1、科技公司财务工作岗位职责及办公费管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx科技有限公司财务管理制度一、 总则 （一） 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；（二） 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、在集团财务总监的领导下对财务岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案,同时负责财务人员的管理、教2、育、培训和考核。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、负责及组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率。4、进行成本费用预算、控制、分析和考核，监督各部门节能降耗、提高经济效益。 5、参与公司生产经营管理方案的制定和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查和签订工作，协助公司行政领导对企业的生产经营及基本建设投资等做出决策。6、协调与公司内部其他部门及外部往来单位关系。7、与税务、银行等部门的联络与沟通。8、日常财务收支的审核。9、组织本部门及时完成公司的财务会计报3、告，提供财务分析。10、组织本部门及时完成公司各项有关涉税业务。11、对公司各项债权债务的管理。12、定期和不定期的组织对公司的财产物资的盘点，并根据有关规定，提出盘盈盘亏处理意见。13、其他相关工作。 （二）主管会计职责 1、加强会计核算工作。按规定设置总帐、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制，准确及时审核记帐凭证、汇总记帐凭证、登记总、分类帐、明细帐，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐；及时、完整编制财务报告，做到内容真实完整、数字准确、手续完备、帐目清楚。 2、发挥会计监督职能。定期进行财产清查，做到账4、账相符、账实相符、账表相符；定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督；积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。 3、作好资金管理工作。严格按规定协同出纳办理大额存取款及有价证券的存取收付等业务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券，确保资金安全；定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。 4、按照税务机关要求作好票据管理工作，严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。5、及时清理往来帐目，对长期挂账的应收、应付款项提出清理意见及5、措施，防范风险，保证公司资金安全。认真登记固定资产明细帐，定期核对固定资产帐目，作到帐物相符，使公司财物安全不受侵犯。6、在做好日常会计核算工作的基础上，对公司财务状况和收支情况进行分析，按时编制财务报表，为有关方面管理和决策提供所需的会计信息。7、根据各部门报送的考勤资料，按期编制工资表，协助出纳作好工资奖金的发放工作。8、月末协同仓库保管等人员作好材料物资的清查清点工作，发现问题及时上报。9、定期向税务机关报送相关报表，并按税法规定缴纳各项税款。10、协助财务经理编制预算，按要求分类出具各类各种详细数据，配合上级有关部门，做好有关会计方面的检查审查准备工作。11、严格执行会计档案管理办法，6、定期装订并妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。12、完成领导交办的其他工作。（三）出纳职责 1、严格按照现金管理暂行条例规定的范围使用现金，公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元，超过部分应于每日终了前送存银行。公司日常现金支出，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。每日的营业收入应于当日送存开户银行，不得坐支或挪用，不得用“白条”或有价证券抵库。 2、严格执行支票领用手续，严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必7、须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专项登记簿上及存根联签章；随时掌握银行存款余额，以防出现银行透支现象，不准签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字准确，印章齐全。作废支票必须加盖“作废”戳记，与支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。 3、严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定，根据有关领导审核签章的收付款原始凭证，复核无误后办理款项收付。各项费用的报销必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签字外，须经相关部门经理及总经理签字后方能支付。严格遵守公司报销制度，手续不全的费用坚决不予报销。收付款后要在收付款凭证上加盖“收讫”、“付8、讫”戳记。 