予适当补贴，石油、天然气涨价也为木质颗粒燃料的发展起到了极大的推动作用。5、世界各国木22、质颗粒燃料生产、贸易概况。由于木制颗粒的优越性，使得其生产和贸易量不断提高。尽管目前还没有最新的关于世界木质颗粒燃料生产及贸易的准确数据，但估计2007年共生产木质颗粒约880万t。其中，欧洲生产615万t，加拿大生产148万t，美国生产120万t，俄罗斯生产50万t。推测欧洲的消费量约为700万t，在对欧洲的供应中：从加拿大出口74万t，其中供应比利时50万t、荷兰10万t、瑞典13万t等；从拉脱维亚出口30万t，大部分运往瑞典，仅有少量供应荷兰和比利时；从爱沙尼亚出口21.2万t，几乎全部供应丹麦；从芬兰出口1 86万t，供应瑞典7.8万t，比利时39万t，丹麦和荷兰各3万t；从瑞典出口123、 3万t，大部分供应英国；从立陶宛出口11万t，供应荷兰和比利时；从俄罗斯出口47万t，供应瑞典；从挪威出口3万t，供应瑞典。在全球木质颗粒燃料的生产中，加拿大近10年来取得了飞速的发展，其生产量已从1997年的17、3万t，扩大到2007年的1485万t。加拿大木质颗粒增产的动力源于对欧洲出口的不断扩大，即对欧洲出口从零发展到占出口量的60。木质颗粒对国内及美国的供应，也随着木质颗粒燃烧炉的普及取得顺利增长，预计几年内，木质颗粒的生产能力将达到300万t，原料主要是BC省的山松甲虫(Mountain Pine Beetles)受害木。加拿大现有29家木质颗粒加工厂，其中1 0家位于BC省。224、007年，加拿大海运出口的74万t木质颗粒燃料，全部从温哥华运往欧洲用于发电。期待从温哥华运往日本及中国等东亚国家的颗粒燃料逐渐增加。6、我国生物质颗粒燃料发展的概况。可再生能源法的有效实施，以两大规划制定的近阶段和远景目标作为推动力，国家相关部门，包括国家发改委、财政部、农业部、能源局、林业局等，纷纷发布与生物质能源发展相关的政策法规，推动了生物质能源的发展。当前，我国生物质颗粒燃料产业呈现出快速的发展态势。在我国生物质颗粒燃料发展中，秸秆颗粒燃料占的比重比较大。由于秸秆颗粒制作工艺简单；原材料分布较广；可以实现就地取材、就地加工、就近销售等特点，特别是秸秆发电，电价补贴的优惠政策，使得其发25、展的较快。 国家先后两次采取电价补贴政策，支持生物质发电的发展。第一次为2006年1月4日，由国家发改委以委颁文件形式下发的可再生能源发电价格和费用分摊管理试行办法规定实行政府定价，具体是：“生物质发电项目上网电价实行政府定价，由国务院价格主管部门，分地区制定标杆电价，电价标准由各省（省、直辖市）2005年脱硫燃煤机组标杆上网电价加补贴电价组成。补贴电价标准为每千瓦时0.25元。发电项目自投产之日起，15年内享受补贴电价；运行满15年后，取消补贴电价。”第二次为2008年3月，国家发改委、国家电监会的关于2007年1-9月可再生能源电价附加补贴和配额交易方案的通知；2008年12月，国家发改委26、随后公布了关于2007年10月至2008年6月可再生能源电价补贴和配额交易方案的通知。两个通知称，纳入补贴范围内的秸秆直燃发电亏损项目按上网电量给予临时电价补贴，补贴标准为每千瓦时0.1元。即：对纳入补贴范围内的秸秆直燃发电亏损项目，2007年12月到2008年6月的总补贴标准为每千瓦时0.35元。2007-2009年间，共有河北国能成安、河北国能威县、山东国能高唐、山东国能垦利、江苏节能（宿迁）、江苏国能射阳一期、山东国能单县、河南长葛秸秆八个秸秆直燃发电项目获得了每千瓦时0.35元的电价补贴。 与秸秆颗粒相比，木质颗粒的发展由于受到原料、气候、生产成本等方面因素的制约，政府出台鼓励其发展的27、力度不够大，发展速度一直不快。但是，随着环境的不断恶化，人们对环境保护认识的不断提高，以及自然资源的不可再生性，人们对“低碳、环保”的生物质颗粒燃料日益青睐。尤其是木质颗粒燃料，凭借其生产工艺简单、产品密度大、发热量高、燃烧效率高、环保等特点，使得人们对能源需求的目光进一步对准了木质颗粒。以东三省为例，这里林业资源丰富、取材方便，相继建成了吉林省辉南红日新能源有限公司、黑龙江中泽能源有限公司等一些木质颗粒加工厂、发电厂。2009年5月22日，国家林业局造林绿化管理司，将吉林省辉南红日新能源公司成型燃料项目，列为国家林业局林业生物质能源示范项目。在批复中指出：辉南红日新能源公司在林业“三剩物”能28、源化利用，带动林区就业，保护环境，促进森林健康等方面发挥了示范带头作用。2010年5月13日，位于广东湛江的粤电湛江生物质发电项目正式开工建设。此项目占地面积300亩，总投资25亿元，规划总装机容量为450MW机组，生物质能发电一期工程建设250MW机组，两台机组计划于2010年12月和2011年2月投产，是目前全国生物质能发电领域中单机容量及总装机容量最大的生物质发电厂。在生物质能源产业快速发展的大环境下，XX市也不甘落后。满洲里森益木业、满洲里华强木业、满洲里隆升生物质能加工厂、满洲里佳孚木业加工厂等，一批木质颗粒生产企业也应运而生，纷纷落户XX市。阿荣旗人民政府与江苏润峰电力工程有限公司29、共投资金3.5亿元，在阿荣旗拟建设22.5万千瓦秸秆发电厂，建成后将实现年发电量2.5亿度；香港海粤能源投资公司拟在满洲里市投资建设年处理60万吨木材废料高科技生物处理加工项目。项目总投资3.6亿元，占地35万平方米，项目主要投资建设木制素、纤维素及固体成型生物燃料生产线。