1、酒店财务部资金、供应商成本控制程序与制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录财务制度总则001资金的筹集管理002固定资产管理办法003无形资产、长期资产管理004流动资产管理办法006成本管理方法007营业收入、利润及其分配办法008总帐管理制度及程序009应收帐款管理制度及程序010应付款管理制度及程序011财务计划与程序012资金管理规定013会计凭证及帐簿的管理014营业用品的管理及核算规定015帐簿设置程序016原始凭证审核程序017预算编制程序018客户信用分析程序019报表编制前准备程序020会计2、报表编制程序021财务分析要点及程序022会计档案管理程序023办理会计交接程序024现金报销程序025采购方式026 定货程序027 月结帐方式028 现金采购程序029 支票结算程序030 采购单的完成程序031 市场调查程序032 供应商的管理程序和制度033 紧急采购程序.034 仓库的收、发及盘存程序035仓库紧急领用程序036收货037食品及饮料存货-定价，标志与与贮藏038食品及饮料存货永续记录039发货、申请领货管理040标准存货041食品及饮料存货实地盘存程序042食品及饮料存货餐饮盘存的会计计期间043其他存货废品或不再使用的项目044食品成本控制程序045食品标准成本计算3、程序046食品标准成本核算程序047餐饮招待费用程序048菜肴的产销核对程序049酒水标准成本制作程序050饮料成本控制程序051饮料销售还原表建立程序052鲜活食品价格的制订程序053干货水果等验收程序054鲜活食品验收单据填写程序055成本控制部制度056收银员管理制度与程序057审计员管理制度与程序058现金管理制度与程序059收银员有关规定060付款方式的有关规定061收银印章使用的有关规定062转帐支票授理程序063客人离店时间的控制程序064房租减免的内部控制程序065 夜间稽核工作程序066信贷政策067预算编制程序068客人损坏酒店财物处理程序069第三方信用卡结帐070 员工4、招待071退还客人的余额072 现金短缺/盈余程序073外流资产处理程序074财务部表格培训员每周培训回顾075预收款收据076 杂项单077 交款袋投入保险箱登记本078 调拨单079 收银员交款袋080 钥匙专用袋081 杂项调整单082 宴请申请单083 折扣单084 差旅费报销单085 存货卡086 制度Policy财务制度总则编号Ref. Codexx-000 执行职位Position Responsible成本 总帐 经理 总监涉及部门Dept. Concerned酒店各部门C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：第一章 总 则第一条为了规定酒店的财务管理，5、加强财务监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据新颁布的财务制度及旅游、饮食服务企业财务制度，特制定本办法。第二条本制度适用于酒店。第三条酒店的经营活动和财务管理工作，应认真遵守国家法律并接受当地财政税务机关的检查和监督。第四条本酒店年度报表必须经注册会计师审查、验证，出具报告方可对外提供，并按规定，公告由注册会计师签证的财务报告，及必要的附件和说明。酒店报表必须经总经理、财务总监签证方可上报。第五条财务管理要做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金。有效利用酒店各项资产，努力提高经济效益。第六条酒店要做好财务管理的基础工作。存货的消耗、收支、领料、转移以及各项财产物6、资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。各项物资的进出、消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并定期进行财产、物资的清查工作。第二章 资金的筹集管理第一条 财务部是资金管理的日常机构，统一调度、使用、管理资金，以便提高资金利用效率，降低成本。第二条 财务部在总经理的授权范围内行使职能，不得越权。本酒店所有的划拨款均需总经理、财务总监签字方可有效，出纳员不得在无签字的情况下划拨款项，否则将追究责任。第三条 本酒店向金融机构借款由财务部统一安排。财务部向外借款时，应竭力维护酒店利益，并要得到总经理的批准方可进行。本酒店对外借款应严格保密，借款合同由财务部统一保管。第四条 财务部要严格借款管理工作。7、每次将借款、借款期限及利率、还款方法、借款方式汇报给财务总监和总经理。同时，财务部应协同本酒店有关部门进行产权的登记工作，以便为抵押贷款做准备。第三章 固定资产管理办法第一条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。第二条固定资产的分类1房屋及建筑物。2机器设备类。3交通运输类。4电子设备类。5其他类。第三条 固定资产的计价1购入的固定资产，按照实际支付的买价或售出单位的原价加上支付的运费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。2自行建造的固定资8、产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。3其他单位建造转入的固定资产，按评估确认或合同、协议约定的价格计价。4在原有固定资产基础上，进行改建、扩建的固定资产，按原有资产帐面原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的支出计价。5盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。第四条 固定资产的折旧固定资产折旧方法采用平均年限法，折旧年限和折旧率分别按旅游、饮食服务企业财务制度、固定资产分类折旧年限表执行。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧，提前报废的固定资产，其损失计入营业外支出，不得补提折旧。第五条 固定资产的修理及变价收入1固定资产的修理支出，计入有关费用。修理费用发生不均衡9、，数额较大的，可以采用待摊或者预提的方法。采取预提办法的，实际发生的修理费支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用，小于预提费用的差额冲减有关费用。2固定资产清理报废的变价净收入与其帐面净值的差额计入营业外收入或者营业外支出。固定资产变价净收入是指固定资产转让或者变卖固定资产所取得的价款减清理后的净额。固定资产净值是指资产原值减累计折旧后的净额。第六条 固定资产盘点清理固定资产应当定期或者不定期盘点清查，年度终了前必须进行一次全面盘点清查，做到帐、卡、实相符。1盘盈的固定资产，按照原价减折旧的差额计入营业外收入。2盘亏及损毁的固定资产按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及10、保险公司赔款后的差额计入营业外支出。在企业工程施工中发生的固定资产清理损益，计入有关工程成本。第七条 固定资产的报废及购置，需经办单位写出报告，工程部门进行技术鉴定，经总经理批准方可进行。旅游、饮食服务企业固定资产分类折旧年限表房屋、建筑物分类一房屋营业用房 2040年非营业用房 3545年简易房 510二 建筑物 1025年机器设备分类一供电系统设备 1520年二供热系统设备 1118年三中央空调设备 1020年四通讯设备 810年五洗涤设备 510年六维修设备 10年七厨房用具设备 510年八电子计算机系设备 610年九电梯 10年十相片冲印设备 810年十一复印、打字设备 38年十二其他11、机器设备 10年交通运输工具分类一客车大型客车（33座以上） 30万公里 810年中型客车（32座以下） 30万公里 810年小轿车 20万公里 57年二行李车 30万公里 78年三货车 50万公里 12年四摩托车 15万公里 5年家具设备分类一家具设备 营业用家具设备 58年办公用设备 1020年二地毯纯毛地毯 510年混织地毯 35年化纤地毯 3年电器及影视设备分类一闭路电视播放设备 10年二音响设备 5年三电视机 5年四电冰箱 5年五空调器 柜式 5年窗式 3年六电影放映机及幻灯机 10年七照相机 10年八其他电器设备 5年文体娱乐设备分类一高级乐器 10年二游乐场设备 510年 三健身12、房设备 510年其他设备分类一工艺摆设 10年二消防设备 6年 第四章 无形资产、长期资产管理第一条 本酒店无形资产（包括专利权、商标权、专利技术、土地使用权、商誉）按下列规定计算入帐。1股东投入的无行资产，按实际支付的价款入帐。2购入的无形资产，按实际支付的价款入帐。3自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按实际发生的成本入帐第二条 无形资产按直线法计算摊销。在规定使用年限内，按规定年限分期摊销；没有规定年限的，按预计受益年限平均摊销；无法估计受益年限的，摊销期限不得少于十年。（土地 按50年摊销。）第三条本酒店开办费五年摊销完毕，开办费预算定额须由总经理签批。第四条本酒店长期摊销费用设明13、细分类帐核算。在费用项目的受益期限内分期限摊销完毕。第五章 流动资产管理办法第一条 流动资产包括：现金、各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货。第二条 现金管理1现金是指酒店全部库存的现款。2本酒店现金的使用范围按照国务院颁发的现金管理暂行条例的规定，现金只能用于：a.职工工资、各种工资性津贴、奖金、福利补助金和差旅费；b.支付不能转帐的集体或个人的劳动报酬，备用金款项；c.结算点500 以下的零星支出；d.确实需要现金支付的其他支出。（财务总监审批，方可支取）。3酒店一切现金收支和保管业务，由酒店指定的现金出纳员和收款员负责办理，其他人员不得收取现金。总出纳每日收入款全部送存银行，隔夜库存14、现金不能超过银行核定的定额。4在3，000元以上现金存取必须两人同行，10，000元以上现金存取，酒店派车和保安护送。5采购借款，出差借款回酒店后七日内结清，不结清者不能连续借款。借款一个月偿还不清，无正当理由者，从下个月的工资扣除。6严格按照银行核定使用现金，超过库存限额的现金及时送存银行，严禁坐支现金，白条顶库；现金必须日清日结，帐实相符。第三条 银行存款及结算管理1根据银行存款开户办法的规定，企业向所在地银行申请开立存款帐户。根据中国人民银行总行发布的银行结算办法办理日常收支业务。2银行存款余额必须日清月结，银行出纳员每日要到开户银行办理有关款项的收、付票据的传递，金融行情咨询等业务，并15、每日向总经理及财务总监上报银行存款的报表及资金收支表，及时反映资金动态及住处，合理调度资金。3同城结算一般采用支票，按钱货两清的原则结算。购货付款时，以货物验收入库单和有款审批单据做付款依据；支付劳务（运输费等）以税务部门认可的有效发票或收据，经有关人员审批后作为付款依据。以货物入库单和有款审批单据作为付款依据的，经办人员必须在付款后五日内，将购物发票送交会计人员手中，会计人员审定后及时入帐。4异地结算。一般采用汇票、信汇方式结算。第四条 应收及预付款项的管理1应收票据的管理应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。它作为流动资产，银行出纳人员必须妥善保管，设置“应收票据备查簿”。到期应及时办理16、兑付手续；未到期的应收票据需要转让或申请贴现时，需经财务总监或总经理同意，方可办理转让或申请贴现。发生的贴现利息支出计入财务费用。2应收帐款的管理1）商品销售结算，应根据客户的信用状况，使用不同的结算方式。对初次认识，信用状况不了解的单位应当使用风险较少的结算方式。2）每月末清理应收款项余额，对于借方余额较大的，应及时向财务总监报告，组织专人清收。对于无法收回的坏帐损失，应由清帐人查明原因写出书面报告，报总经理审批后再行处理核销。3预付帐款的管理预付帐款时，经办人员必须提供有效的合同或协议的复印件，财务人员严格按合同规定的时间和方式支付。4其它应收款的管理1）其它应收款包括除应收票据和应收帐款17、以外的各种应收及暂付款项。如备用金、各种赔款、罚款、应向职工收取的各种垫付款项。其它应收款项按其项目分类，并按不同的债务人设户进行明细核算。2）酒店职工的差旅费、零星采购、零星费用开支在其他应收款下备用金帐户核算。这些费用由有关人员填写借款申请单，报部门领导和财务审批后，领取现金预备支出，支出后立即向财务部门报帐。对需经常性小额支付费用支出的人员确定备用金定额，定额内给付现金，超过定额给予开具收据冲帐。5待摊费用酒店已经支付但应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年内的各项费用。如低值易耗品摊销，预付保险费，固定资产修理费用。各核算单位，必须按期摊销，不得提前或推后摊销，调节利润。6存货的管理18、存货是指一个酒店拥有的各种商品和货物。1）酒店存货分为：原材料：食品原料、调料、配料以及月末盘存未售出的有关半成品、成品等。燃料：酒店所储备的各种固体、液体、气体燃料。低值易耗品：不作为固定资产核算的各种用具和家具。物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的经营管理用品。主要包括： l 客用备品：为客人备用的物品，如一次性备品、茶叶、小食品、纪念品等。l 清洁包装用品：包括清洁用品、纸制品、塑料制品及各种桶、箱、瓶、坛、袋等包装物品。l 玻璃器皿：指瓷器、玻璃器皿、银器和餐具等。l 办公用品：为客人备用的各种纸张、表格单据、笔墨、文具等。l 针棉织品：各种床单、被罩、台布、窗帘、毛巾、浴巾、毛19、毯，鸭绒被，床罩，枕芯等针棉织品和统一制作的制服。l 五金工具：指五金交电、配件等维修材料l 其他物品：除上述物品以外的物料用品。 库存商品：商品部、饮食部门对外直接出售的各种商品。存货按照实际成本计价，各部门领用、支出的存货，按实际成本核算。采用先进先出法，确定其实际成本。2）各部门领用的低值易耗品周转使用的包装物和材料，一次摊销。同时库管部门建备查帐。3）存货仓库每月28日盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人员或者保险公司赔款和残料价值之后，计入营业外支出。7存货的具体管理办法1）原材料20、物料用品、工程用品、商品按类分库单独保管。货到后保管员会同验货人员及时验收入库，并核对实收数量、金额、质量是否与购进合同中数量、金额、质量相符，并将验收入库情况迅速反馈给财务部和采购人员，如验收与合同有差异，业务人员迅速与供货方联系协商解决办法，款项在问题解决后再付款。自带汇票或汇款采购，由采购员现场及时验收，发生短缺、质量问题，由采购员负全部经济责任。2） 财务部门设立库存明细帐，负责存货的品种、数量、单价、金额管理。保管员负责登记品名、数量的管理。第六章 成本管理方法第一条 酒店在经营过程中发生的各项直接支出，计入营业成本。1餐饮营业成本：直接耗用的各种食品、饮料的原材料、调料、配料成本21、。2商品进价成本。第二条 酒店为管理和组织经营活动所发生的营业费用、管理费用和财务费用，直接计入当期损益。1营业费用是指各营业部门在经营中发生的各项费用。包括运输费、装卸费、包装费、保管费、保险费、燃料费、水电费、展览费、广告宣传费、邮电费、差旅费、洗涤费、清洁卫生费、低值易耗品摊销、物料消耗、折旧费、修理费、营业人员工资、职工福利费、工作餐费、服装费、其他营业费用。2管理费用是指酒店管理生产经营活动而发生的费用以及由饭店统一负担的费用。包括：公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、劳动保护费董事会费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土地使用费、研究开22、发费、税金、燃料费、水电费、折旧费、修理费、无形资产摊销、低值易耗品摊销、开办费摊销、交际应酬费、坏帐损失、存货盘亏和毁损、上级管理费及其它管理费用。1）公司经费包括行政管理部门的人员工资、职工福利费、工作餐费、服装费、办公费、会议费、差旅费、物料消耗以及其他行政经费。2）劳动保险费：退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金）、易地安家补贴费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离退休人员的各项经费以及实行社会统筹办法的酒店按规定提取的退休统筹基金。3）待业保险费：按职工标准工资及当地财政部门规定缴纳。4）董事会费：指酒店最高权利机构（如董事23、会）及其成员为履行职能而产生的各项费用，包括差旅费、会议费等。5）审计费是指酒店聘请中国注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。6）咨询费：指聘请经济技术顾问，法律顾问等支付的费用。7）诉讼费：酒店因起诉或者应诉而发生的各项费用。8）绿化费：指酒店用于环境绿化方面的费用。9）排污费：指酒店按规定交纳的排污费用。10）税金：指按规定交纳的房产税、车辆牌照税、土地使用税、印花税。11）交际应酬费：按全年营业收入净额的一定比例控制使用，据实列支。3财务费用是指酒店内筹集经营所需资金等而发生的一般财务费用。包括经营期间的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、息及筹资发生的其他费用。第24、三条 酒店下列支出不得列入成本费用：1 为购置和建造固定资产、无形资产和其它资产而发生的支出。2 对投资支出和分配给投资者的利润。3 违反有关法律造成的被没收财物的损失。4 支付各项赔偿金、违约金、滞纳金、罚款以及赞助、捐赠支出。5 国家规定不得列入成本费用的其它支出以及国家法律、法规规定的各种付费，包括各个地方、部门对企业的滥摊派、罚款等。第七章 营业收入、利润及其分配办法第一条 营业收入是指酒店在经营活动中由于提供劳务或销售商品等取得的收入。营业收入的确认两个原则：一是业务已提供，或商品已发出；二是已取得价款或已取得收取价款权利的证据。营业收入包括客房、餐饮、商场、其他收入。第二条 利润总25、额是酒店在一定时期内实现盈亏的总额，是酒店最终的财务成果的反映。第三条 利润总额由营业利润、投资净收益、营业外收支净额组成。营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金-管理费用-财务费用利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整第四条 投资收益包括对外投资后的报酬。投资到期收回或中途转让取得款项与帐面价值的差额。第五条 营业外收入包括固定资产盘盈和变卖的净收益、罚款，因债权人原因无法支付的应付款项等。第六条 营业外支出包括固定资产盘亏和毁损、报废、和出售的净损失、非常损失、赔偿金、违约金、罚息、公益救济性捐助等。第七条 酒店税后利润按以下顺序分配。1被没收的26、财产损失。2支付各项税收的滞纳金和罚款。3弥补以前年度亏损。4提取法定盈余公积金。5提取公益金。6向投资者分配利润。第八条 法定盈余公积金按税后（减弥补亏损）的10%提取，法定盈余公积金超过注册资本的50%时不可再提取。第九条 当年无利润时，可以用盈余公积金弥补亏损。盈余公积金按国家规定转增资本金等，但转增后留存企业的盈余公积金以不及于注册资金的25%为限。公益金主要用于企业职工集体福利设施支出。制度Policy总帐管理制度及程序编号Ref. Code xx-001执行职位Positioin Responsible总帐人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：正确27、及时编制各种财务报表，上交各种税费。C 执行程序PROCEDURES：1对于酒店所有银行开立的每一个帐户的余额进行核对，月末作银行调节表。对于在银行对帐过程中发生的未达帐项，应及时查明原因，对于时间较长的要及时与银行、收款单位等有关方面联系解决。2对资产类帐户中的应收款、库存物品、出差人员预支旅差费及其他流动资产帐户的余额与总帐相对应的帐户余额进行核对。3根据酒店财务电脑系统结出的各种报表，将相应的内容转入中英文的政府报表，由酒店负责人签阅后，报送有关部门。4每月逐笔审查、核对总帐科目中的本期发生额及余额，并将审核记录登记存档，发现错误当月调整。5做好工资汇总的核算，编制会计凭证，按部门进行分28、配。