1、国际软件集团财务资金管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、概述 现代财务管理的具体职能，一是衡量并确定企业的资金需要量；二是筹集企业所需要的资金；三是有效地使用企业的资金。资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。如何强化现金/资金控制并实现其运转的高效率，谋求财务资源的聚合协同效应，成为集团财务管理的关键。面对多层级的利益主体、复杂的财务管理对象与瞬息万变、日趋激烈的市场竞争环境，如何协调处理各方面的权责利关系，最大限度地激发成员企业经营理财的积极性、创造性与责任感，并在此基础上2、通过一体化的财务战略和财务资源的整合重组，实现并不断强化市场的竞争优势，推动资金运动的持续高效率性，就成为集团总部财务管理工作的核心。 XX资金集中管理方案具备以下主要业务功能的作用： 融资中心：不仅有利于聚合起企业集团各成员企业分散、闲置以及重复占用的资金，以最大限度地实现集团内资金的横向融通与头寸调剂，而且可以进一步发挥资金聚合的优势，保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；不仅可以将市场经济的原则引入企业集团的融资管理过程，更重要的是可以借助财务公司的社会融资功能，大大拓展了企业集团整体的融资渠道与融资能力。 信贷中心：通过灵活多样的形式对集团内部开展存贷款业务，起到专业银3、行所无法替代的作用。 结算中心：这也是企业集团内部金融机构必不可少的一项重要功能。通过内部票据结算，以少量投入解决多家资金清算，加速内部资金周转。 投资中心：不仅能够有效地避开不同行政区域成员企业间资金纵向分配、条块分割、管理分散的弊病，充分发挥财务公司的理财功能以及资金运用的聚合优势，并根据集团总部的统一决策与投资政策，使整个资金的运用形成一个协调有序的管理系统。 二、目标客户 为不同集团型企业在经营资金、借贷资金、往来资金、权益投资以及银行现金方面的管理与控制提供全面的、个性化解决方案。 根据资本性企业集团、产业型企业集团和管理型企业集团不同的管理目标，解决对资金-这种财务资源整合需求，以4、适应多种类型企业集团； 根据企业集团成员企业集中一地或跨地域经营的不同状况，解决对资金运转的高效率需求，以适应多种分布状况的企业集团； 根据企业集团权益结构所反映出的各成员企业与集团的紧密与松散程度，解决对资金集中管理范围与程度不同的需求，以适应多种形式的企业集团； 根据多元化经营企业集团与专业化经营企业集团不同的发展要求，解决对资金不同类型与用途管理的需求，以适应多种经营结构的企业集团； 根据结算、融资、借贷、投资、信托等金融或类金融业务对资金管理的要求，解决对资金管理在有偿、期间、信用方面的需求，以适应不同层次管理的企业集团。 三、产品设计思想 资金集中管理是企业集团聚合财务资源，提高资金5、运转效率的最为有效的方式与目标。而预算、计划、审批、集团支付、银企直连等管理模式与手段，为集团企业在资金集中管理的个性化方面提供多种选择。金融工具与手段的引入又使资金管理在更高层次和更广阔领域的应用成为可能。因此，资金集中管理是贯穿这一方案的核心。考虑到各种不同的应用场景和应用对象，对实现资金集中管理的手段、方式、流程提供多种应用方案。 四、解决问题 满足企业集团资金集中管理采用的不同组织形式，适应报账中心、结算中心、财务公司等模式对资金管理的要求； 对资金的预算管理：从资金预算的编制、审批、汇总、执行到控制，完整体现资金的预算管理； 对资金计划的审批：针对具体资金收付项目的计划按职责权限与流6、程进行审批； 资金管理与会计核算的一体化处理：无论是管理机构，还是存贷机构，其资金收支的业务与日常会计核算同步处理； 金融业务的处理：提供账户管理，贷款管理，信贷与委贷管理，定期与活期存款管理，各种利息计算； 与网上银行集成，实现银企直连：银行业务处理系统化，实现银行账户统管和资金的集团集中支付； 为企业集团资金集中管理面临的复杂组织架构、跨地域、目标管理及可能的金融业务提供个性化应用策略。 五、典型应用流程 报账中心 报账中心是在业务处理的工作流中，将资金结算与现金收支活动相对集中的一种应用模式。