1、水泥企业财务资产管理制度（支出、核算等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录财务管理制度2资金支出管理制度8成本核算管理制度13费用归口管理制度17统计管理制度21会计档案管理制度28磅房管理制度31全面预算管理制度34财务管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB001一、目的规范公司财务行为，严肃财经纪律。二、职责资产财务部作为公司筹资管理、财务管理、资金调度、会计核算组织的部门，依照统一管理的原则，加强对公司财务专业化、规范化、制度化管理。三、预算管理公司预算按预算管理制度具体规定执行。要求如下。1、年2、度预算的编制。 （1）资产财务部负责组织本公司的财务预算编制工作。 （2）资产财务部需在预算编制前根据公司的发展规划及经营目标，拟订财务预算编制纲要，指导和组织公司年度预算编制工作。（3）资产财务部须于年末十二月完成次年年度财务预算编制工作，并报中联公司批准。（4）资产财务部根据已批准的部门财务预算汇总编制公司财务预算，以便对公司整体财务预算的掌握和控制。2、预算的分解和考核 （1）为保证预算目标的顺利实现，财务部要将预算指标进行详细的分解、落实，并制定出完整的预算考核方案。（2）每年度对各部门预算执行情况进行全面检查，财务预算执行结果作为部门和经营班子奖惩的主要依据。3、资产财务部每月会同有3、关部门要对预算进行跟踪管理，进行对比分析，找出预算差异，研究解决方案，提出解决措施，确保预算的实现。四、资金筹集及管理1、公司发展所需资金可依照国家政策规定，经批准吸收其他法人单位以其依法可支配的资产投资或吸收外国投资者投资，也可相应吸收本企业内部员工以个人合法财产投资。2、公司所需各种借款必须在年度预算中列入，按规定履行审批程序，具体办理时均应报总经理批准。3、各种借款经办部门为资产财务部，其他部门不得经办借款业务，经批准后的借款项目由财务部按规定程序向金融部门办理借款申请。4、公司对外担保必须严格受控。对外担保须由资产财务部报董事会批准。XX水泥公司有相应规定的，从其规定。5、公司资金实行4、计划管理，统一调度，资产财务部应指定专人负责资金的计划管理，制定月资金使用计划。资产财务部对各部门上报的计划予以平衡并分别不同情况报经总经理签批下发执行。五、流动资产管理1、财务部应建立现金及银行本币资金以及银行帐号管理办法，建立内部会计控制，实行“一支笔”制度，控制资产风险。2、为盘活用好资金，降低资金成本，对公司暂时闲置的资金，财务部可委托金融机构办理定期存款，经总经理办公会批准进行。3、物资采购预付款应根据重要性原则办理，主要是紧俏原燃材料、备品备件，以及个别特需材料的采购，但购销合同条款必须明确规定。采购部应及时督促货物尽快到位，并及时验收，按规定办理手续后交财务入账。资产财务部必须严5、格付款手续，完善付款依据。物资供应部应对从付款、收货到清理余款全过程实施有效监控，杜绝产生呆坏账。4、资产财务部应根据管理要求建立健全各种原燃材料、商品、半成品、产品的收发、调存账薄，减少消耗、控制浪费。5、加强物资的定额管理，严格物资的出库审核制度，实施分级审批制。6、设备保障部应加强备品备件修复利用的管理，实行交旧领新制度，对不能修复的备件由备件库集中回收处理，严禁私自处理，修复后的备件、回收的备件应分别建立相应的实物台帐。7、资产财务部定期与不定期对物资领用情况进行抽查，一般问题现场给予及时纠正，重大问题报总经理办公会处理。8、低值易耗品采购应加强计划性，建立低值易耗品登记簿，并指定专人6、负责，低值易耗品摊销，采取一次摊销法。对个人使用的低值易耗品，在人员调离本单位时必须办理实物交接手续。9、存货按月盘点，年终进行全面盘点盘账，存货盘点由行政人事部组织，财务及有关部门参加，盘点后应编制盘点表及盘点说明，存货盘盈、盘亏、毁损应写明原因。存货盘盈、盘亏、毁损总数额在10万元以内的，经总经理办公会、董事会研究审批后，由资产财务部根据批准意见进行相应处理；存货盘盈、盘亏、毁损总数额在10万元以上的，报经中联审批处理执行。六、固定资产1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年、并单位价值在2000元以上的有形资产。2、在建工程在工程交付使用前因进行试运7、转发生的支出，计入工程成本。在试运转中形成产品可以对外销售的，以实际销售收入或者预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本。3、折旧计提方法采用直线法，并按资产类别计提折旧，固定资产折旧年限规定如下：房屋建筑物30 年机器设备15 年运输设备5 年电子及办公设备5 年固定资产的残值按其原值的5%计算，一般情况不得随意更改。4、固定资产的更新和购建，按年度综合计划办理，公司需要增加固定资产的，须列入年度综合计划和财务预算报董事会批准，因特殊情况需要临时新增固定资产，提交专题报告及有关资料，经总经理办公会议讨论后报董事长批准。中联有要求的，按中联要求执行。5、无计划、无手续购置固定资产或者购置固定资产不8、入资产账，直接从当期费用中摊销的，经查属实立即收回所购资产，并追究有关当事人和财务人员的责任。6、固定资产内部转移必须通过技术保全部和财务部办理转移手续，特殊情况资产先调出者，必须在一周内补办报批及调拨手续，否则按违规处理。7、要加强不用及闲置资产的盘活利用，设备保障部要定期盘析闲置资产，提出处理意见，按规定程序办理。8、因基本建设和更新改造需要，对原有房屋、建筑物及设备进行拆除的，经总经理办公会讨论通过后报董事会批准，并办理固定资产报废手续后方可动工。中联有要求的，按中联要求执行。特殊情况也要有文字批准手续，才能动工，并且必需及时补办资产报废手续。9、严禁私自变卖和转移固定资产。发生资产被盗9、，自然损坏，应及时报告，明确责任，造成资产毁损和流失，属那部门资产有那部门负责处罚处理。对事故损坏设备应按公司投保规定及时整理索赔材料，按程序索赔。10、公司每年年末组织一次全面的清查盘点。具体由设备保障部牵头，会同有关部门一同进行。11、盘点清查出的盈亏资产应列出清单、注明原因；对毁损、淘汰要求报废的固定资产，使用单位要填写“设备报废申请单”，经技术保全部、财务部及有关职能部门现场认定，由总经理办公会讨论，董事长批准，然后作账务及实物处理。中联有要求的，按中联要求执行。