6将本月洗衣费、员工食堂所发生的费用合计数和福利费等进行归集，分别按工资额、洗衣件数为基准分配记入各经营部门和管理部门。7将当月计算出的本月利润或亏损转入本年利润科目。8所有会计报表都应及时准确，满足上级对报表的要求，使帐表相符。9调整帐目要依据真实资料，及时调帐，一般情况不跨月。对需要调整的帐项要附有原始单据，特殊情况必须经财务总监批准，保证做到帐帐相符。 10. 对所有入帐资料要在结帐前及时完成，组织好每月的结帐工作。制度Policy应收帐款管理制度及程序编号Ref. Code xx-002执行职位Positioin Responsible应收帐人员涉及部门Dept.Concerned29、 C 目的OBJECTIVE：协助信贷催收各种应收款项，做好有关催收各种款项的帐务处理。并负责与总帐、日审等有关帐户进行核对。C 执行程序PROCEDURES：1.负责催收住店客人在酒店消费金额中超过酒店规定信贷限额的款项。 2.负责审核并处理由前台转来的应收帐款。3.做好月结工作，并做出应收帐款分析报告。4.负责督促信用卡的帐务处理及追帐，妥善处理取消预定客人的收费问题和已付帐款的调整。5.负责审核发送客户帐单。6.负责保管客户与酒店所签的挂帐协议、合同等文件。7.为收款提供充分准确的资料。8.做好预定金的管理，定期复核、对帐。9.妥善保管好客户档案。10在业务上与前台、销售等有关部门保持紧30、密配合。11.调整帐目要依据真实资料，及时调帐，一般情况不跨月。12.保持帐目整洁、清楚，及时调整有关的帐目余额（包括汇率差调整、房价包含早餐的帐务整理等）。13.做好月结、日结、调帐的帐务处理。14.负责组织每月应收款的结帐，每天与日审平帐。月末与总帐有关科目进行对帐并编制月报。 制度Policy应付款管理制度及程序编号Ref. Codexx-003执行职位Position Responsible 应付款人员涉及部门Dept.Concerned C 目的OBJECTIVE： 负责做好月末结帐、对帐，坚持财务制度和应付款程序，及时办理付款手续。C 执行程序PROCEDURES：1负责酒店所有应31、付帐款，审核原始凭证、收货报告、有关合同等原始资料，遵守国家有关财务规定和酒店付款程序，准确支付各种应付款项。A审核付款申请单，该单必须写清付款对象、付款理由、付款金额及付款方式，由部门经理、总帐主管审核，报财务总监签批，并由总经理审批，方可付款。B审核发票及收据的填制内容，核对填制日期，开具发票单位名称（公章），经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额、检查发票上是否有税务专用章。2付款、审核入帐。3签发的付款凭证与登记的日记帐核对，并查看付款凭证是否有漏签、错签、丢失现象，如有问题及时解决。4负责登记应付款的入帐和结帐工作。A将所有付过款的凭证整理、复核后，填制记帐凭证。B逐笔登记记帐凭32、证，保证准确输入电脑，不串号。C在应付款日记帐上逐笔登记用支票支付的款项，并复印支票。D每月结帐后编制未达帐一览表，查清那些帐款银行已付，酒店未入帐的原因，或酒店已开出支票，而银行没有支付，并及时与银行核对，将该表交总帐及财务总监查阅。E按应付款的要求合理使用分配资金，配合总帐做好银行存款的对帐工作。5协助总帐做好月末结帐、对帐及各种报表等工作。制度Policy 财务计划与程序编号Ref. Code xx-004执行职位Positioin Responsible筹备期所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：根据酒店财务管理制度，制订财务计划与程序，使会计33、人员有章可循，按规定办事。C 执行程序PROCEDURES：计划的制定，主要根据总经理对酒店经营活动的要求，在对市场和酒店经营情况分析的基础上，由各部门编制各自的经营计划，在总经理的领导下，由财务部汇总编制。酒店的财务计划主要包括：经营计划、资本性支出计划、现金收支计划、外汇收支计划、人员编制和工时利用计划等等。A. 经营计划主要依据旅游市场客源以及价格方面的变化，结合物价上升指数考虑酒店经营支出的水平，结合董事会的意见，在总经理领导下，通过销售部、客房部、前台、餐饮部、人事部、财务部、工程部，保安部集体讨论后确定。该计划（预算）一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦需在半年后调整。下34、年度经营计划的编制时间大约在每年89月份。B.资本性计划是根据酒店的实际状况，根据工程部专业人员提出的维修改造的计划，以及各个部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据董事会的意见，按照计划的现金需求量，编制成表，报总经理与董事会批准。C.现金收支计划主要根据经营计划、资产支出计划、外汇收支计划等编制，报董事会批准后执行。所有计划报总经理批准后，由财务部将批示下达各个部门，并且按月实际考核计划的完成情况，同时根据近期市场经营预测不断地调整月、季、年的计划。酒店计划按时间划分成（1）年度计划，（2）每个月末做一次三个月的预测计划，计划制定之后，要对各个部门的指标按计划进行考核。资本性支35、出等计划要报董事会批准，其目的是保证开支的经济性、合理性。酒店财务部按每一笔开支，对没有作支出计划的临时急需，则需要报总经理批准后才能支付。制度Policy资金管理规定 编号Ref. Code xx-005执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned所有部门 C 目的OBJECTIVE：加强酒店资金管理，保证酒店经营的正常运作，使酒店资金管理处于良性循环。C 执行程序PROCEDURES：1流动资金管理流动资金管理是以既要保证酒店经营所需的资金，同时又要加快资金周转为原则。财务部依据酒店报董事会批准的现金流量计划表执行，加强流动资金管理，36、严格审查各项库存占用的资金，应收结算占用的资金，及时催收应收款项，合理安排应付款的支付，来加强流动资金的管理。2固定资产管理酒店固定资产的主要来源是银行存款，即现金中形成的。按照酒店营业收入的2%来提取预算大修费，主要用于各项固定资产的维修、改造。当年未支用的部分，在年终还要冲减费用、调整损益。凡是已列入并被董事会批准的资本性支出计划的固定资产投资项目，可不再向董事会申报，由总经理、财务总监负责资金的筹措。但必须将详细的有关资料附上批准后才能实施。如未列入当年资本性支出计划，则必须向董事会申报，待批准后才能实施。所需资金可由董事会拨款，也可以由酒店自筹资金。3现金管理（1）酒店现金管理采用备用37、金制度，根据实际经营情况，向各个收款点和总出纳等有关部门配备一定数量的现金（备用金）。备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按照七天的用量进行核定。核定出的备用金由各个使用部门填制备用金申请表，报财务总监批准后，从银行提款。财务总监和总帐主管要定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。由于酒店支付500元以下的款项都是通过总出纳的备用金支付的，因此，总出纳的备用金是根据支出情况随时补充。总出纳申请补充备用金，需填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在制度Policy资金管理38、规定 编号Ref. Code xx-005执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned所有部门 申请表后，送总帐主管逐一审核后，填制支票申请，报财务总监审批后，从银行提款补足备用金。（2）对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点并编制总出纳收入表，每日送存银行。任何人不得从营业收入中坐支现金。（3）对于酒店使用转帐支票付款，一律由使用部门填写支票申请，由部门总监根据所附采购订单或其他有关明细凭证审批。（4）由应付款填写支票后，送财务总监签字批准。支票领用者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。凡领用后39、的支票应于七日内将发票送回应付款，并注销登记。超过一个月未回的支票，由财务部督促回收。（5）工会经费和福利基金管理，酒店当局根据国家财务部门有关规定按职工工资总额23%提取社会养老统筹。（暂不适用）（6）每月定期编制年度现金流量表。财务总监根据现金流量表来安排日常财务收支计划。管理公司应按现金流量表，按时足额上缴董事会经费。管理公司对于工程款的支付也要按计划和有关报批手续进行。现金流量表是按月编制，每月都要修正现金收支计划，使管理当局在日常管理中能按计划进行。4外汇管理规定（1）酒店严格按照国家外汇管理的各项制度和规定办事。酒店以中国人民银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞40、外币一律通过“外币兑换处”兑换成人民币予以结算。（2）对于客人使用外币信用卡付款时，均应以人民币计价结算。但是酒店作为创汇单位可以将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，其他托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。（3）严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。对外采购必须严格控制，每笔汇款必须经酒店领导批准后方可汇出。如外汇管理局另有规定时按外汇管理局规定办理。制度Policy资金管理规定 编号Ref. Code xx-005执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned所有部门 （441、）建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐。同时建立外币辅助登记帐，以便能更好地核对、结算，同时对外币业务产生的汇兑损益，按照国家有关规定进行帐务处理，及时列入当期损益。（5）酒店总出纳从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处主管都要对水单进行审核。使用过的水单定期打捆送会计部档案库保存。（6）酒店按照有关部门对外汇管理的要求，及时、准确地填写各种外汇报表，对外汇的收入、支出、结存的各项数字报表要求的口径逐一填报，对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况，要分析具体情况和内部结算的因素，避免外汇收支的重复计算。（7） 外汇的稽核：对外汇42、的稽核主要是对外汇管理暂行条例和外汇管理施行细则的执行情况，各种有关的外汇业务记录的完整性、合法性、以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。坚决杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务总监负责指导督促。制度Policy会计凭证及帐簿的管理编号Ref. Codexx-006执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned所有部门 C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1会计凭证管理会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，也是登记帐簿的依据，酒店的会计凭证主要有原始凭证和记帐凭证两种。因此，酒店的付款凭证主要以付款顺序编制43、凭证登记号，借贷方的内容通过科目代号来表示。收款凭证则以酒店内部编号入帐。审核会计的记帐凭证工作重要。首先要审核凭证的真实性、及时性；其次要检查其表示经济业务的合理、合法性。既要审核记帐凭证的内容是否与原始凭证相符，又要检查所出帐的会计科目代号，以及金额有无差错。酒店的会计凭证在完成经济业务手续和记帐之后就成为企业重要的会计档案和历史资料。酒店的会计凭证是财务部各个有关小部门按照一定的顺序号，或按公司名称分类存档。并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终，登记编制清单，封存在箱子里归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。并归入档案室外的有关会计资料登记在本，以备今后查询。酒店对会计凭证的44、保管期限按现行的会计制度进行保管，保管期满需要销毁时，须开列清单经有关部门批准。2帐簿的管理规定酒店财务记帐工作是依据会计凭证通过电脑系统处理完成的。因此，它的帐簿实际上就是打印出来的电脑报表（以表代帐）。由于电脑记帐要求会计科目必须用品位数字代码来代替，因此，酒店会计科目中只有一级会计科目。同一科目下的明细帐按代码进行完成。因此，总帐做平行登记实际是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额直接转到相应的科目中进行汇总。电脑记帐可将所有会计资料存在磁盘上保存。由于会计记帐簿都存在磁盘上，因此，磁盘保管十分重要，酒店的所有有关会计资料的磁盘都按一定的编号专人保管，存放在保险柜中，会计帐簿45、的保管十分重要，虽然它可以通过电脑能打印出制度Policy会计凭证及帐簿的管理编号Ref. Codexx-006执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned所有部门 多份来。但由于电脑内存有限，不能保留时间过长的资料，必须存到磁盘上。因此，保管好每月的帐簿十分必要。每年酒店帐簿的保管与会计记帐凭证的保管雷同。同时还要定期打印出所有帐表，按类别装订成册，至少一式两份，由财务各个小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐单、应列出清单，由专人保管。对历史帐簿的查阅，应办理有关借阅手续。会计报表1会计报表是按月、季、年度等会计报告期，正确及时46、的反映经济成果。它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。编制会计报表一定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清楚，说明合理，上报及时。2在编制会计报表要按照规定做好报表说明。内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。3所有通过电脑完成的报表必须打印至少一式两份，按类进行装订，并要专人负责保管。对于需要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。查阅时要有借阅手续。制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部C 目的OBJEC47、TIVE：为了保证酒店财产物资不受损失，使酒店资产物资有专人管理，加强酒店员工的责任心，制订财产管理制度。C 执行程序PROCEDURES：第一章 低值易耗品及零星物品的管理一仓库财产的管理1企业购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关单位的费用（大批分摊时，通过“待摊费”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理。凡属备用、多余及机动部门，应集中存放由仓库保管。2财务部的财产管理小组负责管理酒店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单位、在库和在用的地点，分别独立建帐，控制库房的进、销、存、数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时登记财产帐。要与部门核对帐卡，每半年清点核对一48、次，如发现帐物不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续办理调整帐卡，以保障帐物相符。二部门财产的管理1各使用部门的在用财产实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门保管员具体保管和登记帐卡工作，集体宿舍的财产由人事部指定专人管理。2部门保管帐卡，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领交调拨等交易及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要及时查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。3部门保管员不宜经常调动，如需调动，要事先通知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。三财产领发，交回手续1使用部门领用在库财产时，要按规定审49、批范围办理批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报损赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要由财务收款签章）一式三联，凭此向仓库领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部作记帐凭证。2多余财产的交回，在查明原因后按照审批范围规定办理批准手续。3以红笔填写领物单（代替交库单）一式三联连同实物交库房保管员签收，三联单分别作为部门、仓库、会计记帐凭证。4部门向库房领用，交回财产时，持部门保管帐卡和单据到财产保管50、组办理手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。5由于我店对低值易耗品采取一次报销规定，有些大型临时性活动，在领用物品时已作费用报销。但由于这次任务已完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门，为了财产物品的妥善保管，此类物品可退仓库。在财产帐上的存放地点变更为仓库“代保管”下次或其他单位需要领用时，则不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以免重复列支费用。四调拨、报销手续1部门之间的调拨需经主管部门同意并一律通过财务部管理小组办理手续，调入、调出单位将帐卡联同财产调拨单到保管组调整帐卡，同时调整保管组总帐的存放地点，以防帐帐不符。2凡日久使用失效，自然损耗的财产，确认51、无法修复者，（原物交保管组）可办理报损手续。固定资产报董事长批准后报销并按规定的财务手续处理，低值易耗品报部门总监批准后报销。3以上报销财产实物一律上交到废品库登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。处理废品时，应由废品库列出清单经批准后处理销帐。五租借财产手续凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，一律由财务部管理小组办理手续。个人一般不准借用公家财产，如属特殊情况需要经总经理批准到保管组借用，不得由使用部门直接借，未经批准办理手续者一律不得带出单位。借用物品损坏要照价赔偿，租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租、转借。对外租借成批物品要拟定收费标准和损坏赔偿制度。第二章 物料及用品52、专用基金材料的管理一库房的管理制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部1物料及用品：一律由财务部保管组统一建帐管理2购进的物料用品，凡属体积过大，占地面过多不能入库的物资材料，如：煤、砖、瓦、沙、灰、石、木材等，存放库外者不作入库，但是也应该验收，指定专人负责管理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐物相符。3领发和调拨（1）物资及用品：必须实行领物制度，不得以存计耗。各部门领用物品材料时，要53、填写“领料单”并由部门经理和财务总监批准，到库房领取物品尚有残值要交旧领新。（2）保管人员发放是应按领物单所列的品种规格数量逐项点发，不得顶替。如因库存物资不足由领用单位更改数字并签名，增加数量则需另外填写领料单并报批。