1、附属小学学校财务管理各项制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx附小财务管理制度第一条 财务制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1.每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。 2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3.不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、统一审批制度2、 1.实行校长“一支笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。 2.对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1.会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各3、项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2.差旅费的管理 （1）按教代会制度执行 3.办公用品添置费的管理 （1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。 （2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。四、固定资产管理制度 1.要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。 2.对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失4、损坏照价赔偿。 3.不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。 4.学校楼舍等维修，由学校研究后实施。 五、民主理财制度 1.学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。 2.民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。 3.民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。 六、会计报表制度 1.年初向学校报送收支预算表，年终要保送收5、支决算总表，并写出预决算说明书。 2.每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 七、财务审计制度 1.定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年未进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工监督。 2.专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善问题。 八、财务公开制度 为增强学校财务开支的透明度，学校财务人员向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。 第二条 财务安全管理制度1.财务室配备安全设施，如保险箱，安装防盗栅、防6、盗探头等。2.库存现金不得超过银行规定的限额，使用现金不得超银行规定的钱款。3.购买国家规定的专项控制商品的，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。4.实行收支两条线记帐，不坐支，不得使用转帐凭证套换现金。严格按照帐务制度和支付标准办理报销手续，对凭证不实或没经领导、经办人及证明人签字的发票不准报销。5.在各种经济活动中尽量使用转帐结算，减少使用现金。6.保管好有关印章、空白收据和空白支票，对空白收据和空白支票必须严格管理，由主管会计认真办理领用注销手续。第三条 固定资产管理制度根据奉贤区教育系统物资器材管理实施细则精神， 为进一步贯彻落实固定资产管理办法，完善固定资产管理，做到物尽其用，更好地7、为教学服务，为师生的生活服务，特制定本制度。一、固定资产管理制度1. 资产起讫标准如下规定（1）一般设备单价人民币1000元以上（含1000元），专用设备单价人民币1500元以上（含1500元），耐用时间在一年及其以上，能独立使用的物资器材列为固定资产范围。（2）单价虽未达到规定标准，但一次批量购置超过30件（含30件），总价符合固定资产起点担架，耐用期在一年及其以上，能独立使用的同类物资器材，如课桌椅、床、办公桌、各类柜子等学生、图书、教师使用的固定用品，也列为固定资产。2.学校的固定资产由总务处统一分类编号，并由校产管理员建立固定资产一级台帐，附单件明细卡片：计算机房、舞音美室、体育馆、录8、播室、自然实验室、劳技实验室、图书馆、阅览室等部门，由专管员建立相应的二级台帐并负责管理。其他固定资产实物由总务处校产管理员建立二级台帐由使用人（部门）负责保管。3.新增财产，应由总务处采购人员发票清单或凭调拨单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），校产管理员验收签字后，方能列入固定资产台帐。4.总务处的台帐，每学期应与财务部门的固定资产台帐、各专管员的二级台帐核对一次。每学年学校对固定资产清点一次，做到帐帐相符，帐实相符。5.固定资产增加、减少、转移，须报总务处负责实施。未经总务处办理手续，任何人不得自行处置。6.根据各部门工作需要，如需调配固定资产，由总务处填写调用单9、，调入部门负责人或专管员签字领用，并调整各级台帐。7.根据学校实际情况，教室课桌椅、书包柜及其有关设施由总务处负责配置和调整，每学期总务处对财产保管情况组织检查验收。