12、固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废未获批准前，先从待处理财产损失反映，批准后再返回各单位据此转销。七、无形资产、长期待摊费10、用1、无形资产的转让，需经董事会批准，其收入计入其他业务收入。2、摊销期限超过1年的各项费用如：大修理费、新办企业开办费、不能记入工程成本的工程期间的费用支出等计入长期待摊费用。3、开办费在正式生产的当月起一次计入管理费用。开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益、利息等支出。八、成本费用管理1、严格制订消耗定额，定额的制定要充分体现定额的先进性，特别是本行业本企业的先进性。建立目标成本责任制，实施全员成本控制，定期进行成本分析和考核活动，对产品中间费用要有专人进行分析考核，严禁乱摊成本乱挤费11、用。2、差旅费开支，执行公司差旅费管理办法，各部门要严格按照公司差旅费管理办法的原则制订相应细则并按细则执行。备用金借款必须在出差任务完成后一个月内归还或报销，超过一个月从其个人工资中扣回。3、劳动保护费标准的制定必须符合CIS标准的规定，每年防暑降温不得发放现金，对生产一线可集中供应适量的防暑药品和防暑饮料。4、绿化环保费用由公司每年11月份编制下年度方案及资金使用计划，总经理办公会讨论，列入年度开支预算，开支时按专项资金管理。5、各项费用的管理、计划申报、支出审批，按照公司费用支出管理暂行办法执行。部门经费原则上实行定额管理，各部室费用要编制年度计划，经批准后控制执行，并进行考核。九、销售12、（营业）收入根据“效益优先、资金第一”的原则坚持“现款销售”政策。营销管理中心对资金回笼负责，承担资金回笼责任，保证资金安全，年末不得发生逾期欠款。因经办人工作失职造成的逾期欠款，由经办人负责收回，无法收回的按公司有关经济处理办法处理。十、领交票据管理1 磅房领用过磅单据要有专人领取,专人审核,装订成册交回.2 袋装水泥出库单领用要有专人领取,专人审核,装订成册交回。3 销售票据管理，对于空白发票要有专人管理严加保管,如有丢失,少开虚开发票属开票人员责任。十、利润及利润分配1、税后利润分配原则提取10%作为法定公积金，法定公积金数额超过公司注册资本50%，则不再提取。提取税后利润的10%作为法13、定公益金。2、法定公积金不足以弥补上一年度应计亏损时，当年公司利润在依照上述规定提取法定公积金及法定公益金前先用作弥补亏损。3、公积金可作下列用途：弥补公司的应计亏损；扩大公司生产经营；在股东大会批准之后可将其转为资本，按股东原有股份比例派送新股或增加每股股份面值，公积金转为资本后其余额不得少于本公司注册资本的25%。4、提取的法定公益金用于职工的集体福利设施建设。5、股东会形成年度利润分配特别决议的,从其决议。十一、财务报告1、资产财务部应定期编制、报送（按月、季、年）财务报告，每月5日前编制财务报告（主要包括资产负债表、损益表、现金流量表及其主要附表）。2、年度财务报告，于年度终了后在规定14、的时间内聘请中国注册会计师审查，连同审查报告分别报送董事会进行业绩评估。3、向外报送的年度会计报表，要由财务总监、资产财务部负责人和会计主管人员签署。会计人员不得对外泄露公司财务机密。资金支出管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB002一、目的规范资金费用管理，加速资金周转，提高公司效益，减少不合理资金占用，更好地满足生产经营需要。规范报销流程及凭证，根据上级公司财务管理制度的有关规定，特制定本制度。二、职责1、资产财务部负责费用的日常管理，及时办理资金的收付款业务。负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借15、报销或付款。2、资产财务部负责费用支出的审核、核算。3、各分管线、各部门经理负责本单位的费用管理。4、企业生产销售等部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。三、管理要求1、资金使用计划与管理（1）资金费用实施预算管理制度，要求资金使用单位依据资金使用计划按月编制资金使用计划。每年12月份各单位制定出下年度的资金预算，每月按年预算编制下月各项资金使用计划，时间要求是每月26日前上报，经主管副总审核批准后送财务部，具体要求见全面预算管理制度。（2）销售部门要按月、上报货款回收计划。时间要求是在每月26日前要编制上报下月销售收款计划。并要对每月收款完成情况作一简16、要分析说明。严格落实“货款回笼责任制”，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。（3）资产财务部根据各部门上报情况，总体考虑，每月要编制上月资金使用情况和下月资金平衡计划，经财务总监审核后报总经理批准。2、生产经营性资金管理（1）生产经营性资金管理，由物资供应部编制各月的专项资金使用计划，经主管副总、财务总监审批，报总经理批准。经批准的资金使用计划送财务部汇总，未经财务汇总的计划不予付款。（2）生产经营性资金原则上周四、集中审批支付，要求付款经办单位在周四、之前要将支付的款项报批、审核完毕。（3）经办付款单位要在规定17、的付款日期，按费用归口管理办法规定报批结算。特殊情况的需经董事会审批。（4）若遇到特殊情况，必须提请总经理或董事会特殊审批后，随时办理。（5）不允许坐支现金，不允许自收自支现金，严格按一支笔执行。（6）任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，严肃处理。 四、费用审批1、公司资金实施预算管理制度，要求资金使用单位依据生产计划、销售计划项目计划等编制资金使用计划。2、 生产经营性资金付款流程，原则每周四上午集中审批支付，要求付款经办单位在周四前要将支付的款项报经公司部长财务经理分管副总18、财务总监总经理审批，审核完毕无误后再付款，未纳入资金预算计划的不予付款。3、 非生产经营性资金（例如：项目部、办公室、个人借款等）依据资金预算由经办人申请，部门经理财务经理分管副总财务总监总经理审批，审核无误后方可支付。4、预算外资金付款流程：由使用部门写出原因申请，报总经理批准，财务总监、分管副总财务部长审核，手续齐全后付款。5、低于人民币1万元的，须由主管副总签署后，递交总经理或其授权的相关人员最终审批；6、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、业务招待费用、车辆费用还需归口行政部门批准。