（3）保管员不得擅自修改领料单上所列的项目数字。（4）各部门领用物资如有多余或不适用时，应及时退回保管组，退回时以红笔填写“领料单”凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。（5）库房物资不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物料，未经财务办理手续一律不准出库。第三章 废旧物资的管理a) 各部门54、的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交保管组统一保管和处理，其他部门不得自行处理。二废旧物资要立帐登记管理，可分类立帐登记如下：（1）报废的固定资产；（2）报损的棉织品类；（3）其他报损财产；（4）修建过程中拆除下来尚能使用的旧材料。三各部如需领用废旧物资时，应按领用库房要求手续办理，保管组对废旧物资或成批的废旧物品，要定期制表上报，经单位领导批准后统一处理。制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部第四章 损坏、遗失公物赔偿规定一宾客损坏、55、遗失公物赔偿规定宾客损坏、遗失酒店公物由负责该项财产保管员报告主管部门负责人，视情况决定赔偿意见。如免予赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按手续报损处理。宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，由保管组协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：（1）损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；（2）损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费；（3）损坏之公物虽能修复使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；（4）损坏之公物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿，如残值归赔偿者所有时得按现值全价计算赔偿费。二员工损坏、遗56、失公物赔偿规定1因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿2非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。3因违反劳动纪律操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。4凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。三赔偿手续1 宾客或职工损坏遗失公物，经确定赔偿时，由财产使用保管员开出“赔偿单”一式四联分别作为班组存根、收款收据、财务收入凭证，财产报损和领发凭证。2 部门保管人员向负责赔偿人收款后，应连同四联“赔偿单”送交财务部盖收讫章，3 到保管组办理财产57、手续。4 宾客当时不能付现金时，应由客人签字认可（如有关单位接待应由有关单位认可），认可后送财务部出纳处签收盖章、转帐，然后到保管组办理财产手制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部续。职工不能付现金时，应由本人送人事部待发薪时扣回，然后到保管组办理财产手续。第五章 棉织品的使用、保管和洗涤规定一工作制服和营业活动服装是为了接待工作上的需要而配备的，只供工作时间内穿着。非工作时间不得穿着。即：上班必须着制服，工作服不能穿回家。工种变更应将旧工作服交回58、制服室。二按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办法，洗衣房只备定额数量作为周转用。三各班组要认真负责送洗和领取棉织品手续，洗涤棉织品一律填写“洗涤单”，一式两联填写清楚，由布草房验收并留一联，送洗单位一联作为领取凭证。为了严格手续防止混乱，领取棉织品一律凭“洗涤单”领取，洗衣发放后要在洗涤单盖上“付讫”戳印。第六章棉织品的使用、保管和洗涤规定一“物料用品”等一级科目并分设有关的二级科目的分类帐，反映酒店的固定、流动财产的金额变化情况。二财务部保管组应按品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细帐并与总帐科目一致。三财务部保管组设置借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确反59、映租借财产的变化情况，以免财产混乱。附固定资产盘点表、低值易耗品在用记录表（一）固定资产盘点表1目的：记录固定资产实际盘点并与移交数量互相比较。2盘点表内容包括：（1）资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期。（2）资产保管员及盘点员姓名。（3）资产编号、名称、价格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部3盘点表使用说明（1）盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础。移交数量在每一次盘点核实后，由存放地60、点资产保管员签署负责，申领、转移与报废必须遵守规章办理，移交数量根据申领、转移与报废加以调整。（2）盘点时由资产保管员及财务部盘点员同时进行。在盘点数量栏填上实际盘点数量并由保管使用部门主管签署属实。4其他为了减少全店盘点造成的种种不变，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点。存放地点的固定资产盘点每年最少进行一次。移交与盘点数量不符时，经调查及书面报告后呈管理当局处理或按规章办理。（二）低值易耗品在用记录表：1目的：记录各部门低值易耗品的数量及存放、使用地点。2记录表内容包括：（1）领用部门，存放地点。（2）入库、领用、转移、报废及库存在用余额数量。（3）低值易耗品的名称及61、规格。3记录表的使用说明：（1）低值易耗品的申领、转移、报废必须遵守规章办理并在低值易耗品表摘要记录。（2）财务部在年中适当时候对低值易耗品的存库及在用数量进行盘点并在记录表登记日期，盘点数量及盘点人签字。4其他：盘点数量与实际库存、在用数量不符时，呈报管理当局处理或按规定办理。四成本费用的管理规定1酒店在经营和为客人提供劳务服务的过程中发生的各项物料、原材料消耗、人工报酬或其他耗费，构成了酒店的成本费用支出。2酒店依据管理公司及国家财会制度的有关规定制定了成本及费用项目，按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、美容等进行成本费用的核算及考核管理。3酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要62、是指食品、饮料的原材料辅料制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部的进价加运输、关税等费用的成本；商品成本主要是指商品进价加有关费用。客房设备的损耗、客用零备品消耗等，应作为直接成本。车辆的油耗、养路费、过桥费、保险费、公用事业管理费、交通费及车牌税，可作成本核算。各业务部门在经营活动中所耗用的水、电、气、热能及相应员工的工资及福利、部门管理费用等作为营业间接成本。4商品、原材料及物料用品的途中损耗及自然损耗，在盘点中合理的溢损，由有关部门报经财务总63、监/总经理批准后，在“坏帐损失”科目列支。人为损耗由经办人担当全部或部分经济责任。5餐饮成本的核算与控制由酒店的成本控制办公室具体负责。成本办公室每天要编制成本日报告。成本报告主要反映和说明进货价格、消耗量等方面的变化情况。成本控制主管要根据反映出的问题及时与有关部门沟通，采取措施，努力降低成本。加强成本控制，是提高企业的经济效益的重要环节。6为保证酒店的餐饮采购成本得到最佳控制，成本部须会同餐饮部及采购部人员进行每半月一次的市场价格调查。由成本部做出市场调查报告，交财务总监、总经理作为审批采购申请的辅助材料。7酒店的费用分为三大类。一是营业费用，主要是指客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费64、用，是各个部门可以直接控制的费用。二是行政费用，主要是指行政管理费、市场费、能源及维修费，是不能直接计入各个部门的费用。第三类是非经营费用，是管理者无法直接控制的费用。主要有折旧费、大修费、董事会费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等等。8对于第一类营业费用，酒店规定了各类物品费用消耗定额，定期召开会议，反映研究费用的支出情况，将费用指标层层分解落实到各部门，并由财务部监督，各部门实际控制，努力降低费用。对于第二类行政管理费用由各职能部门进行控制，按照预算计划进行考核。9对于成本费用，必须明确以下几方面的核算原则。制度Policy营业用品的管理及核算规定 编号Ref. Code xx65、-007执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部10成本费用核算，要依据权责发生制原则，以权责发生的时间作为会计确认基础。同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，以正确核算进入各部门损益。11成本费发生时，要按实际成本计价。12要合理划分收益性支出与资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应当作为收益性支出；而支出产生的效益与几个会计年度相关性的则应作为资本性支出。13酒店为购建固定资产，购入无形资产及其他资产支出，对外投资支出，罚、没、捐赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用。制度Policy帐簿66、设置程序 编号Ref. Code xx-008执行职位Positioin Responsible酒店会计人员涉及部门Dept. Concerned 财务部C 目的OBJECTIVE：加强酒店资金管理，保证酒店正常运作，使酒资金管理处于良性循环。C 执行程序PROCEDURES：1科学使用金碟K3财务电算系统开立帐簿。按照用途不同，分为总分类帐、明细分类帐（分别简称总帐、明细帐）和辅助帐三种。2建立总帐。总帐按照规定的各个会计科目进行分类，以会计科目表的顺序开立帐户。会计科目名称及编号如下：总帐三栏式数量金额式明细分类帐帐簿_多栏式复币明细帐出纳日记帐三栏式复币明细帐辅助登记帐3立明细帐。根据登67、记的内容和提供资料需要的不同，分为分户明细帐和序时明细帐。分户明细帐根据会计科目的不同，可按子、目分户，或按单位名称或人名分户。序时明细帐应采用订本式帐簿。4设立“辅助帐”又称为“备查登记簿”或“备查簿”，是一种用来补充登记的非正式帐簿，如为了加强无价格财产的管理，对名家字画进行登记的帐簿。这种的格式可以根据实际需要来设计，也可以利用三栏式的明细帐。制度Policy原始凭证审核程序编号Ref. Code xx-009执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1审核原始凭证记录68、的经济事项是否及时，内容是否完整，经济业务是否真实，防止发生弄虚作假，营私舞弊。2审核原始凭证的格式是否规范化。3审核原始凭证，大小写金额是否相符。4审核职工出差借款收据，是否附在记帐凭证上，超过规定的标准是否经上级领导批准，并将批准作为原始凭证附件。5对于数量过多的原始凭证，如收、发料单等，单独装订保管，并在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。6遗失原始凭证应由当事人写出详细情况，由经办单位负责人批准后，代作原始凭证。7各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，另编目录，单独登记保管，并在有关记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。制度Policy预算编制程序编号R69、ef. Code xx-010执行职位Positioin Responsible 涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1总经理对外部环境进行综合性的研究和分析，提出总目标。2在总目标的基础上，对预算期内要做的工作和目标作进一步的专门分析，制定出各部门的具体计划。3各部门经理根据本部门的具体计划，编制本部门的预算。4根据各部门的预算，财务总监将其汇总为总预算经审批后，下达给各部门执行。5市场销售部负责编制销售收入预算、宣传广告费预算。房务部负责编制客房及前厅的成本、费用、部门毛利润预算，参与编制客房销售收入预算。6餐饮部负责编制餐70、饮销售收入、成本费用及部门毛利润预算。7人力资源部负责编制人员编制、工资奖金人事福利预算。8工程部负责编制维修保养及能源费预算。9行政部门负责编制自身费用预算。10其他间接费用由财务总监会同有关人员编制。 制度Policy客户信用分析程序编号Ref. Code xx-011执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：一按客户信用分析四要素分析客户的信用状况：信用四要素：个人品质、付款能力、财务状况、环境条件。二收集客户信用信息资料，来源渠道一般有：1最可靠的材料是该客户以往的付71、款情况，因此要建立良好的客户信用档案。2经过注册会计师事务所审查的会计报表。3银行及信用中介机构提供的客户信用资料。4酒店驻外办事处，国外酒店管理公司及国外、国内酒店有关信用资料。5发起组织本地区酒店信用经营联谊会，相互交换信息，发挥行业优势。三决定客户的信用标准和信用条件，对公司或个人规定赊欠的限额或付款期限等。四每周对客户的欠款做一次分析，掌握应收帐款的情况。制度Policy报表编制前准备程序编号Ref. Code xx-012执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：172、会计结算日定为每月28日，本报告期发生的一切经济业务全部登记入帐，保证帐簿记录的完整性。2核对帐簿记录，做到帐帐、帐实相符，保证帐簿记录的正确性和真实性。3由本期负担的利息，需预提入帐。4应由本期摊销的包装物、低值易耗品、待摊费用，需预提入帐。5已耗用的原材料、物料用品转帐，厨房剩余材料应办理假退料手续。6按规定计算和提取的折旧费、福利费、工会经费计提。7期末盘点中发现商品及其他财产物资短缺、溢余和残损应及时处理和转帐。8应结算的应收、应付款项应及时处理和转帐。9在帐项调整和结转的基础上进行结帐。通过以上记帐、对帐、结帐，保证帐帐，帐实相符后，就可编制会计报表。10各部门要在下月2号将月报表交73、会计主管汇总上报，年报表于新年元月8日报送会计主管。制度Policy会计报表编制程序编号Ref. Code xx-013 执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1必须按照统一会计制度规定，编制会计报表；做到手续齐备，内容完整，数字准确，说明清楚。任何人都不得篡改或故意、指使他人篡改会计报表数字。2各种会计报表之间、各项目之间、凡有对应关系的数字，应该相互一致。3报表数字与帐簿记载必须相符。4本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。5会计报表内各项目，包括补充材料，都应74、填列齐全，不得遗漏。6会计报表中应填列的预算的数字，凡须经有关机关核定的，应填列最后核定的数字。会计报表报表编号报表名称报表种类编号会服01表资产负债表月报会服02表损益表月报会服03表现金流量表季报会服02附表1利润分配表年报 附表2分部门营业收支明细表月报7应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：编报单位名称，报表所属年度、季度和月份，送出日期和收到日期等，报表必须由单位负责人、财务负责人和编表人签名盖章。8会计报表的报送单位：旅游主管部门、当地税务机关、企业主管部门和投资人。9报出的会计报表如发现错误，应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外并应同时通知接受报表的75、单位更正。错误较多的应重新编报。10会计报表中需要说明的问题，应加文字说明，并随同会计报表一同上报。文字说明的主要内容如下：制度Policy会计报表编制程序编号Ref. Codexx-013 执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned （1）报告期内机构变动、单位增减和隶属关系调整的有关情况。（2）本期报表的期初数与上期报表末数不一致的原因。（3）待摊费用、预提费用发生非正常变动的原因。（4）待处理收益、损失中是否有长期未处理的事项及原因。（5）本期会计报表项目间、表与表之间数字不衔接的原因。（6）其他需要说明的问题。制度Policy财务76、分析要点及程序编号Ref. Code xx-014执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1财务分析前，要针对经营管理中存在的问题，出现的情况，明确分析的目的。2根据不同分析形式，编制财务工作计划，确定分析的范围、目的、要求。3掌握各项经营计划的执行情况、市场变化情况、日常核算资料及经济政策变化等。4在掌握情况，拥有各种资料的基础上，按照分析的目的和要求，整理数据，比较差异。5用各种数字资料分析增减发生的原因所在，剔除不可比因素。6以本期完成计划的实际为基础，利用比较法与计77、划数相比或作为动态对比，或作结构对比，确定指标差异。7根据各种数据整理、归类、比较、分析后作出综合性的评价。8依据分析的结果，写财务分析报告。制度Policy会计档案管理程序编号Ref. Code xx-015执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1设置调阅会计档案登记簿，以健全会计档案管理手续。2会计凭证、帐簿、报表以及财产清册，定期整理，立卷归档保管。3档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报经财务总监批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。4各种会计档案的保管期限参78、照财政部，国家档案局发布的会计档案管理办法精神执行。制度Policy办理会计交接程序编号Ref. Code xx-016执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职。2会计人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，移交清楚。接替人员必须认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。3会计人员办理移交手续前，79、必须做好以下各项工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制凭证的，应填制完毕。（2）尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。（4）编制移交清册，移交的凭证、帐表、公章、现金、支票簿、告示文件、资料和其他物品的内容。4会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般会计人员交接，由财务主管监交；财务总监交接，由执行总经理监交，必要时上级主管部门派人会同监交。5移交人员要按照移交清册，逐项移交；接替人员要逐项核对点收。（1）现金、有价证券要根据帐簿余额进行点交。库存现金，有价证券必须与帐簿余额一致，不一致时，移交人要在规定期限内80、负责查清处理。（2）会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。银行存款帐户余额要与对帐单核对相符。各种财产物资和债务的明细帐户余额，要与总帐有关帐户的余额核对相符；必要时，要抽查核对。（3）个别帐户的余额，与实物核对相符，或与往来单位，个人核对清楚。