是企业实行资金集中管理的一种重要形式。 在报账中心应用模式下，在统一的业务处理规则平台上，资金的7、结算与收支被同时处理，现金的流入流出得以集中控制。各种资金结算与支付请求以业务工作流形式在报账中心被触发，并按照一定的业务规则进行处理。无须专门的机构和资金处理业务流程，适用于企业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。 主要应用流程： （1）费用申请 费用申请是内部往来的第一步，费用申请单分为出差任务单和其他费用申请单二类，费用申请单的内容包括：组织机构、费用申请单类型、费用申请单编号、单据日期、申请人、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、事由、申请金额、币别、预算余额、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地点、交通工具等。 （2）费用报销 费用8、报销是内部往来的最后一个步骤。费用报销单可以由费用申请单关联生成、由借款单关联生成、用户手工录入。费用报销单分为差旅费报销单和费用报销单。费用报销单的内容包括：组织机构、费用报销单类型、报销单号、报销日期、费用申请单、借款单、币别、报销人、借款金额、预计报销日期、资金占用费率、延期报销天数、应收利息、应收/付金额、事由、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、预算余额、付款银行、付款账号、结算方式、结算号、借款人开户行、借款人银行账号、备注、出差日期起、出差日期止、出差地点起、出差地点止、交通工具等。 （3）结算收款 报账中心收款单的包括的要素有：结算方式、结算号、收款银行、收款账号、付款9、人开户行、付款人账号、出纳收款。处理对内对外的收款结算。 （4）结算付款 报账中心付款单的包括的内容有：结算方式、结算号、付款银行、付款账号、收款人开户行、收款人账号、出纳付款。处理对内对外的付款结算。 报账中心业务关系及现金流结算中心 结算中心集中处理企业集团内部交易结算，收款请求，付款请求，银行收付款划转以及引入银行资金管理机制，管理与运用企业资金。 结算中心方案的宗旨立足于企业集团对资金的集中管理，强调一个漏斗进出，集团内部建立完善的价格体系和内部结算体系。由企业集团内部一个专业部门行使类似银行职能。在资金集中管理方案下，采用结算中心的应用流程，可实现资金结算、融资、存款、利息计算、资金10、报表、资金分析等一体化管理，完成企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，全面提升企业的核心竞争力。主要应用流程：（1）资金结算 结算中心收款业务：录入内部收款单根据指定的中心账号、开户行及收款单位的账号、名称，自动生成凭证。登记相关的现金/银行存款总账、明细账。 结算中心付款业务：请求付款的内部单位，录入付款单，经预算检查、单据审核后，登记银行存款日记账和相关总账，同时将该付款单传递到结算中心，形成结算中心的内部付款单，内部付款单审核、预算检查后，通过网上银行付款或工作流通知取款，另一方面在结算中心登记现金/银行明细账、总账及内部付款单位的存11、款账。 （2）内部结算结算中心内部结算业务：由请求付款的内部单位，录入付款单，经预算检查、单据审核后，将该付款单传递到结算中心，形成结算中心的内部结算单，内部结算单审核、预算检查后，在结算中心系统登记收、付款单位的存款账；最后将内部结算单分别传递到代收款的内部单位，形成该收款单位的收款单，据此分别登记自己的银行存款/现金日记账和相应的总账、明细账。（3）会计核算 生成凭证：收款单、付款单、内部结算单等单据，可以生成总账凭证。单据生成凭证可以按单生成凭证，也可以汇总生成凭证。生成凭证时取动态会计平台定义的凭证模块，自动生成凭证，用户可以通过记账凭证生成报告查看相关信息。生成凭证时，可以通过人工干12、预生成凭证，也可以设定一定的条件，例如：每天的一定时间，由计算机自动批处理生成凭证。 凭证查询：查看结算中心系统生成的凭证。 期末结账：期末结账包括结账和反结账。