1、XXXX有限公司 XXXX管理制度信息技术公司财务部预算、结算汇报管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理篇财务预算、结算汇报公司内部财务预算：公司各部门、各项目的负责人于每月28日开始填报下月的费用预算,于29日下班之前交到公司财务部门，财务部门于30日开始编制预算汇总表并进行试算平衡，下月2日交于总经理审批，公司严格按审批的预算开支执行。公司对外结算：公司现定于每月1日-25日为对外部结算时间(含对外支付,对内员工报销)，所有对内报销和对钱付款均于每月25日下午5:00之前完成，26日开始不起对外办理任2、何支付事宜，如有特殊原因需另行申请。公司财务内部结算:公司内部的财务结算时间为每29日至30日，各公司财务人员请必须抓紧时间集中精力完成当月的账务处理。财务报表制定：各公司当月报表制定时间为下月的1日3日,公司的合并报表出具时间为4日5日.季度报表资料出具时间为下月10日.年度报表资料出具时间为下月的15日,同时出具相应的财务分析报告.报表资料1、周 报 表：1,周财务状况表;2,资金状况表2、月 报 表： 1,月财务状况表;2,资金状况表;3,月度损益表(含预算,总结及同期分析)3、各部门月度费用预算及总结表 4、各项目月度预算及总结表5、月度收入计划及实施表 6、部门财务情况预算及总结表73、公司总体费用支出明细汇总表及改进措施 附则 ：本办法由财务部解释、补充和执行，经公司总经理批准、颁行和实施。财务借支制度1、借款应执行前账不清后账不借的原则，凡前次借款未结清者，不能继续借款。如有特殊需要，必须经公司总经理同意批准后方可。2、借支现金最多不能超过3000元。3、借款办理程序：员工填写借款单，经部门经理批准后交到财务部,财务部予以审核，总经理审批签字后，由出纳通知办理具体借款。4、公司将严格控制员工的临时性借款，员工临时性借款主要是因出差、接待客户、调研等公务性需要的临时借款，最高额度为5000元。5、出差借款：借款总额以3000元为限，若特殊情况，经总经理批准后，可以追加。 4、6、私人借款：公司对应急性私人借款额度限定在相应一个月工资的标准，如有特殊情况者，需经总经理批准。7、员工须按期归还借款，出差借款必须在出差回来后的三个工作日天内办理报销还款。私人借款则按约定进行还款。公司报销制度报销总则：本制度内容包括出差财务制度和日常财务制度。为适应业务发展的需要，根据员工的出差时间长短和出差形式不同划分长驻出差和短期出差两种出差形式.短期出差具体指员工因业务需要出差时间在30天以内出差(包括短期到其他公司出差).长期出差具体指员工因业务需要长期派住客户公司进行的服务的出差(不含在本公司其它地点工作),一般出差时间在30天以上,也包括出差虽然时间不够一个月因公司需要召回员5、工但该员工在公司述职后即返回客户继续服务的出差.出差天数天数计算从离开公司所在的车(船,机)票时间起算,每24小时为一天,尾数不足8小时算半天,超过8小时算一天.长驻及短期出差均遵循按职定标,超标自负,节约自有的原则.财务部门有责任控制成本,降低经营成本,对公司的各项费用开支具有审核,控制和监督权,对于白条,发票项目不健全,不合理,不合规以及不完整,手续不齐备的费用开支有权拒绝报销或给予纠正.长驻出差报销 长驻人员出差审批：派驻长驻出差人员出差前须首先填写出差申请单,注明相应的出差地点、时间、事由、交通工具及相应的借款金额，经公司领导批准后方可出差，无出差申请单的，财务部不得借款和报销。长驻期6、间各项费用报销规定交通工具标准：员工出差的交通工具必须参照出差申请表的标准，出差员工如须行政人事部代订车票，必须出示已经审批有效的出差申请表，否则行政人事部不予代订。如员工私自订票未产生的退票各项费用公司概不报销，由员工本人承担。