移交人经管的公章和其他实物，也必须交接清楚。 制度Policy办理会计交接程序编号Ref. Code xx-016 执行职位Positioin Responsible会计部人员涉及部门Dept. Concerned 6财会主管人员移交时，还要将全部财务会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题81、，应写出书面材料。7交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或盖章，并应在移交清单上注明：单位名称、交接日期、交接人员双方和监交人的职务、姓名、移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。移交清单一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。8接替人员应继续使用原来的帐簿，不得自行立新帐，以保持会计记录的连续性。9会计人员临时离职时或因事因病不能到职工作的，财务总监或总经理指定人员接替或代理。10部门撤消或合并时，必须留有必要的会计人员，办理清理工作，编制决算，未移交前，不得离职。制度Policy现金报销程序编号Ref. Codexx-017执行职位Positioin Responsibl82、e总出纳涉及部门Dept. Concerned酒店各部门C 目的OBJECTIVE：- -此为酒店之政策，使酒店现金报销（支票现付）有章可循C 执行程序PROCEDURES：1凡垫付现金采购或支付酒店费用，经所属部门总监/经理批准，可申请现金报销。2凡经总经理批准之用款由各部门填好采购单交采购部，经采购部经理签字后连同支票申请单直接到财务部领支票，无计划或超出计划之外之用品一般不再受理。（特殊情况需补办手续经总经理批准）3仓库对采购之物品办理验收入库手续后，收货人员留一联，余联连同发票，验收单退给采购人员，经采购部经理验证后，送财务部报销。仓库将照验收单（应注明品名、规格、数量、金额）进行登记83、入帐。4由垫付人填写报销支款凭证，包括日期、姓名、所属部门、报销项目摘要、金额（大、小写），并将原始凭证（正式发票、收据及其他说明支出的单据）附后，由所属部门总监/经理审核签署。5不超过100元的零星现金采购，采购人员可持发票，仓库入库单和批准之采购单经采购部经理签署后直接到财务部报销支付现金。6付欠供应商欠款，将填写好的报销支款凭证送往财务部应付帐审核，审核是否符合酒店规定，并与应付帐相核对，然后报总帐主管、财务总监、总经理审批。7为了保证支票之安全，财务部开出之空白支票必须加盖时间和限额，采购人员应妥善保管（发生丢失造成损失由当事人自负），一般情况下三天内核销。8各部门现金报销事先需经本部84、门总监/经理签批、总帐主管复核、财务总监核准后，再交总经理批准。9差旅费报销在制度规定范围内由部门总监/经理签字后财务总监核批，再报总经理核批。垫付人在酒店规定的报销日期及工作时间内，凭审批好的报销支款凭证及本人员工证到总出纳室办理报销；报销时要在收款人签名一栏签章。制度Policy现金报销程序编号Ref. Codexx-017执行职位Positioin Responsible总出纳涉及部门Dept. Concerned酒店各部门备注：1人民币、外币的现金报销必须分开申请。2如属采购项目，必须附上采购申请单复印本。制度Policy仓库的收、发及盘存程序编号Ref. Code xx-018执行职85、位Position Responsible 有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：健全仓库的保管制度，保障库存货物的安全C 执行程序PROCEDURES：1仓管员根据批准后的申请采购单（第五联）收货。2所有库存物品的收到和发出必须经过批准，并在存货卡上详细记录。3仓库的收货程序（1）当仓库从收货部收到货物时，仓管员必须清点数量，检查质量，并在收货单和采购单上签字盖章，同时根据资料更新存货卡。（2）仓管员必须对收货部传来的每日收货汇总表进行检查并签字。4申请和发出（1）仓库保管员必须保存一份授权签字人员的名单及签字样本。（2）授权签字人员名单和名单的86、改变必须经财务总监批准。（3）食品和饮料：食品和饮料的领取必须由被授权人员（行政总厨，餐饮部总监或他们所指定的助手）提出并在食品和饮料领货单上签字，进口酒、高档国产酒及烟草类需财务总监批准后方可领用。（4）领料单的分配如下：第一联： 成本控制部第二联： 仓库第三联； 申请部门（5）物料用品：物料用品如文具、印刷品、客用品等的申请必须由授权人员（总监/经理）提出并在领料单上签字；文具的领用还需成本控制主管和财务总监批准后方能领用。A物料用品领货单的分类与食品、饮料领货单的分送程序相同。B领货人必须在领料单上签字承认领料单上申请的品种、数量已如数收到。5盘存：制度Policy仓库的收、发及盘存程序87、编号Ref. Code xx-018执行职位Position Responsible 有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门（1）至少在每月底清点一次实际存货。（2）在规定的盘点时间内不得调动库存货物。（3）在盘点前，必须准备一份有每个品种最近结存数的盘点表。（4）存货将以两人组的形式进行清点：餐饮、各营运点和厨房由成本部工作人员及餐饮部员工进行；物料用品仓：由成本部工作人员和仓库员一起盘点，部门存货先由保管员/餐饮部员工清点，然后再由有关人员复查。（5）盘点人员必须在盘点表上的存货卡的存数旁边注明实际清点的数量。（6）每月对餐饮部各营业点和厨房没有消耗完的货物进行清点，并在88、每月财务报表的有关帐数里面加进这笔金额。（7）对差异有解释的盘点清单及对差异进行调整将由财务总监审核及批准。6仓库的发货时间：食品仓的工作时间 08：30AM05：30PM（星期一至星期日）发货时间 08：30AM12：00PM 01：30PM04：30PM总仓的工作时间 08：30AM04：30PM（星期一至星期五）发货时间 09：00PM04：30PM制度POLICY采购单的完成程序编号REF CODExx-019a执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 执行程序PROCEDURES：1、使用部门的采购申请必须经使用部门经理以上89、人员签字审批后，报采购部。2、采购部接到各类申请单时，先对采购申请单上的签字进行确认。3、签字确认后由采购部登记采购部经理按排采购员询价。4、采购员根据采购项目寻找合适的供应商报价。(需书面报价,报价单需加盖公章)5、针对该采购单上的采购项目必须有三家报价。6、采购员根据三家报价的比较和对市场上同类型产品价格的调查。7、采购员将该三家供应商的报价,联系方式,联系人等资料填入采购单交经理签字。8、采购部经理根据采购员提供的资料,挑选其中一家做为供应商,签字后交财务总监审批。9、财务总监审批完后交由总经理审批。10、总经理审批完后该份采购单返回到采购部,由采购部分发至各部门。11、采购员根据采购单90、上的项目分按排供应商送货。12、货到验收合格后,采购员根据采购单上的付款条款与供应商结算，（采用挂帐方式的，供应商将凭挂帐验收单及发票与财务应付帐月结）。13、完成验收、结算手续后将采购单归档。制度POLICY采购方式编号REF CODExx-019b执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED所有部门C 目的OBJECTIVE： 酒店各部门需购的各种用品、酒水、工程维修材料由采购部负责统一安排订购，其他部门不得私自联络供应商进行订购，否则其一切活动酒店不予承认。C 执行程序PROCEDURES：酒店采购分三类：A每日厨房市场采购；B部门物品采购91、；C仓库自动补仓；采购程序如下：A：每日厨房市场采购:一.各厨房每日根据库存和第二天的预算预计出第二天的采购数量，填写每天厨房购货单(DAILY MARKET LIST)，经总厨和成本主管审批后，于每日下午二时之前交给采购部。二.采购部根据“每天厨房购货单”(DM)之内容，联系酒店认可的供应商，填写价格，将供应商名称、到货时间填入此表(DM)。三.将每天厨房市场购货单(DM)交采购部经理核准签字后，采购部方可通知供应商送货.B：部门物品和工程部用品采购:四.部门采购申请单（PR）需先交成本主管确认,成本主管指派仓库人员检查仓库有无该种物品或有无可替代品,避免重复采购,造成浪费。五.部门采购申请92、单(PR)经仓库核签后，交采购部负责联络货源,报价,报价要货比三家，取其中价格和服务都能满足酒店要求的一家供应商。六.部门申请单(PR)经采购部经理核选出价平质优的一家供货商，签署后交财务总监审批。七.财务总监核查申请定货单(PR)是否履行上述程序，根据计划审批，然后报总经理批准,经总经理批准后，采购部方可进行采购。C：自动补仓:一.酒店总仓需定期根据营业情况与使用部门共同制定仓库最低及最高库存量，当总仓库存达到最低库存量的警戒线时，由库管填写自动补仓单，并交成本主管签字确认后送交采购部。二.采购部根据自动补仓单上所需物品分别将供应商名称、单价、到货时间填入此表。三.自动补仓单经采购经理核准，93、再由财务总监签字确认后，采购部方可进行采购。制度POLICY定货程序编号REF CODExx-019c执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 执行程序PROCEDURES：1.经批准的申请单(PR)一式四联，分别由采购部送至收货部、成本部、申请部门、采购部各一联。2.采购部根据申请单(PR)的要求，签订订货单或合同，安排有关送货事宜，了解进货时间，以便提前知会收货部安排人手收货，仓库安排仓位。3.签订合同要有财务总监、总经理的核准。经核准后的订货合同要送会计部应付帐一份备案。4.如采购部门订不到申请定货单(PR)上的物品，要及时通知94、请购部门，若有此种物品的替代品，要事先征得请购部的同意方可订购。5所采购的货品，应使用支票以月结方式结算。严格现金采购，现金采购必须是经酒店批准需用现金购买之物品。制度POLICY月结帐方式编号REF CODExx-019d执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 目的OBJECTIVE： 为了统一执行酒店的财务制度,规范工作程序,有效的使用酒店的营业资金,适用于酒店长期供应商。C 执行程序PROCEDURES：1.供应商在每月的12日之前须提供上月1日至30日的营业收入发票。2.发票必须为正规的税务发票。3.发票金额必须和酒店出具的95、收货记录金额相符。4.供应商凭发票和收货记录至酒店财务部对帐。对帐结果如与酒店所列金额相符,就将发票和收货记录交与酒店应付,等待付款.货款将在每月15日支付。制度POLICY现金采购程序编号REF CODExx-019e执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 目的OBJECTIVE： 该程序适用于采购金额不超过200元的日常零星采购。C 执行程序PROCEDURES：1.各部门在日常如需采购金额在200元以内的物品,需由部门经理书面知会财务总监。2.财务总监同意后采购部才能对该采购任务实施操作。3.如遇采购部人员无法完成该项工作,(96、因工作繁忙或国定假日)使用部门可自行采购。4.物品采购回来后交收货部验收后方可使用。5.各部门应尽量减少该项采购。制度POLICY支票结算程序编号REF CODExx-019f执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： 规范采购工作程序,配合财务部工作.适用于非固定供应商使用。C 执行程序PROCEDURES：1、需带支票提货的,首先填写支票申请单交采购部经理签字。2、支票申请单上需详细写明供应商名称,采购单号码,金额。(采购单附后)3、采购部经理根据采购员提供的资料，签字确认。4、签字确认后的支票送财务部报批。5、97、采购员领取支票后需在三个工作日内完成针对该张支票的采购工作。6、货物经酒店收货部门验收合格后,采购员凭验收单和发票去财务部消帐。7、货物在没经酒店验收之前严禁将支票预支给供应商。制度POLICY供应商的管理程序和制度编号REF CODE2005-019g执行职位POSITION RESPONSIBLE采购部经理涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 目的OBJECTIVE：为了加强对采购工作的管理和监督，规范供应商与酒店之间的良好的合作关系，提高酒店资金的使用效益，保证酒店采购质量，特制定此管理办法。本办法所称的供应商是指酒店开展的日常经营活动中所需采购物资的供货者或公司。C 执行程序98、PROCEDURES：供应商的选择：1-1.供应商必须是具有法人资格或能独立承担民事责任的。1-2.供应商必须具备其所经营产品所需的一切合法文件。1-3.供应商必须是有酒店供货经验和在市埸上有一定良好的信誉。1-4.供应商必须向酒店提出申请。1-5.任何符合要求的都能都提出申请成为酒店的供应商。1-6.酒店根据该供应商提供的资料做出综合评估,对其供应商资格予以认证。1-7.经认证后成为酒店合法供应商后,供应商需遵守以下守则。2) 供应商守则:2-1.供应商必须保证其提供的文件的真实性,如发现其提供的文件与事实不符,将立即取消其供应商资格。2-2.供应商必须和酒店签定承诺保证书。2-3.供应商应99、遵守酒店制定的相关的各项规章制度。2-4.供应商必须按时,按质的将酒店所需物资送到指定的地点。2-5.供应商必须遵守其本身的职业道德和行为规范,不允许发生向酒店有关人员行贿的行为,一经发现将追究其法律责任。2-6.供应商报价采取书面报价的形式,报价单必须加盖公章,报价必须实事求是,食品报价单需密封后交予采购部经理处,不许弄虚作假。2-7.供应商如发现酒店有关人员有索贿的行为,应立即向酒店有关方面如实反映。2-8.供应商如违反酒店相关的规章制度,酒店将立即取消其供应商资格,给予罚款处理。制度POLICY市场调查程序编号REF CODExx-019h执行职位POSITION RESPONSIBLE100、采购员涉及部门DEPT. CONCERNEDC 执行程序PROCEDURES：1、每月需定期或不定期对市场进行调查。2、市场调查将由采购部,成本部,餐饮部组成。地点为本市各大批发市场,农贸市场。3、调查范围为农副产品,调味品,海鲜等各类食品。4、采购部将根据每次的市场调查报告作出食品定价表。针对其他定型产品(如:办公用品)也将参照以上办法。市场调查人员应认真做好记录,尽量多对种品种进行询价。制度POLICY紧急采购程序编号REF CODExx-019I执行职位POSITION RESPONSIBLE采购员涉及部门DEPT. CONCERNED采购部C 执行程序PROCEDURES：厨房在“每日101、市场采购单”下单后，由于特殊情况的发生需要采购部紧急采购时，请填写“紧急采购申请单”申请部门需详细填写表格内容，并由授权人认可后，交至采购部办公室，采购部需根据内容认可后，尽可能以最快速度采购所需品种。此“紧急采购单”只适用于本地易购的肉类，蔬菜，水果及一些日常用干副食。“紧急采购单”的授权人为行政总厨。 餐饮总监的签字适用于任何时候。制度Policy仓库紧急领用程序编号Ref. Codexx-020执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned 所有部门C 目的OBJECTIVE：仓库紧急领用程序有章可循。C 执行程序PROCEDURES：102、此程序只在紧急情况下执行1、在工作时间内，仅有一套库房钥匙被使用，上班前去保安部（或总机）领用，下班后应将钥匙交还保安部统一保管，在工作时间内，除保管员外，任何人无权领取仓库钥匙。2、在仓库关仓保管员下班后，如有一些必需货品需开仓领货时，申领部门应事先填写物品申领单，并经部门有效人签字后方可领货。3、由值班经理，当值保安主管随领货人一起到保安部领取钥匙，一同领货。4、领货后，领货人需在申领单上签收，值班经理及保安主管需在申领单上同时签字确认物品的名称与数量是否相符。并将领货单放在仓库的办公台面上。5、值班经理及保安主管需在登记本上一一作出必要的记录并交成本控制主管跟进，诸如：领料单应经行政总厨103、及相关部门经理重新签字事宜。6、仓库钥匙将放入钥匙袋封住并经值班经理签字后交还与保安部（总机）。制度Policy收货编号Ref. Code xx-021执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：根据完备的申请采购单，检查所有酒店来货的质量和数量，并严格执行其收货程序。C 执行程序PROCEDURES：1收货员根据已收到的申请采购单验收来货。验货时，首先将供应商手中的发票或送货单与酒店的采购单相核对，核对数量、规格及价格等是否相符，然后对货物进行验收，对来货的质量、数量等仔细确认，必要时需用秤及开箱检查来104、保证来货的重量和质量。2所有购进的货物都必须经过验收及出具验收单，使用部门不应直接接收，凡是未经酒店收货部验收的货物，收货部一律不开验收单，因部门直接接收造成的后果部门自负。3对挂帐的验收单上必须填上供应商名称、收货日期、采购申请单号码、单价、金额及货物类别，同时填上使用部门。4对于货物的内在质量及货物使用中的有具体要求的，使用部门必须参与验收，因此在收货部以采购单为依据，对货物进行数量、规格、外观等全面验收的同时，货物的使用部门应与收货部共同承担起检验货物质量的责任。如在收蔬菜、肉类、家禽、海鲜等食品的时候，需通知厨师在场验收；在验收工程部货物时，须与工程部代表共同验收，若工程部人员确认来货105、合格，必须在收货上签名同意收货。5采购部应提前将即将到货的采购申请单送到收货库房，以便库管做好准备工作。6若货物未到齐，收货员应列出未到货物清单交采购部、有关厨房或部门及成本控制主管各一份。7若属各部门使用的货物，应注明直拨使用部门名称。验收单填写、审核、签收完毕之后，将货物进仓或直拨到有关部门。8所有退货及拿回维修的货物，收货部必须通知采购部继续跟进，退货单由成本控制主管签发。9如遇紧急采购即（无采购申请单先进货），须经总经理和财务总监同意并通知收货部（仓库）收货，申请进货部门应在货物到达一周内将补批的采购申请单完成。如未按规定时间完成采购单的审批，延误物品验收单的传递影响成本费用的及时入账106、，其责任要由申请部门承担。制度Policy收货编号Ref. Code xx-021执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门10部门申购的货物到货后，收货部将即时通知申请部门，申请部门须在接到通知30分内到收货部与收货部收货人员一同验收货物，验收合格，双方共同在验收单上签字，收货部即时将物品验收单分配给申请部门和供应商。挂帐验收单的派发如下：第一联由库房留存记帐第二联交到成本部，成本控制主管审核后，做为存货成本登记的记帐凭证。第三联给供应商作为已收货凭据及结帐依据。第四联成本控制主管审核后，财务部应付帐做为付款凭证验收入库单的派发107、如下：第一联由库房记帐第二联由成本审核后做为记帐凭证第三联由采购部做报销凭证11、如所来入仓之物品与原样品有差异，而此物品又急需使用，采购部和使用部门要确认是否收货及价格的处理，如确认收货，使用部门在物品验收单上签字确认后货物方可入仓。制度Policy食品及饮料存货-定价，标志与与贮藏编号Ref. Code xx-022 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：为了使会计记录能够反映存货的使用成本及现存实际价值，存货应当合理地贮藏、定价及区分。C 执行程序PROCEDURES：A定价1.采购部必须保证108、食品饮料在收到时就有价格。a.本地购买发票价加上运费b.进口货物发票价加上进口税、运费及当地运费等。2若货物到而发票未到，收货员必须要供应商提供一份送货清单，根据送货清单做收货记录。3送货清单连同收货记录交成本控制部审核后，交财务部应付帐处，仓库保管员只存复写本。4所有运费、税将借记有关存货帐户。5一张订单中有免费货物将会降低平均成本。例如：订了10瓶酒，却收到了12瓶，总价款要除以12计算单位价格。B标志（区分）所有的货物必须区别开来：1“干货”要记在存货卡上（上记有实际成本的永久性记录）。2“鲜活商品”在价格表上列明价格，每收货一次要更新一次。由于存库时间短，鲜活商品的实际价格按照最新批准109、的定价进行记录。3冻肉、冻鱼等单独标明价格、日期（即是如何预先切好，预先包装等）。