1、电力公司财务预算工作管理办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 公司各单位、机关各部室：为了进一步推进企业改革，提高公司经营管理水平，确保公司既定经营目标顺利地实现，根据XXXX水电开发有限责任公司预算管理办法（试行）的要求，现将公司20XX年度财务预算编制工作有关事项通知如下： 一、20XX年度财务预算编制基本要求20XX年财务预算编制要紧紧围绕公司的战略要求和发展规划，根据公司年度党政工作要点，以公司各单位（或部门，下同）业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，运用预算财务报表形式进行编制，并2、将其作为制定、落实内部经济责任制的依据。二、20XX年度财务预算编制的基础和依据（一）各单位编制预算时应以业务工作量为基础，在确定生产业务预算基础上，再以货币价值形态计算填报财务预算。（二）各单位编制预算时的业务工作量不得突破公司计划口径和其他归口管理的相关规定，资本性收支、大修理及专项工程等预算项目构成明细根据年度经营计划，按财务列支渠道和核销口径填列。（三）各单位的预算编制要在已有的经济责任制考核项目和金额的基础上，结合公司20XX年度各项行政事务改革要求编制。三、20XX年度财务预算编制的内容20XX年公司财务预算的编制内容由20XX年度财务预算说明书和20XX年度财务预算报表两部分组成3、。财务预算说明书包括以下内容：预算编制的总体情况；所有预算指标的计算依据、计算方法和明细组成；可能发生的重大影响等。20XX年度财务预算报表包括： （一）损益预算报表：1、XX公司电力销售收入预算表（表1）；2、XX公司损益总预算表（表2）；3、XX公司电力生产成本费用预算表（表3）；4、XX公司固定资产折旧预算表（表5）；5、XX公司管理费用预算表（表6）；6、XX公司利息费用预算表（表7）；（二）XX公司资本性支出预算表（表9）。（三）专项预算报表：1、XX公司电力生产大修理及专项工程预算表（表4）；2、XX公司其他收支预算表（表8）；3、XX公司主要多经企业预算表（表11）。（四）XX公4、司现金流量预算表（表10）；四、20XX年度财务预算具体编制方法（一）为便于预算执行结果的分析、评价和考核，预算期间与会计年度保持一致，按年进行编制，按季度和月度分解。（二）各单位填报预算表时要将预算编制的主要依据简明扼要地在各表中的“说明”栏里加以说明。预算编制配合单位应在“相关业务部门意见”处签署有关预算编制意见。（三）预算编制单位的划分和填报1、电力销售收入预算表（表1）由公司财务部总体负责编制，其中“上网电量”指标由公司电力生产部负责提供，并要有季度或月度分解指标；“上网电价”由公司计划经营部负责，电力生产部协助。2、损益总预算表（表2）由公司财务部总体负责编制，各损益项目具体根据“表5、1”、“表3”“表8”有关数据汇总填列。3、电力生产成本费用预算表（表3）是“表2”损益类电力生产成本的具体明细，该表主要由发电公司和梯调中心负责编报，公司财务部、计划经营部参与，其中“库区维护费”“水资源税”“生产折旧费”由公司财务部、计划经营部填列。“机组大修理费”“专项工程费用”填列数据应与“表4”中的“费用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、梯调中心填列的“表6”数汇总填列。4、电力生产大修理及专项工程预算表（表4）由公司财务部、发电公司、梯调中心、实业公司（通信、水电、物业分公司）、信息中心、办公室等单位根据公司年度经营计划安排，按照财务列支渠道和核销口径填报。5、固定资产6、折旧预算表（表5）由公司财务部根据公司交付使用资产数，按照行业资产划分标准和国家规定的折旧年限、折旧率和折旧方法计算填列，在公司资产实物管理与会计核算管理统一后，由相关资产核算单位负责填报。6、管理费用预算表（表6）内容涵盖生产管理费、建设单位管理费和公司管理费，生产管理费预算表由发电公司、梯调中心分别编报；建设单位管理费预算表由水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处分别填报；公司管理费预算由公司财务部总体负责。在管理费用预算编制与汇审过程中，人力资源部负责其中工资、社会保险费等费用预算，公司办公室负责车辆使用费、车改交通经费、办公费、业务接待费、会议费、工器具使用费及行政修缮费等费用预7、算，其他费用预算由各归口管理部门配合财务部编制。生产管理费预算、建设单位管理费预算除国家和公司有关政策的调整外，20XX年预算指标原则上不得超出20XX年经济责任制核定的数额，并要结合公司20XX年的行政事务管理改革实际，压缩有关不必要的开支。7、利息费用预算表（表7）由公司财务部负责编制，要按借款性质、种类和构成，根据借款资金占用天数、利率计算填报，其中基本建设项目利息资本化金额，应按实际拨付基建项目资金额度和资金实际占用天数在基建期间计算填列。8、其他收支预算表（表8）由公司财务部总体负责编制，公司计划经营部、办公室及其他相关业务单位配合。9、资本性支出预算表（表9）是在公司年度经营计划安8、排下，按照财务列支渠道和核销口径填报。其中“基本建设投资支出、固定资产更新改造支出、生产性固定资产购置、股权投资支出”预算由公司计划经营部、财务部、水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处、发电公司、梯调中心等相关单位填报；“管理性固定资产购置”预算由公司办公室负责填列，其他相关资产管理单位协助。