1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月62可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录1总论11.1 项目概要11.2 编制依据21.3 主要技术经济指标31.3.1 投资估算指标31.3.2 工程用量指标41.3.32、 财务效益分析指标41.4 综合评价42项目建设背景及必要性62.1 项目建设背景62.2 项目建设的必要性73建设条件93.1 项目区概况93.1.1 地理位置93.1.2 自然资源状况93.1.3 社会经济状况103.1.4 林业生产经营基本情况113.1.5 本项目产业及项目关联产业发展状况113.2 项目建设地点选择113.3 项目建设条件优劣分析123.3.1 有利条件123.3.2 不利因素及解决方案133.4 建设单位基本情况143.4.1 建设单位概况143.4.2 建设单位资产及财务状况153.4.3 法人代表基本情况153.4.4 科技支撑单位研发能力154市场分析与销售方3、案174.1 市场分析174.1.1 市场调查174.1.2 市场预测174.2 市场营销184.2.1 营销策略184.2.2 营销方案184.3 市场风险分析184.3.1 项目产品市场风险因素分析184.3.2 防范和降低风险对策195项目建设方案及实施进度205.1 建设指导思想、原则与目标20指导思想20建设原则20建设目标215.2 项目建设规模与布局215.2.1 示范基地建设规模215.2.2 建设布局215.3 生产技术方案215.3.1 造林地选择215.3.2 土地平整和改良225.3.3 品种和种苗选择225.3.4 整地及初植密度235.3.5 栽植技术235.3.64、 土肥水管理235.3.7 整形修枝245.3.8 病虫害防治265.4 生产设施设计方案295.5 技术培训方案295.6 建设内容及规模305.6.1 示范基地建设305.6.2 生产设施建设305.6.2 技术培训305.7 项目实施进度安排306环境影响评价326.1 环境现状326.2 环境影响分析326.3 环境保护与治理措施326.4 环境影响评价337项目管理及组织运行347.1 机构设置与职责347.1.1 机构设置347.1.2 机构职责347.1.3 劳动定员357.2 经营管理模式357.3 经营管理措施357.3.1 计划管理357.3.2 工程管理357.3.3 资5、金管理367.3.4 信息管理367.4 技术培训377.5 劳动安全、卫生与消防377.5.1 安全与卫生377.5.2 消防388项目投资估算与资金筹措398.1 投资估算编制说明398.1.1 估算依据398.1.2 估算指标398.2 投资估算408.2.1 总投资408.2.2 投资渠道418.2.3 固定资产和递延资产投资418.3 资金来源428.4 资金使用和管理428.4.1 财政资金428.4.2 自筹资金429效益分析与综合评价结论439.1经济效益分析439.1.1 基础数据439.1.2 销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算439.1.3 总成本及经营成本估算6、449.1.4 财务效益分析449.1.5 不确定性分析459.1.6 财务评价结论479.2 社会效益分析479.3 生态效益分析489.4 综合评价结论489.4.1 结论489.4.2 建议49附表：附表1 项目投资估算、资金构成及来源汇总表50附表2 项目投资估算、资金构成细目表51附表3 资金筹措与使用计划表54附表4 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表55附表5 销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和增值税估算表56附表6 总成本费用估算表57附表7 利润及利润分配表58附表8 项目投资现金流量表59附表9 财政资金使用明细表60附图：附图1 项目区位置示意图附图2 基7、地现状图附图3 基地布局图附件：附件1 xx市xx薄壳核桃专业合作社机构代码证附件2 xx市xx薄壳核桃专业合作社营业执照附件3 xx市xx薄壳核桃专业合作社优质薄壳核桃生产基地土地使用协议书附件4 xx市xx薄壳核桃专业合作社2010年财务审计报告附件5 核桃产业产学研合作协议书附件6 xx薄壳核桃专业合作社配套经费承诺书附件7 优质核桃品种鉴定证书1总论1.1 项目概要项目名称：四川省xx市xx区农业综合开发核桃基地示范项目项目主管单位：四川省xx市xx区新中镇人民政府项目建设单位：xx市xx薄壳核桃专业合作社法人代表：苏昌宽。项目建设地点：xx市xx区xx、xx建设性质：新建建设规模与主8、要建设内容：建设优质薄壳核桃示范基地1300亩，其中川香600亩，川核早700亩，基地生产产品为核桃干果。通过平整107亩土地，营建核桃林1300亩；基地内新修蓄水池10口，排水沟1690 m，生产步道4799 m；举办核桃种植技术培训班3次，核桃种植技术和市场信息资料500份。建设期限：项目建设期1年，即2012年。投资规模及资金来源：项目建设总投资336万元，其中，中央财政资金120万元，占总投入的35.71%；四川省地方财政配套资金48万元，占总投入的14.29%；建设单位和入社农户自筹资金168万元，占总投入的50.00%。项目总投资中，工程建设投资278.72万元，占总投资的82.99、5%；工程建设其它费用26.04万元，占7.75%；预备费15.24万元，占4.54%；铺底流动资金16.00万元，占4.76%。按项目投资构成分，土建工程投资40.18万元，占总投资的11.96%；造林工程投资238.54万元，占70.99%；其它费用57.28万元，占17.05%。项目效益：项目的实施具有显著的生态、经济和社会效益。建设成后的核桃林基地较基地前的宜林地年可增加土壤蓄水能力35.12万立方米，年减少土壤侵蚀量3200吨，以及提高基地的固碳、净化空气等生态功能；该项目实施后可带动72户农户致富，在项目建设期内，平均每户可获得劳务收入4.69万元；在项目计算期15年内，平均每亩土10、地入股股利为2369元，平均每户土地入股股利4.28万元；平均每户累计未分配利润12.12万元；通过核桃基地的精细耕作、科学管理和农户技术培训，改变该区域核桃生产中因种植技术粗放、管理不善导致产量低、品质劣，经济效益低下的现状，起到辐射推广作用；对于调整农村产业结构，促进群众增收及社会主义新农村建设和区域核桃产业化发展，都将发挥巨大作用。科技支撑单位：四川省林业科学研究院1.2 编制依据（1）2012年农业综合开发林业项目申报指南；（2）国家农业综合开发资金和项目管理办法；（3）国家林业局计财司 国家农业综合开发办公室关于印发2012年农业综合开发林业项目申报指南的通知（规山函201194号）11、；（4）四川省林业厅 四川省农发办关于做好2012年农发林业项目编报工作的通知（川林规函2011631号）；（5）四川省林业厅计财处 关于做好2012年农业综合开林业项目申报工作的通知（2011-6-15）；（6）无公害林产品 核桃（DB51/T495-2005）；（7）无公害林产品生产技术规程 核桃（DB51/496-2005）；（8）主要造林树种苗木质量分级（GB6000-1999）；（9）主要造林树种苗木标准（DB51/T7052007）；（10）名特优经济林基地建设技术规程（LY/T1557-2000）；（11）xx市xx区“十二五”林业产业发展规划；（12）地方其它相关资料。1.3 12、主要技术经济指标 投资估算指标基地建设直接投资估算指标见表1-1。表1-1 基地建设投资估算指标序号估算项目单位单价(元)序号估算项目单位单价(元)1.营造林工程2生产设施及配套工程1.1苗木费株11 2.1土地平整、土壤改良亩600 1.2用工费工日65 2.2蓄水池口14000 1.3农家肥吨170 2.3排水沟m80 1.4核桃专用肥吨3800 2.4生产步道m13 1.5地膜kg16 1.6农药亩50 工程建设其它费用包括建设单位管理费、可研和勘察设计费、工程建设监理和招标费、科技推广费、竣工验收费等，分别按财政资金总额的1.5%、3%、6%、3%和2%控制，在地方财政配套资金中列支。13、项目建设预备费取基本预备费，依“基本预备不高于工程费用与工程费用建设其它费用之和的5%计算”规定，按5%计。 工程用量指标基地建设共需52000株核桃苗，其中品种川香24000株，品种川核早28000株；清林、整地、打窝和栽植以及施肥和病虫防治等管理用工19500个工日；农家肥644吨，核桃专用肥43吨，地膜1.3吨；造林成活率和保存率指标应达到85%以上。 财务效益分析指标项目财务效益分析计算期为15年，合作社管理人员2人，固定资产的折旧年限按25年计，梯延资产的摊销年限按8年计；生产产品为核桃干果，按现市场价22.5元/公斤估算；由于项目为农业种植行业，无农业特产税和企业所得税。1.4 综14、合评价核桃是我国传统种植经济树种，分布广，面积大。但长期以来，核桃种植仍停留在粗放原始经营状态，经营和管理水平低下，经济产量低。因此，要提高核桃生产水平和促进核桃产业稳步发展，在调整农业产业结构、发展特色产业以及引导林农致富等方面，有必要建立核桃示范基地，带动核桃种植业和核桃产业的发展。规划建设的核桃示范基地有适宜的地形、气候、土壤等条件及适宜的社会经济和交通条件，有地方政府对基地建设工作的高度重视，有较成熟的基地建设技术和组织管理经验，有实力雄厚的科技依托单位，为项目建设及实现目标创造了有利条件，基地的建设是可行的。经过项目财务分析，财务盈亏平衡点（BEP）在丰产期为62.63%，到15年时15、为16.30%，基地投资的安全性高；项目财务内部收益率25.30%，高于行业基准收益率；财务净现值(ic=12%)为479.81万元，经济效益显著；而项目投资回收期6.69年，项目投资回收期较短，归还项目投资能力较强。项目建成后，在计算期内净利润总额2280.92万元，土地入股股利共307.92万元，累计未分配利润872.45万元，平均每户从土地入股和未分配利润中获利16.39万元，项目在财务投资指标上是完全可行的，并且能达到借核桃种植示范基地带动农户致富的目的。项目规划建设基地还存在一定的不利因素，如种植技术落后，林业产业集约化经营水平较低，部分地段地块荒芜，地力贫瘠，灌排水设施和生产便道不16、完善等。但通过项目技术培训，使核桃种植户熟练掌握核桃种植、经营和管理技术；通过土地平整和土壤改良，提高土地利用率；通过新建蓄水池、排水沟解决灌排水要求；新修生产便道，形成生产道网，提高基地规模化生产能力。