使用标签有几个好处。肉只在收货时称一次，要实行永续盘存制以便于盘库，用标签标明到货日期作为先进先出来避免肉类腐坏。制度Policy食品及饮料存货-定价，标志与与贮藏编号Ref. Code xx-022执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门4酒类及软饮料通过按品牌的饮料永续存货卡的连续记录来计价。上面要记载每次收货的单位成本。一定按先进先出法发货。C贮存不论贮存环境如何，食物存货都极易受到损坏。所以食品应合理储存安排利于先进先出地发货。制度Poli110、cy食品及饮料存货永续记录编号Ref. Code xx-023 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：永续盘存记录有两个目的。A可定期提供存货的使用数量、留余数量，便于盘存。也可及早发现而避免减少无货、货存过多的现象。B不一定在会计期末，任何时候都可根据记录核查验库存货量，它是持续的书面记录。对于贵重物品或怀疑盗窃，滥用发生时特别有用。所有的存货都必须做永续记录。C 执行程序PROCEDURES：A 所有的存货都要建立永续记录。每一项目单独一个记录。每天都要记录收获、发出及毁损，并结出每日余额。成本111、控制员负责这项工作。B 每会计期间，存货实盘数都要与记录核对。实际盘查数字就是下一会计期间的期初余额。C 永续记录必须按实际盘点数调整。若有差异，必须重新清点。检查发票及领料单。若仍有差异，必须反映在“仓库存货差异报告”中送财务总监。D任何时点上，永续记录必须代表可供发货的实际数量。制度Policy发货、申请领货管理编号Ref. Codexx-024 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：食品饮料申请领料管理是为了：A保证发货是经批准的。B为减记存货、借记部门成本提供书面凭据。C为保持永续记录提供必112、需信息。领料单使用必须实行严格的序号管理。C 执行程序PROCEDURES：A收入及储存1收到领货单时，必须马上储存在上锁的库房中，未经授权不得靠近。严禁厨师、酒吧招待及其他餐饮服务人员接近未用的领货单。2所有未用的、签发的申请领料单储存要便于按序号发货。B领货单的签发领货单由各部门的总监/经理签字后递交成本主管和财务总监处签字批准后，方可领货。领货单上申请的数量，必须严格限定在营业所需的最低水平上。C授权、审批各部总监要书面确定有权从库房申请领料、有权审批发货的人员名单。这个名单上有签名样式。各个仓库需备份名单的副本。D仓库申发单发料应登记在一式三联的“物品申领单“上。1在领料单写明所要申领113、的货物名称之后，要在最后一行记录后划一横线，防止未经授权的增加，然后在“申请领货人”上签字。2申请领货部门要将所有三联送交仓库保管员。3仓库保管员要在“发货人”后签字。收货人要在“收货人”后签字。制度Policy发货、申请领货管理编号Ref. Codexx-024 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门4发货后，仓库保管员要留存仓库领货单当中的第一联，并且：a.第二联送交成本控制部。来调整存货明细帐记录，并做为与仓库核对的凭据。b.第三联交领货部门。E发货管理仓库保管员只有在收到完整、签名的仓库领货单后才能发货。F仓库发货在领114、货前，使用部应门将提前将申领单送库房，以便库房准备，仓库必须按限定时间发货。添写申领单必须字迹清楚，名称准确，数字明了，否则将不予受理。2申领单必须记录全部物品的发出方向及用途：a.厨房b.餐厅c.饮料部门d.饮料部门（免费）e.职工食堂f.高级雇员用g.免费及促销的用途h.经理销售I毁损、盗窃或其它损失（这些领货单必须充分解释，并经理批准）所有的仓库发货必须在相应的地方清楚地加以标志。制度Policy标准存货编号Ref. Code xx-025 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：A标准存货经常115、用于控制使用中的资产，它的优点在于：1使用中存货项目的数量可以保持在与实际使用量和需要量相一致的一个最佳水平上，同时使用部门的存货保持最小。2存货可以逐项地得到补充，以避免无法觉察的失窃或误用。3由于存货水平日常变化不大，因此库存数量就能经常、突出地得以实地核实（清点）。4去储藏室的次数减少了。B保持标准存货的记录包括小酒吧和房内服务（如送食品、饮料等）在内。C 执行程序PROCEDURES：A最佳水平和最初之建立一个成功的标准存货体系取决于合理存货水平的建立。1在餐饮部经理确定了应该包括在标准存货中的精选品及其数量之后，就应为每一个销售点打印一份标准存货的清单，详细列明：a.每一项所包括的种116、类和商标b.每一项的已核准数量。2标准存货的清单应由餐饮部经理核准并分发如下：a.正本由餐饮部经理保存。b.副本#2递送成本控制总监、财务总监。c.副本#3递送销售点经理（可自由选择）。B补充标准存货将逐项地得到补充。标准存货不允许有其他替代形式。如果有必要，一份新的标准存货清单必须在公布补充商标、单位或数量之前准备好并加以核准。C核实制度Policy标准存货编号Ref. Code 2005-025执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门一个月至少两次，成本控制主管必须进行实地核实，以确保库存数量和已核实的帐面存货清单相符。没有117、解决的意见分歧必须以书面形式汇报给餐饮部经理，同时将副本递送财务总监。所有的标准存货的核实以及所有的报告意见分歧的备忘录必须存档并加以保存，便于以后的备查。制度Policy食品及饮料存货实地盘存程序编号Ref. Code xx-026 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：餐饮部的销售成本直接受存货的影响，因此，准确的计数、定价、小计、总计很重要。C 执行程序PROCEDURES：对所有餐饮贮存的实地盘存在每一个会计期间的最后几天，在停业营业之后进行。为了管理的需要，月份中间也可以实地盘存。A准备准118、备确立一个截止日以确定当期的收入和支出（领货单），防止各期间会计记录的不正确。在进行实地盘存时，应该是：1指定下一个期间出库时间。2在存货清点结束之前发生到货应保留在收货地点。B实地清点成本控制员及仓库人员应对实际存货进行核实。具体的情况是，清点人员应一批人一块儿工作，由一个“报告员”来描述存货的项目和数目，由一个“记录员”记载该项目的说明和数量。C.清单的提供实地盘存存货帐目表必须由参与计数、定价、小计/总计和核实实地盘存所有人员签字。1清单必须至少包括以下内容：a.项目编号b.项目说明c.单位大小和数量（例如#10罐头1千克等）d.单价，这个单价来自于最后一次进货后的单价。e.清点的数量f119、.总价值（单价*数量）和这一页的总计。制度Policy食品及饮料存货实地盘存程序编号Ref. Code xx-026 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门2实地盘存存货帐目必须由财务总监核实。3如果每个月的存货由计算机来统计，那么电脑的打印输出必须与盘存存货帐目表一起归档，输出文件的准确性应由会计部门一名没有参与盘点存货估量工作人员来核实。D审核核实。一个月至少一次，财务部的一名人员需突击实地检验至少10%以上的实物数量和价值，以核实餐饮部所提供的清单是否可靠。会计部还必须核实存货小计和总计的准确性。所有这些核实材料均汇编成120、文件并送财务总监办公室归档。制度Policy食品及饮料存货餐饮盘存的会计计期间编号Ref. Code xx-027执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：餐饮的盘存在一个会计期间结束时进行，以确定在这个会计期间实际消耗掉的物品的成本。正确计算商品存货的成本是非常重要的。对存货价值的不正确表述将会造成餐饮总成本、部门总利润和存货价值平衡表的错误。由于存货一个会计期间的结束是其另一个会计期的开始，因而错误会影响到下一个会计期间的总成本和总利润。C 执行程序PROCEDURES：A饮料存货的计算1一瓶酒的成121、本包括所有的附加费用，例如运输费、营业税、各种税金等，减去任何商业折扣，以及允许的情况下之增值税。2单价中不包括退还啤酒和软饮料瓶子的押金。B食品库房食品存货必须逐项地、有秩序地放在货架上，每一项必须按照存货簿上指定的顺序存放。食品库房和冷藏室里的所有物品将在会计期间结束的最后一天进行盘点。C厨房:厨房必须进行彻底地盘点，特别是对于厨房、加工房、冰箱和冷库的盘点。正确的存货价值必须转到这些地方的食品的已加工和未加工价值上。D饮料盘存的程序1所有的饮料在每一个销售点盘点。2除非被当地法律禁止，否则最后发票上的价格即为存货的价格。3打开的瓶子将按十成法记录：满瓶为10/10，半瓶为5/10（或者在122、存货清单上表示为5/5）。为了避免大的错误，一个单位的所有成数必须予以准确记录，防止把几成的东西扩展为满瓶。E餐饮存货汇总表1当进行餐饮的实地清点盘存时，成本控制部就得准备一份汇总表。制度Policy食品及饮料存货餐饮盘存的会计计期间编号Ref. Code xx-027执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门2对食品汇总表而言，为了准确指出存货变化的来源，必须将每一个厨房作为一个独立的单位来记录。3对饮料汇总表而言，必须将存货按每一个饮料销售点及饮料品种来记录。F来自于厨房的特别领料和免费赠送的食品1来自于任何厨房的任何食品都必123、须在一个固定的顾客帐单上登记，并按照卖价标价，这包括一些免费赠送的项目（例如水果篮）和经理房间的用品。2帐单由收银员掌管，并和其他顾客帐单一起送往会计部，不能把帐单看做是食品的营业收入。3每天早晨，成本控制部将收到作为夜间审计报告副本的顾客帐单或其销售价值。4成本控制部用年度迄今为止的食品成本百分率，将帐单上的销售价值转换为成本。5成本是从食品成本中核算出来的，并记入有关的费用帐户。G招待帐单只有总经理和经他授权的经理或职员可以签署招待帐单，这些帐单视同免费赠送物品的帐单。H高级职员餐单高级职员餐单是为特定的管理层人员和已授权的部门经理在酒店的餐厅吃饭而开设的。这些费用记在高级职员的帐单上并视124、同免费赠送物品的帐单。I职员餐厅职员餐厅的管理办法同其他部门一样，饭费记在职员餐费用登记簿上。J厨师的餐饮由于厨师和其他在厨房吃饭的人员消耗的食品成本会变化，所以就应该给他们规定一个每顿饭的成本标准。主厨将定期计算一下厨房雇员的吃饭次数以决定厨房的饭费标准。此外，还得对雇员吃饭的次数及每顿饭的成本价值定期进行控制。制度Policy其他存货废品或不再使用的项目编号Ref. Code xx-028 执行职位Position Responsible所有酒店人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：存货物品经常受破损、变质和废弃的影响，废弃或不再使用的物品必须鉴别之125、后处理掉，以防歪曲资产负债表上酒店资产的数目，同时减少浪费的库房空间以及花费在处理、计算等方面的人工成本。C 执行程序PROCEDURES：A毁坏和不能使用的物品必须在每一次实地盘存结束时，加以鉴别并列示在单独设立，标记清晰的存货清单上。这些存货清单将送给总经理和财务总监，由他们来决定这些项目的处理并考虑其可能的残值或其他用途。B与处理废弃或不再使用物品相联系的所用费用将直接记入相应的用户的费用帐户（例如日用品、餐厅、维修和修理、空调等）。从出售或残值得来的金额作为其他收入入帐。制度Policy食品成本控制程序编号Ref. Code xx-029执行职位Position Responsible126、成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1制定成本控制标准，即制定标准成本卡，确定每份菜肴的标准成本及当期总计标准成本额。2准确计算当期实际成本形成数额。3将实际成本与控制标准相比较并及时反馈比较结果。4当比较的结果存在较大差异时，应调查原因，提出应采取的成本控制措施或修改控制标准的意见。5确保实际成本与控制标准的一致性，实现目标成本。较大差异实现目标成本制定并采取措施调查原因基本相同食品成本控制程序示图如下：实际成本与控制标准相比较并及时反馈修订控制标准制定成本控制标准标准在生产经营某一环节 成本形成实际情况制度P127、olicy食品标准成本卡制作程序编号Ref. Code xx-030执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1由餐饮总监、行政总厨研究确定餐厅食品经营品种，制定菜单。2行政总厨根据菜肴所需原料的实际用量填列“标准配方卡”的“菜名”、“原料名称”、“单价”、“数量”及“烹饪方法”等栏，并注明所投原料能制作多少份数。3在填写菜肴用料量前，一定要经过烹调试验，观察原料名称的用量及菜肴的色、香、味、形，并附上彩色照片。4行政总厨填好用料名称、数量等项目后，应将“标准配方卡”及时128、送交成本核算，由成本会计根据确定的用料名称、数量计算出成本金额。5每种菜肴的标准配方卡填写完毕，并计算出成本价格以后，根据不同的毛利率，分别预算销售价格，报餐饮部作为最终确定菜肴销售价格参考。制度Policy食品标准成本计算程序编号Ref. Code xx-030执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1根据餐厅菜单采购的原材料，对其品质等级大小等要制定出质量规格标准说明书。2各项原材料要有明确规定，便于保证采购与验收的统一，从而从采购环节降低成本。3将原材料加工以后，129、计算出食品的净重、体积或者可供食品质量与数量，求出“出净率”。4根据标准成本卡计算标准成本销售价格。5每天根据收款组收银机统计出的每种菜的销售份数，统计出每月各种菜肴的销售份数。6根据每个菜肴菜谱的标准成本，计算出食品销售总标准成本。7在得出餐饮食品的总计标准成本后，最后计算出总计标准在净售食品销售额中占的比率。制度Policy食品标准成本核算程序编号Ref. Code xx-030执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1每个厨房仓库必须在仓库规定的时间内凭有效领用单130、领用食品原材料。2领用单必须要有领用部门主管审核签字交仓库方可领货。3直接交厨房用的鲜活食品须行政总厨签字、财务部派验收人员验收并签字、送货人签字并转交成本控制组。4财务成本核算根据验收单办理鲜活材料付款手续。5厨房与厨房之间调拨食品原材料需填写食品内部调拨单。6成本组根据验收单、材料领用单填写餐饮材料领用汇总表、鲜活食品验收领用表计算餐饮成本。7计算食品销售成本占食品销售收入的比例，即实际成本率。8将实际成本率与标准成本率对比，如果两者差额低于2%，可以认为是合格的，高于2%，则应进行调查研究差异，找出原因。制度Policy餐饮招待费用程序编号Ref. Codexx-031执行职位Posit131、ion Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1填写宴请招待通知书，详细填写客人姓名、单位、职务、接待部门、接待内容、安排等。2通知单必须先由申请部门经理签字，并经执行总经理签批，才能使用。3消费点将接待通知单附在帐单后面转交财务成本核算。4财务根据招待通知单餐厅消费金额填写“公关费用报销单”以成本价算总额。（餐饮公关成本转帐单）。5根据成本价冲销餐饮成本，记入接待部门的公关费用。制度Policy菜肴的产销核对程序编号Ref. Code xx-032执行职位Position Responsib132、le成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1顾客点菜，服务员开列点菜单（一式四联）。2收款员凭订单开帐单，并在点菜单厨房联上盖章。3服务员将点菜单厨房联交厨房排菜。4楼面单据发给服务员。5传菜单据送菜给客人。6收款员结算帐款，打出帐单。7服务员凭帐单向客人结帐、收款。8服务员将所收帐送交收款。9收款员汇总当班点菜单交成本控制组（或夜审）。10厨房汇总当班点菜单交成本控制组（或夜审）。制度Policy酒水标准成本制作程序编号Ref. Codexx-033执行职位Position Responsible成本部人员涉及部133、门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1酒吧经理及餐饮经理事先制定标准配方，使酒吧人员清楚配制一份酒吧所需要的各种成分酒的使用量。2将标准配方照成彩色片，贴在标准成本计算单上。3将标准配方的一种酒的所有资料记录到标准成本计算单上，其中包括使用的各种非酒精的饮料成本。4查出含酒精饮料和不含酒精饮料所有成分的单位成本，计算出配方中每一成分的准确数字。5将各成分的成本相加，所得到的数量便是按照标准配方所配制的标准成本。制度Policy饮料成本控制程序编号Ref. Codexx-034 执行职位Position Responsible成本134、部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1每天根据订单按酒吧名称，依照酒的品名，按零杯和整瓶归类统计销售数量，得出各种酒销售的杯数和瓶数。2根据酒吧制定的标准分量，即每瓶饮料可售多少杯。把当月每天杯销售数除上每瓶销售杯数，折合成销售瓶数。3酒吧之间相互调拨饮料要填写饮料转帐单。（转帐单格式同厨房内部调拨单）4月底对各酒吧实存饮料进行实地盘存，填写酒吧盘点表，并办理假退料。5每月末（或半个月）编制酒吧饮料销售还原表。制度Policy饮料销售还原表建立程序编号Ref. Code xx-035执行职位Position Resp135、onsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1根据上月盘点表实存饮料数填写上期结存。2根据饮料三级明细帐发出数统计各酒吧领进数，填写本期领进数。3根据调拨单统计调进和调出数，收集资料，配合、餐饮部制定销售价格。4根据每天统计的销售数加总计算出本期零杯数并折合成销售瓶数。5根据酒吧报损单统计报损数。6上期结存+本期领进+本期调入本期调出本期销售，得出应存数。7将应存数和实存数比较，得出盘盈和盘亏情况，并按成本价和售价分别计算出盘盈/盘亏金额。8做出饮料销售还原表后编写分析说明。9月末盘点酒水库存数，并计算出金136、额，报送餐饮成本核算员，正确反映当月饮料成本。制度Policy饮料销售还原表建立程序编号Ref. Code xx-036执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1食品成本报表是每日反映餐饮收入与成本发生情况的报表，以便每日控制餐饮成本，达到管理的要求。2取得夜间审计员编制的餐饮收入日报表，填写每日各餐厅的餐厅收入情况。3取得餐饮材料三级帐编制的每日餐饮材料汇总表。4根据鲜活领用汇总表统计直拨厨房的材料。5取得厨房内部调拨单，并编制餐饮转帐单汇总表。6每日下午编制餐饮成本137、日报表，并送交餐饮总监、行政总厨、财务总监。制度Policy鲜活食品价格的制订程序编号Ref. Code xx-037执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1成立由采购、厨房、成本三部门组成的市场询价小组。2对于日常哪个用量大、进货周期短的肉类、海鲜、鱼类等可十天或十五天进行一次定价。3每十天或十五天供应商应按规定的时间把价格报送指定的地点。4成本控制组派人进行市场价格调查，并将供应商报价汇总定价小组最后确定最后价格的供应商。5按照定价小组确定的价格填写鲜活验收单上的138、单价栏。6当市价与订价相差较大时，应协商调整价格。制度Policy干货水果等验收程序编号Ref. Code xx-038执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1凭手续齐备的采购申请单验收各种干货、水果等。2验货之前首先对采购申请单进行审查，对计划单上没有的物品拒绝接收，如有特殊情况上报主管。3验货之前应请采购人员或供货人员出示购货发票、送货单或合同，认真核对发货票上的数量、单价、品名等是否与采购申请单相符。4对价格不清，或与正常情况相差太大的，及数量有太多超额的可拒绝139、或延缓验收。5如有特殊情况，的确无法提供发票或合同等有关手续的可请采购人员说明原因，并估出所购物品单价，同时出具有关书面材料。