1、房地产开发公司政务公文考勤接待与财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录第一章 政务管理2第二章 公文印信3第三章 印章管理5第四章 公文收发5第五章 文件打印、复印及传真管理7第七章 考勤管理10第八章 来宾接待管理办法12第十章 安全防火管理规定14第十一章 车辆管理14第十二章 办公楼管理16第十三章 食堂管理18第十四章 财务管理20第一章 政务管理第一节 督办管理办法第一条 为保证各项工作的切实落实，进一步加强督办力度，特制定本办法。第二条 凡部署、要求落实的各项工作均应按照本规程进行督办处理。第2、三条 除收文外，凡领导交办、会议议定需执行和落实的事项，需首先由督办岗位进入督办系统新建督办单，然后进行跟踪管理。 第四条 有领导批示或需落实的收文，由收文拟办岗位根据工作需要选择主、协办部门，并要求主办单位报送文件办理结果的，需使用“要求反馈”功能。第五条 承办单位对要求反馈的文件应及时反馈办理结果。如涉及多个承办单位，由主办单位汇总协办单位的反馈意见后，形成办理意见反馈给交办单位。特殊情况下，主办单位可在协办单位未反馈意见时直接向交办单位反馈。在科室办理环节，可根据办文需要将文件分发全科阅或直接送承办人办理。第六条 办公室是督办工作的管理部门，负责督办工作的管理和维护工作。第七条 督办岗位3、工作人员应严格按照本规程的要求，积极发挥主观能动性，认真履行职责，加强督促检查和落实，使问题得到及时、合理地解决。 第二章 公文印信第一条 档案管理 为了加强档案管理，逐步实现档案工作的规范化、科学化管理，充分发挥档案的作用，更好地为领导决策和各项工作服务。特制定本制度：第二条 档案工作机构档案工作由办公室负责各类档案的管理工作。第三条 档案工作的任务（一）集中统一管理各种门类和载体的档案, 积极利用,为各项工作服务。（二）督促和收集政务、业务等文件材料的归档整理工作。（三）办理档案的借阅、编制目录、索引等工作，确保档案、资料的安全、保密。（四）收集整理、保管与有关的参考资料，进行档案鉴定，对4、已超出保管期限的档案，提出销毁意见。第四条 归档文件整理要求（一）明确划定文件材料归档的范围，遵循文件材料形成规律，保持文件之间的有机联系。（二）归档文件材料要齐全完整，不同年度的文件不得放在一起整理。（三）文件、材料的题名不得随意更改简化。没有题名，应拟写题名。（四）案卷封面、卷内文件目录等要填写规范。（五）案卷装订整齐、结实。装订应以“件”为单位进行，装订材料要符合档案保护要求。（六）归档文件整理后应按照件号的先后顺序装入档案盒，不同年度及不同保管期限的归档文件不应放入同一档案盒。第五条 档案安全管理（一）档案管理人员对档案负有安全保管职责。（二）档案工作人员要定期检查所保管的档案状况，保5、管要做到“五不”：不丢、不错、不乱、不损坏、不擅自销毁。（三）保管档案的人员调离工作时，必须在办完档案移交手续后方能离开岗位。（四）严禁擅自提供、抄录、公布所有档案。（五）不得将所保存的档案随意提出归为己有，或转让、出卖给他人。第六条 档案查阅与借阅（一）不能将文件随意拿出阅文室，确需借阅的文件，应由办公室同意，填写文件借阅登记表后，方可借阅。归还时应填明文件归还时间（文件借出应在借出7日内归还）。（二）借阅文件须经有关领导批准。（三）查阅档案注意事项：1、要爱护档案，不得随意拆卷、折叠和除改，保证案卷完整无损。2、保持档案清洁，不得弄脏、划道。3、不得翻阅与查阅内容无关的其他内容。第三章 印6、章管理第一条 为加强印章管理使用，特制定本制度。本制度所指印章包括：房地产开发有限责任公司公章、名章、技术专用章、合同章等。第二条 凡需增新印章的应向办公室提出申请，经领导批准后由办公室统一刻制，留存印模后转发使用部门和使用人员。第三条 需加盖各种印章时，办公室人员经请示经领导批准后方可使用，第四条 签印人员必须妥善保管印章，不得私自随意开空白信。因工作需要开空白信时，须经领导批准，持信人签名后方可办理。若没有用出,应及时缴回销毁。 第五条 签印人员不得随意将印章交与他人管理，若因事请假，应请示主管领导，临时指定专人负责，并办理交接手续。第四章 公文收发第一条 收文登记：（一）办公室文书负责纸7、本文件的收文登记和网传文件的接收工作；（二）收文按办理性质分为阅件和办件。