10、现金流量预算表（表10）由公司财务部根据“表1表9”等明细汇总填报。11、主要多经企业预算表（表11）由公司计划经营部总体负责，其中公司财务部负责表中“实投资本、投资占比、债权资金借支”等明细预算，宜昌XX实业公司、深圳XX投资发展公司、XX绿色产业公司、昌丰化纤公司等主要多经企业配合填列。9、（四）宜昌XX实业有限责任公司、深圳市XX投资发展有限公司、XX清能有限责任公司、XXXX水布垭实业有限公司等公司全资、控股及关联企业除按本通知要求配合编制相关财务预算外，还应根据XXXX水电开发有限责任公司预算管理办法（试行）的要求，结合企业生产经营管理的实际需要，制定相应财务预算管理办法，编制20XX年财务预算,报公司预算管理委员会办公室备案。五、20XX年度财务预算编制的报送要求各预算编制单位务必要加强领导，统一思想，按照XXXX水电开发有限责任公司预算管理办法（试行）的要求，集中人力和时间，在做好20XX年度有关经营指标完成情况的预测工作基础上，实事求是、精心组织好20XX年度预算编制10、工作，并于12月20日之前以书面和电子邮件2种方式同时报送到XX公司预算管理办公室。联 系 人： 联系电话： 联系电话： 电子邮箱： XX公司电力销售收入预算表编制日期：200 年 月表1编制单位（部门）： 计量单位：千瓦时元/千万时万元项 目20XX年完成情况20XX年度预算说 明1-10月实际全年预计隔河岩水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入高坝洲水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入合 计计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司损益总预算表编11、制日期：200 年 月 日表2编制单位（部门）： 计量单位：万元项 目行次20XX年完成情况20XX年度预算说 明1-10月实际全年预计一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出四、利润总额 减：所得税五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入六、可供分配的利润编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司电力生产成本费用预算表编制日期：200 年 月 日表3编制单位（部门）： 计量单位：万元序号成本费用项目20XX年发生情况20XX年度预算说 明1-112、0月实际全年预计1动力购电费2生产用水费库区维护费水资源费生产耗水费3机物料耗材费4生产工人工资费用5生产用折旧费6修理费日常维护修理费机组大修理费7专项工程费用8生产管理费用9其他费用合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司电力生产大修理及专项工程预算表编制日期：200 年 月 日表4编制单位（部门）： 计量单位：万元序号项 目20XX年全年预计完成20XX年预算说 明固定资产购置固定资产改造费用合计固定资产购置固定资产改造费用合计一电力生产大修理1隔河岩电厂机组 1号机 2号机 3号机 4号机2隔河岩电厂线路清长回线清长回线清换线3高坝洲电厂机组 1号机 2号机 3号机4高坝洲电13、厂线路高郭线高楼线5其他电力设施二专项工程1（按项目构成细分）2三合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司固定资产折旧预算表编制日期：200 年 月 日表5编制单位（部门）： 计量单位：万元序号资产项目 资产原值累计20XX年已提折旧20XX年度折旧预算说 明折旧合计管理费用列支 生产费用列支 一生产用资产1发电及供热设备2变、配电设备3通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表4水工机械设备5检修维护设备6生产用工器具7运输设备8建筑物9房屋10其他二非生产用资产1通讯线路及设备2运输设备3管理用工器具4建筑物5房屋6其他三合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司管理费用预算表编14、制日期：200 年 月 日表6编制单位（部门）： 计量单位：万元序号项 目20XX年发生情况20XX年度预算说 明1-10月实际全年预计1工资 长聘人员工资短聘人员工资2福利费3工会经费 4职工教育经费 5差旅费6车辆使用费7车改交通经费8办公费日常办公品费办公通信费水电费其他9业务招待费10会议费11技术图书资料费12固定资产使用费13工器具使用费14行政修缮费15劳动保护费16警卫消防费17社会保险费 养老保险金医疗保险金续表6序号项 目20XX年发生情况20XX年度预算说 明1-10月实际全年预计其他保险费18离退休人员费用19文娱活动经费20宣传经费21董事会经费 22技术咨询服务费 15、23聘请中介机构费用24诉讼费 25税费房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 其他税费26管理用固定资产折旧费 27递延资产摊销 28无形资产摊销 29低值易耗品摊销 30坏帐损失 31存货盘亏（或盘盈）32计提存货跌价准备33技术开发及转让费 34环卫绿化费35后勤服务费36劳务经费37其他 