6认真检查购进干货、水果等物品的质量、数量。最好连同采购人员、保管员、部门主管一起对购进物品进行验收。7将样品与合同上的规格、质量标准等进行对照。看是否有厂家、生产日期、商标，如缺少或没有则视作“三无”产品以拒收。8罐装物品或其它一些有保质期限的物品还要检验是否在保鲜期内。9进口物资是否有海关、卫生防疫部门的检查证明，并要开箱、开罐、开包进行抽样检查。10特殊的原料、物品应请专业技术人员鉴定。11仔细通过计数、计量等工具验收物品数量。12填制验收单据，要据实详细地填明单140、据上的品名、规格、数量、金额。制度Policy鲜活食品验收单据填写程序编号Ref. Code xx-039 执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：1验收员根据采购人员、供货人提供的发票、合同填写供货名称、品名、规格、计量单位、单价。2据收货实际日期、实收数量、包装填写日期栏、数量栏、包装栏。3根据厨房提供的需货部门名称填写要货单位。4供货方送货人员在供货栏内签名。5采购人员在采购栏内签名。6验货人员在验货栏内签名。7将货物验收单据转交厨房专门负责收货人员。8厨房专门负141、责人员对货物及鲜活食品验收单进行核实，无误后在收货栏处签名。9厨房将验货单转回验收外，验货员留存根备查。10由验货员将结帐联交供货作为与财务结算依据。11将做帐联及采购联凭单送交财务成本组。制度Policy成本控制部制度编号Ref. Code xx-040执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门C 目的OBJECTIVE：C 执行程序PROCEDURES：成本控制部主要职责是负责收货检查，库内物品保管发放，经营成本核算和按分级管理的原则对固定资产，低值易耗品等会同各部门实施动态管理。1收货检验：按购物证与采购者，保管员逐项清点材料142、物品名称、规格、数量、质量，对有关材料物品进行检斤，检尺和检保质期。各项相符后方可履行报帐入库手续。发现有不符，要查明原因或予以拒收。2严格管理：经常保持库容整洁卫生，努力做到专料、专库、专人管理，不同种类规格，材料物品做到分别堆放，整齐有序。并填写材料卡片，以便管理和发放。3执行制度：发放材料时，须有总经理或其指定负责人签批，严格执行入出退库手续，个别紧急出库，用料必须持部门经理签字的借条方准出库，并三日内补办正式手续。对保质期的食品材料要先进先发，以防过期变质。经常呈报补充库存，保证正常营业。发现领料不当时，保管员可向批料者询问情况，视情况减发或拒发。4坚持库存盘点：每月末对库存材料物品进143、行盘点，力求做到帐表、物相符，如发现差错应立即查明原因并报告部门经理。次月三日前呈报月材料（设备）汇总表。对交接和本人的帐目、报表和入库凭证认真妥善保管，不得擅自处理以备核查。5保证安全：认真做好防火、防盗、防潮、防冻、防锈蚀变质工作，库中消防工具要始终处于良好状态，遵守防火制度，经常检查，消除隐患，易燃危险物品要专库存放，专人保管。对门窗加设防护栏和防盗网。贵重物品设专库加柜加锁保管。对易锈蚀怕潮湿的库内外材料设备要及时铺垫和遮盖，易变质的物品根据气候变化经常通风、晾晒。6控制核算：根据收货，保管人员的入出库凭证准确记帐，负责相对应的保管员库存材料的盘点，并报盘点结果和报表及凭证的核对情况。144、不定期稽查各营业吧台 制度Policy成本控制部制度编号Ref. Code xx-040执行职位Position Responsible成本部人员涉及部门Dept. Concerned所有部门的销售情况。编制食品、酒水、香烟、中西餐采销价格。每月底检查中，西餐的库存余量，并于下月三日前将食品、酒水等出库金额和营业销售金额进行成本控制。7清查资产：根据收货和保管员发出固定资产、低值易耗品等设备物品凭证或通知单入帐，建卡和增减。不定期的抽查各部门设备物品使用管理和制度执行情况。对各部门经理离职离店进行交接时参与核查。固定资产每季增加，低值易耗品每月增加，丢失、报损、借用、赔偿、报废等动态报表汇总一145、次，并呈报总经理。制度POLICY收银员管理制度与程序编号REF CODExx-041执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED所有部门C 目的OBJECTIVE： 完善内控制度，严格管理C 执行程序PROCEDURES：自觉遵守财经纪律和财务制度，协助收银主管、领班作一切收款工作。1、收款员要以身作则，严格执行财务制度及其它各项规章制度。2、收款员要依照各岗位的排班表安排班次，在上岗之前到收银主管处签到，并编制考勤表。3、营业点收银员与收银主管一起清点备用金，确认无误后在交接登记薄上签字确认，班次之前必须办理备用金交接手续并在备用金交接薄上登146、记签字。4、根据需要领取该班次所需使用的帐单及现金收据，检查帐单及收据是否顺号，下班时将未使用的帐单及现金收据办理退回手续，并在帐单领取登记记录薄上签字。5、营业点收银员必须先打开电脑终端检查前一天核数员是否清机、电脑运行是否正常。否则应及时通知主管及经理进行调整，并检查色带、纸带是否够用。6、查阅营业点收款员记录薄，了解上班次遗留问题，以便及时处理。7、检查信用卡签购单，是否够用，EDC结算系统有无问题。8、熟练掌握工作业务知识，及时处理疑难问题。9、完成财务部经理及主管交办的其他任务。制度POLICY审计员管理制度与程序编号REF CODExx-042执行职位POSITION RESPON147、SIBLE日审、夜审涉及部门DEPT. CONCERNED所有部门C 目的OBJECTIVE： 审核各应收款点的各种帐单，负责与应收帐款核对帐目，保证每日收入核数的真实性、准确，保证酒店营业收入能够正常回笼。C 执行程序PROCEDURES：1、作好班前检查及交接班工作。2、将遗留下来的未记帐工作认真、仔细地记录到相应的客人总帐单上，并输入电脑。3、负责审核收银员各项报表，发现问题立即纠正。4、所有当天业务记帐完毕，核实房态、房价，保证正确无误后，在电脑中过房租。5、特殊房价要审核有无合法凭证，并结算每一客帐余额，同时还需将帐单数记录到“宾客分户帐明细表”中，以便统计住店宾客的应收帐款额。6、148、检查所有挂帐业务是否符合有关规定和财务手续，发现问题如实上报。7、检查营业点收款员开立的帐单是否与后附的order单一致，价格计算是否正确。8、当日将餐厅的帐单分现金收入、住店收入二种形式分别存档。审核现金人民币收入是否与实际现金相符，发现问题及时查找，并通知有关部门纠正。9、审核各营业收款点的现金报表、客帐记帐营业明细表，并与电脑报告核对。10、试算平衡后，编制“营业日报表”及其附表。11、整理，保存各收款点的帐单、票证、报告等。12、在电脑中打印出“超限额报告”并于次日交收款主管处理，以决定是否发催款信等。13、处理当班时宾客的结帐、外币兑换业务。14、每天早上8点30分，打出“营业日报表149、”，经运作部经理审核后，分别送有关领导及部门。15、作好审计工作笔记，把发现的问题及处理结果记录好，把没有处理的问题写清楚，交审计主管处理。制度POLICY现金管理制度与程序编号REF CODExx-043执行职位POSITION RESPONSIBLE出纳员涉及部门DEPT. CONCERNED所有部门C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：确保当日营业款及时送存银行，为各营业收款点提供足够的零用现金；认真审核现金报销单及所附原始票证，不符和要求的一律不予报销；积极配合会计，发挥现金内部控制作用，严格执行财务制度，把好现金支付关。一、检查和清点营业款，并及时把款送存银150、行。1、每天早上到前台收银处，在监督员的监督下，由收银主管打开存放收银员缴款袋的缴款箱，取出所有缴款袋，并与缴款登记表核对，如发现不齐全应及时查找原因；然后在保安员保护下把款项送至出纳办公室清点款项。2、在监督员的监督下，把每个缴款袋逐一打开，取出所有现金及银行汇票等清点，检查款项金额是否与缴款袋上及缴款袋登记表上登记的金额相符，如发现有长短款情况应及时通知有关人员查找原因并作记录，并向有关领导汇报情况。3、清点缴款完毕后，把现钞存放保险箱，待下午送存银行，银行支票进行帐务处理。然后编制“总出纳点核收银员缴款日报表”。4、当天下午，现金出纳员由保安员护送，把当天营业缴款存进银行。若当天送存银行151、确有困难，须由财务总监批准，并妥善保管，第二天再送存银行。二、当日到银行换取零现钞提供给各营业收款点，以确保各营业点的正常运作。三、现金出纳员必须保管好现金，不准白条子抵库存。库存现金限额一般不超过酒店三天的零星开支所需要的现金。四、严格执行现金收付手续制度。1、审核原始凭证的取得是否真实、有效；审核报销单与原始凭证内容是否填写完整，金额是否一致；审核付款业务是否符合审批权限；审核报销费用是否按标准执行；审核发票是否符合国家规定，是否有经办人签字，审核金额是否正确，大小写是否一致。对违反现金管理制度的收付业务应当拒绝执行；对手续不完善的数字有差错的应讲清楚理由，退回补办制度POLICY现金管理152、制度与程序编号REF CODExx-044执行职位POSITION RESPONSIBLE现金出纳员涉及部门DEPT. CONCERNED所有部门手续或进行更正。2、所有现金收付业务发生的时间先后，逐日逐笔按顺序登记帐薄；每日终了，编制现金日报表，并检查现金日记帐余额与库存现金是否相符。作到当日事，当日清，保证帐款相符，同时注意保持库存现金不超过规定限额。五、申请现金必须手续齐全，由现金出纳员提出申请，财务总监签批，总经理批准方可领取现金。六、加强现金管理，不得挪用现金，不得白条子抵库。由于本人工作失误而造成的经济损失，应负全部责任。七、出纳员必须遵守酒店和财务部制定的一切规章制度。制度POL153、ICY财务部收银员有关规定编号REF CODExx-045执行职位POSITION RESPONSIBLE 运作部所有收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 对收银员从服饰、工作要求进行规定。C 执行程序PROCEDURES：一、在酒店内一定要讲礼貌，多用：早晨好，您好，多谢，对不起等礼貌用语，礼貌待人会促进我们工作的顺利进行。二、每天提前十分钟穿好制服到办公室签到，同时留意LOG BOOK上的事项并签名，留意各项最新通知及更新表，做好当前一切准备工作，并准时到收银台当更 。三、上班不签到者，做迟到处理，下班不签退者按早退者处理，不签到不签退者以旷工论处154、。四、排班表视部门工作情况由收银主管统筹安排，一经排定不得更改。若需要调班或调休，必须书面陈述原因，经主管以上批准后方可生效，否则按旷工论处。五、事假、病假、休假须事先向主管申请，经主管审批同意及作好安排后才能休假。请病假一定要有市级以上医院证明。六、如公司急需，要求加班，员工必须服从安排。七、每日用膳时间由当值班主管安排，每次用餐时间不超过三十分钟。八、佩带员工证上班，上下班走员工通道，严禁穿制服离开酒店。九、当值期内不准在工作岗位或公共区域内做出有碍观瞻的举动，例如，双手叉胸前，双手叉裤袋，与其他同事手拉手，搭肩膊，挑牙，照镜化妆，身靠前后墙壁等等。十、仪表要整洁，穿着整齐制服上班，皮鞋要155、保持光亮。1、注意个人卫生清洁，经常修剪头发，指甲。2、女员工要化淡妆，不浓妆艳抹，不夸张的头饰上班，不带手镯，不把头发染成其他颜色，不带结婚戒指及手表以外的饰物上班，不披头散发，不染指甲。3、男员工头发不过后衣领，不留大鬓角，不烫发，不染发。4、保持口腔卫生，上班前或上班时，不吃有刺激性味道的食品，包含酒精类的饮品。制度POLICY财务部收银员有关规定编号REF CODExx-045执行职位POSITION RESPONSIBLE 运作部所有收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部十一、当更时，收银员一定要自律，并规定1、不准带私款进柜台，否则予以没收并按作弊论处。2、不准在柜台进156、食。3、不准在柜台睡觉。4、不准在工作区域内接听私人电话。5、不准在工作时间内看书报，杂志及刊物，听收录机，不准擅自离开工作岗位。 6、不准使用酒店的客用物品（包括信纸，信封等），未经允许不得返回酒店使用酒店设施（包括餐厅，客房及娱乐设施等）。7、不准聚集谈笑，大惊小叫，粗言烂语。8、不准在酒店营业范围内接待亲友。9、不在前台及其他的经营范围内用方言与同事交谈。10、当值班期见到客人或各部门经理应主动热情打招呼。十二、前厅收银员对每张“客人入住登记表（RC）”必须认真核对，若发现问题应及时向接待处查询跟办。十三、收银员接收客人信用卡时，要及时授权。十四、前厅收银员接到接待处的“更改通知（RI）157、”应马上根据变更要求在“客人入住登记表（RC）”上更改相应的资料并签字确认，并查询电脑之资料是否做相应的更改。十五、餐厅收银员接到点菜单或酒水单应及时填写价格或货号，对自己无法看清楚的内容或无法确定的事情（包括价格），必须马上向发出人查询清楚。十六、客人提出问题时，应耐心礼貌的给予解答，对自己不清楚的事情应先询问，不要随意作答，以免误导客人。十七、严禁与客人发生争吵；不与客人谈论政治，宗教信仰以及其他有争议的问题。十八、因本酒店设施或服务而引起宾客投诉，应细心聆听，对自己无法解决的问题，应马上向主管反映，必要时应立即通知值班经理协助处理。制度POLICY财务部收银员有关规定编号REF CODE158、xx-045执行职位POSITION RESPONSIBLE 运作部所有收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部十九、工作时间已到而工作尚未完成者，必须把工作完成后，方可下班，接班收银员未到之前不得离开工作岗位或下班。二十、因收银员之间交接不清楚而造成的经济损失由交接双方当事人平均分摊。二十一、收银员必须严格遵守各项工作的操作程序，若因疏忽不小心导致酒店声誉或经济受损，当事人应负完全责任。二十二、收银员必须认真识别货币的真伪。二十三、员工在工作中有作弊行为，将会按照酒店管理条例处以罚款，同时必须退回作弊所得款项，立即解雇，并将个人资料列入同行业黑名内，严重者将由保安部送交公安机关法办159、。二十四、工作中必须服从直属上司的安排、调遣和指令，对上司有意见，应在下班后到收银办公室投诉。二十五、当有问题发生而自己解决不了时，应即刻打电话告之当值主管，切勿自作主张。二十六、除遵守以上各项规定外，同时还应当遵守酒店的其他规定。制度POLICY付款方式的有关规定编号REF CODExx-046执行职位POSITION RESPONSIBLE 会计部应付款涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 熟知酒店的各种付款方式C 执行程序PROCEDURES：帐务付款方式 PAYMENT METHOD现金 CASH；2、支票 CHEQUE ；3、信用卡 CREDIT 160、CARD；4、城市帐 CITY LEDGER；5、客房帐 GUEST LEDGER；6、公司帐COMPANY ACCOUNT一、现金 CASH港元 HKD 2、人民币 RMB 3、美元 USD二、支票公司支票 COMPANY CHEQUE HKD CHEQUE B. RMB CHEQUE C. US$CHEQUE个人支票 PERSONAL CHEQUE旅行支票 TRAVELERS CHEQUE 三、信用卡 CAEDIT CARD美国运通卡 AMERICAN EXPRESS维萨卡 VISA CARD万事达卡 MASTER CARD发达卡 FEDERAL CARD大来信用卡 DINERS CLUB161、日本JCB卡 JCB CARD长城卡 GREAT WALL CARD四、城市帐 CITY LEDGER1、公司挂帐 COMPANY LEDGER制度POLICY付款方式的有关规定编号REF CODExx-046执行职位POSITION RESPONSIBLE 会计部应付款涉及部门DEPT. CONCERNED财务部旅行社挂帐 TRAVEL AGENT LEDGER员工帐 EMPLOYEES LEDGER （OWN ACCOUNT）五、房客帐 GUEST LEDGER六、公司帐 HOUSE USE （DUTY MEAL）1、酒店职员 HOUSE USE （DUTY MEAL）2、宴请 ENTER162、TAINMENT （COMPLIMENTARY FREE CHARGE）七、折扣 DISCOUNT八、回扣 REBATE九、小费 TIPS十、更正 CORRECT 1、既改 CLEAN 2、既改 VOLD 3、更正 CORRECTION 4、调整 ADJUSTMENT制度POLICY收银印章使用的有关规定编号REF CODExx-047执行职位POSITION RESPONSIBLE 运作部所有收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 对收银印章的使用及保管的规定。C 执行程序PROCEDURES：酒店营业点收银印章使用规则凡入职本酒店之收银员，根据工作的163、要求将配备收银印章壹个，现将有关规则说明如下：1、领用印章的收银员，从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。2、印章只准本人在酒店当值收款时使用，不作其他用途，不得转让，转用。3、遗失及自然损坏之印章及时通知财务办公室更换。4、遗失印章每个赔偿人民币五佰元（100元）。5、收银员上班应带好印章至工作岗位，按酒店工作要求正确使用。6、若核数发现收款单据盖有收银印而该单据未入电脑，则该收银印章持有者将以作弊论处。7、下班后收银员应带回印章，将之锁好至各自保险柜中。8、辞职之员工必须交回印章，并注明交回日期，办清移交手续，不能交回印章的按第4条款处理。制度POLICY收164、银员上班前准备工作的有关规定编号REF CODExx-048执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 明确上班前应准备的工作。C 执行程序PROCEDURES：1.仪表、仪容必须符合酒店之规定，穿好制服佩带好工作牌精神饱满，按时到达工作岗位当值。2.检查各种文具是否齐备（计算机、压卡机、订书机、笔、信笺、单据、发票、报表等），预备足够的零散备用金，同时办理交接手续。3.先读一次电脑（收银机）报表后，才开始本工作，查阅LOG BOOK 上是否有特别需要注意和处理的事宜及有关通知文件。4.留意工作环境是否清洁卫生165、，是否存在不安全因素。制度POLICY收银员下班前准备工作的有关规定编号REF CODExx-048执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 明确下班前应准备的工作。C 执行程序PROCEDURES：下班前的工作总结1.打印出电脑（收银机）有关统计报表，完成本更之收款营业报表，字迹端正清晰，不要涂改，完成应收帐目报表等其他报表。2.清点本更之收入是否与电脑（收银机）报表之记录及营业日报表之记录一致，将现金装入缴款袋用胶带密封好，填写好缴款袋上各项目，在主管或保安的陪同下将款送至酒店指定地点，登记缴款记录表，在166、证人的情况下将缴款袋投入酒店专设之保险箱中。3.整理使用之单据，分类汇总后加总数同营业日报表核对。将电脑（收银机）之报表附于当更之报表中，连同使用之所有单据交收银主管检查后，放入夜间核数专用之柜筒里。4.将本更未能解决的事宜或其他特别交代记录在LOG BOOK 上，与下更交接清楚方可下班。制度POLICY收款员下班交接程序编号REF CODExx-049执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1、收款员下班填写报告后，将现金装入缴款袋，并填写好缴款袋上各项数字的内容。2、核167、对缴款袋数字和所交付现金是否相符，核对无误后，将缴款袋在监督人在场的情况下投入保险柜中。3、投入保险柜后，在投袋记录薄上填写投袋人和见证人姓名及投入的袋数、投入时间及金额。4、将已经使用过的客帐单、点菜单及报表顺序排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定地位置，供夜间核数审核使用。5、未使用过的要检查一下与使用客帐单最后一张是否连号、无误后办理退还手续，并在登记报的退回处签字。6、下班继续使用时在领用栏内签字办理交接手续。7、办理备用金交接手续，并在交接记录薄上签字认可。制度POLICY总出纳工作程序编号REF CODExx-050执行职位POSITION RESPONSIBLE总出纳涉及部门DE168、PT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1、每天上午与指定的专人将前一天放入保险柜中的现金取出，并核对缴款袋与投袋记录薄是否相符。