总之，本项目属林业基础项目，具备建设条件，并具有显著的经济、生态和社会效益，符合xx区林业产业发展规划和国家产业政策，本项目有必要建设。结论和建议：四川省xx市xx区核桃基地示范项目完全可行，建议将该项目纳入2012年农业综合开发核桃基地示范项目。2项目建设背景及必要性2.1 项目建设背景四川省xx市xx区核桃种植历史悠久，是该区农村重要的经济来源。自退耕还林工程实施以来，核桃在该区大面积种植17、，是四川省重要核桃生产基地，也是四川省“十二五”规划中木本原料林重点发展区。但由于在生产中长期采用实生苗繁殖，缺乏优良品种，单产低、品质差、低产林面积大，经济效益低下。核桃不结果、少结果和结果品质差等现象日益突出。为了改变现状，通过建设优质核桃种植示范基地，进行标准化、丰产化栽培示范，以示范带动全区乃至全市的核桃种植产业，引导全市核桃基地建设向良种化、标准化方向发展，很有必要建设优质核桃示范基地。核桃是我国的主要食用干果之一，不仅营养十分丰富，且具良好的药用与保健作用，其果仁榨取的核桃油是一种新型的高档植物油。木本油料业已成为发展特色林业产业，具有巨大的生产潜力和经济价值，2007年和200818、年国务院先后发布了关于促进油料生产发展的意见和关于促进食用植物油产业健康发展保障供给安全的意见，十分重视木本油料业的发展。xx市xx区十分重视优质核桃产业的发展，规划到2015年种植优质核桃80万亩，2020年发展120万亩，建成全国重要的核桃生产和加工基地。为了确保xx区核桃产业的健康、稳定和可持续发展，建设优质核桃示范基地，起到示范带头作用，并决定由xx市xx薄壳核桃专业合作社担当此任。针对xx区核桃产业发展目标，依据2012年农业综合开发林业项目申报指南、四川省林业厅和四川省农发办关于做好2012年农发林业项目编报工作的通知和xx市xx区“十二五”林业产业发展规划以及xx市xx区科学技术19、局关于新中镇建立优质核桃产业基地的批复等文件精神，xx区新中镇人民政府决定建立优质核桃示范基地，由xx市xx薄壳核桃专业合作社组织实施，并委托四川省林业科学研究院编制四川省xx市xx区2012年农业综合开发核桃基地示范项目。2.2 项目建设的必要性（1）是提高核桃生产水平，促进产业发展的需要目前xx区核桃生产仍停留在广种薄收、粗放经营状态，病虫害严重，在生产上远没有形成良种嫁接、培肥管理、整形修剪、病虫害防治等一整套丰产栽培技术与推广服务体系，从而造成现有大面积核桃林长势衰弱、树体零乱、授粉不良、落花落果严重、平均单株产量低、经济效益不高的局面。因此，优质核桃示范基地的建设，通过技术培训、科学20、管理是提高核桃生产水平，促进产业发展的需要。（2）是调整农业产业结构，发展特色产业的需要长期以来，xx区丘陵地区农业主要以玉米等单一作物为主，农业产业结构单一，农村经济发展停滞不前。然而xx区丘陵地区有着非常优越的自然生态资源优势，非常适合种植木本油料等特色经济作物，发展特色产业。核桃是生态经济兼用树种，也是退耕还林工程主要的生态经济树种，生态经济的效益都非常显著。因此，发展核桃产业是xx区丘陵地区综合开发、农林业产业结构调整的需要。（3）是科技先行，示范带动的需要核桃的高产量产出不仅受制于优良种源，还深受栽培技术、科学管理、推广应用和科技投入等影响。目前，xx区核桃生产经营中，良种推广使用率21、低，核桃栽培粗放，科技投入不足，缺乏科学管理，导致低产核桃面积大；而个体核桃农种植户中，也往往是种而不管、缺乏科学管理。因此，急需建设优良核桃示范基地，通过核桃先进的栽培技术和集约化经营措施，以及对农户进行技术培训，起到科技先行、示范带头作用。（4）核桃市场前景广阔，是解决市场缺口的需要随着人们生活水平的提高和对核桃营养保健作用认识的深化，对核桃的需求量将不断增加。到2015年按全国14亿人口计算，如果年人均消费核桃增至500g，约需核桃70万吨，是目前全国总产量的1.5倍。若全世界人均核桃消费达到500g，那对核桃的需求量将达到600万吨，是现有全世界核桃总产量的6倍。同时，随着核桃产品的深22、加工和加工渠道的拓展，对核桃原料需求的增大，全球对核桃需求的缺口将进一步加大。因此，发展核桃产业，是解决核桃市场缺口的需要。（5）是构建和谐社会、引导林农致富的需要该项目的建设有利于当地核桃资源形成“种植加工发展增效”的良性循环，产生良好的经济和社会效益。该项目的实施将推动xx区产业结构调整、广大农村的社会进步和经济发展，增加社会就业机会，促进社会主义新农村建设，有利于社会稳定和林农致富。3建设条件3.1 项目区概况 地理位置项目位于xx市xx区新中镇。xx区地处成都平原东北边缘，位于北纬31053120、东经1041510433。东西南北分别与中江县、绵竹市、广汉市、罗江县、安县为界。新中镇23、位于xx区以东，距离xx市区17公里，属xx市区东大门。东以中江县富兴镇、瓦店乡接壤，东南与中江县会棚乡、xx区和新镇为邻，西与东湖乡唇齿、西北与双东镇为伴。该镇为丘陵山区，深丘地貌。 自然资源状况（1）幅员面积：新中镇幅员面积42.3平方公里，耕地面积15812亩，其中水田5593亩，旱地10219亩，另有宜林地面积27039亩。（2）气候：新中镇属四川盆地中亚热带湿润气候区。区内四季分明，气侯湿和，雨量充沛。春季3月初至5月中旬，气温回升快，但冷空气活动频繁，常有“倒春寒”出现，雨量较少，多小雨；夏季5月下旬至9月上旬，天气炎热，但无酷暑，日照充足，暴雨较多；秋季9月中旬到11月下旬，气温24、下降快，多红绵雨；冬季11月下旬至翌年3月上旬，多雾，降雨少，时有干冬。多年平均气温为16.2，年平均降水量568.1毫米，平均日照为1057.6小时，年均无霜期为274天。（2）水文：新中镇自然降水和地下水等水资源丰富，水利设施较完善。境内有都江堰人民渠第七期工程穿过腹地，有新中水库、柳沙水库、龙兴水库、东岳庙水库和普安水库等小型水库五座，山平塘216口，石合堰38座，集雨节灌微型蓄水池1261口，常年蓄水量186万立方米以上。（3）土壤：根据土壤普查资料，xx市xx区新中镇土壤有黄壤和紫色土两种。土壤化学性质呈微酸性或微碱性，pH值6.57.5。土层厚度80m200cm，表土层5cm30c25、m。（4）地形地貌：xx区新中镇位于xx区以东，属深丘地貌。最高点海拔768米，最低海拔点620米，平均海拔高度694米。 社会经济状况（1）行政区划、人口与经济：xx区新中镇属纯农业乡镇，境内无一工业企业，辖6个行政村，103个村民小组，一个场镇居委会。乡村户数4905户，总人口13226人，劳动力资源9894人，常年外出务工人员5150人。其中县内2800人，县外省内1500人，省外850人。2010年全镇农业总产值9395万元，人均纯收入5470元。（2）交通运输：新中镇交通十分便利。xx市区与中江县城两地距离34公里，新中镇恰好坐落在中间17公里处，省道106线“德中路段”从该镇的桂花26、村、尖山村、马鞍山村、茶店村和龙居村经过，镇通村道水泥路面交织成网，村通组道100%。（3）供电及通讯：新中镇电力供应属xx区城区电力局管辖，配有“三五”供电系统专供新中镇生产、生活用电，电力充足；邮政通迅发达， 程控电话、移动电话、宽带业务已开通多年，各类邮政、通讯业务畅达全国，各类电话拥有量占据新中镇总人口的90%以上。 林业生产经营基本情况新中镇天然林资源保护工程完成森林管护26891.6亩，2010年新增人工造林2000亩；巩固退耕还林4117.63亩，发展退耕还林后继产业特色经果林2000亩，品种改良200亩；建设优质核桃6008亩，大枣384亩；完成抑螺防病林 亩建设任务。集体林权27、制度改革在新中镇试点，并取得成功经验向全区推广，已完成林改面积26717亩，林权证全部发到林农手中，发放林权证4021本，资料全部完成归档，并于2009年12月召开了集体林权改革工作总结会，对集体林权制度改革工作进行总结表彰，巩固了林改成果，为下一步进行相关配套改革奠定了基础。 本项目产业及项目关联产业发展状况核桃在xx区新中镇已发展成为农村经济的一大支柱，现有结果核桃树8万多株，面积约2500亩，产量495万公斤，产值1485万元的核桃生产基地，新鲜核桃供不应求。大枣384亩分布在马鞍山村，产量30万公斤，产值达到191万元。但核桃的初加工水平低下，还没有专业化的核桃深加工企业。3.2 项目28、建设地点选择无公害林产品 核桃（DB51/T495-2005）、无公害农产品（种植业）产地环境条件（DB51/T336）要求核桃生产基地的环境条件要符合土层厚60 cm以上，疏松而排水良好的壤土和沙壤土，地下水位2 m以下，土壤pH 6.57.5，以石灰岩风化发育、富含钙质的微酸性至微碱性土壤等特征。结合合作社入户农户的社会经济状况，选择新中镇尖山村14组和15组的王家湾、7组和1组的xx作为该项目的建设地点。3.3 项目建设条件优劣分析 有利条件.1 基础设施条件新中镇境内交通便利，德中公路横贯乡镇、村村通水泥路；运输方便，通信和通电设施完善。所选建设地内机耕道路发达，与德中公路相连，基地内29、现有部分蓄水池和排水沟等设施，基本能满足基地运输、灌溉条件。.2 苗木供应新中镇尖山村已建成“xx市核桃专家大院”，主要由四川省林业科学研究院和xx市核桃专家组成，并在尖山村落实品种对比试验及育苗基地20余亩，试验对比品种7个。优质核桃新品种川香和川核早的嫁接苗已培育20000多株，可供基地建设所需要的部分苗木；同时与四川省林业科学研究院核桃苗木生产基地有着广泛的联系，可向基地建设提供所需的全部苗木，在经济上也是可行的。.3 造林地数量及立地条件分析。基地建设所需要的土地主要是宜林地，造林地数量充足。宜林地是位于丘陵下部的缓坡地或是台地，土层深厚，厚度在60100 cm，壤土和沙壤土，pH值630、.57.5。基地土壤及环境条件适合核桃种植，立地指数较高。.4 项目其他建设条件近几年来，xx区林业局、科技局与四川省林科院等科研单位有着广泛的合作研究，xx区核桃丰产培育技术已经成熟。在打窝栽植、水肥管理、整形修枝、除草培土和病虫预防等方面形成了较完整、系统的技术措施，以及在防治核桃病虫害、解决核桃落花落果和核桃高枝嫁接技术上取得了突破。新中镇自2006年开始与四川省林业科学研究院合作，陆续引进优质薄壳核桃苗（嫁接），采取相对集中成片，规范栽植的办法，到2010年优质核桃栽植面积已达5000亩，另有2003年退耕还林1000余亩其他品种的核桃，总面积6008亩。2500余亩已经开始结果，农民31、的口碑证明了所引进良种的生产性能和品质。为落实核桃的病虫害综合防治措施，xx市xx薄壳核桃专业合作社与四川省林科院森保所合作，由其提供病虫害防治技术和专用药物。这为基地的建设提供了良好的外部条件。 