以上这些生物质能源企业的建立，为XX市生物质能源产业的发展奠定了坚实的基础，也为我公司大力推行林业产业化，发展生物质能源产业提供了宝贵的经验。7、项目建设的必要性我国林木生物质总量约为：178.86亿吨，每年采伐剩余物约为：16.2亿吨。考虑到采运条件、生态防护、资源分布等多方面因素，每年可提供发展生物质能源生物量为3.3亿30、吨，折合标准煤约2亿吨，如全部得到利用，能够减少1/10的化石能源消耗。同时大量的工业木质废弃物，例如：造纸厂、包装厂、糖厂和粮食加工厂等，每年也会产生大量的木屑、树皮、蔗渣、谷壳等。城市废弃木材产量也很大，随着我国城市化进程加快，城市数量和规模都在不断扩大，与此同时，我国城镇的垃圾量每年以10左右的速度增长，每年产生的城市垃圾约为60亿吨，其中各类木材垃圾可达6000万吨，完全可以用于木质颗粒燃料的制造。目前制造的木质颗粒燃料可以用于工业锅炉中代替煤炭燃烧，民用取暖做饭，也可出口发达国家，因为这些国家迫于环保的压力，大量购进清洁能源，取代煤炭。以XX市柴河林业局为例，柴河林业局有林地面积为231、70841.4公顷，森林蓄积量为24357716立方米，森林覆盖率为75.15。天保工程十年来，柴河林区现有的森林资源得到了有效的保护和培育，林分质量全面提高。国家每年下达5.8万立方米的森林采伐限额，商品材出材量为2.8万立方米，墩根、树头、枝丫、树根、风倒木等剩余物累计存储量约在150万吨以上，全部堆弃于林间，既浪费了资源又污染了环境。为了调整林业产业结构，拉动地区经济发展，提高伐区剩余物的利用率，增加林场和林业职工的经济收入。根据国家发展生物质能源规划，结合伐区剩余物的实际情况，有必要将伐区产生的林木废弃物，进行粉碎加工成木质颗粒燃料再利用。一是将废弃的林木资源化，并充分利用，有利于林业32、产业的稳定发展；二是减轻林业消防、病防部门的工作压力，有利于森林防火、森林病害防治和天然林更新，保护生态环境；三是原料原生态、成本低廉、项目见效快、市场竞争力强，是林业职工致富的好项目，有利于职工子女就业和林业职工增收。8、项目建设的有利条件。（1）、从国家政策条件上来看，国家发改委办公厅关于组织实施生物质工程高技术产业化专项的通知（发改办高技20052875号）、中华人民共和国可再生能源法、发改委公布的可再生能源发展规划等一系列法规的颁布，为生物质能源等可再生能源替代化石能源的发展奠定了坚实的基础。国家发改委最近制定了东北大小兴安岭林区生态保护和经济转型规划。国家发改委决定设立中央预算内专项33、资金予以支持，新设的专项资金将以推进林区产业转型和吸纳就业再就业为主要目标，重点支持绿色食品、清洁能源、北药、林木深加工、生态文化旅游、商贸服务等产业以及产业园区、集聚区建设。（2）、从客观条件上来看，XX市是山西乃至全国森林资源最富集的地区之一，大、小兴安岭纵横开来，原始森林浩瀚无边。天然林面积2.03亿亩，森林覆盖率49%，森林活立木总蓄积量9.5亿立方米，占全国活立木蓄积量的9.5%。由于本地的木材储量丰富，在完成国家下达的采伐任务的同时，会产生大量的商品材剩余物，可以就地取材，有效的降低成本。（3）、从国际形势上来看，二零零九年哥本哈根世界气候大会的召开，包括我国在内的大多数国家都签署34、了减排协议，这昭示着“低碳”时代的到来。而木质颗粒（生物质生长过程和燃烧过程集合在一起）近乎为零的二氧化碳及有害气体排放也正迎合了大势所趋。木质颗粒虽然在我国尚处于新兴阶段，但得到政府政策扶持的力度越来越大，受到人们的关注度越来越高，发展的速度越来越快。三、项目选址及建设方案1、选址原则项目场址选择应满足以下要求：1.1、场址要选在原料丰富、交通便利的地方。场区应靠近主要交通干线。这样既能有利于生产和运输，又能降低成本，便于产品运销。1.2、场址地势要平坦、地址要坚硬、地下水位较低、通风良好，应避开可能受到水淹或发生滑坡、塌方的地域。1.3、场区周围环境要避开易燃易爆和排放有毒气体、有害粉尘的35、工厂和居民住宅区；场区周围应有较宽敞的临时用地，以便原料的贮存和干燥处理。1.4、选址时应因地制宜、节约用地，充分利用荒地或空闲地。有条件的要尽可能的利用原有闲置场地、厂房以减少投资。1.5、选址要充分考虑防火问题，附近还要有相应的水源，以满足生产、生活和消防用水的需要。1.6、场地的面积应适合生产工艺过程中的货物运输和安全卫生要求，并留有适量发展余地。1.7、场区应在村镇附近，便于解决劳动力问题。2、项目选址按照以上选址原则，选取位于蘑柴公路西200米、柴河镇南侧（原柴河林业局建筑工程公司场址）为本木质颗粒加工厂场址。本场址具有自然条件适宜、劳动力充足、交通运输便利、原料资源丰富及适合产业发36、展等优点。3、建设方案3.1、生产规模该项目拟建成年产量为2万吨的木质颗粒成型燃料加工厂。其中：新建2000原料堆场，1200场棚生产车间，1.5t/h木质颗粒生产线，厂区绿化800，合计占地面积约5000。3.2建设内容设备购置：新购置1.5t/h木质颗粒生产线配套设备一套；配备相应的电力设备和辅助生产设备。木制颗粒生产线主要设备和辅助工器具配置表序号设备名称主要型号或参数功率（kw）单价（万元）数量一切片、粉碎工段切片粉碎一体机BX116A，刀盘直径630mm，切削直径180mm，产量1-1.5吨/小时556.261粉碎机MFSP50*60，整体为钢板制作,加宽型粉碎腔室,加厚型罗片,风力37、排料222.301切片粉碎一体机起动柜电机保护功能齐全（短路缺相、过载、超温等多种检测，设计合理、结构紧凑、经济实用）1.401汽油动力锯0.792园盘锯0.301二.