2、将现金缴款袋逐一打开，核对内装现金与现金袋上的记录金额是否一致，经核对无误后，总出纳在交收记录薄上签字。3、清点开出的正式收据、定金收据和支票等票据是否与收入报告一致。4、经审核无误后，分别填制相关银行帐户送款单，送交银行。5、根据送交银行的全部单据，填制每日现金收入报告。6、将银行回单、各营业点收款员收入日报、总收款员现金收入日报送会计处做帐务处理。7、对各部门来报销的原始凭证，首先要看有无签字，包括经手169、人签字，帐务人员审核及有关部门经理签字，然后按规定标准，及报销限额再付现金或支票。8、支付后的原始凭证要盖上“现金付讫”或“转帐付讫”戳记。9、对于购进物资须依据采购申请单办理入库单，经保管员履行验收入库手续后，再凭单报销。10.各部门领用现金、支票必须填写“借款单”和“支票申请单”，经有关领导签字，并定期进行清理，对逾期未报者，督促其报销。11.“现金日记帐”和“银行存款日记帐”由出纳员根据已经审核的收、付款凭证，按照业务发生的先后顺序登记入帐，并每天结出余额，分别与库存现金和银行存款帐单核对。12每月月初，将上月银行日记帐和银行对帐单逐笔核对，编制银行余额调节表。查明未达帐项原因，催促经办170、人报帐。制度POLICY客房房租收入审计程序编号REF CODExx-051执行职位POSITION RESPONSIBLE夜审涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.审查并核对“营业收入日报表”中当天房租收入与前台报表上的房租收入是否一致。2.审查前台收款员编制的“杂项调整单”，尤其是“杂项调减单”，检查其调整项目是否合理，是否经过批准。3.审查前台收款员开出的“退款单”是否按顺序号码填写，注销单据是否三联都在，开立的单据是否都已电脑过帐。4.审核夜审编制的“营业收入日报表”中客房资料部分的数字是否一致。5.审核由前台收171、款转往财务部的离店客人未付款的总帐单和原始凭证的数字是否相符，资料是否齐全。6.上述项目审核无误后，编制营业收入报表。制度POLICY转帐支票授理程序编号REF CODExx-052执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.支票付款必须有财务部认可接受的指示。2.检查支票是否在银行发了通知停止使用的范围内。3.检查支票是否过期，金额是否超过限额。4.支票上的印鉴是否整齐、清楚、不能有模糊、断缺。5.抄录客人的身份证、工作单位、地址、联系电话、姓名。6.对客人工作单位与172、支票单位不同时要更谨慎。7.帐单上要求客人签名并写上公司名，注明为支票付款。8.坚持支票结算、退给支票、不得退还现金（小于支票起点的金额除外）。9.支票退还单位和帐号只能是原来的，不得退还其他单位。制度POLICY物品传递的控制程序编号REF CODEAC42005-053执行职位POSITION RESPONSIBLE收银部员工涉及部门DEPT. CONCERNED餐饮部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.服务员开出点菜单，一式三联或四联，送收款员。2.点菜单必须交收银员盖章，方可送厨房出菜。3.收银员留第一联开立或打印帐单，其余退还服务员。4.服务员留一联，173、其余送厨房或酒吧。5.厨房或酒吧应根据点菜单制作食品或配置酒水。6.送菜员将食品或酒水送到餐桌上。7.营业结束后，厨师或吧台人员应把点菜单按餐厅名称及编号整理好交送负责人。8.厨房及酒吧负责人将交来的点菜单进一步汇总整理，送财务部餐饮成本控制（或夜审）。9.餐饮成本（夜审）将收款员汇总的点菜单和厨房交上来的点菜单核对。制度POLICY帐单传递程序编号REF CODExx-053执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.收银员按点菜单的内容开立帐单或打印出帐单。2.帐单建立174、后，点菜单就附在其后面，按顺序排放。3.加菜需在原帐单上打印加菜的品名金额，并打出累计数。4.减单需由餐厅主管以上人员签字，并将减单金额与原帐单金额重新计算。5.营业结束后，收银员应编制收银报告， 6.核对收银报告与所收现金、挂帐是否相符。7.核对无误后将帐单及点菜单送稽核处核对。制度POLICY货币传递控制程序编号REF CODE xx-053执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1收银员根据帐单向客人收款结帐。2客人要求结帐时服务员从收银处取回帐单送客人。3客人检查后，175、再由服务员将客人的帐单连同现金送到收银处，并将找给客人的零钱，连同发票递交给客人。4收银员下班就按票面清点现金、填写交款袋，封妥后，投入指定的保险箱内。5投入后填写投袋记录簿，并请见证人签字确认。6出纳与见证人一起打开保险箱，清点交款袋并与记录簿核对。7根据现金送存银行回单，编制总出纳员报告。制度POLICY客人离店时间的控制程序编号REF CODExx-054执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNED前厅、客房部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1住店离店结算单上要打印离店的时间（电脑、打印钟、手工）。2稽核176、人员要注意哪些超出规定离店时间的帐单。3规定客人在中午12点之后，下午6点之前离店，加上半天房租，下午6点之后离店结帐，加收一天房租。4注意按小时计算的钟点房。5超过规定时间离店结帐，而未加房租的是否有规定的批准手续。6利用先进的电脑程序设计自动计入的日间房租。7“权钱分离”即负责批准的免收日间房租不办理收款。8办理收款的没有批准的权力。制度POLICY房租减免的内部控制程序编号REF CODExx-055执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNED前厅部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1减免房租要办理申请手续177、，填制申请表。2申请表应填写住客姓名、房号、停留期间折扣率及减免的理由。3房租减免的权利具体到人。4收银处应凭减免申请表办理入帐，并将表放入帐卡里。5房间服务费是否在范围内或另行处理应详细说明。6稽核人员须每天统计减免的房租金额及减免数占房租收入的百分比。7稽核人员须每天统计减免客房的资料，并将不符规定的情况及时向领导汇报。制度POLICY房租减免的内部控制程序编号REF CODExx-056执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNED餐饮部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1核收点菜单，检查点菜单内容是否清楚。178、2将服务员开立点菜单出菜联或部门联盖上收银员专用章，交给服务员送厨房或提供相应服务。3按顺序号拿出一份空白帐单，根据点菜单“收银联”，通过电脑建立帐单，输入台号、人数、日期、帐单、品名、数量、价格。4把点菜单收银员联附在建立好的帐单后面，按台号放入帐单搁架里。5如客人要增加消费内容，根据台号从搁架里检索出帐单把增加内容续记在帐单上。6如果因某种原因减单，需凭营业点主管以上管理人员签认，方可在电脑中更改帐单。制度POLICY单位、团体签字转帐程序编号REF CODExx-057执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部员工涉及部门DEPT. CONCERNED前厅部、营销部C 目的O179、BJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1当客人以单位或团体名义要签字消费时，核查是否允许其签字，待查无误后方可签字消费。2客人需要在帐单上用正楷字写姓名及单位、地址、电话、证件号码及签名。3检查签名与预留签名是否一致。4团队通知单上必须注明此团名及团队代号及陪同、领队的签名。5旅行团的签单必须签有团名及团队代号及陪同、领队的签名。6所有挂单位帐的帐单，订单及附件都要齐全，然后交给稽核，审核后转财务信用核算员，并有书面交接记录。制度POLICY营业发票使用程序编号REF CODExx-058执行职位POSITION RESPONSIBLE运作部员工涉及部门DEPT. CONCER180、NEDC 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1当客人要求开具税务发票时，请客人拿出消费点的帐单，按帐单的金额开具发票。2发票客人联交客人，发票记帐联附帐单后，作为帐单附件。3开具发票不得超出营业范围，不得代他人或其他单位开具发票。4发票必须顺号使用，写错作废必须顺号贴在存根后不得撕掉。5发票必须由专人管理、登记、领用，并定期接受税务机关的审查。6发票的核领核销由审计办理，发现问题及时报告。制度POLICY审核营业点帐款程序编号REF CODExx-059执行职位POSITION RESPONSIBLE审计涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE181、： C 执行程序PROCEDURES：1.审计必须对每个营业点收款员报送的报表与其开立的帐单财务联进行复核。2.按不同结算方式分类帐单并打出总数，与电脑收入报告和收款员做的收入日报表相核，看是否一致。3.检查收款员帐单是否连号使用，使用的帐单有无缺号。4.抽查收款员开立的帐单是否符合要求，并与后附订单内容一致。5.检查减单手续是否完备，有无营业点主管以上人员认可签字。6.把审核好的营业点收入日报表、宾客赊欠单按不同的付方式整理归类打出总数，加以平衡。7.根据复核过的“营业点收款员收入明细表”编制“试算平衡表”。8.根据“试算平衡表”，填写“夜间稽核试算平衡报告”。制度POLICY审核前厅帐款程182、序编号REF CODExx-059执行职位POSITION RESPONSIBLE审计涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1将收款员送至的报表、帐单进行审核。2检查“前厅收款员收款明细帐”分栏累计数，是否与所附累计数一致。3检查房费的结帐数是否按标准结帐，结帐时给予的减免，是否有凭证，手续是否健全。4检查现金、票证的实收数是否与“收款员收入日报表”一致，及电脑打印报告一致。5根据复核过的“前厅收款员收入明细表”汇编“试算平衡表”。6根据“试算平衡表”，填写“夜间稽核试算平衡报告”。制度POLICY编制营业日报表及其附表程序编号R183、EF CODExx-060执行职位POSITION RESPONSIBLE运作部门员工涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.根据编制好的试算平衡表逐项填制营业日报表。2.“试算平衡表”上所有部门的“宾客欠款数”就是“营业日报表”中“夜间稽核试算平衡报告”中的“本日发生欠款”。3.当日试算平衡表上的上日实际宾客分房帐余额是前一天“夜间稽核试算平衡报告”中的“本日标准应收款”。 4.“试算平衡表”中“宾客分户帐结余数”就是“试算平衡表报告”的“本日住客分帐结帐数”。5.“试算平衡表”中“宾客预付款”数就是“附表二”中的“试算平衡表184、”的“本日宾客预付款”数。6.当天过房租并结算的所有宾客帐余额累计数等于“试算平衡报告”计算出的“本日标准应收款”数，即表示试算平衡，并可开始编制“试算平衡报告”的“本日宾客预付款”数。7.根据“夜间稽核试算平衡表”的各部门收入合计（扣除服务费、押金）填制“营业日报表”，并与本月实际、计划上年同期进行比较、分析。8.根据前厅夜间报来的“客房营业日报表”填入“营业日报表”的客房出租状况。9.根据“试算平衡表”中的各部门服务费、押金收入，编制营业日报表附表。10.根据“试算平衡表”中的各餐饮网点的收支情况及其他小部门的收入情况编制“营业日报（附表一）”同时与本月实际、计划、上年同期比较、分析。11185、.根据“夜间稽核试算平衡表”中收款员结算收入预付款等收入情况编制“营业日报表附表二、三”和“本日收入及结算状况”，以便财务经理及时了解应收款未收回等有关情况。同时对收款员的长、短款也应一一记录。制度POLICY夜间稽核工作程序编号REF CODExx-062执行职位POSITION RESPONSIBLE审计涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：1.按时签到上岗。2.与前厅收款人员做好交接班工作，帐、款当面点清。3.将遗留下来的未记帐工作认真、仔细地记录到相应的客人总帐单上，并输入电脑。4.所有当天业务记帐完毕，核实房态、房价，保186、证无误后，在电脑输入房租。5.特殊房价要核查有无合法凭证，并结算每一客帐余额，同时还需将帐单数记录到“宾客分帐明细表”中，以便统计住店宾客的应收款额。6.复核所有贷方业务是否符合有关规定和财务手续，发现问题如实上报。7.检查营业点收款员开立的帐单是否与后附的订单一致，价格计算是否正确。8.拷贝电脑磁盘，并打印电脑报告。9.审核营业点收款、前厅收款报表、客帐记帐营业明细表，并与电脑报告相一致。10.试算平衡后，编制“营业日报表”及其附表。11.整理，保存各收款点的帐单、票证、报告等。12.在电脑打出的“超限报告”并于次日交收款主管处理，以决定是否发催款信等。13.处理当班时宾客的结帐，外币兑换业187、务。14.下班前把“营业日报表”分有关部门：行政办公室、财务部、餐饮部、客房部、营销部等。15.做夜审工作笔记，把发现的问题及处理结果记录好，把没有处理的问题写清楚，交审计主管处理。16.做好交接班工作。制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收帐涉及部门DEPT. CONCERNED各部门C 目的OBJECTIVE： 规范信贷管理程序、保障酒店经济利益，避免发生坏帐。C 执行程序PROCEDURES：1.签单挂帐申请、审核及批准11酒店市场销售部提出申请签单挂帐之公司，经酒店当局审批后，建立签单挂帐档案。12申请人需提交有关证188、明资料及复印件（如：公司营业执照等），并填写“客户签单挂帐申请表：交与酒店市场销售部，经市场销售部总监签字认可后，有应收文员复核，最后递交财务总监及执行总经理签字批准。酒店根据这些资料进行信用评估决定酒店是否给予其签单挂帐权。 21挂帐限额公司在酒店挂帐的最大限度控制在一万元内，或在其预付押金之限额之内，并要求每月结清挂帐费用，特别挂帐限额由总经理签字批准。每个月应收文员将制出签单挂帐报表并交给行政办、市场销售部和有关部门参考，表中的付款变动情况都应及时修改并知会相关部门。22申办挂帐时间申请签单挂帐须提前六天向酒店提前交附有银行担保/押金证明的申请书。若无任何担保及证明，则至少须提前12天向189、酒店办理手续。3信贷程序及措施31房客 入住时（不包括团体）需交足够押金或预取有效的信用卡的授权用于支付及其他费用，押金数额为房租费另加收￥500。 前台收银员有责任检查押金是否充足，一旦消费者超过押金数额，应及时知会住客续垫押金，否则将终止其签单挂帐权。32商务客户制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE信贷主任涉及部门DEPT. CONCERNED32商务客户以上的挂帐申请程序对于商务客户也适用，享有签单挂帐权的商务客户，在结帐时可将费用挂在其公司帐户上，前台收银员有责任核对其是否享有签单挂帐权及其有效签字式样。33旅行社帐户190、 只有享有挂帐权的旅行社可在客人离店时将其负责的帐务凭有效旅行社单据挂旅行社帐。331旅行社单据 享有挂帐权的旅行社需有挂帐证明，此单据一式二联： 客户联：客人凭此联到酒店消费；酒店联：酒店凭此核对客人资料。 以上原始单据是挂帐和付款的唯一凭证。这些单据应注明酒店名称、地址，客户姓名、人数、服务要求、抵达日期、离店日期及其他要求，并盖有旅行社印章及负责人签名。 非旅行社负责结帐的消费项目由客人自付清。 享有挂帐权的旅行社要与酒店签定合作协议。34 酒店员工挂帐 酒店的部门A级以上经理可在酒店享有签单挂帐权，但其签单挂帐额限在其月工资的60%内，并每月底结清挂帐，否则将从其工资中扣除。 35 团191、体、宴会及酒席 需提前七天内提交保证书或保证金，至少付 30%的保证金。 离店时结清全部费用。 如果在入住前的七天之内取消预定，除非有执行总经理的批准。否则扣除保证金。 36 信用卡 361信用卡的授理制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE信贷主任涉及部门DEPT. CONCERNED 酒店接受如下信用卡付款：AmericanExpres Mster Visa 银联卡 3.6.2 信用卡授理程序 如果客人用信用卡结帐，接受信用卡程序操作，如果该卡无效，则应立即知会客人用其他方式付款； 前台收银员应根据客人的入住时间估计使用信用卡192、客人的总费用，预取信用卡的授权，同时应在RC上及帐单上压印信用卡资料并填入授权代码。3.7未到前厅结帐离店客人帐务为防止客人未结帐离店的现象发生，应遵循如下程序： 前台收银员无权将尚未结帐的帐户清帐，无论它是现金还是信用卡付款，除非有大堂副理的授权。 前台接待在客人入店时即确保客人在入住卡上所填写的地址清晰易于辨认，以方便日后的帐单处理及信贷追收。38公司支票结算酒店仅授权公司支票，但必须与酒店签有用支票结算协议且必须经过财务部检查及批准，其他支票一律不予授理。制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收文员涉及部门DEPT. C193、ONCERNED各经营部门附1 FOR OFFICE USE ONLY 由酒店方面填写Recommended credit RMB/HKD/USD建议信贷限额，人民币/港币/美元 Comments议见： Special Terms特别条款： Remarks备注： Recommended by : Reviewed by : Reviewed by : Approved by : 建议人 复核人 复核人 审批人 Sales&marketing Director Credit Manager Financial Controller Executive General Manager 市场销售总监194、 信贷经理 财务总监 执行总经理制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收涉及部门DEPT. CONCERNED各经营部门附2 信用协议书甲方： 乙方：地址： 地址：电话： 电话：传真： 传真：邮编： 邮编：甲方为服务客户之需要同意乙方自 年 月 日起，在甲方经营酒店住房享有记帐待遇，经甲、乙双方协商达成如下协议：1）乙方将预付人民币 元予甲方作为乙方客人在甲方住店的保证金。2）乙方必须出具授权签单人仕的姓名，签署式样之证明文件，作为乙方之全权代表，保证每月结清经全权代表签署确认的所有费用。3）除乙方授权代表外，乙方其他人仕要求195、签单甲方将不予认可。4）乙方授权签单人仕有任何变动将按第二条办理外请即时以书面形式通知，甲方以收到书面通知当天为准。在此之前原签单人仕仍代表乙方，所签署之帐单乙方均予以承认。5）当乙方地址、传真及电话变更或更改公司名称等，须立即通知甲方，若因乙方延误而造成的损失及不便均与甲方无关，由乙方承担全部责任。6）乙方招待客人居停于甲方，若费用由乙方承付则必须由乙方授权人仕以书面形式或在客人入住登记表上签署确认。因此除乙方书面声明的费用由客人自付外，经客人签署确认的费用乙方必须全部承付。乙方客人在预定离店日期之后续住，乙方必须在当日下午五点半以前以传真方式给予甲方书面确认，否则甲方将视乙方不负责该客人住196、的费用。用一般续住程序向客人计收。制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收涉及部门DEPT. CONCERNED各经营部门7）每月签单额度为人民币 万元整，如当月签单额未超过人民币 万元，则每月结帐一次。若当月签单额达到人民币 万元时，甲方即时通知乙方前来结帐，乙方不能如期前来结帐，甲方则马上暂停乙方的签单权，直至结清费用为止。8）甲方每月十日寄出帐单供乙方核对结帐，乙方必须在每月二十日前将签帐款汇入甲方帐户。