不利因素及解决方案.1 核桃生产水平和产业化程度低项目建设区虽有悠久的核桃种植历史，但技术含量不高，科技支撑力度不够，农民文化素质差，种植技术落后，林业产业集约化经营水平较低，生产力水平偏低。通过项目技术培训，使核桃种植户熟练掌握核桃种植技术、经营和管理技术，提高核桃产量。.2 基地内部分土地地力贫瘠通过实地勘察，基地内部分地段地块较小，相连的坎不足1 m，影响规模化经营；同时还有部分地段的地块地力32、贫瘠。通过土地平整和土壤改良，充分利用土地资源，建成规模化的生产基地。.3 灌排设施不足，生产道不完善基地内虽有一定数量的蓄水池和排水沟，但不能满足基地建设所需的灌排水要求；机耕道发达，但生产便道不足，没有形成生产道路网络，影响生产效率。通过新建蓄水池、排水沟解决灌排水要求；新修生产便道，形成生产道网，提高生产能力。3.4 建设单位基本情况 建设单位概况项目建设单为xx市xx薄壳核桃专业合作社，该社是由本地从事核桃产业种植的农户或其他与核桃相关活动的企业、事业单位或个人组成，是在平等、自愿的基础上依法组成的集体经济组织，上级主管部门为xx市xx区新中镇人民政府。该社成立于2008年4月，由理事33、长（1人）理事（4人）、监事（3人）组成领导集体，主要从事为核桃种植户提供生产所需资料的采购、干、鲜核桃果的销售、运输、贮藏以及与核桃生产经营有关的技术培训、科技信息等服务。现入社农户104户，社员栽植核桃面积2340亩。入社农户核桃亩产值目前达到2820元，凸显了产业的示范带头作用。 建设单位资产及财务状况建设单位资产和财务状况见表3-1。表3-1单位上年财务经济状况简表 单位：元成员出资总额42,620上年末结余额141,141上年度总收入220,000入社农户核桃总收入1,174,500上年度总支出78,859 法人代表基本情况单位和法人代表基本情况见表3-2。表3-2 单位和法人代表基34、本情况表单位名称xx市xx薄壳核桃专业合作社上级主管部门新中镇人民政府通讯地址xx市xx区新中镇璧山街13号邮 编618002注册时间2009E-mail成员出资资金42620元法人代码55824407-1登记注册类型集体单位法定代表人情况姓名性别最高学历身份证号电话(含区号)苏昌宽男大专*联系人苏昌宽电话传 真开户银行xx市xx区农村信用合作联社新中信用社信用等级一级银行帐号 科技支撑单位研发能力科技支撑四川林业科学研究院是四川林业厅直属，业务上归口四川省科技厅领导的综合性、多学科的独立法人研究机构。院内设有5个职能部门和13个二级核算机构，主要从事林业、森林生态、森林资源保护与开发利用、园35、林绿化、经济林、林产化工等方面的研究。四川省林业科学研究院自1958年成立研究所、1989年改院以来，已有50年的历史。全院现有中高级职称的科技人员216人（包括博士10人，硕士42人，国家级专家2人，国务院特殊津贴14人，部省级学科带头人4人，省优专家15人，博导4人，副研究员46人，研究员10人）。专门从事林木良种选育、种子生产、苗木培育、选林经营、经济林、病虫害、林产化工等方面的技术研究与林业工程技术咨询、规划设计、施工、监理等工作；在良种生产、苗木培育、集约经营、定向培育等诸多领域内，承担了200多项国家和部省研究项目，获得130余项国家、部省级科级进步奖，积累了系统的林业实用技术成果36、推广经验。其中：“2000万亩速生丰产用材林定向培育配套技术和推广”获2001年四川省科技进步一等奖；“银杏、核桃种质资源及繁殖技术”获得2001年四川省科技进步一等奖；“四川秦巴山区绿色食品开发”获2007年四川省科技进步一等奖。4市场分析与销售方案4.1 市场分析 市场调查目前，世界上有30多个核桃生产国，栽培面积和产量较多的国家有中国、美国、土耳其、意大利、俄罗斯、前南斯拉夫、法国等20多个国家，年产量约103万吨。我国目前24个省区有栽培。云南、四川、河北、山东、山西、陕西、甘肃、贵州和新疆南部为我国核桃主产区，现在我国有核桃树2.5亿株，年产量47.5万吨，居世界第1位。我省栽培总面37、积达到191.6万亩，常年产量达7万余吨。 市场预测从国外市场看，由于我国现阶段仍然以实生树结果为主，产品良莠不齐，市场竞争力不强，世界核桃贸易依然以美国、土耳其等实现品种化栽培的国家所主宰，但随着我国核桃品种化栽培规模不断扩大和产品质量提高，我国核桃产品在国际市场上所占的份额将逐渐增加。另据联合国粮农组织预测，核桃需求量以每年10%的速度增长，到2020年需求量将达到242万吨，按目前的生产水平，尚需增加145万吨，市场前景乐观。从国内市场看，我国人均核桃的占有量不足0.2公斤，仅为美国的30 %。随着人们生活水平的提高，核桃的消费量也在逐年增加，根据九十年代中国食品结构改革与发展纲要，结合38、国家核桃出口的发展趋势，预计2030年达到0.5公斤，加上加工等其他消费，核桃市场需求量将是目前的1倍以上。4.2 市场营销 营销策略聘请有关专家对合作社形象进行一次全面设计、策划，力争在项目建成后以全新的形象开拓市场，实施品优名牌战略。申请无公害产品，乃至有机食品认证，树立名、优、特、新品牌形象，做到诚信、守法经营，严把质量关，不断开发新产品，以诚信赢得市场。 营销方案采用“合作社+农户+科技”等方式建立核桃产业基地，推进当地核桃产业化建设，由合作社统一指导生产过程和统一产品标准，并由合作社统一营销，由以优质、安全原料和产品，立足国内市场，积极拓展国际市场。4.3 市场风险分析 项目产品市场39、风险因素分析近年，核桃作为经济林基地建设的重要树种，栽培面积不断扩大，经过多年建设，核桃产量在未来的5年左右将大幅度提高，坚果核桃的销售将面临挑战。但是经过市场分析和预期，在很长时期内全球对核桃的消费需求仍然是不能完全满足的。 防范和降低风险对策本项目核桃苗采用嫁接苗，项目建设以高起点的产品定位，科学规划，严格控制从基地环境到产品销售的各个生产、流通环节，确保产品的品质优良，营养、安全。立足特色、优质、安全的特点，将在市场上占有明显的竞争优势。5项目建设方案及实施进度5.1 建设指导思想、原则与目标指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照中央林业工作会议及40、全国农业综合开发工作会议精神，立足于核桃产品的“优质、营养、无公害”的生产目标，通过核桃产业协会和种植户合作的建设模式，着力建设高标准核桃经济林基地，优化农村产业结构和资源配置，提高核桃木本油料产品的有效供给，通过加强科学化、精细化管理，充分发挥核桃林的生态、经济和社会效益，实现借基地带动农户致富的目的。建设原则在优质核桃品种选择、基地建设地点、规划布局和设计以及经营管理上坚持以下原则：（1）核桃种植土地相对集中、水源方便和交通便捷的原则。（2）统筹规划、因地制宜、因地适树、合理布局的原则。（3）规模开发、产业化经营，兼顾社会和生态效益的原则。（4）严格执行技术规范，应用成熟、实用和科学栽培的41、原则。（5）自筹资金严格按照“农民自愿，量力而行，民主决策，数量控制”和“谁受益、谁负担”的原则，并纳入村内“一事一议”范畴，实行专项管理。建设目标建立核桃新品种川香和川核早产业化示范基地1300亩，盛产期后年生产优质核桃干果156吨，年新增总产值350万元，年新增利润300万元，新增固定资产112.62万元，带动农户72户。通过技术培训，使种植户掌握科学化、精细化耕作和管理水平，带动周边农户乃至xx市丘陵区优质特色核桃产业基地的建设，促进区域核桃产业向良种化、集约化和标准化生产，提高林农经济收入。5.2 项目建设规模与布局 示范基地建设规模示范基地建设总面积1300亩，其中，早实核桃品种川香42、600亩，早实核桃品种川核早700亩。 建设布局优质核桃基地布设在四川省xx市xx区新中镇尖山村14组和15组的王家湾、7组和1组的xx。王家湾600亩，种植川香；林家院子423.7亩，种植川核早；肖家院子276.3亩，种植川核早。5.3 生产技术方案 造林地选择核桃为多年生深根性树种，具有喜光、喜土层深厚的特性。造林地应选择背风向阳，有一定规模的土地资源，且较集中连片的山丘缓坡地、排水良好的台地、阶地和沟坪地等地段，实行规模化、集约化生产。造林地以保水、保肥、疏松透气的壤土和沙壤土为宜，土层厚度60 cm以上，地下水位2 m以下，土壤pH值6.57.5，并应具有较好的灌溉水源。此外，还可充分43、利用房前屋后、田边地角、道路两旁等适生地块，零星栽植利用。 土地平整和改良依基地内的地形特征，对于土坎1 m以下的彼此相连的地块或台地进行土地平整。土地平整时应为求最大限度地保留表土层，保持肥力。挖填方要求近运土，采取下切上垫和里切外垫相结合，先下切上垫，后里切外垫的方法施工，填方要求上虚下实，以达到平整后的地块较平或保持一定的斜坡。平整后的土地应进行土壤改良，以保证地力。基地土壤为碱性紫色土，多为重壤或粘土，平整后土壤有机质含量低，肥力较差。可施牛猪粪、人粪或厩肥35 t/亩，并掺适量河沙；同时将耕作层土壤、粪肥耙翻拌匀。通过土壤改良后的土壤有机质含量应达到34%，全氮含量0.150.2%，44、碱解氮达到150 ppm，速效磷2040 ppm，速效钾150200 ppm，土壤质地达到轻壤至中壤。5.3.3 品种和种苗选择选择早实核桃优良品种川香和川核早2种，种苗为嫁接苗。其苗木质量应符合无公害林产品 核桃（DB51/T495-2005和主要造林树种苗木标准（DB51/T7052007）的规定。5.3.4 整地及初植密度穴状整地，规格为80 cm80 cm60 cm；每穴施腐熟的农家肥20 kg，核桃专用肥1 kg，与表土充分混匀后填入栽植穴下部。栽植株行距4 m5 m，每亩33株进行定植。5.3.5 栽植技术秋季落叶后至春季萌芽前一个月均可进行核桃栽植。栽植前剪去苗木的烂根、伤根以及45、过长的主侧根，然后置于水中浸泡612小时，使根系吸足水分。栽植时扶正苗木，舒展根系，分层填土踏实，浇足定根水，待水渗后覆土至苗木原土痕以上2 cm3 cm，留一个饱满芽后进行截干处理。栽植后及时覆盖地膜，保温保水，促进根系生长。春季萌芽展叶后进行成活情况检查，对死亡植株及时补植5.3.6 土肥水管理5.3.6.1 土壤管理定植后至结果初期的幼龄树应及时中耕除草，每年夏秋季各一次，松土深度为515 cm。秋末冬初全面深翻土壤，促进土壤熟化，提高土壤的通透性和保水保肥能力。幼龄核桃基地可选择矮杆作物（如瓜菜、小麦、荞麦、豆类、薯类）、绿肥及中药材实行行间间作，以耕代抚。5.3.6.2 肥料管理施肥46、除可以直接供给树体养分外，还具有促进花芽分化，促进幼树提前结果的作用。施肥包括施基肥和施追肥。基肥主要在秋季采果后施入。挖条状深沟（3040 cm），每树施农家肥520 kg、核桃专用肥1 kg，与土壤混匀施入沟内，施后覆土填平。施肥量占全年施肥量的40%45%。