制粒工段提升机TD20/50*10000，木屑2-3吨/小时,壳体为2mm碳钢板制作.1.500.901料位计阻尼式0.061待制粒料仓4M3，2mm碳钢板制作,采用螺丝装配.方便运输.0.451永磁筒SDTM50，不锈钢材料制作0.30制粒机MZLH420，齿轮传动抱箍型,环模合金钢渗碳处理,高品质轴承,配标准调质器和喂料器,喂粒器与物料接触部分及制粒机门为不锈钢材料,压辊采用定时和感应温度控制润滑.。生产能力11.5t/h938、0.2514.001制粒机起动柜电机保护功能齐全（短路缺相、过载、超温等多种检测，设计合理、结构紧凑、经济实用）2.601斗式提升机颗粒2-3吨/小时,壳体为2mm碳钢板制作.1.500.70关风机铸造型保证闭风，配电机及及减速机0.750.30冷却机组干燥冷却后的水分10-13%以下,整体为碳钢制作,设有检修门,抽拉式卸料机构,成品温度不高于室温3-5,1.502.52风机国标锅炉风机40.34沙克龙2mm钢板焊结，内涂防腐材料，0.38关风机铸造型保证闭风，配电机及及减速机0.750.30配套安装管道2mm碳钢制作0.60分级筛不锈钢筛片,1.52.00螺旋输送机壳体为3mm碳钢板,顶盖为39、2mm钢板,配电机及减速机.3.000.90除尘风网管道风管及弯头采用1mm碳钢板制作，内外涂防腐材料。0.68沙克龙2mm钢板焊结，内涂防腐材料，0.53风机国标风机3.000.41三成品包装工段提升机颗粒2吨/小时,壳体为2mm碳钢板制作.1.500.711成品料仓2mm碳钢板制作,采用螺丝装配.方便运输0.381料位器0.06电脑包装称重力式,带缝包机及皮带输送机,1.304.281四电器控制系统0.904合计：48.36电力、辅助生产设备购置一览表序号设备名称主要型号或参数功率（kw）单价（万元）数量一车辆客货车81装载机52二配电设备变压器315KVA101配电及电缆51三辅助仪器红40、外水分探测仪0.254办公用品5四其他费用设备安装、运输费5.4合计：44.40 本木质颗粒产业化项目，拟采用山东田农机械有限公司提供的1.5t/h木质颗粒生产线（经过考察优选后在最后确定）。田农机械有限公司，是国内木质颗粒专业设备生产厂家。结合柴河当地自然情况及木质颗粒生产中的能耗分析，确定由粉碎、制粒、包装三个工段，组成自动化连续木质颗粒生产流水线。本条生产线电力消耗为81kwh/t，在国内木质颗粒生产线中属于较低电耗。3.3、建设工程建筑工程：该项目新建建筑面积1230。维修现有的厂房、围墙。建设工程一览表序号项目名称建设内容造价（万元）1大门铁艺大门0.52地磅、磅房及门卫室60吨地磅41、一座、10地磅房一座、10门卫室一座53消防水系统10泵房一座、潜水泵2个、110米消防水管一条、消防栓10个、20米水龙带4条34照明系统路灯8座、场棚内照明设施0.551200生产厂棚彩钢结构顶棚, 9.66厂棚地面硬化10厘米水泥地面9.67厂房、院墙等设施维修费4.8合计：333.3.1、建设内容1、新建5米宽铁艺大门。2、大门入口处设80吨地磅；新建砖混结构地磅室及门卫室，面积20，由隔墙隔开。3、修善、粉刷办公室、员工休息室及围墙，更换办公室及员工休息室屋顶，增加外保温材料。4、平整场地，做好散水，生产厂棚边铺设散水渠。5、新建10泵房一座、消防水泵2个、130米消防水管一条、消防42、栓10个、20米水龙带4条组成的消防水系统。6、架设原料区及生产厂区8个路灯照明。7、新建1200生产车间，顶部为彩钢棚，底部为10厘米厚水泥地面。场棚下弦高度为4.5米，宽20米，长60米，厂房为四面敞开式，设生产车辆进出通道。3.3.2、动力增设315kvA变压器，月基本电费为：5980元，电度电费为：0.48元。生产线装机容量为：154.55kw/h，按正常生产能力使用功率为：121.55kw/h，生产能力核定为1.2t/h，吨产品电耗为：81kw/t（121.55kw/h0.8/1.2t/h），设备运转率按85.6%核定，年生产木制颗粒2万吨，则年消耗电量为729000度。4、总体布局43、1、平面布置原则1.1、根据生产工艺的要求，考虑建筑、防火、机械作业等专业要求，合理安排生产车间、原料库、成品库等位置，分区管理。1.2、厂区进出道路应便于产品的运输和装卸，同时主干道应适合防火车辆的行驶。1.3、动力供应尽量靠近负荷中心，以减少动力和能源的损失。2、平面布置2.1、原料场为夯实土地，四周边界为围墙，入口处为斤检处，设地磅称重仪一台。2.2、生产车间为木柱支撑彩钢棚，高4.5米（提升机处8.5米），面积1200，地面为水泥地面。2.3、休息室及办公室维修屋顶、内墙、地面、窗户等设施，外墙保温、粉刷。详见厂区、生产车间平面图，生产车间立面图。厂区平面图生产车间平面图生产车间立面图44、3、消防布置3.1新建10泵房一座、水井一口、130米消防管沟一条、消防栓井5口。3.2购置消防水泵2个、消防钢管130米、消防水龙带420米、消防栓10个。3.3泵房设在围墙西侧中心处，由一台潜水泵供水。一台备用。消防钢管长130米，坡度为0.5:100，在非使用状态下水管中无存水，确保冬季正常使用。