1、定向反光材料公司费用审批及报销制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 定向反光材料有限公司费用审批及报销制度第一章 总 则第一条为规范公司费用支出管理，减少不必要的开支，加强公司内部控制，本着实用、节约的原则，特制定本制度。第二章审批的授权第二条本公司以下费用不管金额大小，一律由董事长审批。1、 招待费用（含餐费、来客住宿费、礼品、娱乐费等）2、 在建工程支出费用（含绿化费用）3、 固定资产支出费用（含基本建设、设备购置等）4、 捐赠赞助费用（含社会团体会费等）5、 广告宣传费用6、 预算外支出费用、资金使用计划外费用2、7、 超限额费用（超限额是指超过本制度规定的定额范围）8、 总经理本人发生的所有费用。第三条除第二条以外的生产经营性费用的由公司总经理审批，超过限额的仍然由董事长审批。董事长本人费用由总经理审批。第三章招待费用第四条招待费用是指公司领导成员及各职能部门在公司管理及业务往来中招待有关部门或客户所发生的餐费、住宿、礼品、烟酒、娱乐休闲等相关费用。第五条 招待费用应本着必须、实用、经济的原则，杜绝个人消费和铺张浪费。第六条 单次招待费用在5000元以下的，总经理可以合理安排使用，但发票的报销由董事长审批。第七条 单次超过5000元或预计单次将超过5000元以上的招待费用必须事先报请董事长同意后才能实3、施，发票的报销由董事长审批。单次超过5000元又没有事先报请董事长同意的，超出5000元以上部份的费用由个人自理。第八条 政府部门、行政机关人员来公司检查或调研的，公司副总级以上人员在报经总经理同意后安排招待，参考标准为每人每顿次不超过150元。第九条 公司业务单位来人，根据来客及出行的重要性，公司副总级以上人员在报经总经理同意后安排招待，参考标准为重要客户每人每顿次不超过150元，一般客户每人每顿次不超过120元。第十条 以上招待费用应由经办人或办公室事先填写招待申请单（招待申请单应列明招待何单位来客、人数、接待目的），据本制度第六第七条规定，事先报相关人员同意。报董事长审批及报销时须附事先4、已经批准的招待申请单作为附件。招待申请单格式见附件一。 招待申请单一式两份，一份作报销附件，一份留办公室存查。第十一条 接待来客由公司办公室统一安排，一律即时清算，不得挂账。第十二条 一次招待费用不得分拆报销，即使因发票金额较小开具多张发票的，应填列一张报销单予以报销。否则视为故意违纪。第十三条 所有招待费用必须开具正式发票，因特殊原因不能开具正式发票的，要事先报请董事长批准后才能使用。第四章 差旅费第十四条 员工因公出差可以预借款，借款数额根据出差路程的远近、出差天数、出差目的确定（国内出差借款最高限额为5000元，国外单人次出差借款最高限额为20000元）。员工出差借款，应填写借款单，注明5、出差的天数、地点、出差原因。由部门及公司主管领导审核审批后交财务部借款。员工出差完成后，应在回来后七天内报销并归还借款。第十五条 住宿标准（一）本制度对出差地点分为二类：1、一类城市为直辖市、省会城市及深圳市。如上海、北京、广州、深圳、南昌、杭州等。2、二类城市为非一类城市范围内的其他城市。（二）本制度对出差人员分为四类A类：董事长、董事、总经理。B类：副总经理、总工程师、总经理助理及同级别人员。C类：中层干部、部门经理、车间主任（正副职）、专职司机。D类：非A、B、C类所列其他人员。 （三）住宿标准定额住宿费最高限额标准如下：单位：元类别一类城市二类城市A类500400B类400350C类36、50250D类250200第十六条 所有出差人员必须严格遵守以上标准，在标准范围内据实际发生额报销。特殊情况下（如谈判、接待重要客户）超过标准的，必须事先报请总经理同意，因超限额最终由董事长审批。第十七条 出差人员每人每天补助80元伙食费用。