阅件是指需要阅知的有关规定、措施、制度、简报和数据资料等，办件是指需要遵照执行、上报材料、答复问题等的各类文件和传真；（三）文书根据文件内容依次录入标题、来文字号、来文机关、收文份数、页数、主题词等信息，确定阅办、缓急、上网、类别等项目，插入已保存的图像文件，报送办公室主任拟办。第二条 拟办、批办：（一）办公室主任负责文件的拟办工作。办公室主任根据文件的内容和性质，审核阅办件标志，批注拟办意见，选择分发范围，报分管领导批示或直分发。对需掌握办理情况的文件，下达人工督办指令。（二）分管领导对办公室主任提交的文件，审阅拟办意8、见，做出批示交文书分发。对需掌握办理情况的，下达人工督办指令； 第三条 分发与归档：（一）办公室文书负责网传文件的分发与归档；（二）文书按照领导的批示将文件分发给有关单位阅办。在收文登记中注明文件流向后，通知承办部门阅览或办理。（三）文件处理坚持随到随办的原则，一般文件要在当天处理完毕，急件随到随办处理完毕。第四条 阅办（一）各部门应随时查看本部门的办公自动化网络中的待办事宜（至少保证每天上下午各查看1次），及时接收网传文件，急件、特急件应随到随办，有办理时限的，严格按照办理时限办理，无办理时限的，原则上当日办结。纸本文件按照收文批办单上的领导批示内容办理；（二）列入督办的文件，承办部门应按督9、办管理办法执行；（三）对需领导批办的文件，文书应根据领导活动灵活安排；在领导无法批阅时，及时转呈其他领导批阅。第五章 文件打印、复印及传真管理第一条 为了加强对文件打印、复印及传真工作的管理，达到规范化、制度化，做到严格、高效、保密，特制定本制度。 第二条 此项工作由办公室负责，并严格按制度执行。 第三条 各部门对所需打印的文件、材料要认真审核，明确是否确实需要打印，并本着勤俭节约的原则，对文件打印份数进行严格把关。 第四条 打印材料要先经各部门审批后再经办公室主任签批并注明份数，不得随意进行打印。 第五条 对所需打印文件、复印材料要认真进行登记，并认真履行签批、签字制度，不准随意打印、复印与10、工作无关的材料。 第六条 做好传真作业日记，业务核实传真或其他重要传真发出后，要通过电话与收方联系，确保传真收到。第七条 要熟悉掌握传真业务，提高工作效率，定时传送收发传真电报，对已登记的传真发文一般应在4小时内发出，特殊情况下亦不超过8小时。对传真的收文要及时进行登记，并在4小时内通知有关科室领取。传真急件应立即通知领取，做到不拖延、不耽误。 第八条 传真收发人员应加强组织纪律性，加强工作责任心，工作时间不得随意离岗，如遇特殊情况需加班发传真的，应及时办理。 第九条 加强对传真机的维护保养，使其保持良好工作状态，对传真机出现故障应及时维修。 第六章 办公用品管理第一条 为保证办公需要，加强对11、办公用品的管理，制定本制度。第二条 纳入本制度管理的办公用品包括：单价在500元以下的办公消耗性用品、一般性物品或工具、易耗性物品；单价在500元以上、耐用期在一年以上及单价在500元以下但耐用期在一年以上的大批同类物品和工具应按固定资产管理，不列入办公用品范围。第三条 办公用品按其用途和性能做如下分类：（一） 办公消耗用品：纸张、墨水、书钉、电池、铅笔、小刀、橡皮、大头钉、曲别针、复写纸、卷绳、卷皮、信封、胶水、台历、印油、一次性笔、色带芯、碳粉等；（二） 办公耐用品：钢笔、毛笔、计算器、钉书器、直尺、本夹、文件筐、印台、铁夹、台历架、桌柜、文件盒、计算机软盘等；（三） 生活消耗用品：毛巾、12、清洁剂、香皂、肥皂、洗衣粉、笤帚、拖布、纸巾、纸杯等；（四） 生活耐用品：脸盆、撮子、纸篓、茶杯、衣架、电筒、水果盘、桌布等；（五） 劳动保护用品：工作服、各种手套等；（六） 劳动工具：铁锹、镐头、扫帚、铁铲等；（七） 修理工具：螺丝刀、电笔、扳子、钳子等。第四条 办公室为办公用品管理部门，其主要职责是根据办公实际需要，安排办公用品的采购和供应，设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。做好日常管理和发放工作。办公室财产台账为财务管理部附设账册。第五条 管理人员要认真履行职责，严格执行有关制度，努力做到厉行节约、精打细算、满足需求、服务周到。妥善保管库存物品，分类摆放，明码标签，防止鼠咬和霉烂13、，注意防火防盗，确保物品安全，不得遗失、损坏或随意发放。 