每隔32.5米设消防栓井一口，每个井内配两个消防栓，原料堆放处和场棚处各配备两条消防水龙带，确保消防用水到达厂区任意一点。详见消防平面布置图。消防平面图4、建设流程本项目于2010年8月下旬开工建设，于2010年10月下旬竣工投产，工期60天，工程进度见下表：年产2万吨木质颗粒产业化项目建设施工45、进度表序号 日期 项目8月9月10月20-2525-301-55-1010-1515-2025-301-55-1010-1515-201设备采购-2场地平整-3电力设施-4厂棚建设-5设备基础-6厂棚地面-7围墙修善-8厂房修善-9消防设施-10照明设施-11设备安装-12原料采购-13包装物采购-14设备调试-15试 运 转-四、木质颗粒制造工艺木质颗粒燃料制造工艺为：原料粉碎自然晾晒提升入仓除铁高温压缩冷却包装储存运输。原材料进场要严格检质、验量，水分要控制在23%以内。原材料进场后，分木材直径的大小分别堆放、晾晒，要用装载机码高，以减少占用场地。破碎前木材水分要控制在20%以下，根据木材46、直径的大小不同，分别用不同型号的破碎机进行破碎，破碎后在场棚内自然风干。当水分达到11%-15%时，用装载机上料，提升入料仓；料仓设有料位仪，控制提升机上料，防止料仓上满后憋停提升机；料仓下部设置有永磁筒，除去碎料中的铁器。制粒机的工作原理，与现有的牧草饲料制粒机相似，即原料从环模内部加入(要求原料含水率最好在11%14%，含水率太大和太小都不好成粒)，经由压辊碾压挤出环模而成粒状，其挤压压强达到50100MPa，原料在高压下发生变形、升温，温度可达100120。制成颗粒以后，由皮带机提升入仓，经冷却机组冷却分筛。分筛后将不符合规格的颗粒回收,重新返回料仓。合格的颗粒由提升机上料到待包装料仓，47、由电脑定量包装机包装后，进入仓库储存、销售。五、项目组织与管理山西XX实业有限公司把发展生物质能源项目，作为战略重点产业来发展。根据项目的经营管理和长远发展的需要，成立“山西XX生物质能源有限公司”，作为公司下属的控股子公司。山西XX生物质能源有限公司注册资本金为170万元，其中,XX实业有限公司占股份51%以上，其他49%以下的股份，争取柴河林业局、其它企业或社会资金入股，经营期30年。公司注册地址，先期设立在扎兰屯市柴河镇；以后根据产业的发展，可考虑设立在能辐射多个生产基地的城市。山西XX生物质能源有限公司严格按照公司法要求规范运作，成立股东会、董事会和监事会。由股东会、董事会、监事会分别48、行使公司的决策权、管理权和监督权。1、组织机构的划分公司实行董事会领导下的总经理负责制，组织机构见下图：2、各部门的岗位职责2.1总经理职责：在董事会的领导下，全面负责公司的生产、经营、安全等项管理工作；制定公司的管理目标和经营方针；建立、健全公司的组织管理系统，建立健全各项规章制度；组织协调好各部门的工作。2.2总经理工作部职责:组织、安排公司经营管理工作会议，做好会议记录，整理会议纪要和会议决议，并随时将会议决议贯彻情况反馈给总经理；做好公司的对外联系，建立与公司业务单位的友好关系，做好公司的公关工作；负责公司的信访工作处理，以公司名义向客人复信；负责总经理来访客人的接待；促进公司各部门的49、沟通协调，收集各部门的信息，掌握各部门的动态，及时向总经理反馈汇报组织开展经常性的调查研究工作，收集与分析信息，学习法律法规，做好总经理咨询和决策的参谋工作；完成好公司的一般性政务工作及总经理交办的其他工作；2.3原料部岗位职责：负责原料的采购、供应、定价、保管及质量控制；组织对原料进行现场验收、检斤、检质；严格检查原料水分，保证原料成本；做好原料的日常保管工作，办理原料交接手续、出入库手续及原料料款结算工作；制定、完善原料管理制度；填写原料档案并及时整理及移交；完成领导交办的其它工作。2.4生产部岗位职责：根据公司下达的生产任务制定年度、月份生产计划，按照计划生产，完成公司下达的任务，严格控50、制成品水分，保证产品各项质量指标；负责生产流程的管理、调度、人员安排，制、修订各项工序工时标准和劳动定额，计件工资标准；配合总经理工作部对生产工人的管理、教育、培训并进行考核、奖惩；做好出入库管理，生产设备、工具仪器的计划、采购、验收、建档、安装、调试、维修、保养；做好安全生产、预防各种生产事故的发生；及时编制和上报各种生产报表；建立生产系统档案管理体系；总经理不在公司期间，由生产部经理负责公司生产及行政事务。2.5财务部岗位职责：严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；建立、健全财务管理制度，编制财务计划，加强核算管理。分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告；做好原料及51、成品买卖的结算工作，及时准确地想决策者和相关管理者提供可靠的财务信息；编制记账凭证和各类报表并及时上报；负责公司职工的劳动工资、福利待遇的及时发放，各种费用的审核及报销，进行成本控制管理；协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。