1、小公司会计财务及差旅费报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为加强公司财务管理及会计监督，保证公司日常经营活动，提高工作效率，根据小企业会计准则，结合公司实际，制定本制度。一、财务岗位职责（一)出纳人员业务及管理：1、负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2、现金日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确。3、支票的签发严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额、及收款人。4、办理其他银行业务要核对金额是否填写清晰正确，2、并经驻外公司经理批准后再予办理，不得随意办理汇款。5、收付现金双方必须当面点清，出具收付款凭据，防止发生错误。6、库存现金要严格按限额留用、预留限额不得超出1000元。7、妥善保管现金、支票、发票等有效票据及有价证券。8、杜绝白纸抵库，出现问题及时汇报。9、按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10、对领导交与的其他事务按规定办理。(二)会计人员业务管理：1、执行财务工作方针。政策和制度，遵守财经纪律，搞好财务管理工作。2、按国家统一会计制度规定设置会计科目，负责审查会计凭证，正确、及时做账。3、编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送及时（于次月53、日前报经营销售公司财务）：妥善保管好各种会计凭证、账薄、报表；并按照公司的要求做好财务分析、统计、报表、核算等工作。建立完善的各类账薄和报表。4、编制各种收、付款凭证及转账凭证，记账及时、准确，明细账、总账、成本账按日登记，不许先出报表后记账。5、及时准确的核算和缴纳各项税款，杜绝虚开增值税专用发票。6、依法实行会计监督，维护国家财政制度和财经纪律，严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，做好债权（含发出商品）的核对和确认工作，发现问题及时解决并上报主管领导。7、严禁白纸抵库现象，外出办事履行借款程序，事后两周内以合法票据核销借款，不得长期挂账。8、及时核算对财务账与库存帐 、库存帐与实物。白条4、发货必须在两月内请理。二、报销手续（一）严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭证并将发票交给财务。（二）差旅费报销制度1、 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、餐费补贴及出差所在城市的市内交通、通讯费用的补贴。住宿费标准表职级和地区一类地区二类地区三类地区备 注总经理据实报销其他人员350元/日300元/日280元/日（1） 国家地区分类一类地区：北京、天津、上海、江苏、浙江、河北、山东、河南、湖北、湖南、广东；二类地区：福建、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、陕西；三类地区：内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆。（2） 住宿费按实际住宿天数计算5、（计算实际住宿天数不包含夜间行车及钟点房），凭票据发放，一律使用正式发票。餐费、出差所在城市的市内交通费、通讯费的补贴依据自然日历天数计算（从出差第一日起开始计算，截止出差返回日）。（3）若出差人员实际住宿费用（有住宿票据）低于规定的标准，其差额部分的70%发放给个人； 2、餐费、出差所在城市的市内交通费、通讯费、误餐费及出差补助的合计补贴不分地区，总经理补贴标准合计为280元/日人，其他人员补贴标准合计为180元/日人。3、总经理出差陪同人员的城市间交通费、住宿费凭票据实报销。4、住宿费补贴。出差人员途中周转连续等待时间在6小时以上的，可以租住钟点房，钟点房费按照不高于所在地住宿费补助标准的四分之一额度，凭住宿费发票报销；出差人员在外利用其他条件而未住宿旅馆，没有住宿费发票，财务按其每日住宿标准的70%给予报销住宿补贴，总经理不分地区按照350元/日补贴。