7、费用申19、请需办理现金预借的，填写暂支单；联同费用申请单由经办部门或分管领导进行审核审批，须由财务总监及总经理审批，递交财务部审核办理借款。8、差旅费：员工出差需事先填写出差申请单，经部门或分管领导进行申请审批, 须由财务总监及总经理审批，审批后递交财务部审核办理预借现金。9、招待费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写招待客人申请单，经部门或分管领导批准，由财务总监及总经理审批后方可进行。10、 培训费：为公司承办的培训统一归口到行政人事部。经部门负责人或分管领导进行申请审核后交人力资源部审批，借款或报销时凭批件办理； 11、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、验车费、驾驶员体检费等车辆费20、用统一归口到行政人事部审批办理。五、费用核销1、经办人原则上应在费用发生后的7个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，财务部每月核对备用金明细账，未在规定期内冲账的，在每月月度会上公布名单。无正当理由欠款的，超过一个月既未冲账又未还款的，财务部出具个人借款名单交人力资源部门，从个人工资中扣出，特殊情况可另行处理。 2、现金报销需填写费用报销单，并附真实、合法、完整的原始凭证（注明报销人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的费用申请单。4、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，由经办人部长财务经理分管副总财务总监总经理审批，审核无误后方可核销。5、差旅费用：由出差人部长财务21、部长分管副总财务总监总经理审批，审核无误后方可报销。差旅费用报销标准按照财务管理制度相关规定执行。6、业务招待费：由进行政人事部统一管理。公司领导与行政人事部发生的招待费由行政人事部进行登记，财务审核后核销。对各部门发生的业务招待费用，部门需先填制招待费用审批单。由经办人部门经理财务经理分管副总财务总监总经理审批，审核无误后方可核销。7、其他费用: 由经办人部门经理财务经理分管副总财务总监总经理审批，审核无误后方可核销。8、费用报销经费用发生部门经理或分管领导审批；需归口管理部门审核；报销内容符合公司规定；报销凭证真实、合法、齐全；审批权限在合法授权范围及额度内。9、在审核中发现手续不完备，凭22、证缺失、填写错误等不符合规定的，审核部门应将其退回，由经办人补办后重新提交审核。10、现金报销由资产财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据借款单计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。六、报销凭证1、费用报销单费用项目应明确、填写齐全、不得混报。2、差旅费报销应填写差旅费用报销单，附出差申请单、相关的交通、住宿等发票原件。3、招待费报销应填写费用报销单，附招待客人申请单、相关费用发票原件.附件：1、费用申请单、2、费用报销单、3、出差申请单4、差旅费报销单、5、招待申请单、6、付款申请审批单成本核算管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB003一、目的规范公司成本费用核算，加23、强成本费用控制、管理。二、职责1、资产财务部全面负责成本核算、管理控制、成本考核。行政人事部负责汇总考核结果，并在工资中兑现。2、各分管线、各部门负责本部门的成本控制并配合财务成本核算。三、成本核算管理1、成本核算主要内容（1）能直接计入产成品（熟料）的有关支出，包括原材料、辅助材料、燃料和电耗、人工工资及福利费、修理费、折旧费、相关税金和其他支出；（2）需要通过适当的分配标准和分配方式间接计入产品的成本费用。成本核算采取分步成本综合结转计算方式。2、成本核算范围按生产工艺流程和工艺顺序归纳计算在产品、产成品的成本。根据工艺顺序，首先核算石灰石等各种原燃材料成本，其次核算生料成本，再次核算熟料24、成本。通过划分若干个工艺单元，加强工序责任成本费用的考核，构成责任成本体系。3、成本核算项目（1）生料石灰石、砂岩、硫酸渣、其它废渣等、电、工资及福利、折旧费、修理费、机物料消耗、备品备件消耗、其他。（2）熟料石灰石、砂岩、硫酸渣、其它废渣等、耐火材料、煤、电耗、工资及福利费、折旧费、修理费、机物料消耗、备品备件消耗、其他。四、成本控制管理根据工艺顺序和生产线设置，成本控制部门分类如下。1、材料成本：招标委、物资供应部、熟料部、资产财务部。2、消耗成本：各工段、设备保障部、生产品质部、安全环保办公室。3、费用成本：各部室及其下属后勤服务单位。五、成本项目的归集和分配1、工资薪酬（1）行政人事部25、于每月5日前汇总各项考核结果，并报主管副总审批。（2）行政人事部于每月7日前向各单位下发工资分配方案。（3）各工资核算单位于每月10日前向行政人事部报送所辖部门的工资表。（4）行政人事部于每月12日前汇总编制公司工资总表，经总经理审批后报送财务部。根据分配表格式按照各生产单位内部的机构设置进行工资及福利费分配的编制。（5）财务部根据行政人事部每月提供的工资表，编制全公司的工资成本费用。a生产单位的工资计入基本生产成本和制造费用。b辅助生产单位的工资计入辅助生产成本。c后勤管理部门的工资计入管理费用。2、固定资产折旧费用分配（1）固定资产分为四类：(a)房屋建筑物；(b)机械设备；(c)电子办公26、设备；(d)运输设备。（2）固定资产折旧年限按照公司财务管理制度规定的大类资产折旧。（3）根据固定资产的使用单位和使用用途，财务部按每月固定的折旧额（有增加或减少的，按调整后）分配计入各单位成本费用。3、电耗的归集和分配（1)由设备保障部根据月末电表计量结果，按照成本工艺物理范围的界定，对所设置的部门分类编制电力消耗分配表，次月2日交财务部。（2)资产财务部根据电力消耗分配表，按上月单位电价进行电耗的归集和分配，以预提费用的方式分配计入基本生产成本、辅助生产成本、管理费用、销售费用和制造费用,待次月根据实际电费支付情况予以调整。4、大宗原材料、备品备件和辅助材料的归集和分配（1）各单位成本核算27、员在生产经营过程中根据需要办理辅材、备品备件的领料，月末办理大宗原材料的领料，在领料单上必须详细注明领料部门、领料班组、品种、数额、用途。