2.6销售部岗位职责：完成公司下达的销售任务，制定销售目标、销售计划；定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向、特点和发展趋势；了解各个大区的销售及需求情况，制定好各个大区销售计划，做好与各个大区的销售人员（代理商）的沟通协调；收集木质颗粒的相关信息，掌握各个大区价格动态，分析销售和市场竞争发展状况，提出改进方案和措施，制定执行方案并监控52、执行结果；负责收集、整理、归纳客户资料，对客户使用公司产品情况（尤其是大客户）进行透彻分析；监督销售计划的执行情况，将销售仅占情况及时反馈给总经理及总公司；根据产品特点和目标客源的需求做好广告宣传；制定销售管理制度、工作程序，并监督贯彻实施；对各大区营销队伍的考察、考核及培训；客观、及时的反应客户意见和建议，不断完善工作。3、劳动组织、工作制度、人员编制木制颗粒生产工作，在生产部的领导、组织下进行。生产线共分三个工段：粉碎工段、制粒工段、包装工段。实行8小时工作制。粉碎工段和制粒工段每天3班作业，每班配备5人，其中装载机上料1人（粉碎工段运原料、制粒机上木屑），粉碎上料工2人，制粒操作工2人，53、实行四班三运转，定编20人；包装工段每天2班作业，每班配备3人，其中包装操作工1人，搬运工2人，实行三班二运转，定编9人；公司管理人员和辅助生产人员定编14人。公司定员总数43人。公司员工的工资标准，暂参照当地的工资水平，按照核定的生产能力，核定岗位工资。投产以后，按照实际核定的定额，实行计件工资。人员编制、工资标准见下表： 公司人员编制表序号工作岗位单位定编人数月工资（元/月-人）1总经理人13660 2总经理办公室经理人124403财务部经理兼会计人12196 4出纳人11460 5生产部经理人126846生产部技术员人12196 7生产人员人2916478原料部经理人12196 9检斤人54、11460 10检质（保管员）人11460 11更夫人21220 12销售部经理人12196 13成品保管员人11460 14销售人员人11830 （注：工资中含公司应缴的五险）生产人员29人，工资为19764元/人年，合计年工资额573156元；管理人员、辅助生产人员14人，合计年工资额302612元。4、技术培训 企业管理人员和技术人员，要到已投产的木质颗粒生产厂家参观学习，掌握木质颗粒生产工艺规程、规章制度及管理办法。由设备供应商按照工艺流程及技术要求对生产技术人员进行全面培训。全体生产人员参与设备安装、调试及试运行，熟悉设备工作性能及操作规程。熟练掌握设备常见故障的处理、日常维护和定期55、保养的程序。在生产线投入使用后，由生产部定期组织技术培训、故障成因分析，增强员工岗位技能。定期组织全体员工参加安全、防火培训，加强员工安全、防火意识。六、产品销售1、产品品种、成本及价格根据项目所选择的生产方案和市场需求调查，公司可有三种产品销售。第一是完全产成品（即包装好的颗粒），成本为：349.08元/吨，主要是面对大城市居民和小型加热器用户。第二是不包装的颗粒，经测算成本为：314.39元/吨，主要面对工业用户、大用户和就近的居民用户。第三是粉碎后的削片，成本为：142.11元/吨（未考虑运输包装费用）。产品成本、出厂价格及税收测算表产品种类产品成本（元/吨）利润 （元/吨）增值税 （元56、/吨）城建及教育附加(元/吨)销售价格（元/吨）袋装颗粒349.0841.1453.865.92450散装颗粒314.3950.9149.255.42420木屑142.1148.9335.103.862302、产品销售 木质颗粒燃料在国外的生产及使用已经有几十年的历史，市场比较成熟。国内生产木质颗粒的厂家不多，但已经形成了一定的销售市场和出口渠道。此项目产品的销售主要是针对国内市场，从项目长远发展的角度考虑要积极开拓国际市场，当前要重点开发当地和周边市场。2.1大力开发柴河地区的市场。经调查，柴河地区居民及锅炉采暖用煤，每年约为6000吨左右，但扎兰屯地区并不出产煤炭。大雁矿区的煤炭，发热量在57、3300大卡左右，运到柴河的价格为：400元/吨左右；免渡河矿区的煤炭，发热量在4300大卡左右，运到柴河的价格为:500元/吨左右（距柴河较近的矿区）。而不包装的木制颗粒的生产成本为：314.39元/吨，在没有税收优惠的情况下，考虑51元/吨的利润，销售价格为420元，对比两种煤炭的价格、发热量、燃烧效率、环保、使用方便等，都具有较强竞争优势。重要的是要做好宣传，做好销售服务，让人们认识它，了解到它的这些好处，学会和养成使用的习惯。特别是要利用好当地林业局为林业职工发放冬季取暖煤补贴这一政策，和扎兰屯市政府建设柴河月亮小镇新型旅游城镇的环保政策，把柴河地区的木制颗粒燃料市场建设好。2.2积极58、开发柴河周边地区扎兰屯、伊尔施、阿尔山等地区的市场。从柴河到这些地区的运输半径不超过180公里，而这些地区到煤炭生产地的最近运输距离都在220公里以上，木制颗粒运到这些地区的价格和当地的煤炭价格比较也有着竞争优势。公司要在这些地区设立销售分支机构或销售代理机构 ，重点开发这些地区的市场。2.3探索开发大工业生产用燃料市场。以木质颗粒为然料烧制水泥，在美国已经有成熟的经验。就近有扎兰屯北疆水泥厂、阿荣旗蒙西水泥厂等一批大型水泥企业。产品生产后，积极与这些企业联系，配料试烧，如果技术上可行，可为这些企业解决优质动力燃料不足和价格较高的问题；也可以为木制颗粒燃料开辟更加广阔的市场空间。国内已有数十家59、秸秆发电厂，我们就近的黑龙江、吉林、辽宁都有这样的电厂，由于秸秆季节性供应不足和发热量较低等问题 ，秸秆发电厂也需要购入木质颗粒。这是一个成熟的市场，需要我们积极的衔接与联系。2.4逐步进入大中城市市场。