1、种业企业分公司经营财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XXXX种业股份有限公司分公司财务管理办法（试行）第一章总则第一条为规范分公司费用报销及款项支付手续，完善财务核算制度，保障分公司生产工作顺利开展，特制定本办法。第二条适用范围：XX公司所属分公司。第二章财务核算第三条分公司不单独设置财务机构，其财务核算、纳税申报及出纳工作由总公司财务部负责。第四条原则上分公司不开设银行帐户，由于工作需要确实需要开设的，由总公司财务部统一负责在绵阳市区开设，并开通网上银行；银行预留印鉴、网银U盾等由总公司财务部保管。第三2、章费用报销及款项支付第五条分公司统一执行总公司制定的与财务开支有关的管理办法。部分条款因分公司特殊情况不适合分公司执行的，或涉及的开支项目没有相关规定的，由总公司制定文件部门作补充或修定。第六条分公司费用报销及款项支付审核流程：分公司经办人及分公司部门负责人分公司负责人主管分公司工作的总公司副总总公司财务总监总公司总经理或授权人。第七条款项支付方式1、现金支付：为方便工作，分公司指定专人从总公司借出一定额度备用金用作零时急需开支，支付后及时履行报销手续到总公司财务部报销，以补足备用金额；每月核对备用金余额，年末归还，年初再借出。2、银行存款支付：（1）、工资支付：分公司员工的工资薪酬方案纳入总3、公司人力资源部统一管理，由总公司财务部每月划入个人银行卡。（2）、其他款项支付：发生的其他款项在履行完有关申请、报批手续后，通过网上银行或转帐方式支付。第四章管理要求第八条分公司指定的专人负责与总公司财务部接洽，负责：借用备用金，零星费用及款项审核与支付，到总公司履行签字报销手续，以及收集分公司财务核算所需资料等。第九条分公司财务核算资料的报送要求分公司所有财务核算资料应及时交至总公司财务部，以保证及时进行帐务核算处理，其中：月度的财务核算资料在月度终了后的4个工作日内交至，年度的财务核算资料在年度终了后的8个工作日内交至。第十条分公司不能从事对外投资、不能从事证券买卖、不能办理金融产品及理财4、产品、不能从事对外融资、不能对外签定经济合同、不能对外提供担保，给公司造成损失的公司将依法追究相关人员责任。因经营需要，公司与分公司之间，以及各分公司之间的相互担保必须经公司董事会同意。第十一条总公司财务部是集中办理公司货币资金收支业务的唯一合法部门，总公司其他部门、分公司无权办理货币资金收支业务。第十二条总公司人员不能向分公司借款、报销费用、领取报酬、收受红包或礼品等，一经查实，将严肃处理。第十三条分公司所有员工的薪酬（含工资、奖金及其他报酬）均为含税薪酬，根据国家税法相关规定，由总公司统一按个人所得税计税标准代扣代缴个人所得税。第六章附则第十四条本办法从批准之日起执行。第十五条以前与之相关的制度、规定、办法等，从该办法执行之日起文件同时废止。第十六条本办法由总公司财务部负责解释。