（2）物资供应部根据领料单编制上月大宗原材料、辅助材料和备品备件消耗分配表，收发存月报表，并于当月26日报财务部。（3）生产单位成本核算员根据领料单上注明的领料车间、用途，按照财务部设置的辅助材料和备品备件消耗分配表的格式，编制本单位辅材及备品备件消耗分配表，于当月26日上午交财务部。（4）资产财务部根据采购部及成本核算员提供的分配表，核对一致后，编制全公司的大宗原材料、辅材及备品备件分配表。5、制造费用的归集和分配（1）制造费用通过上述几个步骤已归集到各生28、产单位。（2）资产财务部对各生产单位归集来的制造费用按该单位生产的品种进行分配。分配依据为品种数量比重。6、生产成本品的计算和销售成本的结转财务部将生产统计月报与财务帐面的大宗原材料购进、消耗量核对一致后，按照成本计算表格式，计算石灰石、砂岩、生料和熟料成本。 六、期间费用核算期间费用是指当期发生的不得计入产品成本，但必须计入当期损益的各项费用支出，主要包括：销售费用、财务费用和管理费用。1、销售费用的核算：销售费用主要核算销售过程中所发生的费用以及销售线各部门所发生的职工工资和业务费等费用。营销部发生的各项费用以及销售人员的工资、福利费计入销售费用。2、财务费用的核算：财务费用主要核算企业为29、筹集生产经营所需资金等而发生的费用。（1）资产财务部办理汇票的手续费、购买空白票证的费用计入财务费用。（2）为生产经营而筹集的借款，包括短期和长期借款所发生的借款利息以预提的方式计入财务费用。（3）生产经营用资金的存款利息收入冲减财务费用。3、管理费用：（1）无形资产摊销和基建期发生的开办费摊销计入管理费用。（2）公司计提的养老金、公积金、工会经费和职工教育经费计入管理费用。（3）房产税、车船使用税、土地使用税、印花税计入管理费用。（4）公司管理部门在经营管理中发生的费用计入管理费用。七 生产成本的管理1、资产财务部成本会计要深入现场，与各单位核算员一同找出简单易行的界定节点和方法，简化成本核30、算的复杂程序。2、各成本核算员要掌握本单位的成本消耗情况。根据成本费用考核办法，积极找出本单位的成本控制弱点，强化成本控制手段，达到降本增效的目标。3、资产财务部要按成本核算要求进行成本科目的设置，编制工资分配表，大宗原材料、辅材、备品备件分配表、辅助生产分配表和制造费用分配表。4、其他成本考核和管理事项详见公司考核办法。八 附则1、本制度由财务部归口管理并负责解释。2、本制度自下发之日起执行。费用归口管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB004一、目的保证公司各项业务的正常运营和经营目标的实现，进一步规范各项费用支出审批程序，提高资金使用效率，降低营运成本，提升经济效益。二、归口管理31、1、行政人事部负责管理的费用（1）公司邮政、电讯、通讯费用、交通工具、通讯工具费用及实物管理； （2）办公用具、文具和复印机、传真机，包括其配套设备、配件的购置、维修、耗材费用及实物管理；（3）公司业务招待费、差旅费；（4）公司员工发放福利、高温补助物品费用；（5）公司会议费、经公司批准的其它会议费；（6）公司广告宣传费、协会费用等；（7）公司零星基建、修缮、装潢、环保绿化费；（8）职工养老、医疗、工伤、失业、生育保险等费用；（9）职工教育、培训费；（10）职工工资、奖金、补贴及临时性用工费用；（11）资源综合利用年审费用；（12）全厂数字统计;（13）治安管理经费；（14）本部门的会议、培训32、差旅费用。3、资产财务部负责管理的费用（1）上交税金及国家规定税费；（2）归还贷款本息,承兑汇票贴息等财务费用；（3）有关银行手续费，外债登记年审费；（4）财、税方面等权证登记、年检及变更费；（5）各中介机构、政府监管机构审计费等。（6）印制与财务有关的单据。（7）微机、监控日常耗材；（8）信息技术服务资费等。（9）财产保险费；（10）本部门的会议、差旅费用。4、生产品质部负责管理的费用（1）生产许可证、营业执照、法人代码、采矿许可证、商标、执行标准证等权证的登记、年检及变更费；质量体系认证及复审费。（2）技术监督、公司计量器具检定、能源管理部门的技术服务费用。（3）公司荣誉、知识产权、工商33、法律事务等费用。（4）试验、检验费及相关的费用。（5）化验室仪器费用、计量器具检定费。（6）本部门的会议、差旅费用。5、营销部负责管理的费用（1）业务活动费、业务洽谈会议费；（2）营业费用大包干：包括下属各单位工资、差旅费、待客费、管理经费,广告费等。6、熟料部负责的费用综合负责对下属各部门经费的管理。7、物资供应部负责管理的费用（1）物资采购经费：包括差旅费、市场调查等费用。（2）负责公司采购物资货款的管理报批。（3）本部门的会议、差旅费用。8、设备保障部负责管理的费用（1）项目开发、科研、报批活动经费；（2）市场调研、差旅待客费、管理经费。（3）项目工程、物资、设备等有关支出手续的审报管34、理。（4）技术开发、小改小革活动经费；（5）本部门的会议、差旅费用。9、安全管理办公室部负责管理的费用（1）安全生产活动经费、管理费用（2）环境保护经费。（3）本部门的会议、差旅费用。三、计划管理1、费用支出是全面预算管理的一部分，按全面预算管理制度编制、执行。2、下列计划外财务事项，要经总经理办公会、董事会审批，上级公司有规定的经上级公司审批。（1）资产购置、基建、技改项目； （2）年度综合经营调整计划； （3）借款，财产保险项目；（4）职工工资、补贴、奖金总额变动；（5）对特殊情况下的计划补报。四、费用审批程序1、严格执行“一支笔”审批制度。2、固定资产购置、土建工程费用、技术改造费用支出35、以及广告费、环保绿化等较大的费用支出，要按程序经中联公司批准。计划外项目经董事会、中联批准。3、费用付款必须按批准的月度计划并附完整的资料附件及合法有效的凭据。由经办人填制“付款申请单”-经部门部长审查签字-报主管副总签批-经财务负责人审批-财务总监和总经理批准。特殊情况的需经董事长审批。4、其他费用和差旅费的报销按公司制定的其他有关规定执行。5、资产财务部要明确责任，把好审核关，拒绝执行超计划超预算项目。五、实物管理1、资产财务部和实物资产管理部门要建立、健全资产管理台帐，并建立资产检查考核制度，资产使用单位做好资产领取和使用情况（分在用和闲置）的登记工作，明确负责人。2、财产的盘点按固定资36、产管理办法等制度的规定执行。