1、公司财务部采购报销凭证程序及审批权限制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 采购报销制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。第一条财务报销凭证的种类：1、当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。2、当地财政部门监制在有效期内的行政事业性基金票据和收款收据。3、部门自制并经有关部门主管或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。第二条报销2、原始凭证的要求：1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。2、具体要求：、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门主管或其指定人员的签名或盖章。提供合法的票据：经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称，日期，品名，数量，单价，金额，填票人员。正规发票的有效期限是3个月。、购买实物的原始凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，3、由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、4、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。第三条（1）公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经所在部门主管审签、总经理审批，由财务人员复核后方可办理5、。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。（2）以现金方式支付、额度超出10000元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款；年度预算内数额较大的设备购置、基建工程、零星修缮工程、特殊业务等借款，做出详细的用款计划，经部门主管和公司领导审签后，提前一周报财务部，以合理安排资金。第四条财务报销程序（1）工作人员报帐时，先将票据交部门主管、验收人、经办人审核并签字，再经财务部门主管审批后交会计报销。（2）请将要报销的单据事先按照用途大致分为原材料，差旅费,招待费,办公用品等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。（3）差旅费报销须填写6、差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由,人数等；长沙市内出租车票一律不报销。（4）购置固定资产的报销需持由部门主管、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告，固定资产入库单以及报帐凭证经总经理审批后方可到财务部办理报销手续。第五条财务审批权限部门办公经费和专项经费支出报销金额在费用报销标准以内（300元以内）的，由部门主管签署意见，财务部审批报销；超过300元，需总经理审批，超过费用标准的支出，一般不予报销，如有特殊情况，须经公司领导审核批准，方能报销。第六条财务部门的权限（1）对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款7、人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次请款业务，特殊情况须经公司领导批准。日常的费用支出一般在十天内进行报帐；借款出差人员回公司后，5天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或5天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。（2）财务人员依据会计法的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。财务部严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限和与各部门的年初预算办理会计事务，对不符合规定的财务收支一律不予报销。第六条报帐时间（1）采购部日常预借款（现金），每月报2次（月中和月末），要提交相应的原始凭证，与财务人员留存的借款单进行核销。（2）银行转帐：每个月6号之前（如遇到假日顺延）与供应商对帐完毕并持相应的发票以及入库单据报帐，凭证许经过总经理审核方送交财务部会计人员做帐（如遇到总经理出差可以请董事长代劳）与24号申请付款，并填写好付款申请单送交总经理审核并由财务主管审核无误。在交由出纳付款。第七条、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。本制度由公司财务部制定并负责解释。本制度从公布之日起执行！附件支出决议书