财务公司 财务公司作为企业集团的金融窗口与金融支柱，是企业集团内部金融资本与产业资本融合的突破口和主要生长点。它较之财务结算中心主要区别有：财务公司具有独立的法人地位；财务公司除了具有财务结算中心的基本职能外，还具有对外融、投资的功能；财务公司在企业集团内较之财务结算中心有更强的独立性。主要应用流程：（1）资金收付与结算：同结算中心流程。（2）定期存款 企业定期存款：进行企业定期存款单录入。企业定期存款通常是结算中心代理内部银行业务，13、各成员单位将定期存款存放在结算中心。提供功能包括：企业定期存款单新增、暂存、保存；数据引入、引出；定期存款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。企业定期存款解活：进行企业定期存款解活单据录入。提供功能包括：企业定期存款解活单新增、暂存、保存；数据引入、引出；定期存款解活单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。（3）融资 企业贷款：进行企业贷款单录入。提供功能包括：企业贷款单新增、暂存、保存；数据引入、引出；贷款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款还款：进行企业贷款还款单录入。提供功能包括：企业贷款还款单新增、暂存14、保存；数据引入、引出；贷款还款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款展期：录入企业贷款展期合同。提供功能包括：企业贷款展期合同新增、修改、保存；引入、引出；展期单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。对于展期合同，用户可以选择是否生成凭证。 企业贷款担保：录入企业贷款担保合同。提供功能包括：企业贷款担保合同新增、修改、保存、删除；引入、引出；担保单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。 票据贴现管理：在此处录入受理的各成员单位的票据贴现贷款单。提供的功能包括：票据贴现贷款凭单新增、修改、保存、删除；还款；引出；贴现单据打印预览、打印、打印15、设置，套打设置；页面设置。（4）利息管理 利息计算：利息计算包括：活期利息计算、透支利息计算、定期存款利息计算、贷款利息计算等四类，利息计算分为预提利息和支付利息。用户可以随时进行利息计算，也可以指定时间定期、批量计息，由于利息单是系统自动计算而且生成凭证时的信息在账号设置时都已指定，因此，在保存利息单的同时自动生成总账会计凭证。 利息查询：查询已计算的利息。 利率调整：录入利率调整的信息，活期、透支、贷款和罚息可能涉及利率调整，定期存款不涉及利率调整，在利率调整时需要指定：科目、账号、业务编号、调整日期、利率。在利息计算时，如在计息期内有利率调整，则分段计息。 利息报表：利息报表分为活期利息16、报表、透支利息报表、定期利息报表、贷款利息报表、利息汇总表。利息报表可以在报表系统查看。（5）资金报表：资金报表中的所有报表全部可以放在报表系统进行查看。（6）资金分析 存贷对比表：综合反映年内各个期间，各个单位的存款积数与贷款积数对比情况，加强风险管理，判断各个单位的偿债能力。提供图形分析工具。 到期预警表：到期预警表分为定期存款和贷款二类，提供在下次启动时进行到期预警表和工作流通知二种方式。 逾期贷款表：反映逾期贷款情况统计。 贷款账龄分析表：反映目前贷款账龄的变化及比率。 收息率表：提供按贷款账号、业务编号综合反映贷款利息的应收与实收情况，加强贷款利息的清收（7）会计核算 生成凭证：收款17、单、付款单、内部结算单、定期存款单、定期存款解活单、续存单、贷款单 、贷款还款单、贷款展期单、贴现单，在此处可以生成总账凭证。单据生成凭证可以按单生成凭证，也可以汇总生成凭证。生成凭证时取动态会计平台定义的凭证模块，自动生成凭证，用户可以通过记账凭证生成报告查看相关信息。生成凭证时，可以通过人工干预生成凭证，也可以设定一定的条件，例如：每天的一定时间，由计算机自动批处理生成凭证。 凭证查询：查看结算中心系统生成的凭证。 期末结账：期末结账包括结账和反结账。