追肥主要在生长季节施入。以速效肥为主，全年施肥2次。第一次在萌芽期或展叶初期（3月上中旬），以速效氮肥为主，施肥量占全年施肥量的30%35%；第二次在5月下旬，以氮磷钾复合肥为主，施肥量占全年施肥量的25%左右。核桃幼树施肥量标准见表5-1。此外，核桃生长季节还可用浓度为0.3%的尿素液或磷酸二氢钾液喷布叶面，每1015天一次。表5-47、1 核桃幼树施肥量标准表 施肥量树龄（年）每株树平均施肥量（有效成分）（g）氮磷钾栽植当年5020202703030310040504150507052007010062501001507300150200840020025095002504005.3.6.3 水分管理萌芽期（3月）、果实膨大期（6月前后）及果实硬核期（7、8月）如遇天旱，应及时灌水23次；如遇大雨水涝，应及时疏通排水沟排除积水。5.3.7 整形修枝为了培养良好的树形和牢固的树体结构，有效控制主、侧枝的合理分布，创造良好的通风透光条件，促进幼树早结果多结果，必须加强核桃树的整形修剪。5.3.7.1 树形培养核桃生产中多培养开心48、形和疏散分层形2种树形。早实核桃干性弱，多采用开心形；晚实核桃干性强，宜培养疏散分层形。（1）开心形：定干高度0.61.0 m，从嫁接部位以上选留34个均匀分布的主枝，每主枝上逐年选留侧枝，最终形成枝间距4060 cm，左右错开，分布合理的45个侧枝。 5年左右树体骨架基本形成。（2）疏散分层形：定干高度1.01.5 m，主枝67个，分23层配置。第一层系列3个主枝，均匀分布，枝间距20 cm，除顶枝或顶芽外，其余的枝、芽全部剪除或抹掉。当一、二层主枝间距（80100 cm）以上已有壮枝时，开始选留第二层主枝，一般为2个，与第一层主枝错位配置。在第二层主枝以上1.51.8 m处有壮枝时，可选留49、第三层12个，并从最上一个主枝的上方落头开心。从第一层主枝开始，逐年选留侧枝，并控制侧枝向两侧斜上方生长。68年时间完成树形培养。5.3.7.2 修剪技术核桃树修剪宜在秋季落叶前或春季展叶初期进行。（1）初果树修剪：在继续选留主、侧枝，培养树形，扩展树冠，适度结果的同时，疏除过密枝枝、细弱枝，处理好背下枝，使枝梢分布均匀，促进枝干旺盛生长。（2）盛果树修剪：疏除过密枝，细弱枝和下垂枝，回缩旺长枝，抬高枝头，保持各级枝条均匀分布，主次分明，旺盛生长。逐年培养各级结果枝组，增大结果面，促进丰产稳产。5.3.8 病虫害防治核桃的主要病虫害包括核桃炭疽病、核桃细菌性黑斑病、核桃枝枯病、核桃举肢蛾、核桃50、果象甲及核桃天牛等，这些病虫害是我省现有核桃大面积落花落果、造成产量低、经济效益差甚至绝产无收益的主要原因。核桃病虫害防治遵循无公害农药准则和技术要求进行。5.3.8.1 主要病害及其防治（1）核桃炭疽病 该病害在我国多数地区均有发生，是核桃果实及苗木的一种真菌性病害。一般果实受害率达20%40%，严重年份可达95%以上，大大降低产量和品质。病害症状：该病主要危害果实。果实受害后，果皮上出现褐色至黑褐色病斑，圆形或近圆形，中央下陷，病斑可连成片,使果实变黑腐烂或早落。 防治方法：a、发芽前喷35度石硫合剂；b、生长季节喷50%多菌灵可湿性粉剂1000倍液、75百菌清600倍液或50甲基托布津851、001000倍液; c、加强抚育管理，清除病枝、落叶并集中烧毁。（2）核桃细菌性黑斑病该病属一种细菌性病害，主要为害果实、叶片、嫩梢、芽、雄花序及枝条。一般植株被害率达70%90%，果实被害率10%40%，严重时达95%以上。病害症状：幼果受害后，果面出现黑褐色小斑点，后扩大成圆形或不规则形黑色病斑。随着病斑扩展，导致全果变黑腐烂，提早落果。防治方法：a、防治核桃举肢蛾等害虫，减少伤口和传播媒介；b、化学防治方法同核桃炭疽病；c、加强田间管理，保持林内通风透光，减轻潮湿和互相感病。（3）核桃枝枯病该病属真菌性病害。一般植株受害率20%左右，重者可达90%，严重影响树势和产量。病害症状：该病主要52、为害核桃枝干，造成叶片变黄脱落，枝干病害皮层失绿呈灰褐色或红褐色，开裂下陷，当病斑绕枝干一周时，出现枯枝或整株死亡。防治方法：a、清除病枝、枯死株，集中烧毁；b、合理施肥，增强树势；c、冬季用生石灰12.5 kg+食盐1.5 kg+硫磺0.6 kg+植物油0.25 kg+水25 kg配成涂白剂刷干。5.3.8.2 主要虫害及其防治（1）核桃举肢蛾俗称核桃黑，以幼虫蛀食核桃果实和种仁，使果皮发黑、皱缩，种仁干缩变黑，引起早期落果。以老熟幼虫在树冠下土中或杂草、枯叶、土缝中结茧越冬。防治方法：a、冬春季细翻树盘，消灭越冬幼虫；b、受害幼果脱落前及时剪摘深埋；c、5月中下旬成虫产卵期，每隔1015天53、喷一次50敌敌畏乳剂1000倍液或2.5%溴氰菊酯2000倍液。（2）核桃果象甲又名核桃长足象甲，以幼虫蛀食果实、嫩枝、幼芽等,造成大量落果甚至绝收。以成虫在树干基部阳面的粗皮缝中或杂草、表土层中越冬。45月成虫开始上树取食芽，5月中旬前后交尾产卵，幼虫孵出后蛀入果内。防治方法：a、及时拣拾落果，摘除树上的被害果，集中销毁，也可利用成虫的假死性，在成虫发生盛期振动树枝，树下铺置塑料布，收集并杀死落地成虫；b、从成虫出现至幼虫孵化盛期，用50辛硫磷乳剂1000倍液，或50杀螟松乳剂1000倍液喷布树冠。（3）云斑天牛学名云斑白条天牛，又叫铁固牛。在四川的核桃产区均有分布。主要为害枝干，严重时受害54、株率达95%。受害树有的主枝死亡，有的整株死亡，是核桃树的毁灭性害虫。云斑天牛以成虫或幼虫在树干内越冬，4月下旬开始活动，5月份为成虫羽化盛期，6月中下旬为产卵盛期。防治方法：a、利用成虫趋光和假死习性，晚上用灯光诱杀，白天发现有小嫩枝被咬破且呈新鲜状时，在其附近捕捉成虫。当幼虫蛀入树干后，可以虫粪为标志，用尖端变成小钩的细铁丝，从虫孔插入，钩杀幼虫；b、冬季或产卵期前，用核桃保果灵III号200-300倍液(四川林业科学研究院森保所生产)喷洒、涂刷树干；c、幼虫为害期，清除虫孔附近粪屑，向虫孔注入80敌敌畏乳剂100倍液，或50辛硫磷乳剂200倍液，也可用棉球蘸50杀螟松乳油塞入虫孔。5.455、 生产设施设计方案 蓄水池蓄水池设计为地下式圆形的砖混结构，其直径6.35米，深度3.0米，体积100 m3。蓄水池底部粗沙做垫层，底部和墙体用C20砼，加8毫米2020厘米钢筋网，蓄水池墙体上加1.2m高砖砌防护墙。5.4.2 排水沟排水沟主要是排山洪和基地内积水。规划排水沟为沟带路的石混结构，采用砼块或卵石浆砌，面宽1.2 m（其中断面宽0.6 m），沟底宽0.5 m，沟深0.4 m。 生产道路根据基地内的现状、分区以及周边环境条件，依有利于生产的原则，规划在基地内修建连接基地内机耕道的生产步道，构成作业道路网。设计宽度0.7 m，碎石结构，厚10 cm。5.5 技术培训方案邀请“xx市核56、桃专家大院”的核桃专家举办培训班，对种植户进行技术培训。培训内容包括室内技术理论讲解、示范项目技术操作规范，室外实地技术示范等。核桃专业协会不定期举行有关核桃的政策、市场行情、核桃产业动态等宣传活动，并将核桃的实用新技术、种植模式等成熟技术印成小册子，发放到种植户手中，便于推广和应用。规划举办核桃种植技术培训班3次，小册子500份。5.6 建设内容及规模5.6.1 示范基地建设通过土地平整和土壤改良107亩，示范基地面积达1300亩。其中，种植优质核桃品种川香600亩，川核早700亩。5.6.2 生产设施建设基地内新修蓄水池10口，排水沟1690 m，生产步道4799 m。5.6.2 技术培训57、举办核桃种植技术培训班3次，核桃种植技术和市场信息资料500份。5.7 项目实施进度安排本项目建设期为1年，即2012年1月201年12月。项目建设进度安排为：2012年1月2月，完成项目立项、设计、项目批复等；2012年3月6月，完成基地的排灌、道路等基础设施建设；2012年4月7月，完成土地平整和土壤改良等；2012年8月10月，完成整地、打窝、苗木采购和栽植等，共完成1000亩优质核桃林建设。2012年5月7月，开展良种及丰产栽培技术培训23次；2012年11月12月，项目验收挡案建设和验收。项目进度安排见表5-2。表5-2 项目建设进度计划安排表工程名称1月2月3月4月5月6月7月8月58、9月10月11月12月立项、设计等批复排灌设施建设道路设施建设土地平整、土壤改良整地、打窝、栽植技术培训检查验收6环境影响评价6.1 环境现状建设用基地的土地为入社农户所有，其用地性质为宜林地，位于丘陵的坡地或台地上。基地内机耕道较发达，有少量的蓄水池。宜林地上主要生长灌木和草本，裸露率较高，保水保土能力弱。6.2环境影响分析核桃基地建设本身是一项生态工程，能有效增加工程区林草植被，增强林草植被涵养水源、保持水土、净化大气等生态功能，改善工程区的生态环境。但部分治理措施如处理不当，也会对环境产生不利影响。（1）整地、栽植、抚育措施不当，可能引起局部水土流失。整地、挖穴、栽植、开沟或挖穴施肥，除59、草松土等生产活动，将破坏部分地表植被和土壤结构，在雨水、地表径流作用下引起部分水土流失。（2）施用化肥、农药、塑料薄膜等使用不当，将会导致一定程度的环境污染。（3）种苗检疫如不到位，可引起病虫害传播；移植种苗如未经检疫，可能将原产地病虫害传入，造成新的病虫害的发生。6.3 环境保护与治理措施为尽量减轻在基地建设过程中对环境产生的不良影响，采取以下主要防止措施。（1）水土和土壤肥力保持措施。严格执行四川省造林经营环境保护规程，不在雨季整地，坡长超过50 m的坡地，分段开挖排水沟，即可作灌水、排水之用，又可有效防止水土流失。（2）尽量使用有机肥，合理使用化肥，避免地表撒施，尽量采用高效、低毒、残留60、期短的农药，减少化肥农药污染。（4）使用过的塑料薄膜和其他包装物，尽量回收利用，不能利用的，统一收集，运送至垃圾处理站处理。（5）严格执行林木种苗的相关管理规定，严格种苗检疫制度，减少病虫传播机会。6.4 环境影响评价核桃林基地通过科学建设和经营及其采取科学的环保措施，建设过程中对环境产生的负面影响较小，而核桃林生态系统将极大地发挥其挥涵养水源、水土保持、固碳释氧、净化空气、调节气候等生态功能。因而，核桃林示范基地建设项目对环境的影响是正效应，不会对环境破坏作用。7项目管理及组织运行7.1 机构设置与职责 机构设置为了搞好核桃示范基地项目建设，设立核桃示范基地建设办公室。办公室设在xx市xx薄61、壳核桃专业合作社，由主任和成员组成。主任由xx市xx薄壳核桃专业合作社现任理事长担任，成员由合作社成员构成。 