10）乙方不得无故或借故拖延应付款项，否则甲方有权取消乙方享有的签单记帐待遇。11）本协议一式二份（连同客户签单记帐申197、请表），甲、乙双方各执一份，经双方签字后生效。12）本协议未尽事宜，由甲、乙双方再另行协商解决。 甲方印章： 乙方印章： 甲方代表签名： 乙方代表签名： 年 月 日 年 月 日制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收涉及部门DEPT. CONCERNED各经营部门附3 客户签单记录申请表客户（单位）名称：客户记帐之授权人仕姓名身份证号码签名式样联系电话申请日期客户单位印鉴本公司本人授权以上人仕在沈阳欧亚饭店记帐之费用由本公司负责结帐。客户财务印鉴 以下酒店专用编 号审批日期部门经理总监信贷经理备注此协议只提供结算方便，优惠按酒198、店规定给予并只适用于酒店经营管理范围。财务总监执行总经理制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收涉及部门DEPT. CONCERNED附4 APPLICATION FOR CREDIT ACCOUNT申请信贷帐户COMPANY NAME公司名称： ADDRESS 地址： NATURE OF BUSINESS业务信质： CONTACT NAME 联系人： BUISINESS REG.NO工商登记： ESTABLISH DATE创建日期： TELEPHONE NO.电话： FAX NO .传真： COMPANY IS SOLE P199、ROPRIETOR/PARTNERSHIP/LIMITED COMPANY. (Delete whichever not applicable)。资本结构是独资合资有限公司（删除任何不适用）（Attached Business Registration copy营业执照复印件附后）NAME AND SIGNATURES OF AUTHORISED OFFICIALS 公司授权人员及签名式样 NAME 名字 POSITION职位 SIGNTURE 签名1、 2、 3、 4、 5、 NAME OF BANKER 开户银行名称： BRANCE 分行： ACCOUNT NO.帐号： ADDRESS地址200、： ESTIMATED AVERAGE MONTHLY BILL估计每月平均挂帐：HK/RMB CREDIT REFERENCE 信贷查询COMPANY NAME公司名称： CONTACT NAME联络人： TELEPHONE NO电话： 制度POLICY信贷政策编号REF CODExx-063执行职位POSITION RESPONSIBLE应收涉及部门DEPT. CONCERNEDWe hereby authorize you to apply a bankers reference.We agree that our account will be settled with in 15 d201、ays after presentation of statement of account,failing which we agree to pay 4% compound interest per month on any amount outstanding.我（们）于此授权贵方向我方银行查询往来信贷记录。我（们）并同意于收到帐单后十五天内结清所欠款。若超过此限期而未能结清款项，我（们）愿意每月增付百分之四的复合利息。 DATE日期 AUTHORISED SIGNATURE WITH COMPANY CHOP 授权人员签名并盖公司印章 制度POLICY预算编制程序编号REF CODEx202、x-065执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部人员涉及部门DEPT. CONCERNED各部门C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：预算编制程序图 总经理 财务总监 部门负责人 决定编制方针 编制方针的具体计划 （新年前四个月） （新年前三个半月） 下达编制方针的具体计划 提出详细的自编预算 （新年前三个月） 预算（新年前三个月） 部门预算调整 （新年前二个月） 汇总为总预算审批总预算 （新年前二至三星期） 预算下达给各部门 （新年前二至三星期）制度POLICY客人损坏酒店财物处理程序编号REF CODExx-066执行职位POSITION RESP203、ONSIBLE涉及部门DEPT. CONCERNEDC 目的OBJECTIVE： 保护酒店财产不受损失，加强资产管理C 执行程序PROCEDURES：客人损坏酒店财物处理程序一简介酒店住客由于不小心损坏客房设施或将客房的物品当做纪念品拿走，将对酒店财产造成一定的损失，因客人入住前，经常难以对房间的设施、设备及用品难以确认，如处理不妥，往往非常容易造成客人的投诉，为了统一客用品的损坏/损失方面的程序，同时方便大堂副理在处理以上问题时，更能与各有关部门进行有机的配合，减少酒店财产的损失及客人投诉的发生，特将处理程序制定如下：二程序1住店客人房间（IN HOUSE GUEST）发现客房物品损坏/遗失204、时：a.如果房务员在清洁住房时，发现房间财物被客人损坏或拿走时，房务员必须立即报告所属楼层领班。b.由楼层领班前往该房间复核，并将复核情况通知楼层主管级以上管理人员。c.由楼层主管级以上人员通知大堂副理，并与大堂副理一同前往该房间检查，并加以确认。对客房用品价目表上无规定的用品损坏/遗失，须与行政管家确认赔偿金额。d.管家部应做如下工作：1）由楼层领班打电话到房务中心，由当值文员填写管家部损坏/遗失报告表（一式二份，报表附后），内容填写完毕后，将此表交行政管家签字。2）房务酒店文员将签字处理完毕后的管家部损失/遗失报告表的第一联交该楼层领班，第二联存档。楼层领班将凭损坏/遗失报告表第一联交管家205、部仓库或布草房，领回所损坏/遗失的制度POLICY客人损坏酒店财物处理程序编号REF CODExx-066执行职位POSITION RESPONSIBLE涉及部门DEPT. CONCERNED物品。3）管家部仓管员或布草房领班于财务月底盘点时，将汇总损失/遗失报告交财务成本组核实。4）如客房物品已被损坏，则由房务酒店文员发出维修通知工程部门进行维修。e.由大堂副理做如下工作：1）大堂副理联系并与客人确认（如客人不在，应做留言）有关客房物品的损坏/遗失赔偿事宜。2）经与客人确认后的赔偿由大堂副理知会前台收银开出杂项收费单，并让客人确认后交前台收银入帐或让客人现付。3）未经客人确认的损坏/遗失赔偿206、，大堂副理应留言总台及前台收银，客人退房时请通知大堂副理（CHECK OUT INFORMANT），由大堂副理在客人退房时将与客人做最后的交涉。2退房时（ED GUEST）发现客房物品损坏/遗失时：a.房务员在检查退房时发现客房用品被客人损坏/损失时，应立即通知所属楼层领班。b.由楼层领班复核后第一时间通知前台收银，并由收银员与退房客人做初步交涉（收银员与客人交涉时，一定要礼貌、委婉。如某一退房客人遗失客房面巾一条，收银员应礼貌的询问客人：“女士/先生：我们酒店毛巾是不能拿去做为纪念的，您是否误将房间的一条面巾拿走。”如客人损坏一个水杯，收银员应礼貌的询问客人：“女士/先生：您房间的水杯打坏了207、，我想与您确认一下”等等）。c.如该客人为酒店贵宾，楼层领班需报楼层主管以上人员处理，楼层主管以上人员则有权根据贵宾的级别、重要性等来决定是否报前台收银。（建议损坏/遗失物品单价在50元以内的由楼层主管级以上人员决定是否报前台收银要客人赔偿，价值在50元以上的由楼层主管报大堂副理处理。）d.管家部将按程序“1”的第“e”点完成管家部应做的工作。制度POLICY客人损坏酒店财物处理程序编号REF CODExx-066执行职位POSITION RESPONSIBLE涉及部门DEPT. CONCERNEDe.收银员在遇到客人拒绝时，应立即通知大堂副理与客人交涉。jf.大堂副理在与客人交涉时，如遇客人208、拒绝。正常情形下，应请客人稍等，并亲自检查确认，以对客人/酒店负责。g.大堂副理应本着对酒店客人负责的原则,与客人灵活交涉。尽可能追回应有的赔偿，以保障酒店的利益。客人坚决拒付时，大堂副理可依当时情形，决定是否释放（RELEASE）客人。特别情形，大堂副理须通知前厅部经理或值班经理处理。h.由管家部通知前台收银的所有赔偿，前后收银均需开出杂项收据。所有未能收取的罚款或大堂副理决定勿需赔偿的客房用品，均需由大堂副理在杂项收费单上注明原因，做减帐处理（REBATE），减帐处理（REBATE）程序按财务部有关文件执行，同时前台收银将单据其中一联退回房务酒店，以方便房务酒店填写损坏/遗失报告表备注栏。209、i.所有以上大堂副理处理经过须详细记录于大堂副理本上。（AM。DAILY LOG BOOK）制度POLICY第三方信用卡结帐编号REF CODExx-067执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED前厅部C 目的OBJECTIVE： C 执行程序PROCEDURES：定义：第三方信用卡结帐指的是，住店客人或非住店客人替另一个住店客人结帐。方针：1在任何时候，若一个客人替另一个客人结帐，一定要坚持授权政策，且后面要附有授权书。2所有参与这次交易的员工，必须确保将所有至关重要的信息在授权书上标明。客人离店1当付款客人比非付款客人先离店，收银员处理要210、确保在付款客人离店时，将双方帐单全部结清。2若非付款客人延长停留时间，前台收银员要求付款客人在授权书上的增补件上签字，或新拟一份授权书，并在上面签字，或者是在空白的信用卡凭证上签字。.制度POLICY员工招待编号REF CODExx-068执行职位POSITION RESPONSIBLE涉及部门DEPT. CONCERNED各部门C 目的OBJECTIVE： 为了避免那些高级职员款待员工而把费用记在公司帐上这类特权的滥用,特建立如下指导原则。C 执行程序PROCEDURES：指导原则:做为一个总的规则,高级职员不得以如下理由款待员工而把费用记在酒店帐上.1.给员工的告别宴2.员工提升而举行庆祝211、宴3.员工生日宴4.员工内部的节日庆祝只有在经总经理批准有例外的情况下,本原则才不生效。制度POLICY退还客人的余额编号REF CODExx-069执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED经营部门C 目的OBJECTIVE： 建立退还客人余额的制度C 执行程序PROCEDURES：注释本项与任何结帐离开酒店的住店客人或结束宴会后的餐饮客人的余额相关。制度：1.退还这样的余额的时间界限通常在客人结帐离开或宴会结束后3天之内，无论如何退还,时间不应超过一周。2.对中国本地客人，被退还时最小余额为人民币150元，对境外客人，被退还时最小余额为美金212、150元。3.应收会计将凭支票申请表来办理所有的退还工作，并必须附上所有相关文件送交财务总监批准。4.对中国本地客人，退还款用支票，银行汇票或银行转帐支票来支付。5.对海外客人，退款用银行汇票的形式支付。6.如果客人要求退款通过电汇支付，所有银行费用将从退款中扣除。7.在所有例子中，退款都应同时伴有一封由应收会计所写的给客人信.制度POLICY现金短缺/盈余程序编号REF CODExx-070执行职位POSITION RESPONSIBLE收银员涉及部门DEPT. CONCERNED财务部C 目的OBJECTIVE： 建立起对发生在出纳货币浮动过程中的短缺/溢余的指导方针。C 执行程序PROC213、EDURES：注释现金短缺/盈余指出纳的不可回复的短缺和溢余1.所有的现金溢余都属于酒店,并且即应借记在正确的帐户上。2.所有的现金溢余-特别是重大数目-应当被彻底地调查，这些情况的发生可能因为少找了客人钱或者出纳把他自己的钱和酒店的钱混在一起这两种情况都对酒店的利益不利。3.日审应当调查所有现金短缺的情况,来确定是否有疏于职守或有犯罪意图事情发生,并且提交一份报告给财务总监以供调查核实。4.日审应准备一份现金短缺/盈余的月汇总,并提交给财务总监以供考察。5.如果能够明确认定是犯罪意图导致,该金额应由相关员工做为应偿付的债务归还给酒店,日审要提交一份书面报告给财务总监,另提交一份给人力资源部经214、理,以便于其执行纪律处分,也许可能导致相关人员被开除，直至送交司法机关。6.如果疏于职守导致此类事件发生,相关金额应由相关员工做为应偿付债务归还给酒店.根据事件的具体情形,也就是说,涉及到的金额和发生时频率,日审要提交一份书面报告给财务总监,同时提交一份给人力资源部经理,以便其采取相应的纪律处分措施,其可能导致员工的解职。7.如果相关金额比较大(50美金或其等值)酒店会考虑要相关出纳分期偿付该金额。8.关于各种情况,处理程序应当由总经理批准。制度POLICY外流资产处理程序编号REF CODExx-071执行职位POSITION RESPONSIBLE财务部、保安部涉及部门DEPT. CONC215、ERNED各部门C 目的OBJECTIVE： 澄清外流动产处理的程序-谁可以用-可以在哪里用-如何用C 执行程序PROCEDURES：指导方针货物销售步骤a.所有部门经理都要对本部门的固定资产负责。b.对任何要处理的旧资产,部门经理都必须提交固定资产处理表。c.固定资产处理表必须被送至财务部请财务总监批准。d.财务总监要决定资产剩余价值,如果剩余价值超过人民币2,000元,就必须有总经理的批准, 第一步骤完成后:1.财务总监要采购部经理联系以处理该资产。2.订约对方付款后,总出纳要签发收据,且财务部要完成外流动产表格.第一联要给订约对方,第二联给财务部留存,第三联给保安部;最后一联给相关部门。216、3.订约对方要安排一个合适的时间要保安部收取货物.所有部门须知:A.物品外流表由财务部负责.B.保安部要注意财务部发出的该表的系列号码.C.如果物品外流表号码不同于上面的所示的号码,保安部要立即通知财务部.4.保安部当值人员应确保带出酒店的物品与描述的状态和数量一致.订约方必须填写收据(如果该销售以信用余款结帐,则必须填写凭单)。制度POLICY外流资产处理程序编号REF CODExx-071执行职位POSITION RESPONSIBLE涉及部门DEPT. CONCERNED各部门卖给员工步骤1之后:1.财务总监要和总经理联系来处理资产。2.员工付款后,总出纳要签发收据,员工名字以及他们购买217、物的明细和收据要转给保安部。3.财务部要和保安部联系确定那一天转交物品。4.保安部当值员工必须确保带出酒店的物品和财务部提供的明细一致。5.相关员工拿走他买的物品时必须填写收据。送出去修理的项目:1)总工必须为所有送出去修的物品负责。2)所有部门经理必须把要修理的项目报给总工。3)总工必须得到要送出去修理的物品的财务部发出的外流物品表。4)第一份给供应者;第二份给财务部;第三份给保安部，最后一联交相关部门。5)保安部一收到退回的货物就填一张退还货物表留底,并且确保收受者的名字和手写签名都记录在案,以备审计之用。6)当物品被员工和部门经理退还的时候,保安部要通知财务部从记录中删掉误项。WEEKL218、Y TRAINING REVIEW 培训员每周培训回顾MONTH 月份：Dept/Section 部门/分部门Trainers Name 培训员Total Training Hours 总培训小时Headcount of Trainees 学生人数Total Staff Training Hours 学员培训总时数Actual Training Conducted 本月实施培训课重点Major Topics of Next Month 下月培训重点Training Not Delivered & Reasons 未实施之培训及原因Foreseen Problems 可以预见的困难Trainin219、g Program Canceled 取消的培训Why为什么Training Program Postponed 推迟的培训Why为什么Rescheduled Time & Venue 重新培训之时间与地点Action Plan/New Strategies 新的行动计划举措Training Method 教学方式Training Objective Met or Not 培训目标是否达到Suggestions or Assistance Needed建议或所需帮助Test & Evaluation Method 考核方式/手段Things You Did Especially Well 您做220、得优秀的方面Areas to Be lmproved您下次培训需提高的地方Management Support Received & Expected所得到的管理层支持以及将期望得到的预收款收据 DEPOSITRECEIPT （打号） 年 月 日姓名Guest Name1Refund will only be given with the presence of this Deposit Receipt and proper identification.请携此单和身份证明取回余下的押金2Refund will not be given if guests signature is not i221、dentical to the one on this receipt.若签名与此单不符时，押金恕不退还。3Refund will not be given to the third party unless accompanying with a proper authorization letter. 如欲委托友人代领押金请提交有效之授权书。房号Room NO.抵店日期Arrival Date离店日期Departure Date备注Remarks预付金额Amount Deposit客人签名: 收款员：Guest Signature Cashier注： 白色：客人联粉色：收银员蓝色：审计联要222、求 A4的四分之一 一式三联 无碳复写 退 款 单欧亚酒店 PAID OUT VOUCHER NO。姓名Guest Name房号Room NO.抵店日期Arrival Date离店日期Departure Date 预付金额Amount Deposit支出金额Paid Out Amount备注Remarks客人签名： 收款员： 批准人：Guest Signature Cashier Approved By白色：出纳联 兰色：收银联 绿色：客人联要求：A4的四分之一 一式三联 无碳复写 横印钥匙专用袋部门：日期经手人：要求：可封口纸袋 A4的四分之一 店标） 杂项收费单 MISCELLANEOUS223、 BILL (打号) 年 月 日客人姓名Guest Name房号Room No.摘要 Description金额 Amount合计金额(大写)Total Amount In Word客人签名Guest signature部门 经办人附：白色联：收银员 绿色联：审计 兰色联：部门要求：A4的四分之一 无炭复写 一式三联 杂项调整单No.房号 姓名 日期调 整 原 因金 额合计（大写）收银员： 批准人：附：白色联：审计 兰色联：收银员 绿色联：部门 要求：A4的四分之一 一式三联 无碳复写 横印招待宴请申请单 (打号)招待日期申请部门 招待单位 招待人数招待时间 餐厅地点 限额 陪同姓名 招待用房224、 间， 天。招待宴请原因 申请人 部门负责人 审批人 要求：B5纸的二分之一 一式一联 右上角有序号 竖印（店标） 退帐通知单REBATE VOUCHER NO.房间号码：ROOM NO客人姓名： 日期：GUEST NAME DATE说明/DESCRIPTION金额/AMOUNT合计TOTAL收银员 经理批准 客人签名CASHIER APPROVED BY GUEST SIGNATURE要求：一式三联 无炭复写 A4纸的四分之一 横印收银员交款袋收银员收款日期营业部门值班时间自午时分至午时分面值数量金额种类数量金额100元券支票50元券20元券10元券5元券信用卡2元券1元券5角券2角券1角券小计小计现金及票据合计（小写） 人民币长短款（大写） 收银员签署要求：与A4纸大小相同，牛皮纸，前后页中间有凹折。差旅费报销单部门：姓名：日期往返地点住宿餐费宴请机票交通洗衣杂项合计总计原因： 向财务借款 已消费金额 尚欠财务 应补/报员工 日期客户名称及关系宴请原因金额日期杂项费用（分项列出）金额日期交通费用（分项列出）金额总计部门经理： 财务审核： 财务总监：总经理： 收款人：要求：一式一联 B5纸大小 竖印存货卡品名编号规格单位最高存量最低存量日期单号领用部门单价入库数量出库数量库存数量供应商要求：B5纸大小 印刷正反两面 白纸卡