4、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记账，做到内容完整，数字准确，摘要清楚，字迹工整、清晰，符合记账要求，并结出余额。5、现金日记账要日记日结，每日终了应清点库存现金，并与现金日记账账面余额核对无误。出现误差应及时查找原因，分清责任。银行帐户收支应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，不准以收顶支记帐。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上的余额调节相符。对于未达款项要及时查询并通知有关人员清理。6、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只限本单位经营业务收支结算使用，严禁出租、出借、套用或转9、让本单位帐户以供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。严禁公款私存，不得将单位的营业收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款，私设小金库。7、严格遵守有关安全规章制度，保守本单位的商业秘密。遵守保密制度，安全使用保险柜，不得将保险柜钥匙和密码外传；妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用。8、按公司规定每月定期缴纳各项固定费用（如水费、电费、电话费等）。9、根据要求在周末和月末编制现金收支报表，及时上报部门经理。10、加强业务学习，不断提高业务素质和服务水平，出色完成本职工作。11、完成上级领导交办的其他事项。三、 交通差旅费的管理 10、1、 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销交通差旅费。 2、 交通差旅费报销规定： （1）乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销。（2）搭乘公司交通工具者，不得报销交通费。（3）公司补贴市内交通补助70元/月，业务、技术人员另补贴出租费用50元/月，不在报销市内交通及出租费用。（4）因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销。3、 出差人员需填制公出申请单，列明出差事由、地点及时间，部门经理签字审批后交由行政部统计考勤、安排住宿。4、 公司职工出差补助报销标准：出差人员住宿费、伙11、食补助实行限额控制，标准如下：（1）部门主管以上级别：住宿标准200元/天，由行政部依据发票分类统计后统一报销。出差餐费补助50元/天（含平日的午餐补助10元/天）。（2）区域经理/销售代表：住宿标准150元/天，由行政部依据发票分类统计后统一报销。出差餐费补助50元/天（含平日的午餐补助10元/天）。（3）技术服务人员和样板工：出差7日内，住宿标准150元/天，出差餐费补助50元/天（含平日的午餐补助10元/天）；超过7天的出差，住宿和餐费补贴合计90元/天，其中住宿50元/天，餐费补助40元/天（含平日的午餐补助10元/天），住宿费用不需发票，直接在出差津贴中列支。售后服务人员为代理商服务12、时（通常控制出差时间不超过7天），销售须提前与客户协商明确是否由代理商提供食宿，如果代理商提供食宿，公司不再发放任何补贴。如果代理商只提供住宿，公司按技术服务人员在工地时间每天发放40元工地补助（含平日的午餐补助10元/天）。5、 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款。6、 公司职工出差补助报销标准的补充说明：（1） 出差时如客户方安排食宿，则公司不再报销各项补助。（2）出差期间的长途车票、火车票实报实销，特殊情况需乘坐飞机，需总经理批准。如需搭乘出租车，需详细填写事由，并注明起始地。四、 业务应酬及招待费的管理 1、 业务应酬及招待费是13、指公司领导成员及各职能部门在业务往 来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用。2、 公司人员在工作中确需业务应酬的，必须本着节约有效的原则，每次餐费应控制在300元内，如果超出须提前向上级领导申请得到批准。3、 客户考察工厂或公司时，所发生的费用由公司统一安排，记入各区域费用。特殊情况下发生的大额应酬费必须经总经理批准，可以单独列支报销。4、 公司人员在工作中办理业务时需购置礼品的，普通礼品必须由公司行政部统一购买，对于员工自行购买的礼品（或物品），公司有权拒绝报销。由于出差在外等特殊原因，须电话请示总经理同意。专项礼品须单独列支，报总经理批准。五、 通讯费的管理1、 通讯费是指公司14、内各部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。2、 公司办公用座机发生的电话费，由行政部在规定时间内缴纳，若有异常，应及时与相关部门联系，查找原因。3、 公司内员工因公发生的电话费报销标准由公司统一制定；公司根据职工工作需要及工作变动情况随时调整话费标准。4、 电话费超出规定标准的,应由相关人员写明超支情况,或提交提高月话费标准申请，经公司领导审批后按新标准执行。对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门和个人,由行政部开具扣款单，经公司总经理批准后交财务部，财务部在当月该职工工资中扣除。 5、 根据工作需要与工作性质不同，公司报销员工个人手机费的范围、标准规定如下：（1） 15、公司副总：话费限额400元/月，超额话费由个人承担。（2） 部门主管：话费限额300元/月，超额话费由个人承担。