机构职责核桃示范基地建设办公室主要职责是：（1）组织统一采购，供应成员从事核桃生产所需的核桃种苗、农药化肥等生产资料；（2）组织收购成员生产的核桃产品；（3）为成员提供核桃运输、贮藏、加工、包装等服务；（4）组织核桃种植技术培训，加强技术指导，提高成员核桃种植水平；（5）引进推广核桃新品种、栽培新技术；（6）提供法律咨询服务，依法保护核桃种植户的合法权利；（7）收集整理核桃种植、管理和科技情报，为成员提供科技信息、种植信息、市场信息；（8）加强核桃种植户之间的联系，协调成员关系，增进成62、员之间的沟通与交流；（9）向种植户传达、实施政府核桃产业发展规划和产业政策。 劳动定员以“高效、合理、精简”的管理机构为原则，设主任1名，成员1名，管理日常工作。7.2 经营管理模式入社种植户自主经营和生产管理基地所种植的核桃，合作社负责为种植户提供生产资料的购买、产品的销售、运输、贮藏以及与核桃生产经营有关的技术、信息等服务。7.3 经营管理措施基地在项目法人统一领导下，由入社成员按有关政策规定实行计划管理、生产管理、财务管理和信息管理等。 计划管理优质核桃种植基地是一项长期的工作，应根据具体情况制定各种计划，以便有序地开展各项生产经营活动，以达到预期目标与效益。计划中应包括示范推广计划、生63、产计划、财务计划、销售计划、利润计划等。对法人批准实施的计划要严格执行，不得随意变更，并对计划执行情况进行逐级检查、有效监督，编制年度计划执行情况报告。 工程管理项目立项批准后，应委托林业行业具有乙级或乙级以上的设计资质单位做好作业设计。在作业设计的基础上，组织专业技术人员进行施工，施工时严格按照设计的技术要求进行，确保工程质量。在施工过程中，遇到设计与实际确实不符的情况，应局部重新设计。施工过程中的每一阶段都应进行阶段验收，竣工之后应进行最后验收。造林生产内容应注意检查造林质量、苗木标准和成活率、保存率。在施工和竣工后的整个过程都要进行监理，对资金使用情况核实、原材料质量标准、施工过程中的偷64、工减料、施工与设计内容核实、质量检查等。 资金管理农发林业项目财政资金使用按照国家农发办有关规定，实行县级报账制度，因此应建立和完善各项财务管理制度，收支要有合格凭证，做到进有账，出有据，账目清楚无误。凡国家投入的资金必须专户存储、单独核算，专款专用、严禁以任何形式挪作它用，管理好国有资产，以保证基地建设的顺利进行。7.3.4 信息管理信息是一种廉价的经济资源，及时掌握和正确使用信息资源，可避免重复劳动和走弯路，减少人、财、物和时间的浪费，提高基地效益。基地应建立有效的信息系统，对科技、市场、各类报表数据、投资及效益数据等信息进行动态管理。应有目的、有计划、系统地采集和汇总有关政策文件、技术规65、程规范、作业设计、病虫害防治、项目进度、作业质量、资金使用等信息，建立资料档案，并作系统分析、总结和创新；认真作好市场、科技、政策变化等信息的收集、整理和分析，及时、准确、适时为基地制定计划、改进经营管理决策提供服务。7.4 技术培训针对核桃种植户的种植技术薄弱和优质核桃基地生产技术要求，应对入社核桃种植户开展技术培训，使其熟练掌握生产和经营管理方法。（1）通过举办培训班的方式对入社种植户进行集中培训。聘请技术支撑单位专家举办培训班，集中对种植户进行技术培训。包括室内技术理论讲解、示范项目技术操作规范，室外实地技术示范等。（2）发放核桃种植技术手册。将核桃生产技术、病虫害防治技术和科学管理以及66、销售等技术信息装订成册，发放到种植户手中，可随时供其学习和参考，提高种植水平。（3）在生产和采收等关键时期，聘请技术支撑单位专家和经验丰富的种植户在田间地头进行实地技术传授。7.5 劳动安全、卫生与消防 安全与卫生根据中国人民共和国劳动法、中华人民共和国卫生法、四川省劳动安全条例、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定、生活饮用水标准（GB5749-85）等相关法律法规的规定，设计制定安全、卫生措施，在建设和运行过程中，加强组织管理和监督工作。（1）劳动环境符合安全规定，便于安全操作。劳动场所按规定挂设安全标志；有可能引起人身安全的坑、沟、池等，必需有盖板或围栏，原材料、成品、器材应合理堆放，不67、得妨碍操作、通行和装卸；废料应及时清除。（2）劳动场所的粉尘、噪声、有毒有害物质的浓度和强度符合国家有关规定。（3）完善监管体制，加强安全卫生监督，建立应急救援体系。 消防应根据中华人民共和国消防法、四川省消防条例、国务院森林防火条例、四川省森林防火实施办法等法律法规的规定，制定相应的应急预案，实行目标管理，落实消防安全责任制及责任事故追究制。在项目实施过程中，应强化消防意识，加强用火管理，杜绝森林火险、火灾的发生。8项目投资估算与资金筹措8.1 投资估算编制说明 估算依据（1）国家发改委投资项目可行性研究指南（2002）；（2）国家林业局林业基本建设工程概（预）算编制方法；（3）国家农业综合68、开发资金和项目管理办法（4）防护林造林工程投资估算指标（试行）；（5）无公害林产品 核桃（DB51/T495-2005）；（6）无公害林产品生产技术规程 核桃（DB51/496-2005）；（7）中华人民共和国水利部水土保持工程概算定额（2003）；（8）市场询价及建设单位提供的有关资料。 估算指标依据以上规程、规范和管理办法，结合基地建设区域实际情况、市场调查分析，确定基地建设各项工程定额和费用估算指标，见表8-1。依国家农业综合开发资金和项目管理办法，工程建设其它费用包括建设单位管理费、可研和勘察设计费、工程建设监理和招标费、科技推广费、竣工验收费等，分别按财政资金总额的1.5%、3%、669、%、3%和2%控制，在地方财政配套资金中列支。项目建设预备费取基本预备费，依“基本预备不高于工程费用与工程费用建设其它费用之和的5%计算”规定，按5%计。表8-1 基地建设投资估算指标序号估算项目单位单价(元)序号估算项目单位单价(元)1.营造林工程2生产设施及配套工程1.1苗木费株11 2.1土地平整、土壤改良亩600 1.2用工费工日65 2.2蓄水池口14000 1.3农家肥吨170 2.3排水沟m80 1.4核桃专用肥吨3800 2.4生产步道m13 1.5地膜kg16 1.6农药亩50 8.2 投资估算 总投资该项目总投资336万元，其投资费用构成包括生产资料、基础设施建设、劳务费用70、其它建设和基本预备费用以及铺底流动资金。苗木费用：优质核桃林示范基地建设共需核桃苗木5.2万株，投资57.20万元，占总投资17.02%。生产资料费用：优质核桃林建设生产资料投资54.59万元，占总投资16.25%。其中，肥料投入27.29万元、农药投入6.50万元、地膜投入20.80万元。基础设施建设：项目实施区的土地平整和土壤改良、排灌设施建设和生产步道建设投资40.18万元，占总投资的11.96%。其中，土地平整和土壤改良投入6.42万元、排灌设施建设投入27.52万元、生产步道建设投入6.24万元。劳务费：造林、整地、管护、抚育、病虫防治以及核桃修枝等劳务费用投资126.75万元，占71、总投资的37.72%。其它费：建设单位管理费、可研和勘察设计费、工程监理和招标费、科技推广费和竣工验收费等投资26.04万元，占总投资的7.75%。基本预备费：基本预备费投资15.24万元，占总投资的4.54%。铺底流动资金：铺底流动资金16.00万元，占总投资的4.76%。项目投资构成和资金来源详见附表1。 投资渠道优质核桃林示范基地项目建设所需苗木、生产资料、基础设施、劳务、其它费用和基本预备金和铺底流动资金等，来源于中央财政、省财政和自筹资金三种投资渠道，见表8-2。表8-2 中央财政、省财政和自筹资金投资渠道表投资内容投资金额（万元）投资比（%）中央财政资金省财政资金自筹资金中央财政资72、金省财政资金自筹资金苗木费57.20 0.00 0.00 17.02 0.00 0.00 生产资料28.86 14.78 10.95 8.59 4.40 3.26 基础设施建设33.94 0.00 6.24 10.10 0.00 1.86 劳务费0.00 0.00 126.75 0.00 0.00 37.72 其它费0.00 26.04 0.00 0.00 7.75 0.00 基本预备费0.00 7.18 8.06 0.00 2.14 2.40 铺底流动资金0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 4.76 总计120.00 48.00 168.00 35.71 14.29 50.073、0 固定资产和递延资产投资项目固定资产投资112.62万元，占总投资的33.52%；递延资产投资207.38万元，占总投资的61.72%。见表8-3。表8-3 固定资产和递延资产投资构成表序号投资项目投资额(万元)比例(%)序号投资项目投资额(万元)比例(%)1.固定资产投资112.62 33.52 2.递延资产投资207.38 61.72 1.1苗木费57.20 17.02 2.1种植劳务费126.75 37.72 1.1土地平整和土壤改良6.42 1.91 2.3生产资料54.59 16.25 1.2排水沟、蓄水池27.52 8.19 2.4工程建设其它费用26.04 7.75 1.3生产74、道路6.24 1.86 3.铺底流动资金16.00 16.00 1.4基本预备费15.24 4.54 合计336.00 100.00 8.3 资金来源该项目资金来源于3部分，中央财政资金120万元，占总投入的35.71%；四川省地方财政配套资金48万元，占总投入的14.29%；建设单位xx市xx薄壳核桃专业合作社和入社农户自筹资金168万元，占总投入的50.00%。8.4 资金使用和管理 财政资金财政资金包括中央财政资金、省配套财政资金，其使用范围包括生产资料、基础设施建设和其它费用的正常开支，见表8-2。农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度75、进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。财政资金的使用实行县级报账制。项目实施单位要严格按照规定的程序及时办理报账。报账资金的拨付实行转账结算，严格控制现金支出，严禁白条入账。 自筹资金建设单位xx市xx薄壳核桃专业合作社于2005成立，为集体所有制。现有入社农户104户，社员栽植优质核桃面积达2340亩。本项目涉及入社农户72户。该社具有较强的资金筹集能力，资金来源一是合作社自有资金，二是入社农户自筹，经营各自核桃林。自筹资金主要投资于部分生产资料购置、部分基础设施建设、劳务费和基本预备费以及铺底流动资金等。9效益分析与综合评价结论9.1经济效益分析 基础数据（1）项目计算期：由于核桃投76、产期较长，并随年限的增加其产量逐年增大。为基本能体现核桃的经济效应，本项目计算期确定为15年。