第六条 购置办公用品，应在事先询价的基础上，由双人进行购置。第七条 购置入库的办公用品，由购置经办人员和管理人员共同签字后，进行入库入账。第八条 购置办公用品报销，经办人员在购完办公用品入库入账，保管员在报销凭证上签字后凭购物发票到财务报销。第九条 办公室行政管理人员购置办公用品应接受财务人员的监督。第十条 办公用品发放，原则上根据工作需要，不搞平均分配，坚持节约，专物专用，防止流失、浪费。第十一条 属于耐用性办公用品，由管理人员按照各种物品的性能使用，在使用期限内，遗失、损坏要查明原因，追究责任。由于损坏不能继续使用，经批准需要更新的14、，应将原物品交回，以旧换新。第十二条 管理人员应定期对库存办公用品进行盘点。盘点结果与账物不符时，要及时查明原因，报告有关领导，并提出处理意见。管理人员管理办公用品，要做到日清月结，账物相符。第十三条 各部门因工作需要，需临时借用办公用品时，由借用人办理借用登记手续，并要按期归还。第七章 考勤管理第一条 为进一步加强工作人员出勤管理与监督，切实提高工作效率和工作质量，特制定本办法。第二条办公室负责考勤监督、汇总、检查工作；定期维护考勤管理系统。第三条 指纹录入、变更、考勤系统工作程序定期检查、维护等工作，由办公室负责。第四条 各部门负责监督、管理本科室人员出勤和请销假工作。协助办公室做好日常考15、勤管理工作。 第五条 工作人员出勤实行签到制和上报制。签到制运用指纹机进行管理，上报制即由人事考勤员每月向财务上报考勤情况综合统计表。要求如实上报出勤情况，并有相关负责人的签字认可；若出现与指纹机统计的出勤结果不一致的情况，以人事核实后的结果为准。 第六条 出勤签到管理：实行日报制。上班正常签到时间为7：508：00；下班正常签退时间为16：4517：00（若有外勤或其他工作原因来不及签退的，可由部门出具证明说明情况）。因个人事假、病假或者其他请假原因不能正常出勤，以考勤员上报的请假证明为准；遇到指纹机不识别的情况，应该及时告知办公室进行处理。第七条 工作人员迟到、早退或旷工的，按下列规定处理16、：（一）迟到。签到时间超出上班时间小时以内视为迟到，超过小时按缺勤半天处理。 （二）早退。离岗时间早于下班前小时以内视为早退，超过小时按缺勤半天处理。 （三）病假。请假三天以内的可向办公室管理人员以请假条的方式书面申请。三天以上的须出示正规医院医疗证明。病假年累计超过30日者劝其离职。 （四）事假。因私人事务必须本人办理的，可以请事假；请事假每天超过4小时的，按半天计算；超过6小时按1天计算；工勤人员请事假，按实天数扣发基本工资；事假年累计超过15日者劝其离职。 第八条惩处办法。（一）迟到早退月累计三次扣发工资5元。迟到早退月累计不得超过5次，超过5次（包括5次）者劝其离职。 （二）缺勤、病事17、假按实际天数扣发日工资。 （三）旷工三日以下者按旷工天数扣发双日工资；旷工三日（包括三日）者视为自动离职（一）工作人员迟到一次，罚款伍元，不按时录入指纹视同迟到或早退。；第九条 公司员工应遵守考勤管理制度，不迟到，不早退，不中途离岗，每天提前5分钟到岗，要求服装整洁，精神饱满。 第十条 本制度从XX年3月1日执行，望公司员工自觉遵守工作时间，认真执行公司考勤管理制度。第八章 来宾接待管理办法第一条 为了进一步规范接待工作，节约费用，尽量降低支出，同时做到各环节良好衔接，不出现毗漏，特制定本制度。 第二条 接待原则：热情、周到、节俭、对口、对等接待。 第三条 接待对象：业务客户。第四条 接待分工18、： （一）办公室是接待工作的主管部门，负责组织协调接待工作。具体职责如下： 1、负责接待管理制度的修订； 2、负责接待的全面工作； 3、承办领导交办的其他接待任务。 （二）办公室负责用车和客人往返机票、车票的预定及具体接待事宜。 （三）财务负责核算接待经费； 第五条 相关事项 （一）为保证来客及时返程，办公室应尽量提前为来客预订车票。 （二）负责接、送站的驾驶员要提前对车辆进行安全检查，并提前10分钟在指定地点等候。 第九章 安全保卫管理第一条 为加强和规范办公楼的管理，确保人身和公共财产安全，维护良好、有序的办公环境，制定本办法。