（3） 区域经理/销售代表：话费限额200元/月，超额话费由个人承担。（4） 应用技术支持/助理：话费限额100-200元/月，超额话费由个人承担。根据实际业务情况申请核定后执行。（5） 生产部经理：每月电话费限额200元。（6） 行政部、财务部工作人员及其他内务人员享受每月30-50元定额话费补助。（其他新增人员或特殊岗位人员话费补助标准由各部门经理提出申请，报公司批准后执行。）话费补助直接发放到个人工资中，不再单独报销。如有特殊情况，如费用超支等，需单独书面说明申请并说明理由，公16、司审核后方可报销。6、 由公司报销电话费人员必须在早8点至晚10点开机（含周六和周日），(业务人员、各部门负责人及技术人员需24小时开机)，否则当月发现3次在规定时间内不开机，公司有权扣除当月手机费。六、 办公费的管理1、 办公费是指公司为维护正常办公需要实际发生的办公用品购置费、印刷费、邮寄费、复印费、宣传资料费等。行政部负责办公费用的统一办理。2、 办公用品由行政部根据公司各部门实际的办公需求统一购买、统一报销。特殊情况下的零星应急小额办公用品，购买后需到行政部补办领用手续，方可报销。3、 在领用办公司用品时，须填制办公用品领用单，并由各部门负责人签字同意后，到行政部办理办公用品的领用，行17、政部建立帐簿登记手续，其费用于季末转交财务部，记入各部门费用。4、 行政部应及时将缺失的办公用品补齐备用。5、 特殊需要的办公用品，由申请人报预算，由总经理批准后购买。6、 办公设备的维修，应事先申请，到行政部备案后由行政部负责请专人维修，各部门无权自行处理。七、 车辆费用管理 （一）车辆费用管理车辆费用管理暂由行政部设专人管理，对车辆实行专车、专人、专管。（二）油料管理 1、 车管人员建立车辆费用台账，按月抄报车辆里程，并与加油站沟通了解加油卡使用情况，及时统计各车辆的单位耗油量2、严格执行加油卡制度：车辆实行一车一卡，持卡到加油站加油。 3、 车辆在外加油须经车管人员审批，否则不予报销。（18、三）车辆维修及配件更换： 1、 车辆维修及配件更换必须由驾驶员填写维修申请单，经主管负责人、总经理签字后，方可实施维修，承修单位以厂指定维修点为主，特殊情况经批准可以外委修理。 2、 车辆维修以旧件换新件，旧件上交行政部。 3、 为便于随时掌握车辆修费用，车管人员应及时统计并处理当月的费用，结算时间不能超过一个月。为保证车辆维修质量，车辆维修时，驾驶员要全过程参与。 4、 车辆维修开具发票的同时要附有维修清单，车型、车号、维修日期、更换配件及其他费用明细等项目应填列清楚。（四）员工私车公用补贴按照具体的“劳动合同”的约定办理，有车补的员工便不再报销本市交通费。员工须根据车补的数额提供相应的发票19、报销。车辆报销所附原始单据必须是与车辆有关的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销。八、 费用报销规定 1、 报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、分项填写报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。若原始票据为收据或白条应与正规发票分别填制费用报销单。 2、 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。 3、 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至行政部，由行政部统一交由总经理签字，再由行政部经理交到财务部，由财20、务部审核，并由财务经理签字方可报销费用。财务部审核应本着以下原则： （1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； （2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； （3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； （4）审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 4、 财务依据审批手续齐全的费用报销单向报销人本人付款或将款项汇至本人工资卡。 5、 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。6、 借款人需保21、证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资中按同等金额扣除，特殊情形除外。7、 每周五为费用报销统计日，即在周五将需要报销的单子和票据交由行政部统一于下周一报销。九、 工资薪金费用的管理1、 每月15日为薪金发放日。2、 薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，按当月标准出勤天数计算。日基本工资=月基本工资/当月应当出勤天数3、 每月5日前行政部将考勤报财务部，财务部在每月10日前将所有员工的上月工资计算完毕，并交总经理签批。4、 公司给予不提供工作午餐的部门的员工午餐补贴10元/天（以实际出勤天数为准），该补贴根据考勤情况随工资发放。（不在工厂人员）十、 其他费用的管理1、 其他费用是指公司内因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用，公司其他各项费用的开支须本着节约有效的原则进行。2、 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销。 十一、 附则 （一） 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善。（二） 本制度解释权归公司财务部。