（2）相关的取费标准：工资及福利费按合作社2人、每人每月1100元计，合作社管理费按1.20万元/年估算，办公开销等其它费用按1.10万元/年估算；生产期间肥料、农药估算单价和整形及修枝等管护用工单价见表8-1；固定资产的折旧年限按25年计，梯延资产的摊销年限按8年计；生产产品为核桃干果，按现市场价22.5元/公斤估算。（3）税收政策：由于本项目为农业种植行业，无农业特产税和企业所得税。 销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算.1销售（营业）收入该项目产品为核桃干果，川香和川核早核桃优质早熟品种77、栽植后第三年开始挂果，5年后进入丰产期。早期挂果单产干果可达20公斤/亩，丰产期单产干果可达50公斤/亩以上，并随年限增加，产量逐年增大，10年后可达100公斤/亩以上。该项目生产第3年单产按15公斤/亩估算，丰产期第5年单产按56公斤/亩估算，并随年限增加，单产产量增加。项目逐年销售（营业）收入详见附表5。.2 销售（营业）税金及附加由于本项为农业种植行业，无农业特产税和企业所得税，其销售（营业）税金及附加费按0计。.3 土地折价入股利益分配按合作社与入社农户土地参股协议书，加入合作社的农户持宜林地以每亩300.00元入社作为土地股金，在弥补以前年度亏损后并在可供投资者分配的利润中以15%的78、利益分配。 总成本及经营成本估算本项目的成本包括前期项目总投资320万元和后期的经营性成本。前期投资成本主要费用包括为苗木和生产资料费用111.79万元、基础设施建设40.18万元、劳务费用126.75万元以及其它的必要开支41.28万元；项目建设完成后的经营性成本分为固定成本和可变成本，计算期内，经营性总成本共计641.86万元，其中固定成本共计272.42万元，可变成本共计588.10万元。项目经营期总成本费用构成详见附表6。 财务效益分析.1 静态投资分析经估算，本项目在投产期达到核桃林丰产期后，各年度投资净利率变化范围33.61%89.48%，项目经营期净利润总额达2280.92万元，79、表明本项目静态投资指标较好，利润指标较高，见附表7。.2 现金流量分析本项目基准收益率根据目前银行年贷款利率和物价递增并考虑通货膨胀因素，种植业社会平均年基准收益率按12%计算。由于本项为农业种植行业，无农业特产税和企业所得税，通过财务现金流量分析（附表8），全部投资内部收益率（FIRR）25.30%，财务净现值（FNPV）479.81万元，投资回收期6.69年。 不确定性分析.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点等，通常是指全部销售收入等于全部成本时（销售收入线与总成本80、线的交点）的产量。盈亏平衡点的表达形式有多种，本项目采用单位产品可变成本以及年固定成本总量表示，其计算公式为：BEP=固定成本/（销售收入-变动成本）*100%盈亏平衡点（BEP）越低，说明项目盈利的可能性越大，亏损的可能性越小，因而项目有较大的抗经营风险能力；以盈亏平衡点为界限，当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损；而1- BEP则表示经营安全率，1- BEP30%时，安全性好；1- BEP20%时，安全性差。经计算，优质核桃基地100%全部投产时，丰产期BEP为62.63%，并随年限增加而减低，到15年时BEP为16.30%，以后基本处于稳定状态。因而，基地投资的安全性高。81、.2 敏感性分析根据现金流量分析，项目基本方案的内部收益率为25.30%，项目投资财务净现值479.81万元，财务净现值投资回收期为6.69年（从建设期算起），以上3项均能满足财务基准值的要求。考虑实施过程中的一些不确定因素的变化，下面对项目建设投资、经营成本和销售价格3个主要因素分别作提高10%和降低10%的单因素变化，计算其对财务内部收益率、财务净现值和财务投资回收期影响的敏感性分析，其敏感性分析结果见表9-1及9-1敏感性分析图。表9-1 敏感性分析表序号项 目基本方案建设投资经营成本销售价格+10%-10%+10%-10%+10%-10%1内部收益率IRR（%）25.30 23.91282、6.8724.5126.1127.5422.90 较基本方案增减（%)-1.39 1.57 -0.79 0.81 2.24 -2.40 2财务净现值NPV（万元）479.81451.24508.38452.68506.94583.72375.89较基本增减（万元)-28.5728.57-27.1327.13103.91-103.923财务投资回收期（年）6.697.466.297.256.376.129.85较基本方案增减（年)0.77-0.40.56-0.32-0.573.164敏感度系数-0.549 0.621 -0.312 0.320 0.885 -0.949 5临界点（%）62.68683、3.87-85.80从财务敏感性分析表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及回收期，其中销售价格最为敏感，其次是建设期投资和经营成本。从各因素临界点分析看，在本项目基准方案的基础上，销售价格下降85.80%，或经营成本增加63.87%，或项目建设投资增加62.68%，其项目投资财务净现值为0，或项目内部收益率仍可满足行业基准收益率（12%）的要求，其变幅均较大幅度的高于10%，说明本项目有较强的抗风险能力。从财务投资回收期看，在各因素10%的变幅内，投资回收期变化在6.12年至9.85年之间，说明本项目归还项目投资的能力较强。从总体评价来看，不论销售收入、经营成本及投资金额增加1084、%或减少10%本项目内部收益率（IRR）均在本项目设定要求的基准收益率以上，满足财务投资要求。图9-1 敏感分析图 财务评价结论以上指标表明：财务内部收益率均高于行业基准收益率，说明本项目盈利能力满足了行业投资要求，财务净现值均大于0，说明该项目在财务上是可接受的。回收期在投产期后较短时间内即能按时收回，还款能力较强。9.2 社会效益分析项目实施后，通过核桃基地的精细耕作、科学管理和农户技术培训，使大量农户掌握核桃种植技术，有利于优质核桃的推广，起到辐射作用， 从而改变该区域核桃生产中因种植技术粗放、管理不善导致产量低、品质劣，经济效益低下的现状，有利于促进该区域核桃产业化发展。同时，项目的实85、施对于调整农村产业结构，促进群众增收及社会主义新农村建设，都将发挥巨大作用，具有显著的社会效益。该项目实施后可带动72户农户致富，在项目计算期15年内，土地入股股利共307.92万元，平均每亩土地入股股利2369元，平均每户土地入股股利4.28万元；累计未分配利润872.45万元，平均每户累计未分配利润12.12万元。9.3 生态效益分析核桃树冠大、枝叶多、根群发达、吸水保土力强、且寿命长、抗性强，是生态经济兼用树种。基地现主要为宜林地，水土流失较为严重，基地建成后的核桃林将具有显著的生态效益。经补步估算，郁闭成林的核桃林基地后较宜林地，年可增加土壤蓄水能力35.12万立方米，年减少土壤侵蚀量86、3200吨，减少了流入江河的泥沙量。此外，还具有固碳、净化空气等生态功能。9.4 综合评价结论 结论（1）经过财务盈利能力分析，项目财务内部收益率为25.30%高于12%的行业基准收益率。财务净现值(ic=12%)为479.81万元，财务净现值大于0，表明该项目获利能力较强，经济效益显著。（2）从建设期开始算起，项目投资回收期为6.69年，说明该项目投资回收期较短，归还项目投资能力较强。（3）财务盈亏平衡分析表明，财务盈亏平衡点（BEP）在丰产期为62.63%，到15年时为16.30%，以后基本处于稳定状态，基地投资的安全性高。（4）财务敏感性分析表明，销售收入对项目最为敏感，其次是经营成本和87、建设投资变化。销售收入减少10%，或经营成本、建设投资增加10%，财务内部收益率仍高于行业基准收益率。（5）项目建成后，在整个计算期15年内销售收入为3141.45万元，利润总额2265.37万元，土地入股股利307.92万元，在提取公益金、土地入股股利和公积金1408.47万元后，项目累计未分配利润872.45万元。说明项目能获得较好的经济效益。综上所述，本项目从主要投资财务指标角度分析是完全可行的。 建议从社会、生态经济和财务分析及建设条件表明，四川省xx市xx区核桃基地示范项目完全可行，建议将该项目纳入2012年农业综合开发核桃基地示范项目。附表1 项目投资估算、资金构成及来源汇总表 单88、位：万元序号项目单位数量投资投资构成资金来源土建工程造林工程其他中央财政省财政自筹合 计336.00 40.18 238.54 57.28 120.00 48.00 168.00 1工程费用278.72 40.18 238.54 0.00 120.00 14.78 143.94 1.1营造林工程238.54 0.00 238.54 0.00 86.06 14.78 137.70 苗木株52000 57.20 57.20 57.20 营造林用工工日19500 126.75 126.75 126.75 农家肥（底肥）吨644 10.95 10.95 10.95 核桃专用肥（底肥）吨43 16.3489、 16.34 16.34 地膜kg13000 20.80 20.80 12.528.28 农药亩1300 6.50 6.50 6.50 1.2生产设施及配套工程40.18 40.18 0.00 0.00 33.94 0.00 6.24 土地平整、土壤改良亩107 6.42 6.42 6.42 蓄水池口10 14.00 14.00 14.00 排水沟m1690 13.52 13.52 13.52 生产步道m4799 6.24 6.24 6.24 2工程建设其他费用26.04 0.00 0.00 26.04 0.00 26.04 0.00 2.1建设单位管理费2.52 2.52 2.52 2.2可90、研、勘察设计费10.08 10.08 10.08 2.3工程监理和招标费5.04 5.04 5.04 2.4科技推广和技术培训费5.04 5.04 5.04 2.5竣工验收费3.36 3.36 3.36 3预备费15.24 0.00 0.00 15.24 0.00 7.18 8.06 3.1 基本预备费15.24 15.24 7.188.06 4流动资金16.