第二条 安全保卫工作包括对防火、防盗、防破坏、防治安灾害；涉密19、制度；门卫、治安巡查；值班值宿；现金、票据、印鉴有价证券等公共财物的使用、保管、储存运输的安全管理；公共场所管理；饮食（水）卫生；重点仓库；危险物品；内部消防；交通安全；监控设备管理；治安防范教育培训及其他重要设施等方面的管理。第三条办公室既是安全保卫工作的职能管理部门又是具体执行部门，负责对各部门安全保卫工作进行宣传、指导、监督、检查，以及办公楼区域内安全管理和防范措施的落实工作。第四条 办公室应严格遵循重大事项报告制度和安全保密工作的管理规定。第五条 各部门应结合实际，按照自主管理、积极防范、确保重点、保障安全的原则，建立健全内部安全管理制度，指定一名安全保卫联络员负责与职能部门的日常安全20、保卫的工作联系。各部门负责人是本部门安全保卫工作的第一责任人。第六条 各部门在办理物品进出、防范管理等工作时，应遵循安全管理制度办理。第七条 房地产开发有限责任公司的所有人员，有责任和义务维护安全，牢固树立法制观念，增强防范意识，发现违法或可疑行为，应及时制止并通知办公室。第十章 安全防火管理规定第一条 加强组织领导，搞好消防安全宣传教育。各部门应按照“谁主管、谁负责”的原则，把消防工作列入工作议程，经常对员工进行安全消防教育，普及防火常识，进一步增强员工的消防法制观念和防火意识。第二条 认真开展经常性的防火安全检查，积极消除火险隐患。定期进行防火检查，重点是电源、电路。发现问题及时整改。第三21、条 严禁乱拉乱设电器线路和临时电源线路，确因工作需要的须填写申请单，经办公室同意，方可设置。第四条 下班后应关闭所在办公室的所有电器电源，更夫负责关闭楼层楼道及卫生间电源。第五条 维护消防设施人人有责。不准损坏或擅自挪用、挪动各种消防器材、设施和设备，如因挪动、挪用消防器材而贻误战机造成后果的，将视情节依法追究责任。第六条 办公楼内为禁火区，严禁在禁火区动火，由此引起后果的，将视情节轻重依法追究法律责任。第七条 不准在电梯及消防通道堆放杂物，应保证通道畅通。 第十一章 车辆管理 第一条 车辆统一由办公室负责管理。第二条 建立行车日志，驾驶员必须认真填写。第三条 成立车辆安全领导小组。经常检查车22、辆管理和使用情况，进行安全教育，发现问题及时处理。领导小组由经理任组长，成员由办公室人员组成。第四条 所有车辆实行单车核算。按其行驶里程核定油、材料消耗。油料管理实行单车百公里计量管理。行车里程以行车日志和里程表为依据，加油采取买油卡，办公室统一加油，出长途加油必须由办公室负责人签字登记后，方可到财务报销。第五条 落实责任制。谁派车谁负责、谁带车谁负责，谁开车谁负责，八小时以外、节假日用车必须坚持请示汇报制度。非专职司机驾驶车辆的必须经领导批准。第六条 车辆使用实行派车单制度。除通勤用车外，公务用车报办公室负责人同意后填写派车单，市区内由办公室负责人签批，出市区的由总经理签批。第七条 驾驶员应23、服从管理，遵章守纪，爱护车辆，保持车体清洁，定期保养车辆和清扫车库。停运、封存车辆要保证车辆整洁完好。车辆在本市内由驾驶员自行刷车。车辆每天必须及时入库，不允许停放在院内，车库必须上锁，防止车辆被盗。做到定人、定车、定位，确保行车安全。第八条 驾驶员要加强对车辆零部件的检查维修，出车前、归来后要对车辆进行系统检查，发现问题及时解决。第九条 每台车必须建立车辆档案，除例行保养外，行驶5000公里，必须更换机油和三滤。第十条 车辆维修前，车辆管理人员要填写车辆维修审批单，列出维修项目，说明维修部位、价格。指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。第十一条 所有维修费用的支出必须随附维修明细单24、，经驾驶员、办公室负责人签字后，财务部门方可报销。 第十二条 车辆维修或更换配件，应本着求实节约的原则，严禁在车辆维修过程中搞弄虚作假，一经发现，严肃处理。第十三条 驾驶员要认真学习掌握交通法，提高职业道德及技术水平，遵守交通规则。 第十四条 掌握安全行车常识，驾驶操作知识，熟悉自己驾驶车辆的构造与性能，增强对复杂情况的应变能力，保证行车安全。 第十五条 驾驶员必须做到“五不准”：不准违章驾驶；不准酒后驾驶；不准出私车；不准在驾驶期间拨打、接听手机；不准在驾驶期间唠闲嗑。违者调离驾驶员岗位或辞退。第十六条 每日按时填写行车日志。对车辆坚持日检查、周保养制度，保持良好技术状态。第十七条 驾驶员上25、班时间不准在办公室内从事与工作无关的活动。 