1、公司办公资产采购入库及使用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 办公资产管理制度第一章 总则第一条 为规范公司资产采购、入库、出库、使用、调拨、报废、处置等管理工作，保障资产的有效供给和安全完整，保障资产耗费的有效控制和监管有力，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司内部固定资产、低值易耗品、物料用品的管理工作。第三条 资产部为本公司资产管理部门，负责制订、完善资产管理总体规范和实物资产的管理工作。第二章 相关定义第四条 固定资产是指公司所有的，满足公司经营管理需要，使用期限超过二年，单位价值在2000元及以上，2、在使用中能保持原来实物形态的资产。第五条 低值易耗品是指公司所有的，单位价值在300元及以上，2000元以下，流动性大，使用年限较短，能独立、稳定发挥其效能，在使用中能保持原来实物形态但不能作为固定资产的工具、设备等资产。第六条 物料用品：是指公司所有的，流动性大，使用时间短，一次性使用即丧失其效能的耗材类资产，如纸张、墨盒等；以及单位价值在100元以下，能独立、稳定发挥其效能，在使用中能保持原来实物形态的资产，如订书机、计算器等。第三章 办公资产的采购、验收、保管及出入库管理第七条 办公资产采购、验收、保管及出入库管理按采购及权限等相关规定执行。资产部应加强资产库存及配置管理，按月编制办公资3、产采购计划表，避免产生闲置浪费。办公资产领用应填写办公资产领用申请表，由托管使用人进行签领。第八条 本着盘活存量资产、有效控制成本的原则，资产需求的满足应优先考虑调拨使用公司闲置的资产。资产部应按月编制闲置资产统计报表（含可用资产图像资料），以实现对资产申购立项的控制，并组织调拨使用。第四章 资产的使用管理第九条 资产分类、分户建账管理：（一）资产部负责建立固定资产明细台账，台账内容包括：资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、原值、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。财务部门负责对固定资产实行明细核算，每一个独立的固定资产项目为设置对象，每一对象按财务固定资产账套明细要求4、建立一张固定资产卡片，确保账卡相符，全面记载公司固定资产的增减变动情况。固定资产的分类、计价方法按照会计相关制度执行。（二）资产部负责建立低值易耗品明细台账，台账内容包括：资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。财务部门对低值易耗品实行统一核算。（三）资产部负责建立物料用品进、耗、存报表，内容包括：名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月结存等。财务部门对物料用品实行统一核算。（四）资产部负责每月编写固定资产、低值易耗品增减变动明细表，反映当月固定资产、低值易耗品的增减变动情况。第十条资产托管使用责任落实：（一）固定资产、5、低值易耗品的使用都应将托管责任进行落实，具体可在台账上明确托管使用部门、责任人或通过其它方式签字确认。（二）若新增或减少资产，或托管使用部门、责任人发生变动，则在台账中进行及时调整。托管使用部门、责任人变动，须做好交接工作及相应记录。（三）各托管使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理，并承担相应责任。（四）各托管使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对，并与公司资产部对账，保证账物相符。第十一条资产的标识化管理：（一）公司所有建账管理的固定资产均应设置标识。（二）在区分资产管理大类的前提下，可根据实际分类情况建立资产标识分类系统。（三）标识的设置位6、置应便于观察、便于识别、便于实施，不易被人为因素变动，设置稳固、不易脱落，具有可追溯性，需要进行追溯的标识应具有惟一性。（四）标识的组成参照下列要素执行：资产编号：XHGXNY资产类型号物品名称:规格型号：购入日期：（五）当发现标识脱落、不清晰时，资产部应及时更换标识。第十二条 资产的调拨管理：公司内部资产调拨由调出单位资产部填制资产内部转移单，按程序经调拨双方单位审批通过后方可办理资产内部转移手续：资产内部转移单原件应交由财务部门进行账务处理，复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据；同时，调出单位资产部填制四联单的资产调拨单：一联作调出单位实物保管记账，二联交调出单位财务部门入账，三联和四7、联交调入单位财务和库房入账。第十三条 资产借用管理：任何资产的借入还出，都需要具备借用手续，资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移，直至借用关系签字结束。第十四条 办公设施设备维保管理（一）使用办公设施设备按有关操作程序说明书进行操作；应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用；能够设置密码操作的，应设置密码进行使用控制；应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项。（二）办公设施设备的正常维保由资产部统一安排，一般情况下需要签订维保协议，委托专业公司定期进行。（三）办公设施设备发生故障或损坏不能正常运行的，托管使用责任人应及时填写设施设备维修申请表申报维修，不能带病工作，以防造成更8、大的损失。根据谁使用、谁负责的原则，资产部应组织进行责任认定，对因正常损耗造成不能正常运行的，通过维修申请并按程序报批后组织维修；对因个人使用或保管不当，造成不能正常运行的，一律由个人负责修复或赔偿。第十五条 资产清查、盘点及报废管理（一）资产部应定期、不定期地会同托管使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目，做到账物相符。盘点结果需填报资产盘点表：若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致，则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿；若出现盘盈，则应分析原因，并将盘盈资产纳入资产报表。