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 16.00 4.1铺底流动资金16.00 16.00 16.00 附表2 项目投资估算、资金构成细目表 单位：万元序号项目规格、型号（结构）单位单价(元）数量投资投资构成土建工程造91、林工程其他 合 计336.00 40.18 238.54 57.28 1工程费用278.72 40.18 238.54 0.00 1.1王家湾132.60 22.45 110.15 0.00 营造林工程110.15 0.00 110.15 0.00 .1苗木费4m5m，33株/亩，20%补植株11 24000 26.40 26.40 .2清林、整地、打窝、栽植等用工6.5个工日/亩工日65 6900 44.85 44.85 .3中耕、施肥、病虫防治等管理用工1.5工日/亩工日65 2100 13.65 13.65 .4农家肥（底肥）农家肥520 kg/窝吨170 297 5.05 5.05 .92、5核桃专用肥（底肥）0.51 kg/窝吨3800 20 7.60 7.60 .6地膜0.08mm薄膜，用量10公斤/亩kg16 6000 9.60 9.60 .7农药病虫害防治，50元/亩亩50 600 3.00 3.00 生产设施及配套工程22.45 22.45 0.00 0.00 .1土地平整、土壤改良平整土地、掺岩沙、厩肥等亩600 50 3.00 3.00 .2蓄水池砖混结构，外抹水泥，100m3口14000 6 8.40 8.40 .3排水沟石混结构，沟带路，宽1.2m，深0.4mm80 870 6.96 6.96 .4生产步道碎石结构，宽0.7m，厚10cmm13 3149 4.093、9 4.09 1.2林家院子86.44 8.70 77.74 0.00 营造林工程77.74 0.00 77.74 0.00 .1苗木费4m5m，33株/亩，20%补植株11 16948 18.64 18.64 .2清林、整地、打窝、栽植等用工6.5个工日/亩工日65 4873 31.67 31.67 .3中耕、施肥、病虫防治等管理用工1.5工日/亩工日65 1483 9.64 9.64 .4农家肥（底肥）农家肥520 kg/窝吨170 210 3.57 3.57 .5核桃专用肥（底肥）0.51 kg/窝吨3800 14 5.32 5.32 续附表2序号项目规格、型号（结构）单位单价(元）数量94、投资投资构成土建工程造林工程其他.6地膜0.08mm薄膜，用量10公斤/亩kg16 4237 6.78 6.78 .7农药病虫害防治，50元/亩亩50 424 2.12 2.12 生产设施及配套工程8.70 8.70 0.00 0.00 .1土地平整、土壤改良平整土地、掺岩沙、厩肥等亩600 35 2.10 2.10 .2蓄水池砖混结构，外抹水泥，100m3口14000 2 2.80 2.80 .3排水沟石混结构，沟带路，宽1.2m，深0.4mm80 320 2.56 2.56 .4生产步道碎石结构，宽0.7m，厚10cmm13 950 1.24 1.24 1.3肖家院子59.68 9.03 95、50.65 0.00 营造林工程50.65 0.00 50.65 0.00 .1苗木费4m5m，33株/亩，20%补植株11 11052 12.16 12.16 .2清林、整地、打窝、栽植等用工6.5个工日/亩工日65 3177 20.65 20.65 .3中耕、施肥、病虫防治等管理用工1.5工日/亩工日65 967 6.29 6.29 .4农家肥（底肥）农家肥520 kg/窝吨170 137 2.33 2.33 .5核桃专用肥（底肥）0.51 kg/窝吨3800 9 3.42 3.42 .6地膜0.08mm薄膜，用量10公斤/亩kg16 2763 4.42 4.42 .7农药病虫害防治，5096、元/亩亩50 276 1.38 1.38 生产设施及配套工程9.03 9.03 0.00 0.00 .1土地平整、土壤改良平整土地、掺岩沙、厩肥等亩600 22 1.32 1.32 .2蓄水池砖混结构，外抹水泥，100m3口14000 2 2.80 2.80 .3排水沟石混结构，沟带路，宽1.2m，深0.4mm80 500 4.00 4.00 .4生产步道碎石结构，宽0.7m，厚10cmm13 700 0.91 0.91 续附表2序号项目规格、型号（结构）单位单价(元）数量投资投资构成土建工程造林工程其他2工程建设其他费用26.04 0.00 0.00 26.04 2.1建设单位管理费按财政资97、金总额的百分点计1.50 2.52 2.52 2.2可研、勘察设计费按财政资金总额的百分点计6.0 10.08 10.08 2.3工程监理和招标费按财政资金总额的百分点计3.0 5.04 5.04 2.4科技推广和技术培训费按财政资金总额的百分点计3.0 5.04 5.04 2.5竣工验收费按财政资金总额的百分点计2.0 3.36 3.36 3预备费15.24 0.00 0.00 15.24 3.1 基本预备费工程建设和其它费用之和5.0 15.24 15.24 4流动资金16.00 0.00 0.00 16.00 4.1铺底流动资金16.00 16.00 附表3 资金筹措与使用计划表 单位：98、万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划336.00 320.00 5.00 5.00 6.00 1.1建设投资320.00 320.00 1.2建设期利息1.3铺底流动资金16.00 5.00 5.00 6.00 2资金筹措及使用336.00 320.00 5.00 5.00 6.00 2.1项目资本金168.00 152.00 5.00 5.00 6.00 用于建设投资152.00 152.00 用于铺底流动资金16.00 5.00 5.00 6.00 用于建设期利息2.2债务资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息2.3财政投资168.00 168.00 0.00 0.0099、 0.00 其中:中央财政资金120.00 120.00 地方财政配套资金48.00 48.00 用于建设投资168.00 168.00 2.4其他资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息附表4 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表 单位：万元序号项目折旧及摊销年限合计计算期折旧率1234567891011121314151固定资产合计原值25 1166.27 112.62 108.11 103.60 99.09 94.58 90.07 85.56 81.05 76.54 72.03 67.52 63.01 58.50 53.99 折旧费63.14 4.51 4.51 4.51 4.5100、1 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 净值1103.13 108.11 103.60 99.09 94.58 90.07 85.56 81.05 76.54 72.03 67.52 63.01 58.50 53.99 49.48 1.1土建工程25 原值573.86 55.42 53.20 50.98 48.76 46.54 44.32 42.10 39.88 37.66 35.44 33.22 31.00 28.78 26.56 折旧费31.08 2.222.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2101、.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 净值542.78 53.20 50.98 48.76 46.54 44.32 42.10 39.88 37.66 35.44 33.22 31.00 28.78 26.56 24.34 1.2苗木25 原值2.2957.20 54.91 52.62 50.33 48.04 45.75 43.46 41.17 38.88 36.59 34.30 32.01 29.72 27.43 当期折旧费2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 102、净值54.91 52.62 50.33 48.04 45.75 43.46 41.17 38.88 36.59 34.30 32.01 29.72 27.43 25.14 2梯延资产合计原值8 933.21 207.38 181.46 155.54 129.61 103.69 77.77 51.85 25.92 当期摊销费207.38 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 净值725.83 181.46 155.54 129.61 103.69 77.77 51.85 25.92 0.002.1无形资产 原值 摊销费 净值2.2其他资产103、8 原值933.21 207.38 181.46 155.54 129.61 103.69 77.77 51.85 25.92 摊销费207.38 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 净值725.83 181.46 155.54 129.61 103.69 77.77 51.85 25.92 0.00附表5 销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和增值税估算表 单位：万元序号项目税率合计计算期（年）123456789101112131415生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%1104、00%100%100%100%1营业收入3141.45 43.88 81.90 163.80 204.75 219.38 234.00 263.25 292.50 292.50 321.75 321.75 351.00 351.00 1.1川香干果营业收入1449.90 20.25 37.80 75.60 94.50 101.25 108.00 121.50 135.00 135.00 148.50 148.50 162.00 162.00 单价(万元/吨)2.25 数量(吨)644.40 9.00 16.80 33.60 42.00 45.00 48.00 54.00 60.00 60.00105、 66.00 66.00 72.00 72.00 销项税额1.2川核早干果营业收入1691.55 23.63 44.10 88.20 110.25 118.13 126.00 141.75 157.50 157.50 173.25 173.25 189.00 189.00 单价(万元/吨)2.25 数量(吨)751.80 10.50 19.60 