在对环境保护要求越来越高的形势下，对燃料的要求也越来越严格，北京、上海等一些大城市已经禁止民用或小型锅炉燃烧煤炭。由于电力、天然气等能源的价格和供应量等问题，这些城市的供暖锅炉、茶水炉、洗浴等一些刚性需求，为木质颗粒进入这些城市的燃料市场，提供了宝贵的契机。作为清洁能源的木质颗粒销售市场悄然兴起，发展迅速。据满洲里有关方面提供的信息，北京绿能新能源有限公司在北京的收购价为：900元/吨；满洲里60、的一些生产厂家销往这些地方的出厂价为：600700元/吨。公司要重点在沈阳、长春、大连、北京、天津等地寻找代理商，产品逐步进入这些市场。2.5积极寻找出口代理商，探索产品销往海外市场。随着石化能源的日渐紧张，世界上很多发达国家已经将大量精力放在新能源的研发上。但除美国、加拿大、澳大利亚等少数国家外，很多发达国家为国土面积较小、资源匮乏、劳动力价格偏高等因素的制约，导致了木质颗粒生产成本远高于我国。例如，日本生产一吨木质颗粒所需成本折合成人民币约为2702元，英国一吨木质颗粒的出场价格为人民币1861元。满洲里的木质颗粒生产厂的产品多出口韩国、新加坡、日本、台湾等地，产品价格远远高于国内市场。由61、于我们刚刚进入这个行业，再加上生产能力较小，产品的出口，更重要的是为将来更大规模的生产开拓市场。2.6发挥资源优势，开展削片销售业务。此项目设备的生产能力，除了满足2万吨颗粒的生产，还能生产一万多吨削片。可为就近的扎兰屯纸浆厂、秸秆颗粒厂等提供生产原料，提高公司的经济效益。七、投资估算及财务评价1、投资编制依据该项目总投资包括：设备购买和安装费用、工程建设费用、房产维修费用、建设期间管理费和不可预见费等。参照当地实际建筑投资定额，依据国家计委和建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数、投资项目可行性研究指南中的新建和改扩建项目评价方法进行投资估算。编制依据如下：（1）各专业设计提供的有关单项62、工程量，包括基础设施、设备及安装工程；（2）当地目前同类型工程的参考价格；（3）近期建筑材料及设备的市场价格；（4）有关费率选取参照农业项目建设工程投资估算编制规定。2、总投资构成 项目投入总资金167万元，其中流动资金30万元，建设资金137万元，构成如下：总投资构成表项 目金 额（万元）建设工程费33设备购置费93建设期间管理费6不可预见费5流动资金30总合计：167万元在总投资中，建设工程投资占：19.76%；设备购置费占：55.69%；建设期间管理费占3.59%；不可预见费占2.99%；流动资金占17.97%。3、 成本分析 3.1原料费用：以木材、枝丫到厂价103元/吨计算；水分按平63、均23%考虑，产品水分按8%计算。每吨产品需要1.15吨原料。吨原料成本为：118.45元（1.15103）；全年原材料费用为：106.61万元（118.45元/吨9000元）。3.2电力费用：配备315kvA变压器一台，基本电费5980元/月，电度电价0.48元/kwh。吨产品电力费用为：46.85元/吨（5980元/月750t/月+81kwh/t0.48元/kwh），年电力费用为：42.165万元/年。3.3燃料费：主要是装载机和客货车用油，初步核定为：10万元/年，吨产品燃料费为：11.11元。3.4包装物费用：按每袋25公斤，每吨40袋，每条包装袋按市场价格0.6元计算，每吨包装物费用64、为：24元，全年合计为：21.6万元。3.5修理费：修理费包括固定资产的大、中、小修理费，按固定资产原值的3.5%计算，全年为：5.37万元，吨产品修理费为：5.97元；制粒机专用配件的消耗按:11.56元/吨计算，合计吨产品修理费为：17.53 元。修理费全年合计为：15.77万元。3.6折旧费：固定资产折旧按8年计算，即年综合折旧率为：12.5%，全年提取折旧费14.25万元。吨产品分担折旧费15.83元。3.7生产人员工资费：全年生产人员工资为：57.32万元。吨产品工资为：63.68元。3.8管理费：核定全年办公费用为：4.05万元/年，管理及辅助生产人员工资30.26万元，吨产品分担65、费用为：38.12元。3.9销售费用：全年核定销售费用为：12.15万元，吨产品销售费用为：13.5元。综上所述，年生产2万吨木质颗粒的总成本为314.18万元，每吨成本为：349.09元（袋装产品成本）。扣除包装物成本和包装费用34.69元/吨，散装产品成本为：314.39元/吨。根据生产线配备的能力，粉碎工段可年生产木屑2.1万吨。除生产颗粒用10350吨外，还可以销售10650吨削片，削片的生产成本为142.11元/吨，详见附表14、盈亏平衡分析：盈亏平衡点（BEP）= 固定成本 销售收入变动成本销售税金及附加 100% = 103.23 405210.9553.8 100% =73.666、%以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为73.6%，这表明项目达到设计生产能力73.6%，即年产销6624吨，销售收入达到298.08万元时即可达到盈亏平衡，详见附表2 盈亏分析表 5、指标分析5.1静态指标投资利润率 14.13%投资利税率 37.76%投资回收期 7年5.2动态指标财务净现值NPV（i=10%） 127.8万元内部收益率IRR 21.41%投资回收期T 