（二）对已不能正常工作，不能通过维修恢复其使用功能的，或是修复价值高于新购现值，确实需要报废或淘汰的固定资产9、低值易耗品，资产部应进行清查核实，并申报报废。电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件。（三）报废手续办理周期：固定资产每半年一次，低值易耗品每季度一次。（四）报废资产处置：资产部应根据报废资产的实际情况选择直接处理（损毁）、捐赠、变卖等处置方式。资产部与托管使用部门应共同参与。变卖价格确定后必须填写资产出让处置审批表，注明处置方式、变卖价格、价款收取的方式等，报经批准后办理报废资产转移手续。处置后的收入一律交财务部门进行账务处理。资产部对已经报损、报废的资产应进入报废资产明细台账。第五章 附则第十六条 本规定由资产部负责解释并监督实施，自下发之日起生效。第十七条 记录资产采购10、计划表办公资产领用登记表物料用品领用登记表闲置资产统计报表固定资产明细台账低值易耗品明细台账物料用品进、耗、存报表固定资产、低值易耗品增减变动明细表资产内部转移单资产调拨单设施设备维修申请表资产盘点表资产出让处置审批表报废资产明细台账办公资产采购计划表（ 年 月）编制单位:编号产品名称类别规格型号单位配置标准库存数量限额上月结存数量业务部门申请数量本月采购备注行政事务项目合作研发服务数量单价金额制表/日期： 审核/日期：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-001 办公资产领用登记表员工姓名:日期品名数量规格型号签领人备注日期品名数量规格型号签领人备注编号：XHG-XNY- XZ-ZC-002 11、B/5物料用品领用登记表品名： 规格型号：日期领用数量签领人备注日期领用数量签领人备注编号：XHG-XNY- XZ-ZC-003闲置资产统计报表（ 年 月）编制部门:序号名称规格型号单位存放点管理人单价备 注制表/日期： 审核/日期：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-004固定资产明细台账资产编号名称规格型号单位数量原值购建时间使用时间使用部门存放地点是否闲置原因编号：XHG-XNY- XZ-ZC-005 B/5低值易耗品明细台账资产编号名称规格型号单位数量金额购建时间使用时间使用部门存放地点是否闲置原因编号：XHG-XNY- XZ-ZC-006 B/5物料用品进、耗、存报表（ 年 月）编制12、单位： 日期： 年 月 日名称规格型号单位单价上月结存本月购进本月发出本月结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计制表/日期： 审核/日期：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-007 B/5固定资产、低值易耗品增减变动明细表编制单位： 日期： 年 月 日序号资产编号类别名称规格型号单位单价本月购进本月发出使用部门备注数量金额数量金额上月结存金额: 元承 上 月合计本月结存金额: 元转 下 月制表/日期： 审核/日期：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-008 B/5 资产内部转移单编 号日期 年 月 日紧急程度文件页数附件页数资产类别固定资产 低值易耗品 物料用品 调拨事由（调出单位填写）调13、出单位调入单位调拨项目名称规格型号数量原值单价资产价值已提折旧资产净值备注合计：调出部门相关部门及单位负责人意见：调入部门相关部门及单位负责人意见：资产部财务管理部门批 准调出单位负责人调出经办人调入单位负责人调入经办人编号：XHG-XNY- XZ-ZC-009 B/5 物 资 调 拨 单 调出单位：年 月 日接收单位：名称规格型号单位数量单价金额备注1、调出单位入账千百十万千百十元角分金额合计（大写） 拾 万 仟 佰 元 角 分正负责人（盖章）发出人（盖章）接收人（盖章）编号：XHG-XNY- XZ-ZC-010 物 资 调 拨 单 调出单位：年 月 日接收单位：名称规格型号单位数量单价金额14、备注2、接收单位入账千百十万千百十元角分金额合计（大写） 拾 万 仟 佰 元 角 分正负责人（盖章）发出人（盖章）接收人（盖章）编号：XHG-XNY- XZ-ZC-010 物 资 调 拨 单 调出单位：年 月 日接收单位：名称规格型号单位数量单价金额备注3、调出单位财务入账千百十万千百十元角分金额合计（大写） 拾 万 仟 佰 元 角 分正负责人（盖章）发出人（盖章）接收人（盖章）编号：XHG-XNY- XZ-ZC-010 物 资 调 拨 单 调出单位：年 月 日接收单位：名称规格型号单位数量单价金额备注4、接收单位财务入账千百十万千百十元角分金额合计（大写） 拾 万 仟 佰 元 角 分正负责人15、（盖章）发出人（盖章）接收人（盖章）编号：XHG-XNY- XZ-ZC-010 设施设备维修申请表申请部门日 期维修原因序 号名 称品 牌规格型号单 价数量维修金额备 注申请人部门负责人资产管理员资产部负责人相关部门批 准备注:设施设备发生故障或损坏不能正常运行的，托管使用责任人应及时填写设施设备维修申请表，报批后方可进行维修。编号：XHG-XNY- XZ-ZC-011 B/5资产盘点表编制单位： 类别： 日期： 年 月 日资产编号类别名称规格型号单位单价账面结存盘盈盘亏实际结存备注数量数量数量数量金额合 计盘点人： 审核： 资产部负责人：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-012 B/5 资产出让处置审批表编 号日期年 月 日主送单位经办部门文件页数审批时限经办人附件页数出让处置项目资产名称型号规格购置日期原值金额已提折旧资产净值备注出让处置原因由我方承担的处置费用拟出让（变卖）的收入资产部门意 见财务管理中心意 见相关部门意见批 准编号：XHG-XNY- XZ-ZC-013 B/5报废资产明细台账资产编号类别名称规格型号单位原值单价数量已提折旧（已摊费用）资产净（残）值购建日期处置方式残值收回编号：XHG-XNY- XZ-ZC-014 B/5