39.20 49.00 52.50 56.00 63.00 70.00 70.00 77.00 77.00 84.00 84.00 销项税额2营业税金与附加2.1 营业税2.2 消费税2.3 城市维护建设税2.4 教育费附加3增值税 销项税额 进项税额106、附表6 总成本费用估算表 单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101112131415生产负荷 100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1生产资料407.05 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 29.08 其中：肥料 329.70 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 23.55 2107、3.55 农药77.35 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 5.53 2劳务费165.65 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 3工资及福利费36.96 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 2.64 4管理费16.80 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20108、 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 5其他费用15.40 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 6经营成本（1+2+3+4+5）641.86 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 7折旧费63.14 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4.51 4109、.51 4.51 8摊销费155.54 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 9利息支出0.00 10总成本费用（6+7+8+9）860.53 76.28 76.28 76.28 76.28 76.28 76.28 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 其中：固定成本272.44 34.27 34.27 34.27 34.27 34.27 34.27 8.35 8.35 8.35 8.35 8.35 8.35 8.35 8.35 可变成本588.10 42.01 42.01 42.01 42.01 42110、.01 42.01 42.01 42.01 42.01 42.01 42.01 42.01 42.01 42.01 附表7 利润及利润分配表 单位：万元序号项目合计项目计算期23456789101112131415生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入3141.45 43.88 81.90 163.80 204.75 219.38 234.00 263.25 292.50 292.50 321.75 321.75 351.00 351.00 2营业税金及附加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.111、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3总成本费用860.53 76.28 76.28 76.28 76.28 76.28 76.28 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 50.36 4补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5利润总额（1-2-3+4）2265.37 -76.28 -32.40 5.62 87.52 112.93 143.10 183.64 212.89 242.1112、4 242.14 271.39 271.39 300.64 300.64 6弥补以前年度亏损15.54 15.54 7应纳税所得额（5-6）2265.37 97.38 143.10 183.64 212.89 242.14 242.14 271.39 271.39 300.64 300.64 8所得税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9净利润（5-8）2280.92 112.93 143.10 183.64 212.89 242.14 242.14 271.39 271.39 300.64 300.64 10期初未分配113、利润0.00 0.00 11可供分配的利润（910）2280.92 112.93 143.10 183.64 212.89 242.14 242.14 271.39 271.39 300.64 300.64 12提取法定盈余公积金228.09 11.29 14.31 18.36 21.29 24.21 24.21 27.14 27.14 30.06 30.06 13可供投资者分配的利润（11-12）2052.83 101.63 128.79 165.28 191.60 217.93 217.93 244.25 244.25 270.58 270.58 14应付土地入股股利307.92 15.2114、5 19.32 24.79 28.74 32.69 32.69 36.64 36.64 40.59 40.59 15提取任意盈余公积金872.45 43.19 54.73 70.24 81.43 92.62 92.62 103.81 103.81 115.00 115.00 16未分配利润872.45 43.19 54.73 70.24 81.43 92.62 92.62 103.81 103.81 115.00 115.00 17累计未分配利润43.19 97.93 168.17 249.60 342.22 434.84 538.65 642.46 757.45 872.45 附表8 项目投115、资现金流量表 单位：万元序号项目合计计算期（年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1现金流入3190.93 0.00 0.00 43.88 81.90 163.80 204.75 219.38 234.00 263.25 292.50 292.50 321.75 321.75 351.00 400.48 1.1 营业收入3141.45 43.88 81.90 163.80 204.75 219.38 234.00 263.25 292.50 292.50 321.75 321.75 351.00 351.00 1.2 补贴收入0.00 1.3 回收固定资产116、余值49.48 49.48 1.4 回收铺底流动资金16.00 16.00 2现金流出977.86 320.00 50.85 50.85 51.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 2.1 建设投资320.00 320.00 2.2 铺底流动资金16.00 5.00 5.00 6.00 2.3 经营成本641.86 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 45.85 2.4 营业税117、金及附加0.00 2.5 维持运营投资0.00 3所得税前净现金流量(1-2)2213.07 -320.00 -50.85 -6.97 30.05 117.95 158.90 173.53 188.15 217.40 246.65 246.65 275.90 275.90 305.15 354.63 4累计所得税前净现金流量7842.90 -320.00 -370.85 -377.82 -347.77 -229.81 -70.91 102.62 290.77 508.17 754.83 1001.481277.381553.29 1858.44 2213.07 5调整所得税0.00 6所得税后118、净现金流量(3-5)2213.07 -320.00 -50.85 -6.97 30.05 117.95 158.90 173.53 188.15 217.40 246.65 246.65 275.90 275.90 305.15 354.63 7累计所得税后净现金流量7842.90 -320.00 -370.85 -377.82 -347.77 -229.81 -70.91 102.62 290.77 508.17 754.83 1001.481277.381553.29 1858.44 2213.07 计算指标所得税前所得税前项目投资财务内部收益率(%)25.30 25.30 项目投资回收期119、（年）6.69 6.69 项目投资财务净现值（万元）479.81 479.81 附表9 财政资金使用明细表 单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注合计336.00 168.00 含省财政投资48万元1土建工程40.1833.941.1土地平整、土壤改良6.42 6.42 1.2蓄水池14.00 14.00 1.3排水沟13.52 13.52 1.4生产步道6.24 0.00 2营造林工程238.54100.84含省财政投资14.78万元2.1苗木57.20 57.20 2.2营造林用工126.75 0.00 2.3农家肥（底肥）10.95 0.00 2.4核桃专用肥（底肥）16.34 16.34 2.5地膜20.80 20.80 含省财政投资8.28万元2.6农药6.50 6.50 省财政投资3其他费用26.0426.04省财政投资3.1建设单位管理费2.522.52省财政投资3.2可研、勘察设计费10.0810.08省财政投资3.3工程监理和招标费5.045.04省财政投资3.4科技推广和技术培训费5.045.04省财政投资3.5竣工验收费3.363.36省财政投资4预备费15.247.18省财政投资5铺底流动资金16.00