4.37年5.3敏感性分析敏感性分析将以全部投资为基础，分别分析建设投资、销售收入、经营成本的变化对内部收益率的单因素影响，具体情况见下表：单因素敏感性分析变化因素指标名称变化次数-10%-5%05%10%产品价格及销67、售收入内部收益率（IRR）%11.88 19.84 27.62 35.42 43.37 净现值（NPV）万元45.65 115.45 185.29 255.10 324.92 投资回收期（年）6.08 4.45 3.60 3.08 2.74 经营成本内部收益率（IRR）%39.32 33.42 27.62 21.85 16.04 净现值（NPV）万元288.58 236.95 185.29 146.98 81.99 投资回收期（年）2.89 3.19 3.60 4.19 5.08 新增投资内部收益率（IRR）%30.53 29.02 27.62 26.34 25.14 净现值（NPV）万元1968、5.01 190.14 185.29 180.42 175.56 投资回收期（年）3.38 3.49 3.60 3.71 2.21 根据分析结果可知，销售收入是影响经济效益的最敏感因素，其次是经营成本，再次为投资。本项目属于政策支持的生物质能源开发产品，销售价格和销售市场呈上升趋势。随着市场需求量的不断增加，具有良好的经济效益，详见附表3。6、财务评价结论从以上分析结果可知，本项目的财务三率与国家计委提出的基准相比，其指标均高于相应基准值。项目的财务内部收益率不论是税前还是税后均高于同行业基准值，财务净现值远大于零，投资回报期能满足最低要求。同时，其他财务分析指标也表明，本项目不论是盈利能力还69、是抗风险能力都较强。八、社会效益及生态效益随着林业生产的不断进行，采伐、造材、加工过程中伴随产生的剩余物也是不可避免的。林业生产过程中的“三剩物”一直是困扰林业生产的难题。这些剩余物堆弃于林间，不仅需要清理，而且清理过后的“三剩物”又要定点焚烧。这样做不仅耗费大量的人力、物力，而且焚烧时又为原本就压力很大的林区防火增添负担。如果不能及时清理，剩余物腐烂变质，会引发森林病、虫、害的产生。木质颗粒产业化项目的实施，提出了解决了这一难题的办法，既收集了剩余物，减轻了林区污染，降低了林区的防火隐患，又解决了林区生产、生活用燃料的问题，为社会提供优质环保的能源，推动林业产业化的发展，带来了经济效益和社会70、效益。在木质颗粒生产过程中，实现了全部机械化作业，整个生产过程以电力和机械动力为主，无任何污染。每年可利用当地林区10000-20000吨采伐剩余物，为当地带来106.6万元的森林清理劳务和运输收入，并且上缴税金53.8万元。还可以为当地提供43个相对稳定的就业岗位，每年为就业员工带来87.58万元的工资收入，并且能拉动当地运输业和相关服务业的发展。此项目的实施，符合国家可再生能源法和可再生能源发展规划，符合国家林业局发展生物质能源产业的规划和要求，每年可为社会提供2万吨可再生的清洁能源，实实在在地为建设环境友好型社会做工作。改变当地及周边地区生产、生活用煤炭的方式，逐步达到用清洁燃料木质颗粒71、完全取代煤炭，减少环境污染，建设清洁林区。在项目取得成功经验后，将项目普及开来，实现把产业做大做强，使木质颗粒生产成为XX林业生产的重要一环，把林业生产、剩余物清理、木质颗粒清洁能源的生产一同进行。九、结论我国是一个林业大国，2007年全国林业产业大会后，国家和各地相继出台了一系列扶持林业产业发展的政策措施，有力推动了林业产业发展。生物质颗粒尤其是木质颗粒，凭借其取材广泛、技术成熟、成品发热量高、社会效益、生态效益明显等特点，在生产及利用上得到了极大的提高。XX的大小兴安岭是中国面积最大、森林积蓄量最多、国有林业最集中的林区。由此，国家发改编制了大小兴安岭林区生态保护和经济转型规划，决定通过专72、项资金的扶持引导，促进林业产业化，尤其是清洁能源项目的发展。最终达到采伐下降、基础完善、经济转型，吸纳就业等方面的目的。规划的出台为木质颗粒产业化项目提供了加快发展的契机，整个XX林业产业化大踏步前进的机遇已经到来。柴河林业局位于XX市东部，是地方六局中森林储量最多、采伐区域最集中、剩余物收集最便捷的一个林业局。得天独厚的客观条件，为木质颗粒产业化建设提供了雄厚的资源基础。木质颗粒产业化项目的实施，既释放了林区“三剩物”的积累，又解决了林区污染、防火等相关衍生问题。木质颗粒产业化项目的建成，每年将能为社会提供相当于2万吨优质二级动力煤的清洁能源。在改变使用传统化石能源习惯，减少二氧化碳及有害气73、体排放的生态效益上效果明显；每年将为社会提供相当数量的劳动岗位，并且能拉动当地运输业和相关服务发展，社会效益同样明显。综上所述，该项目顺应国家林业产业化建设的要求，符合国家发展新能源的支持政策。立足于未来国际、国内对生物质能源的需求，建设目标明确、投资规模适宜、产业结构合理、技术方案成熟、投资与收益比效果明显。在木质颗粒产业化发展的同时带动周边产业，拉动经济的发展。该项目的建成，将成为XX市林业系统内第一家生物质能源生产企业，为XX市林业产业化的发展起到良好的示范带头作用。