3、低值易耗品的购置、报销由归口管理部门核准控制，办公用品、文具及消耗品由归口管理部门统一购置管理，并建立购置、领取、消耗登记簿，其费用划转各核算部门。4、资产财务部负责对各归口管理单位的监督控制，对超越费用计划的支出，要一律拒付。 六、本制度由资产财务部负责解释和组织实施，并根据情况变化适时修订。七、本制度自发布之日起执行。统计管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB005一、目的按照统计法的要求，科学、准确、及时的提供统计资料，规范统计方法，积极有序的开展各项统计工作。二、职责与要求1、统计部门职责（1）资产财务部作为公司的统计主管部门，开展各项统计工作，37、对各级统计实施管理和监督。（2）全面、准确、及时地完成国家、集团、地方等部门下达的各项统计调查工作，按时报送日、月、季、年等各类统计报表。（3）建立健全统计台帐及统计档案资料的管理和交接制度。（4）对公司的经营计划执行情况每月进行考核，做好生产经营综合分析。（5）对统计管理工作中出现的问题及时组织召开工作会议进行研讨，提出解决方案，不断提高统计工作质量。（6）按时完成公司领导交办的各项临时任务。2、各部室统计职责（1）服从资产财务部的统一管理，建立健全二级统计职责，及时完成统计任务。（2）负责本部门原始数据的搜集、整理，按规定及时填报统计报表和经营数据，各专业统计报表按要求填报，并及时进行汇总38、备案。（3）设置原始统计记录、统计台帐，做好统计资料的管理工作。（4）负责本生产工序的物料平衡工作，月末协同考核统计部对成品、半成品、大宗原材料进行盘存。车间岗位做到定期标定计量秤，并及时调整与基准值相符，做到计量准确，与实际消耗一致、相符。三、统计报表1、内部统计报表（1）日报表：a、资产财务部对全公司生产、销售指标和原材料进厂情况进行统计，每日8：30前对公司前一天的生产经营状况进行汇总。明细表于上午10：00前填报到内部局域网，供公司领导和各部门审阅。b、营业室和磅房每日8：30前向资产财务部报送销售日报和各种原燃材料进厂日报。c、生产部门每日8：30前向资产财务部报送分厂生产日报。（239、）月报表：a、生产综合月报：由资产财务部负责编制，于结帐日后两天内填报到内部局域网。b、电耗综合月报：由熟料部、设备保障部负责编制，于结帐日后两天内填报到内部局域网。c、大宗原燃材料进厂月报、销售月报：由物资供应部、营销部负责编制，于结帐日后两天内送至考核统计部及填报到内部局域网。、财务报表：财务快报由资产财务部于结帐日后三天内向公司领导报文字版。（3）年报表：对照年度生产综合经营计划，按报表要求各部门及时填写报送。（4）统计台帐：a、资产财务部：工业产值台帐。b、熟料部：生产台帐、物料消耗台帐（生料、熟料、烟煤、石灰石、砂岩、粉煤灰等）。c、设备保障部：主机设备日运行统计台帐。d、营销部：销40、售台帐。2、对外统计报表（1）工业产销总值及主要产品产量：要求次月2日前上报（资产财务部）。（2）工业企业主要经济指标：要求次月3日前上报（资产财务部）。（3）中联生产经营综合月报：要求次月4日前上报（资产财务部）。（4）中联财务报表：要求每月2日前上报（资产财务部）。（5）中联日报：每天10：00前上报。（生产、销售、统计）（6）中联旬报：1号、11号、21号10点前上报（资产财务部）。（7）中联生产技术、质量等月报：要求在每月4日前上报（生产品质部）。四、报表审批1、内部报表审批流程（1）各部门报表按上述要求在规定的时间内将报表贴入内部局域网。（2）生产综合日报统计填报审核完生产日报后，及41、时贴入内部局域网。（3）生产月报及其他月报a统计填报完成后，由部门长审核，报送公司分管领导签署批准。按送阅范围及时送阅。b部长要对数据的真实性和全面性审核把关，有出入或错误的数据要进行调整、改正，并对责任人进行处理。2、外部报表审批流程（1）收文处理a收到对外统计报表来文，由部门经理签署是否填报意见后，报公司主管领导批准。b对外统计报表主要由资产财务部负责填报，涉及其他专业指标由相关部门提供，如果公司主管领导批准指定部门填报，则由指定部门负责报表填报工作。（2）数据指标提供部门a涉及工业产品产量、销量、库存的指标由财务部门负责提供和填报。b涉及财务的经济指标由财务部门负责提供，统计部门填报。c42、涉及水泥企业质量指标由质量管理部门负责提供和填报。d涉及劳动工资和从业人员的指标由人力资源管理部门负责提供和填报。（3）数据指标填报原则a产销量指标和技术经济指标报表按工业产品统计报表制度和建筑材料及非金属矿工业主要统计指标解释规定填报。b财务指标报表按财务会计报表制度规定填报。c其他专业指标按专业管理制度规定填报。（4）报表审核、签批对外统计报表审核实行三级审核制度。即填表人自审，部门经理二审，送公司主管领导终审、签批。（5）报表报出对外统计报表经过审批后，由总经办做好登记，加盖公司印章，按规定报出。3、报表送阅（1）生产日报及月报报送公司领导，其他部门需要相关报表，须经公司主管领导批准，到43、内部局域网查阅。（2）收阅部门和人员要做好报表资料的保管和保密。五、产量核算产品核算的对象为熟料，生料仅作为过程半成品，不作为最终产品总量。所有产量统计时段为0：00-24：00。1、石灰石用量核算石灰石用量以现场盘点数据加购进量计算，并根据消耗量、库存量进行调整。2、生料产量核算根据石灰石、砂岩、硫酸渣和粉煤灰累计消耗量，核减各种物料水份后计算，并根据消耗量、库存量进行调整。3、熟料产量核算（1）根据外售熟料反推熟料产量，并结合生料喂料量和料耗系数进行验证、调整。（2）熟料产量核算系数定为1.58。4、原燃材料核算（1）原燃材料以进厂计量数据为依据每日统计购进量，。（2）月终汇总当月购进量，44、结合月初、月底盘点数据，核算当月原材料消耗量，并根据生产熟料的理论配比进行调整。六、消耗核算1、物料消耗量核算时间段统一为0：00-24：00。2、每一道工序在生产出产品时，也是另一种或几种物料的消耗过程，在进行消耗核算时，必须将各类原燃材料还原成湿基进行摊销。3、熟料生产主要消耗物料有：石灰石、砂岩、硫酸渣、原煤、粉煤灰等。4、各类物料的消耗计算，首先以计量秤读取数据为主要依据，再根据购进量、实物库存量盘存结果进行调整。七、生产运营情况分析1、分析报告统计主管部门每月对月度生产经营综合计划执行和完成情况进行检查和分析，提交报表和分析报告。