1、咨询管理公司财务工作规范制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX咨询公司财务管理制度（XX年4月第3次修订）为加强公司财务管理，提高资金利用效率，有效控制成本费用，规范费用报销流程，特制订本制度。第一条 应收款项管理一、应收款项包括应收账款和其他应收款等。项目总监是咨询合同收款的第一责任人，项目经理是收款执行人，市场部和财务部为应收账款管理部门。项目经理应根据项目进度及时向客户提交发票并催款。财务部应督促项目经理及时催款；发票开出后财务部应及时通知市场部进行后续跟踪和催收。二、财务部应按客户（项目）建立应收帐款管理2、台帐，详细记录各项目开票及收款情况，每月编制应收帐款明细表，向总经理和总监及时提供应收帐款余额及收款等信息。三、业务部应建立合同管理台帐，对合同执行情况进行跟踪分析并及时向财务部反馈催款情况。收款遇到困难、预期收款时间在半年以上且有可能形成坏帐的，须及时报告总经理协助催收。四、其他应收款指各种存出保证金、备用金、借款及应向员工收取的各种垫付款项等，财务部应当每月对其他应收款进行核对、清理和催收。第二条 预算管理 为有效控制成本，提高经济效益，实现公司年度经营计划，公司实行财务预算管理。一、项目预算 业务部门每实施一个项目，应编制项目预算。预算内容以费用开支为主，包括：项目执行期间、项目执行人员3、项目费用开支内容及金额、项目收入及收款计划等。项目预算由项目总监牵头编制，其他总监审核批准，报财务部备案，抄送总经理。二、部门预算 业务部门应根据年度工作计划、收入、成本预期（包括开发、实施、日常费用）编制年度财务收支预算。业务部门预算由所有总监共同编制，报总经理批准，财务部备案。三、公司预算 公司管理费用预算由财务部负责编制，财务部根据各部门年度财务预算，汇总编制公司年度财务预算，由总经理批准，抄送各总监，财务部备案。四、各部门应根据批准的预算，严格控制费用支出，定期编制预算执行分析报表，财务部为预算执行监督部门。第三条 费用开支管理一、审批权限类别内容及金额审批人流程设备采购所有总经理申4、请-审批-执行业务部支出项目实际支出在已收款40以内且一次不超过1万元2000元以内一名总监20001万元两名总监（不含经手人）申请-审批-执行/报销未收款或超过已收款40或一次超过1万元或本部门审批人员不足总经理超项目预算的所有支出总经理出差借款项目组累计1万以下总监申请-审批-执行项目组累计1万以上（含）总经理日常费用日常运营费用（包括人力行政部、财务部、市场部、知识管理部）一次1000元以内常规费用总监申请-审批-执行/报销非常规费用和一次超过1000元的常规费用及总监费用总经理超部门预算的所有支出二、流程管理（一）借款审批流程1、借款时间借款人须提前一天向审批人或上级主管提出书面申请。5、2、借款审批流程（1）借款人须填写借款单，注明借款事由、借款金额、款项使用时间；（2）借款人按借款审批权限履行审批手续；（3）借款人将审批后的借款单交至财务部并领取借款。（二）费用报销审批流程1、报销时间（1）因公发生的费用须在发生当月报销，确有特殊情况（如出差）的可延至次月，但总时间不能超过两个月。无任何理由逾期两个月的费用不予报销。（2）借款应在出差返回公司后一周内办理报销手续。员工报销差旅费时应首先冲抵借款。无任何理由逾期不还款或不报销，经财务部催办后超过一个月仍不办理的，财务部将从其工资中扣还借款。原则上原借款未结清者，不予办理新的借款。2、报销审批流程（1）根据发票内容完整填写报销申6、请单。