合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司利息费用预算表编制日期：200 年 月 日表7编制单位（部门）： 计量单位：万元项 目20XX年发生情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计平均存款余额/贷款本金平均年利率（%）利息费用金 额一、利息收入1、定期2、活期3、应收多经利息二、利息费16、用1、1年期及以下贷款2、1-3年期贷款3、3-5年期贷款4、5年期以上贷款三、汇兑损益四、手续费/五、其他/六、利息费用合计/ 其中：财务费用列支 基建资本化利息编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司其他收支预算表编制日期：200 年 月 日表8编制单位（部门）： 计量单位：万元其他收支项目20XX年发生情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计一、其他收入合计（一）投资收益1、股票投资收益 其中：现金红利收入 权益法下的投资收益 出售股票投资收益(损失)2、债权投资收益 其中：债券投资收益 其中：利息收入 债券处置收益(损失) 委托贷款投资收益 其他债权投资收益3、投资参、控股17、公司收益 其中：深圳XX投资发展公司 宜昌XX实业公司 昌丰化纤公司 其他公司（二）补贴收入1、增值税退税2、其他（三）营业外收入1、固定资产盘盈2、处置固定资产净收益3、非货币性交易收益4、出售无形资产收益5、其他续表8其他收支项目20XX年发生情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计二、其他支出合计（一）营业外支出1、固定资产盘亏2、处置固定资产净损失3、出售无形资产损失4、债务重组损失5、减值准备6、罚款支出7、捐赠支出8、非常损失9、其他（二）其他支出编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司资本性支出预算表编制日期：200 年 月 日表9编制单位（部门）： 计量单位：万元资18、本性支出项目20XX年止完成情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计累计预计一、基本建设项目投资支出（一）梯级电站1、水布垭水电站其中：建筑工程 安装工程 设备投资 待摊费用 其中：水库费 管理费用 建贷利息2、高坝洲水电站其中：建筑工程 安装工程 设备投资 待摊费用 其中：水库费 管理费用3、隔河岩通航工程其中：建筑工程 安装工程 设备投资续表9资本性支出项目20XX年止完成情况累计预计20XX年预算说 明1-10月实际全年预计 其中：水库费 管理费用（二）其他基建项目（含项目前期费和永久房建项目）12二、固定资产更新改造支出12三、固定资产购置支出1、生产性固定资产购置2、管理性固定19、资产购置四、股权投资支出12五、其他支出12六、合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司现金流量预算表编制日期：200 年 月 日表10编制单位（部门）： 计量单位：万元收支预算项目20XX年发生情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计一、期初可动用现金二、现金流入（不含各类融资）合计（一）电费收入（二）借款及往来款回收（三）股权投资款回收（四）其他收入三、现金流出合计（一）损益性支出1、电力成本费用（不含折旧）2、销售税金及附加3、营业费用4、财务费用5、管理费用（不含折旧）6、缴纳所得税7、其他支出（二）资本性及其他支出1、基本建设项目投资支出续表10收支预算项目20XX年20、发生情况20XX年预算说 明1-10月实际全年预计3、固定资产购置支出4、股权投资支出5、偿还贷款、债券本金支出6、其他支出四、现金流净额五、拟新增融资（一）新增借款1、1年期及以下借款2、1-3年期借款3、3-5年期借款4、5年期以上借款（二）发行债券（三）吸收资本编制人： 审核人： 相关业务部门意见：XX公司主要多经企业预算表编制日期：200 年 月 日表11编制单位（部门）： 计量单位：万元 %序号财务指标项目主要投资企业20XX年情况截止20XX年累计20XX年预算说 明1-10月实际全年预计1XX公司实投资本宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司2XX公司投资占比宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司3XX公司债权资金借支宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司4营业收入宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司5利润总额宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司6净利润宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司7投资收益宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司8投资收益率宜昌XX实业公司深圳XX投资发展公司XX绿色产业公司宜昌昌丰化纤公司编制人： 审核人： 相关业务部门意见：