2、分析要求对照月度产销计划和年度生产经营综合计划，针45、对生产、销售、设备运转、技术经济指标、经济效益指标、生产组织中存在的问题等方面内容加以阐述和剖析，要求侧重分析影响生产、销售没有完成或超额完成的主要因素，侧重分析技术经济指标（电耗、煤耗等）偏高的原因或控制较好的措施，以及制约生产运营质量提高的因素，为公司生产经营管理提供参考资料和建议。3、上报时间营销部、熟料部、设备保障部等于每月5日前向资产财务部提交分析报告，资产财务部于每月6日前汇总形成生产经营分析会议报告，行政人事部与会后下发纪要。八、统计档案1、统计主管部门根据公司管理和统计工作要求，建立健全统计资料档案管理制度，明确管理员和归档方法。2、建立统计资料借阅台帐。3、统计资料包括原始统46、计记录、统计台帐、日常统计报表（日报、月报、年报）、对外报表文件及来文资料等。4、对统计资料按照分时期、分类别建档，便于查找、调阅，同时做好资料的备份。5、统计资料要长期保存，明确保管责任人。对破损或载体变质的统计档案，要及时进行修补和复制。6、统计档案的移交要办理交接手续。九、奖励与处罚奖励与处罚按制度管理奖罚条例的规定执行。1、对统计工作完成较好，具有创新、敬业、奉献的统计人员，由统计部门提出，所在部门给予奖励。2、对不能按时完成统计工作，填报数据出现误差给统计工作带来影响的，将对所在单位纳入考核，并要求限期整改。对出现如下情况的由考核统计部按制度管理奖罚条例处罚：（1）报表错报、漏报或迟47、报。（2）各计量设备出现计量偏差，不能及时发现及时校验的。（3）月底盘存出现较大误差的。（4）生产经营分析会不能按时参加或缺席的。（5）不能按时提交分析报告的部门。会计档案管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB006一、目的为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案管理办法的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。 二、会计档案管理部门 1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防48、蛀、防火、防盗等条件。 2.财务部门必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 三、会计档案归档的范围 1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3、财务报告。包括会计制度规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4、其它会49、计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5、增值税专用发票和普通发票。 四、会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 1、会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 （2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 （3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2、会计账簿。 （1）、年度终结后，会计账薄应打印并装订成册。（2）、装订后50、的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。（3）、装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。（4）、会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日银行存（借）款日记账、分户明细账、辅助账。3、会计记账、报表。 会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。 五、会计档案的归档保管 1、当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。 2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。 3、机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全51、部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。 六、会计档案的借阅使用 1、财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。 2、凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。 3、借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。 4、借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准需 5、需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。七、各种会计档案保管期限 1、会计凭证保管15年。 2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。 3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。 4、发货票保管5年。 八、会计档案的销毁 1、52、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。 2、按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。 九、本制度由资产财务部负责解释和组织实施，并根据情况变化适时修订。十、本制度自颁布之日起实施，未涉及情况按国家有关规定处理。 磅房管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB053、071、目的根据公司称重管理中出现的实际情况，加大称重过程风险控制，保证物流高效、有序运行，更好为生产服务，特制定本制度。