（2）将填写好的报销申请单及整理好的票据交出纳预审，出纳预审内容包括：是否符合财务制度规定；是否为有效票据及票据金额复核；申请单内容填写是否规范。如属规范方面的问题直接退回本人重新整理；如与制度不符（超范围或超标准或报销不及时等）或票据有问题必须作出相应说明。（3）对出纳预审合格的报销申请单及相应票据，报销人按审批权限履行审批手续后，再领取报销款或清理借款。三、费用报销规定（一）购买物品1、设备及配件办公设备及配件由行政部统一购买，各部门填采购申请单，按审批权限批准后交行政部。行政部联系供货商并商定价格后填写付款申请单，按审批权限履行审批手续后购买。购买人凭采购申请单、付款申请单、发票、7、货物清单及验收手续，办理费用报销。2、办公用品办公用品由行政部统一购买，预算内且单次1000元以内的，由行政部审批。预算外或预算内单次1000元以上的，按审批权限批准后执行。购买人凭销售单位开具的清单（或小票）及正式发票及物品验收手续，办理费用报销。3、礼品及其他物品购买物品或礼品卡等赠送客户的应执行借款流程。经手人首先向财务借款，已经使用的应填写本制度所附“客户联络登记表”并向财务口头说明相关情况，未使用的物品或礼品卡应交回财务销账。财务应将“客户联络登记表”的信息及时向市场部传递。购买礼品或其他物品（包括礼品卡）一次不超过2000元的，由总监批准；超过2000且不足5000元的，报两名总监8、批准；超过5000元的，报总经理批准。经手人报销时须将购物小票连同发票一起作为报销凭证，票据不全的不予报销。（二）出差机票及火车票订购 员工出差机票及火车票由行政部统一订购，相关规定详见差旅制度。人力行政部每月末根据登记台账汇总当月订票清单，交财务部审核，审核无误后，申请支付当月机票款。（三）招待费项目经理和副经理需宴请客户的，优先选择工作餐（标准不超过60元/人），参加宴请的所有成员，每人扣除40元餐补。确需超标宴请客户的，须报项目总监批准。一次宴请超过2000元的，须经总经理批准。总监可以委托项目经理或副经理宴请客户。（四）市内交通费因工作需要发生的市内交通费据实报销。报销市内交通费时应在9、用途说明栏注明发生日期、起止地点和原因。使用私家车外出办理公务，还需注明起止地点公里数，按照2元/公里的标准，每月报销一次汽油费。不能提供汽油费发票的，按照1.6元/公里的标准给予补助。（五）商务用车 公司商务用车由市场部负责联系并协商价格。用车部门填写用车单，注明用车原因、用车时间、车辆类型，经总监批准后交市场部联系派车。用车人及司机须在用车单上签字，用车单由市场部留存。市场部每季度最后一个工作日编制当季用车清单并填写付款申请单，按审批权限批准后，通知派车单位开票，将用车清单和付款申请单及发票交财务部审核付款。（六）总监审批要求总监应根据审批权限对成本费用报销进行签字审批。报销人应主动向总监10、说明费用发生详情，总监应对审批内容负责。如发现任何总监未实质性审查即签字批准的，取消责任总监的签字审批权。第四条 薪酬与福利一、薪酬构成与发放薪酬包括工资、奖金及津贴，工资中包含了国家和当地政府规定的各种津贴和补贴。每月工资按21.75个工作日计算，日工资=月工资/21.75；事假一天扣月工资的1/21.75，其他休假按公司考勤制度规定计发工资。公司每月5日发放上月工资。奖金及津贴根据当月考勤及考评记录计算，每月20日发放上月奖金及津贴。二、福利待遇种类公司员工福利包括：五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金）、补充医疗保险、节日补助、带薪休假、置装费、结婚礼金11、团队建设及季度活动。三、福利待遇标准1、五险一金：公司每月为全体员工上交五险一金，上交基数见公司福利制度。