二、基建和大型设备、物品的采购规定1.列入政府项目的基建和大型设备、物品，按有关规定，由政府和教育局相关部门组织采购。2.学校自筹经费支出的零星修理、设备添置、物品的采购，金额在大于5000元，由校务会议决定，由总务进行货比三家进行市场摸底，落实三家进行竞标采购（原则上在政府采购网购买）。三、物品申报、购买、验收、审批、报销等（一）申购审批：1.凡须添置所有设备、器材、办公用品等，必须由所在处、科（组）、室负责人提出购物申请报告，10、填写好申购单，经总务主任审批同意后方可购买。2.凡所购物品必须由校长审批、同意后方可购买。3.贵重物品或单件金额超过5000元的，必须由校务会讨论，同意后方可购买。4.经批准后的申购单，必须交采购员办理（特殊除外）。5.凡不符合上述规定者责任自负。（二）采购：1.凡所需购物品，必须由采购员专人购买（特殊除外）。2.采购员必须严格按照申购单上批准的数量、价值规格采购。严禁二手货、假货、伪劣商品，做到价廉物美，不准私拿回扣。3.凡已办好审批手续的，必须当天办理，最多不超过二天（特殊除外）。凡急需的必须当天办理。4.所购买物必须持申购单、发票，到保管员处验收、登记，做到货、票相符。未经保管员登记、同11、意，不准将货物直接交使用者（特殊除外）。申购单必须立即交保管员。5.发票必须由采购员本人签字，总务主任签字，并由校长签字批准后方可到财务室入账。6.凡数额超过2000元时，必须使用支票支付或银行转帐。财产帐和单据必须长期保存（特殊除外）。四、低值易耗品管理制度1.计算机、舞音美、体育、图书阅览、食堂等专业的教学用品、用具管理参照本制度执行。2.各部门专管员必须建立抵值易耗品台帐，耐用品并附明细帐。所有物品都应及时列入台帐。3.因办公、教学需要的抵值易耗品（耐用品）由专管员填制借用单，借用人签字并注明借用理由，使用结束后应及时归还。消耗品由使用部门（人）签字领取使用。4.各班清扫用具，要实行包干12、办法，确定用物定额，超额不补。5.各部门专管员按月填报物品进出库报表。各部门专管员应于每月初进行一次库存清点，并将上月物品的入库、出库及库存情况月报表报总务处。如出现帐实不符，应及时查明原因。6.总务处应妥善保管原始凭证、入库单、出库单、报表等，并装订成册。五、财产移交制度1.校内保管员、各实验室管理人员，各类财产材料使用人，因工作变动，学校应及时组织有关人员办理交、接手续，要求帐物相符后，方能接收。2.移交中实行按帐点物，逐件核准。凡有外借的，概由移交人追回，接收人不接收空帐。移交中发生帐物不符时，移交人应写出书面报告，学校作出相应的处理意见，方可办理移交手续。第四条 财产报废报损制度1.教13、学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。2.教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。3.报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内须经学校分管领导批准，一万元以上须经学校或上级部门批准，方可报废报损。4.经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。5.已报废报损的仪器、设备及器材，除部分可拆零件用作维修外，应交总务部门处理，不得存放在仪器室内。第五条 财产维修保养制度一、常规维修及保养1.各类校产校舍设施常规性维修维护，由总务处负责定期检查，及时安排维修，进行适时保养，保证完好率达95%以上。2.各类专用设备，如14、实验仪器、教学设备、电教设备等。由各使用部门上报总务处，由总务处安排维修及保养。3.总务处要经常常对校舍设施进行查勘，并为校产校舍的维修提供优质服务，一旦发现校产损坏或接到使用部门报修，要及时进行维修，小修一般由使用部门填写报修单，总务处在24小时内组织维修。 4.凡属人为损坏的校产，总务处应按规定追究使用部门或使用经办人的责任。二、组室维护及保养1.每个科室、处室、办公室的教职工在工作完毕后要及时关水、关电、关门，打扫整理各自办公室。2.个人借用的学校仪器、图书等，要注意爱护，正确使用。如有损坏，必须赔偿。3.各班级要对教室的黑板、讲台、课桌椅、门窗、电器设备，由班主任负责维护、保护。发现损15、坏，上报总务处。由总务处负责维修。4.学校的微机房、网络设施，由学校网管员负责维修及养护。发现问题，无法维修的，上报总务处，由总务处安排人员维修养护。第六条 财产赔偿制度1.教学仪器、设备及器材，因本身质量原因损坏，免于赔偿。2.教学仪器、设备及器材因使用不慎损坏，可酌情赔偿。3.教学仪器、设备及器材因违反操作规则损坏，要照价赔偿。4.外单位或个人借用而损坏、遗失，一律照价赔偿。5.赔偿办法由仪器设备管理人员核填赔偿单，经学校分管领导批准，再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴费。第七条 学校财产、设施保管、保护制度1.学校购买物品严格领导审批手续，固定资产及时进入校产帐，保管人员的帐册必须和会计室的16、帐吻合。2.保管人员按学校规定健全物资保管帐册，进出库手续齐全，账物相符，不出差错。3.贵重物资、易燃、易爆、剧毒物品，要更加严格管理，不得随便散失，严格领用审批制。4.各处室的物资均有专人负责保管，门、箱、橱上的钥匙由专人保存，领用、借用手续齐全，防盗、防护设施配齐，不使物资受损失。5.学校配齐消防器材，保管员定期检查其性能，妥善保管并会使用。6.保管人员要随手关好门窗，发现不安全因素，必须及时采取整改措施。7.学校统一保管的固定财产由总务处负责保管，各使用部门借用的，要填好借据，定时归还。归还时，校产管理员要检查是否完好。损坏按规定赔偿。8.学校每学期对班级、办公室的财产进行清点，并和班主任、办公室室长签订校产使用保管协议，一式两份。期初清点，签订协议；期末检查考核。