2、适用范围适用于公司磅房日常管理、需进行称重管理的物资、相对应的供应商、客户以及与本规定相关的业务部门。3、管理内容3.1磅房工作人员应具备素质树立为客户服务、为公司服务观点，维护公司利益和形象，严格遵守公司及部门制定的各项规章制度。培养良好工作作风和工作习惯，严格遵守公司劳动纪律。3.2磅房工作职责熟练掌握磅秤操作规程及有关仪器、仪表的使用方法，严把计量关，单据、报表数字准确、清晰，数据真实、可靠，严禁弄虚作假。车辆上磅和下磅时限速5公里/小时，严禁车辆在地磅上进行急刹54、车。称重时注意观察仪表数据显示是否稳定，之后才能进行称重。称重时严禁任何人以任何理由滞留磅上和车上。夜间称重，车辆必须关闭车灯，以确保称重的真实性、有效性。3.2.6单据签字必须本人签字。3.2.7作业结束后要及时规整单证，不错、不漏、不遗失，保持整洁。打印单据前，应仔细核对与称重有关的每一项内容，确保录入的数据无误后方可打印单据，不得向无关人员提供任何称重数据。不能通过称重管理系统的数据（如处理废品等非正常的出入厂物资），必须进行登记造册，详细记录每一项业务数据。妥善保管好各种资料，包括过磅单、装车单、卸车单等。称重出错必须经过总经理或常务副总批准后方可由管理员进行修改。1爱护公共财物，做好55、磅房“三防”（即防火、防盗、防雷）工作，加强磅房卫生管理工作，发现设备缺陷及时汇报，并及时通知相关部门及人员进行处理。3.3交接班制度必须在现场进行交班。交班人必须将当班发生的情况向接班人当面详细交待清楚，并做好记录。接班人必须按照磅房操作流程及内容逐一检查。在规定的接班人缺勤时，交班人必须得到领导同意并派其他人员顶班后，方可离开工作岗位。交班人如发现接班人醉酒、精神不正常等特殊情况时，应拒绝交班，并及时向领导汇报。接班人认为交班人未按要求交待清楚，有权拒绝接班并及时向领导汇报。3.4现场环境管理、考勤管理和安全管理参照公司相关制度进行管理。4.例外原则若出现上述之外特殊情况，应及时向相关领导56、汇报请示，在得到领导批示后，按领导批示执行。5.处罚规定5.1磅房必须时刻有司磅员值班，轮流吃饭且时间不得超过60分钟，违反本规定发现一次罚扣考核分数5分。5.2车辆在称重过程中必须遵守磅房管理制度，违反本规定磅房工作人员有权对车辆进行100元至500元罚款处理。若发现上述情况且磅房工作人员没有制止和徇私舞弊，一次罚磅房工作人员考核分数5分。5.3称重过程中严禁任何人以任何理由滞留在地磅上，违反本规定发现一次罚磅房工作人员200元。5.4车辆撞坏磅房设施，磅房工作人员有权对其作出被撞坏设施价值3至5倍赔偿；磅房设施被车辆撞坏，磅房工作人员没有发现，一次罚磅房工作人员考核分数5分。5.5磅房工作57、人员严格执行交接班制度，违反本规定一次罚相关人员考核分数5分。5.6除上述情况外，发现有失职、渎职、违纪等行为，责任追究按制度管理奖罚条例和其他相关制度规定处理。5.7其他相关部门必须严格按此业务流程执行，违反本规定资产财务部有权将情况反映至相关纪检或审计部门。6、本规定由资产财务部负责解释和组织实施，并根据情况变化适时修订。7、本规定经总经理核准执行。此前凡与本规定相抵触的制度和规定以本规定为准。8、本规定自发布之日起执行。全面预算管理制度编号: CUCC-LCZL-ZCCWB008一、目的保证公司健康可持续发展，增强公司驾驭外部环境的不确定性的能力，提高公司整体绩效和管理水平，建立起科学、58、完整、有效的预算管理体系。二、职责1、资产财务部是预算归口管理部门，组织预算编制、控制、分析。2、财务预算是公司年度全部经营活动的依据，一切与资金收支发生关系的经济活动都要按财务预算进行，受财务预算制约。3、全面预算为各部门的费用支出和评价各部门的绩效提供依据。三、财务预算范围公司一切与资金收支发生关系的经济活动都属于财务预算的范围，具体包括以下经济活动事项。1、利润预算2、主营业务收入、成本、毛利预算3、营业税金及附加预算4、分品种生产成本预算5、制造费用预算6、物资材料采购供应预算7、营业费用、管理费用、财务费用预算8、其他业务利润预算9、营业外收支预算10、投资收益预算11、工资及奖金支59、出预算12、固定资产折旧预算13、无形资产、递延资产摊销预算14、对外投资预算15、工程项目建设、技改、大修、设备购置预算16、银行借款及还款预算17、现金流量预算18、资产负债预算四、全面预算管理体系1、企业首先应具备明确的战略规划，即公司发展战略与年度战略行动计划。2、根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划中至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标。3、根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。资产财务部60、在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预算。4、企业管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策。5、在经营目标执行过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的预算执行情况来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司战略目标。五、全面预算的组成部分1、包括公司和各部门的年度运作计划、各月的工作计划等。2、预算各部门根据既定的年度运作计划编制各自的预算。其中，营销部门编制收入预算61、费用预算，生产部门编制采购支出预算和成本预算,职能部门编制费用预算，财务部门汇总编制公司年度损益预算、现金流量预算和资产负债预算。六、全面预算管理的具体内容1、全面预算管理的内容主要为：以目标利润为核心，以销售预算为起点、以成本预算为重点、以费用预算为基础、以现金流量为主线。2、年度主要目标规划规划项目规划内容描述目标利润（万元）销售收入（万元）生产熟料（万吨）目标成本（元/吨水泥）七、预算的编制流程1、目标利润的确定：预算管理委员会根据目标资产利润率及企业发展需要确定公司目标利润。2、各部门的预算项目：按内部管理层次制订初始预算方案。初始预算方案部门初编预算项目预算负责人营销中心按年、季、62、按月分品种的销量预算、价格预算、销售收入预算、销售费用预算各相关部门部长及副总。