第十二章 办公楼管理第一条 为规范办公楼的管理，实现安全严密、整洁有序、发挥效能的目标，依据国家相关的法律、法规以及齐齐哈尔市公安、消防、电业等部门有关规定，结合本关实际，制定本制度。第二条 办公室是办公楼管理的主管部门，办公室工勤人员具体负责日常工作。其主要工作是：（一）负责办公楼内、外的清洁工作；（二）负责办公区的安全保卫工作；（三）负责办公楼、附属楼的各项设备运行及维修保养；（四）负责办公楼区的绿化、门前三包、停车场、车库清洁工作；办公室负责与公安、消防、环保、城建等政府部门对办公楼区相关事项进行协调、随时掌握国家与当地的政策、文件、通知，以便26、依法管理约束自我，执法有据约束他人；第三条 办公大楼设有门卫，负责治安消防安全保卫工作，负责大楼消防设施、水暖、电力、排水、防盗监控设施的运行、管理、维修，系统因故不能使用的，及时与相关部门联系解决；负责检查及控制进出的人员、车辆和物品，并认真履行登记手续；负责维护值勤区域的治安和车辆、自行车停放秩序；负责办公楼外绿化区域的养护；负责报刊信件的发放、登记；负责寄放物品的保管、登记管理。工作时间：每24小时轮岗一次。第四条 办公楼设有保洁员负责卫生工作，负责经理办公室、卫生间、会议室的卫生、布置工作。工作时间：上午7：30至11：20，下午：13：30至16：30。 第五条 日常工作注意事项：（27、一）严格遵守安全技术操作规程和各项安全生产规章制度；（二）及时发现报告安全隐患，在此其间应立即停止操作；（三）工作前必须按规定带好防护用品，上班严禁饮酒；（四）工作中应集中精力，坚守岗位，不准擅自把自己的工作交给他人，不准打闹、睡觉、做与本工作无关的事情；（五）严格执行交接制度。下班前必须确保责任区域内切断电源、熄灭火种，清理好卫生；（六）使用本工种以外电气设备，须经办公室领导同意，非电气人员不准维修电气设备和线路；（七）不准独立操作高空作业，要扎好安全带，戴好安全帽，严禁从高空投掷物品；（八）配齐消器材，正确使用消防工具。第十三章 食堂管理为了加强食堂管理，确实保证职工健康用餐，特制定本制度28、：第一条 就餐时间1、职工就餐需按规定时间在食堂就餐，不得无故提前或拖后。食堂应在规定的时间内准时开饭；就餐时间为：中 午11：3012：302、因客餐原因或因年、节假期确需改变就餐时间的，应提前通知就餐的各个部门，不能占用工作时间就餐。第二条 管理规定1、就餐人员不得自行向食堂工作人员索要各种物品、食品，更不得自行到厨房索要食品；2、炊事员要尽量调节食品的花色品种。按营养搭配的原则，做到色、香、味俱全；3、炊事员要合理烹调饭菜的数量，尽量做到少剩饭，不剩菜。第三条 卫生规定1、患有肝病或其它传染性疾病的人员禁止在餐厅工作。餐厅工作人员在上岗或录用前，必须做身体检查，上岗后，必须每年检查一次身29、体。如发现患有不宜在食堂工作的疾病人员，应立即辞退或做其它安排；2、食堂餐具、厨房用品及工具要定期消毒。夏天高温季节应增加消毒次数。消毒方式由食堂管理员视情况确定；3、要严格执行食品卫生规定，做到熟食、生食分开存放、保管、加工，不得交叉使用菜板；4、保持食堂餐厅、厨房的环境卫生，认真清洗设备和地面，做到窗明几净，物具本色。第四条 食堂库房管理规定1、食堂物品实行专人采购，采购人员在采购物品时，必须做到货比三家，尽量做到少花钱、多办事、办好事。办公室负责人要定期到市场考查食品用品的价格，防止高价采购；2、采购人员当日采购的物品，必须要票随货到，验收人员按发票标明物品数量、单价、金额等项进行验收，30、该入库的物品，要填写入库单一式三联，并由采购人、验收人签字后，其中一联入库单附发票，经办公室负责人签字、主管领导签字后，方可到出纳处报销。食堂工作餐实行自负盈亏，由办公室负责人签字报销；3、凡填写入库单的物品，在使用时，必须填写出库单后方可使用。在出库单上必须有领用人、食堂管理员签字，否则无效；4、定期清点库存物品，切实做到帐、实相符，对短缺物品说不清原由的，由保管员自行包赔；5、要定期整理库房，做到物品排列整齐、有序第十四章 财务管理 第一条 总则 为加强企业的财务工作，发挥财务在经营活动和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第二条 机构与职责 财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理31、与执行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。 （1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金支付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表，做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 （2）负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，32、账账相符，账实相符，账表相符，账证相符；管理好会计档案。 （3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 （4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。 第三条 资金管理 企业货币资金一律执行审批制度，企业货币资金包括银行存33、款、现金及其它货币资金；支付方式包括支票、汇票、现金、托收、转账等。，财务人员依据“资金支付审批单”和合法有效的原始凭证支付款项，除办理银行业务所需的手续费、工资、正常税金缴纳及公司购买发票等手续业务费以外，项目运营中发生的开发成本、管理费用、销售费用、其他业务支出等相关费用支出，如材料采购、工程款拨付、往来结算、设计费、办公费、招待费、车辆维修及燃料费等所有涉及货币资金业务事项均实行资金支付审批制度。并按下列货币资金支付业务处理程序执行。1、填单：有用款部门或个人填制“资金支付审批单”，并签字，注明款项的用途、金额、支付方式等相关内容，并根据发生经济业务事项内容附相关凭证。相关凭证包括收据、34、借据、发票、费用报销凭证等。2、审批：由审批人根据授权批准制度的规定对“资金支付审批单”进行签批，分别由用款部门负责人，总经理签批后财务方可受理。如果签批人因事不能签批，可通过电话记录或传真方式签批，待签批人回来后完善手续。3、审核：由财务主管对“资金支付审批单”进行审核，审核无误签字，递交出纳员办理支付手续。审核内容包括货币资金的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备合法，济业务事项及金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否稳当等。对不符合规定的，应不予接受并向主管经理报告，或者退给经办人更正或补充。4、支付：出纳员应当根据审核无误的“资金支付审批单”及相应的有效凭证及其规定支35、付方式向用款人付款，及时登记现金和银行日记帐，依据“资金支付审批单”及其附有的原始凭证编制记账凭证后传递给相关专业会计人员，审核记账。出纳员应当每周填报一次“货币资金收付明细表”报财务主管及总经理。货币资金收付明细表余额应与银行存款余额应与银行存款余额调整表余额一致，并由财务会计审核签字。5、记账：出纳员将“资金支付审批单”及相关原始凭证、记账凭证递交给专业会计，会计复核无误后记账、汇总、报表等账务处理，复核有问题的，应立即通知审核人进行相应处理。第四条 现金管理 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过5000元。 1、 对每笔超过5000元的大额现金支出应提前一36、天通知财务部，以便财务部提前做好准备。 2、 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。 3、对发生的业务要逐日逐笔登记现金记帐，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。4、 对造成损失的责任人，依企业有关规定追究其责任。 5、 除差旅费和必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。 6、 借用现金应说明用途，归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。 