变更原因如长驻普通员工提前订票的机票价格与火车价格相差在200元以内,可向公司财务电话申请,经批准后,可由火车变更为飞机.如业务紧急,可按相应程序的申请,经领导批准,批准申报由火车变更为飞机.交通费:出差期间公司负责的交通费含以下几项:1、报销机场至公司往返的交通费(往返机场的的士费不予报销).2、接待公司领导而发生的交通费;3、驻外期间因其他业务洽谈而产生的交通费.7、4、 除以上几项交通费以外其他日常期间的交通费一律不准报销(日常的交通费补助已包含在出差补助中)报销时必提供有效发票,交通费必须在票据背面注明名字,起止地点,金额,原因,无票据者必须填写票据报销申请单,经审批后方可做为票据进行报销.长驻期间的出差住宿员工派驻客户期间如因客户工作需要出差,其住宿的标准如下表,同时必须取得有效发票,方可报销.邮寄费出差期间因公需要产生的邮寄运输费,须取得相应的邮寄票据,同时在票据背面注明邮寄的文件内容。业务费业务费支出包括业务招待费/礼品费两项,统一由项目经理(项目总负责人)负责申请支出,其他人员无权报销此项费用,如经项目经理授批的支出须由项目经理书面批示说明,费8、用标准如下表.若有特殊需求须事先书面请示公司领导,批准后方可支出,报销时须提供正式发票.项目协调费:长驻项目组可以由项目总监按月组织活动(聚餐或茶话形式),活动费用每月为500元,凭票据报销,超标部分不予报销.办公设施费:如因合同约定客户不能提供相应的办公设施,可以由项目经理出具驻外办公设备及办公费用(书报费150/月及办公耗材等)审批单报请公司财务部,经公司审核同意后方可采购,超标,采购公司有权拒绝报销.创意经费: 如因驻外业务需要召开项目创意会,可由项目总负责人负责召开,准予报销100元以内的创意费,每月限报200元.长驻期间各项费用报销标准(出差期间须为每2人一个房间,总经理除外.)项目9、总监：200元-250元；普通员工：100元-150元说明如两人一起出差,则无住宿补助.不同职务人员一起出差标准适用高标准.业务费驻外项目总负责；业务(交际)费1. 总经理招待最高标准500元/次 ；60元/人2. 有效真实票据(票据背面注明参加人员)3. 总监招待最高标准300元/次；50元/人说明：驻外项目总负责是指公司指定的该项目的负责人.同时费用报销时间自费用发生之日起不超过两个月时间,对财务审核日之前两个月之前的费用公司将有权不予报销.长驻出差期间的补助有出差补助(含交通费补贴,餐费补贴和地区补贴),探亲补助,电话补助。 短期出差财务制度短期出差审批:短期出差人员出差前须首先填写出差10、申请单,注明相应的出差地点,时间,事由,交通工具及相应的借款金额,经公司领导批准后方可出差.无出差申请单的,财务部不得借款和报销. 短期出差期间费用报销标准:交通工具标准:员工出差的交通工具必须参照出差申请表的标准,出差员工如须行政人事部代订车票,必须出示已经审批有效的出差申请表,否则行政人事部不予代订.如员工私自订票未产生的退票各项费用公司概不报销,由员工本人承担. 市内出差标准:市内出差以公交车为主,无特殊情况不得报销的士费,短期出差所发生市内交通费也遵守此项标准.的士费如下几种情况可以予以报销：1、携带现金或支票等的而产生的的士费.2、接待客户发生的的士费.3、初次约见重要客户因地形不熟或时间紧急而产生的的士费.4、市内女士加班时间10点之后;男士加班至11点之后.5、陪同总经理一同出差的士费.6、经总经理同意批准的的士费.7、其它紧急事件等,必须事先申请部门总监或项目总监及财务部批准后方可。8、的士费票据的报销员工必须在票据背面注明同行人,事由,起止地点,真实金额,否则不予报销.如未事先申请而产生的的士费,公司有权拒绝报销或按同等距离的公交车费用予以报销.- 8 -