熟料部成本预算、费用支出预算等物资供应部材料采购预算、采购费用预算设备保障部大修理、技改、研究与开发的预算、设备购置预算、费用预算生产品质部按年、季、按月分品种的产量、成本预算、配比预算、费用预算等行政人事部会议、招待、管理费用、养老、工伤、工资、福利、劳保、培训、计划生育等预算资产财务部财务费用预算、财务预算、及税金预算安全环保办公室安全投入、节能减排支出、费用等预算3、编制程序（1）营销部提供销售预算。预算管理委员会将其与目标销售相比较，并将经过初步认定的销售预算分发给各部门，使其成为其他部门提供预算初稿的参考63、依据。（2）生产品质部结合销售的需要、各项资源的许可，提供生产预算与各项生产成本预算初稿及其编制依据。可根据目标利润的要求，在现行市价条件下，倒推出目标成本，并以此为编制各项生产成本预算的依据。（3）物资供应部根据生产的需要，提供材料采购及相关现金流出的预算初稿及其编制依据。（4）设备保障部编制公司内部的固定资产使用,台帐及报废情况，并按月分解。（5）所有部门编制本部门的诸如工资、办公用品、差旅费、业务招待费、专项业务招待费等费用支出的全部预算。按目标分解，并按月份分解。资产财务部汇总公司的收入、成本、费用及资金的收入、支出和余缺等，编制财务预算并形成补充预算方案。八、各部门预算1、各部门预算64、必须于每年度的11月20日前将本部预算上报资产财务部并分解到月上报。2、各部门所需上报的表格式（见附表第一部分）。九、预算执行报告制度1、各部门核算内容部门核算内容部门责任中心核算内容资产财务部利润关注焦点销售收入、财务费用、管理费用、销售费用、成本、资本运作等物资供应部采购成本关注焦点采购价格、性价比、采购资金占用等熟料部成本关注焦点成本（单位产品各项消耗）、部门管理费用营销中心销售关注焦点销售收入、价格、毛利率、销售费用、部门管理费用生产品质部质量关注焦点产量、生产成本、强度、标准偏差及质量成本等设备保障部研发关注焦点新技术开发应用、技改效果评价、管理费用行政人事部形象关注焦点、人力开发关65、注焦点接待效果、行政秩序、费用控制、薪酬控制、绩效考核效果、部门管理费用安全环保办公室安全环保焦点安全投入、节能减排、环境保护等费用。2、责任核算报告（见附表第二部分）（1）销售收入责任报告（2）生产品质部负责成本报告（3）水泥部和熟料部责任成本报告（4） 物资供应部采购成本及采购费用责任报告（5） 各职能部门责任费用报告十、预算调整1、如果调整预算要有申请报告，其主要内容有：预算调整部门、项目名称、项目类别、调整原因、调整金额等项目，并详细列明需要调整的金额。2、预算调整程序预算调整申请预算调整的审核与审批预算调整的执行及备案。十一、考核检查1、由资产财务部编制预算与实绩比较表，由各单位进行66、分析检查，提出矫正改善措施。2、每月作重点检查。3、每季为全面大检查。4、每月、季、半年、全年预算与实绩比较，以及分析、检查并提出改善措施.5、时间规定：每年10-12月编制确定下年度预算，预算详细到月度。每月26日向财务部递交预算计划。6、预算执行评估考核（1）预算执行情况作为考核内容：对预算编制控制部门和执行部门进行考核，以实际偏差率为基准。（2）考核：预算指标作为各单位承担的主要经济指标，纳入部门部长的绩效考核体系。十二、本制度由资产财务部负责解释和组织实施，并根据情况变化适时修订。十三、本制度自发布之日起执行。预计现金收入 年 月份销售预算表序号品种数量单价金额备注1熟料234567867、9101112131415合计批准人:审核人：制表人:注：1、各单位必须按照月销量的安排，编制销售资金预算。2、预算完成后，各单位必须汇总后报财务部门，各项预算数据必须真实，尽量做到详细、准确。3、每月26日前各单位、部门上报下一月度的财务预算到财务部门，财务部门集中汇总后编制公司月度财务预算，于30日前经总经理审批后下达到各单位、部门。生产原燃材料采购预算总调度室：产品品种： 年 月 产量： 熟料 年 月 原材料名称价格配比进厂消耗数量金额数量金额单位元/单位吨万元吨万元原煤铁粉砂岩粉煤灰耐火材料钢球石灰石石灰石混合材铲车费其他材料电力(万度)合计批准人： 审核人： 制表人：1、各单位必须按68、照月产量的安排，编制产量预算。2、预算完成后，各单位必须汇总后报财务部门，各项预算数据必须真实，尽量做到详细、准确。 3、每月26日前各单位、部门上报下一月度的财务预算到财务部门，财务部门集中汇总后编制公司月度财务预算，于30日前经总经理审批后下达到各单位、部门。备件采购资金预算表采购中心： 年 月份 产量： 单位：吨、元序号材料名称吨消耗月消耗量采购单价月度资金预算备注1机械备件2电器类3钢材类4润滑油5标准件6维修类7工具类8.910111213141516合计 - 批准人:审核人： 制表人：注： 1、各单位必须按照月度生产经营计划产量的安排，编制采购资金预算，制造费用可汇总编制。2、预算69、完成后，各单位必须汇总后报财务部门，各项预算数据必须真实，尽量做到详细、准确。 3、每月26日前各单位、部门上报下一月度的财务预算到财务部门，财务部门集中汇总后编制公司月度财务预算，于30日前经总经理审批后下达到各单位、部门。年 月份支出费用预算表编制单位: 部 年 月 单位:元序号费用名称金额备注1招待费2保险3住宿费4交警费用5税款6利息7办公费8差旅费9财务代理费10培训费11过桥,养路费12广告费13工程款1415合计批准人: 审核人: 制表人:注：每月26日前各单位、部门上报下一月度的财务预算到财务部门，财务部门集中汇总后编制公司月度财务预算，于30日前经总经理审批后下达到各单位、部70、门。设备购置预算技术保障部、项目部： 年 月 单位：万元申请单位设备名称数量单位购买原因预计单价及购置期小计金额合计一季度二季度三季度四季度费用合计编制 审核 审批 注：每月26日前各单位、部门上报下一月度的财务预算到财务部门，财务部门集中汇总后编制公司月度财务预算，于30日前经总经理审批后下达到各单位、部门。临城中联资金收支预算平衡表财务部： 年 月 万元：序号项目 金额 备注销售/采购数量销售/采购金额 申报金额 核定金额 第一部：收入计划1产品销售收入2税收返还收入合计第二部分：各项支出计划1营销经费2办公经费3质检部4工资5养老保险等6税款7利息8项目部9原材料支出 采购数量 金额熟料部 金额水泥部 核定金额 石灰石砂岩尾矿粉粗粉煤灰烟煤电费铲车费、搬倒费备品备件砂岩泥炉渣矿渣石膏小石子包装物粉煤灰矿粉助磨剂10其他支出合计批准人： 审核人： 制表人：