第五条 支票的领取37、及管理 （一）支票领取 （1）领取支票时，需先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核，总经理批准后方能领取。 （2）如签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部，对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。 （4）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。 （二）支票管理 （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 （2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途38、金额、领用人和收款单位等。 （3）出纳人员应每日编制银行存款变动表，准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。 （4）出纳人员应于月末填制银行账户余额表，送交财务主管，并传至总经理。月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要，按照财务主管、总经理的要求临时报送。（5）按时于月末填制银行存款余额调节表（主管会计工作）审核，对未达账项要认真查对，及时入账。（6）出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。 （7）作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。 第六条 印章管理（1）财务专用章、法人章必须分开保管，法人章由财务会计负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管，财务会计或出纳39、不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章管理须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。 （2）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。 第七条 差旅费管理 一、出差借款 凡出差人员需要借差旅的必须填写资金支付审批单，由部门经理签字，财务审核，总经理签批，提前通知财务部。出差人员必须在出差结束后五个工作日或一周内到财务部办理审核报销手续。二、 报销程序 出差人员填写“差旅费报销单”，将差旅费票据粘贴在报销单中并在报销单上签名，经会计审核后逐级签批。 三、报销标准公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路40、费、交通费、住宿费、伙食费构成。1、往返路费副总以上可坐飞机，火车卧铺。其它人员出差乘火车，从晚上8点至次日早上7点之间或连续乘车超过10小时可购卧铺。若有特殊情况经批准后可乘坐飞机。2、 交通费指乘坐出租车、大巴、地铁、公交等交通工费，实行限额报销只报不补，带车出差不再报交通费，报销上限标准如下： 一类地区35元/天二类地区25元/天三类地区20元/天三、住宿费一类地区300元/天二类地区200元/天三类地区150元/天 四、伙食补贴每人50元/日， 五、实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。 第八条 行政费用报销管理 一、企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点500元的零星开支。 二、企业员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第3条的规定进行审批支付。 三、招待费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。四、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还同时财务开冲账收据给经办人。第九条 以上管理制度从XX年3月1日执行。