员工个人交纳部分由公司从员工工资中代扣代缴。已上生育保险的员工可享受生育津贴。2、 补充医疗保险：公司为全体正式员工购买补充医疗保险。3、节日补助：传统节假日公司给予员工一定的现金补助，随当月工资发放，具体标准如下： 元旦：100元/人； 春节、元宵节：1000元/人； 三八妇女节：100元/人； 五一、端午节：300元/人； 国庆、中秋节：500元/人 生日津贴：100元/人注：试用期员工按照标准的50%发放。4、带薪休假 婚假：男方年满22周岁，女方年满20周岁，给予带薪婚假3天。男12、方年满25周岁，女方年满23周岁的初婚为晚婚，婚假增加7天，总计10天（含周末）。婚假须一次性休完，不可分开使用。 产假：产假为98天（含节假日），其中产前可以休假15天；晚育增加奖励假30天（已婚妇女年满24周岁初育为晚育）；难产增加15天产假，多胞胎生育的，每多生育一个婴儿，增加15天产假，已婚女员工进行产前检查每月半天，产假以产前后休假累计。女职工生产前及产假结束至孩子满周岁前可以申请休假，该期间休假按停薪留职处理。妻子生育符合国家政策的，男员工给予10天看护假（限在妻子产假期间）。 哺乳假：需要给未满一周岁的婴儿哺乳的女员工，每天享受1小时哺乳假；多胎生育的，每多一个婴儿，每天哺乳假增13、加1个小时。女员工产假休满复职后，享受哺乳假至孩子满一周岁。哺乳假不可跨天累计使用。 丧假：员工直系亲属（指配偶、子女、父母）死亡，给予7天（含周末）丧假。祖父母、外祖父母、兄弟姐妹死亡，给予3天丧假。员工配偶的父母死亡，给予3天丧假。 年假：员工在公司累计工作满一年可享受带薪年假，标准为： 在职时间享有年假天数/年1X5年5天5年以上司龄每增加1年则加1天，最多不超过15天（国务院令第514号职工带薪年休假条例中规定的年休假天数为法定带薪年假，其余为公司福利假）员工在试用期不可以请年假，转正后按照当年实际工作月数（包含试用期）按比例计算当年可以享受的年假天数。每月15日前报到的新员工年假可按14、整月计算，15日后报到的，当月不计年假。中途离职员工的年假按照实际离职日期折算，每月15日前离职的员工，当月不计年假，15日后离职的，可按整月计算。员工离职时如有超休年假，按事假扣除相应工资。员工申请事假之前应优先休完本年度年假。年假以小时为单位，不足1小时的按1小时计算。员工申请连续五天或以上年假，必须提前1周提交申请，五天以下的年假应提前3个工作日提交申请。总监应安排员工在当年内休完年假，如预计当年休不完年假的，应提前3个月报总经理批准。经批准的未休年假，次年一月折算为补贴。计算未休年假天数时，应扣除公司在国家法定节假日之外给所有员工额外延长的假期时间。计算补贴的标准为：法定年假一天补贴315、天基本工资，公司福利假一天补贴1天基本工资。注：享受带薪休假福利期间，其工资待遇按公司考勤管理制度的规定执行。5、团队建设为了丰富员工的业余生活，培养员工积极向上的道德情操而设立的项目，人力行政部定期组织团队建设活动，包括文化创建、娱乐休闲、旅游、文体活动等。经费标准为每人每月100元，以项目组或部门为单位组织活动。6、季度活动：为了增强团队凝聚力，增进同事之间感情交流，每季度由人力行政部组织全公司范围内的季度活动，费用按实际参加人员计算。第五条 其他事项一、本制度经修订后自XX年4月1日起执行。二、本制度由公司负责解释。三、公司随时根据新的情况作出补充规定。附件：客户联络登记表客户联络登记表日期项目名称客户公司名称客户姓名客户职务联系电话联络目的经手人签字 催款 关系维护 其他（请注明） 催款 关系维护 其他（请注明） 催款 关系维护 其他（请注明）