预算管理与控制 资金的预算管理与控制是提高资金运转效率和收益，增强资金管理的计划性和科学性的有效方法和手段。无论是否采用资金集中管理，方案均18、提供了预算管理实现的手段。主要应用流程： （1）预算编制：针对资金管理的类别，按照资金收支计划的时间安排，根据项目及责任机构，分别预算方案进行预算编制。根据预算实际执行效果的不同，可及时进行修正调整。 （2）预算执行：确认执行的预算数据经过相应的工作流程被引入业务处理环节，据以对业务的控制。 （3）预算控制：资金的划转、结算、收支等业务的发生都将受到预算数据的控制，提供预警、控制等不同处理方式。 （4）预算分析：对资金预算实际执行情况与预算的差异、预算执行进度以及预算预期完成情况提供多种分析手段和方法，为决策提供依据。网上结算 为集团企业资金集中管理提供的一个贴身方案，实现分散地域各成员企业之19、间的结算、资金划转。主要应用流程： （1）网上申请：填写收支或结算通知单，各开户企业通过网络提出支付与结算申请。 （2）审核审批：可定义审核审批机制和流程，对支付或结算申请进行审核审批。 （3）帐户查询：查询账户支付、交易、余额。 （4）生成凭证：对确认的收付与结算业务在相应机构生成会计凭证。多级审批 对资金的使用、支付，尤其是对专项资金或大额资金的使用和支付，在管理上需要严格的审批和完善的控制流程，以保证企业资金的安全。主要业务流程： （1）设置多级审批：根据资金管理的需要，选择多级审批，确定对资金收支业务和结算业务的审核审批流程。 （2）规定权限：对授予审核审批权限的人员，确定其审批时限和20、可审批资金的额度。 （3）审核审批：根据规定的工作流对各种申请单进修审核审批。 （4）反审与退回：对审核审批申请的反审，对不批准业务的退回。集团集中支付 在资金集中管理、并采用结算中心的应用模式下，跨行跨地域的资金支付有了更高的要求。集团集中支付，就是利用银行提供的数据集中控制机制，实现跨行跨地域资金的集中支付目标。 由于这一流程的实现，须银行具备相应的企业资金集中控制的实现机制，有较强大的网上银行应用功能，因此金融机构的提供的服务产品信息化程度是决定其应用的重要一环。 银企直连 众多金融机构在推出网上银行等金融服务产品的同时，同步推出了客户业务与银行业务系统的直连应用服务。集团资金管理解决方21、案也同步的提供了银企直连多种应用方案。方案的实现对使用者来说是后台操作，在企业内部一笔结算的处理完毕，同时意味着银行业务的相应完成。 金融业务管理 在财务公司运作模式下，金融类业务是其主要业务内容之一，因此提供对定期存款、信贷、委贷、贴现以及相应的利息计算是方案应用的重要内容。 （1）定期存款：对企业的定期存款开户、存储、计息、解活等业务的管理。 （2）贷款管理：对各种类型贷款的贷出、还贷、展期、担保、票据贴现及利率的管理。 （3）委托贷款：提供多种委托贷款的管理。 （4）利息管理：利息计算包括：活期利息计算、透支利息计算、定期存款利息计算、贷款利息计算等四类，利息计算分为预提利息和支付利息。22、用户可以随时进行利息计算，也可以指定时间定期、批量计息，由于利息单是系统自动计算而且生成凭证时的信息在账号设置时都已指定，因此，在保存利息单的同时自动生成总账会计凭证。 利率调整：录入利率调整的信息，活期、透支、贷款和罚息可能涉及利率调整。六、典型用户XX七、20XX年发展蓝图随着产品技术的不断成熟，企业集团在发展过程中各种管理思想、理念、方法的不断总结完善，XX集团资金管理解决方案也将在更多方面为管理者提供更加贴身的管理工具。在20XX年产品发展规划中，我们将在以下领域作进一步发展： 1、适应金融机构不断推出的金融服务产品，与金融信息化高度集成。加入WTO以后，国外金融机构进入中国。而国外金融机构所提供的电子金融服务更为丰富，客观上也将促进XX资金管理解决方案功能的完善。 2、顺完善资金预算管理的应用流程，使预算与计划紧密结合。 3、进一步增强对资金管理的职能与功能个性化设置，适应不同企业集团不同管理模式对资金管理的要求。 4、逐步扩充金融业务处理功能，最大限度扩大方案应用领域。 5、增强投资管理的功能，对重点项目的投资使用情况、投资额度、投资收益提供管理、跟踪、分析和评估。