附表：1总成本费用估算表单位：万元序号项目经济效益计算分析期（年）12345678910生产负荷（%）2085.685.674、85.685.685.685.685.685.685.61原材料费24.9 106.61 106.61 106.61 106.61 106.61 106.61 106.61 106.61 106.61 2电费9.8542.17 42.17 42.17 42.17 42.17 42.17 42.17 42.17 42.17 3燃料费2.34 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 4包装费用5.05 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60 5修理费15.771575、.7715.7715.7715.7715.7715.7715.7715.776工资及福利费20.46 87.58 87.58 87.58 87.58 87.58 87.58 87.58 87.58 87.58 7管理费0.95 4.054.054.054.054.054.054.054.054.058销售费用2.8412.15 12.15 12.15 12.15 12.15 12.15 12.15 12.15 12.15 9折旧与摊销费14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 14.25 10总成本81.94 314.18 3176、4.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 其中：固定成本103.23 103.23 103.23 103.23 103.23 103.23 103.23 103.23 103.23 可变成本210.95 210.95 210.95 210.95 210.95 210.95 210.95 210.95 210.95 11经营成本63.76 298.53 298.53 298.53 298.53 298.53 298.53 298.53 298.53 298.53 附表：2利润及利润分配表单位：万元序号项目经济效益计算分析期（年）177、2345678910生产负荷（%）20 85.685.685.685.685.685.685.685.685.61产品销售收入405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 2销售税金及附加53.8 53.8 53.8 53.8 53.8 53.8 53.8 53.8 53.8 3总成本费用314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 314.18 4利润总额37.03 37.03 37.03 37.03 37.03 37.03 37.03 37.0378、 37.03 5所得税9.269.269.269.269.269.269.269.269.266税后利润27.77 27.77 27.77 27.77 27.77 27.77 27.77 27.77 27.77 盈公积金2.782.782.782.782.782.782.782.782.78公益金1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 应付利润7未分配利润23.623.623.623.623.623.623.623.623.68累计未分配利润23.6 47.270.8 94.4118 141.6 165.2 188.8 212.4 附表：3项目79、财务现金流量表单位：万元序号项目经济效益计算分析期（年）12345678910生产负荷（%）2085.685.685.685.685.685.685.685.685.6一现金流入 合计67.50405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.501产品销售收入67.50405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.00405.002回收固定资余值24.503回收流动资金30.00二现金流出 合计257.01361.59361.59361.59361.59361.59361.59361.593680、1.59361.591固定资产投资167.002流动资金30.003经营成本56.30298.53298.53298.53298.53298.53298.53298.53298.53298.534销售税金及附加371.0053.853.853.853.853.853.853.853.853.85所得税9.269.269.269.269.269.269.269.269.26三税前净现金流量-189.5152.6752.6752.6752.6752.6752.6752.6752.67107.17四税前累计净现金流量-189.51-136.84-84.17-31.521.1773.84126.51179.18231.85339.02五税后净现金流量-189.5143.4143.4143.4143.4143.4143.4143.4143.4197.91六税后累计净现金流量-189.51-146.1-102.69-59.28-15.8727.5470.95114.36157.77255.68 所得税前：i=10%NPV=185.29万元 所得税后：i=10%NPV=127.8万元 IRR=27.62% IRR=21.41% T=3.6年 T=4.37年