1、控股集团子公司开办费用财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目的为了规范控股集团子公司开办费用，规范财务工作。范围适用于控股集团子公司的开办程序。职责3.1总裁负责审批子公司开办的费用预算；3.2总裁指定负责人负责子公司设立的开办工作；3.3财务管理中心负责开办费用的审核、开办资金的划拨等。程序4.1资金使用原则4. 1. 1本着节约、高效的原则使用资金开办资金的支付必须本着节约、高效的原则，杜绝不必要 的浪费，财务管理中心有权对该笔专项资金的使用进行监督、检 查；按照子公司开办资金预算表使用资金4. 1. 2、2. 1按照前期子公司开办资金预算表使用资金, 在预算表中未列示的必须支付的大额资金，需和相关部门沟通确 认后，经总裁批准后支付；1. 1. 2. 2资金的使用不得超过原预算金额，特殊情况需申 请追加资金预算时，总裁指定的负责人应将追加预算的申请报送 财务管理中心由财务管理中心转发至总裁审批；4. 1. 3专人负责制开办资金的使用采取项目负责人负责制，项目负责人必须保 证该笔资金的安全。款项的支付必须履行项目负责人审批制；4. 1. 4专款专用原则各子公司的开办资金必须是专款专用，公司不允许任何人以 任何名义挪用该笔资金，一旦发现资金被挪用现象，公司将按照 相关法律法规追究项目责任人责任；4.3、2项目程序4. 2.1项目预算4. 2. 1. 1由总裁指定的负责人根据地域差异等实际情况 估算新设子公司的前期预算；4. 2. 1. 2总裁指定的负责人估算的前期预算经财务管理 中心审核后上报总裁审批；4.2. 1.3经总裁审批签字同意的子公司开办资金预 算表由财务管理中心负责保管，同时将复印件交予总裁指定的 负责人；4. 2.2财务项目立项4. 2. 2. 1财务管理中心根据总裁指定的负责人的子 公司开办进度计划和子公司开办资金预算表设立子 公司开办的财务立项；4. 2. 2. 2总裁指定的负责人作为立项项目的实施主体，相 关部门配合总裁指定的负责人工作；4. 2.3项目监控4. 2. 34、. 1请款程序项日负责人根据子公司开办资金预算表巾请该笔专 项资金，财务管理中心将根据实际情况分次拨付资金。当项目资 金短缺时，项目负责人应向财务管理中心提出用款需求，财务管 理中心审核后进行款项拨付；4. 2. 3. 2用款程序建立项冃资金审批制度，项冃负责人为资金使用审批人，按 照实际情况进行款项的使用；4. 2. 3. 3资金使用登记程序开办资金的使用必须清晰、明确、账实相符，要求支出的每 笔资金必须在子公司开办费用支付表中详细列明；4. 2. 3. 4票据管理 开办资金支付后取得的票据，必须符合财务相关规定（详见子公司开办费用支付表备注）。相关人员应当按照子 公司开办费用支付表的顺序，5、将取得的票据整理归档，待项目 结束后，将整理归档的票据连同子公司开办费用支付表 一起上报财务管理中心；项目决算4. 2. 4. 1项目完结时，由总裁指定的负责人就整个项目情 况进行说明，出具子公司完工交接单；4. 2. 4. 2总裁指定的负责人人员、子公司人事行政主管在 子公司完工交接单上签字确认后，将复印件转至财务管 理中心；4. 2. 4. 3财务管理中心在接到经签字确认后的子公 司完工交接单后，进行财务项目决算工作；4. 2. 4. 4项目尚未完结事项，由总裁指定的负责人人员和 子公司人事行政主管负责跟进，对后续发生的费用由子公司会计 填写子公司开办费用支付表上报财务管理中心，以便对 该6、项冃决算进行修订；4. 2. 5财务入账4. 2. 5. 1财务管理中心进行项目决算后，将相关报表和单据转给子公司财务人员;4. 2. 5. 2子公司财务人员进行账务处理；4. 2.6银行账户的开立子公司工商税务等手续办理完毕后，应及时办理银行开户手 续。开户银行的选择应当本着方便、快捷、就近、优质服务的原 则，银行开户事宜应由子公司会计办理，若子公司财务人员暂时 欠缺，则由总裁指定的负责人人员负责办理；4. 3费用支持期限原则上总公司只承担三个月的开办费用，特殊情况需巾请追加 开办费用时，项目负责人应将追加预算的申请报送财务管理中心 由财务管理中心转发至总裁审批；4. 4报送相关资料子公司开办后，每月需向财务管理中心报送开办费用支付表 以及销售收入预算表，以便了解子公司业务的开展情况，如果子 公司业务前景开展良好可以提前达到盈亏持平，则总经理可向集 团书面申请专项资金用于团队奖励，具体奖励比例由总裁决定。