因接送客户至南昌、株洲、长沙当天来回的，按50元标准予以补助。第十八条 不同级别的人员共同出差时，各人分别按自己相应标准选择不同等级的宾馆或房间，各人分别开具自己的发票，单独报销。第十九条 已经公司批准的可以探亲的人员，经办公室登记后可以报销探亲往返路费及因途中转车而发生的住宿费（定额内据实报销），但不补助探亲途中及期间的伙食费用。第二十条 对已经公司批准7、可以回台州探亲的人员，规定如下：1、每年回台州次数不应超过五次。除春节外，假期不得超过7天；2、非因公出差，不得开车回台州。因出差开车回台州的应事先书面报请总经理批准，书面报告应详细说明开车回台州出差的具体原因，经批准的书面报告随差旅费一同报销。未经总经理事先批准，开车回台州的，其费用一律不得报销。总经理本人开车回台州的，应书面报告董事长批准。3、回台探亲费用应在办公室登记次数，超过规定次数的不予报销。第二十一条 驾驶公车出差的人员，可以享受每公里0.1元的里程补助。第二十二条 出差乘坐长途汽车、火车硬座一次连续超过12小时的，按车票票面金额的50%另计补助费用，随差旅费一同发放。但回家探亲的8、不享受本条规定。第二十三条 出差参加经贸等会议，如果会务费内已含住宿费、餐费的，则会议期间不再补助伙食费用，住宿费也不另报。第二十四条 差旅费报销时应按进出宜春一次报销一次，按天按途经城市填写清晰，金额分别列示，不得合并金额填写，差旅费填写正确格式见附件二。第二十五条 公差出国必须有事先经董事会批准的出国申请书面报告，回国后应向董事会提交书面出国考察报告。第二十六条 出国费用规定如下：1、出差欧美、日本、韩国每日每人次补贴人民币400元，出差东南亚及其他国家每日每人次补贴人民币300元。2、出国产生的住宿及招待费用，凭消费清单及信用卡凭证报销，无论出差哪个国家，每日每人住宿费不得超过150美元9、。3、公费招待客人的，每餐扣除补贴100元。第二十七条 公司所有车辆在宜春市内因交通违章产生的罚款费用一律由当事人个人承担，不予报销。高速公路超速百分之五十以上，由个人承担。第五章 电话及手机费用第二十八条 任何人不得用公司固定电话拨打163等声讯服务，如有违反，经查实后由拨号人偿付该费用，并处以十倍罚款。第二十九条 已经公司允许报销手机费用的人员，应优先使用网络运营商的优惠套餐，如移动公司288元套餐，接听免费，全国漫游状态下可打电话1900分钟。第三十条 公司已允许报销手机费用的人员费用定额如下表：人员职别月允许报销定额报销期限董事长/总经理/董事500元内实报实销月副总/总工/总助30010、元内实报实销月部门经理/车间主任100元内实报实销半年业务人员、专职司机100元内实报实销半年其他经批准的人员规定范围内实报实销半年 超过本限额的费用一律自理。超额后用于私人消费的彩信、微信、网络流量费、移动代收费用等不予报销。第六章 生产及非生产性费用支出第三十一条 公司每月所有生产性支出及非生产性支出的费用应于每月5号前向董事长提交本月明细的付款计划清单。在董事长批准的付款计划范围内的生产性开支（如物料采购，运费等），经总经理审批后付款。在董事长批准的付款计划范围内的非生产性开支（见本制度第二条）仍然由董事长批准后付款。第三十二条 生产性费用付款时，经办人应提交： （一）物资采购类（1）经11、主管副总经理审核的采购申请单、设备采购单；（2）购销合同（大宗）；（3）物资入库验收单、设备验收单；主要原辅材料还必须有我司质检部门出具的质量验收合格单。（4）增值税发票，（300元以下的零星采购可以开具普通发票）。经审核无误后，报批办理付款手续，大宗物资、设备必须留有尾款，在签定定货合同时即注明。（5）财务部同时要审查该笔付款是否在董事长批准的计划内。（二） 运费的支付1、采购运费的支付应由经办人员提交：（1）由我司签收的对方送货单或我司入库单（2）可以抵扣的正式运费发票，发票不能抵扣的应扣减税款。2、销售运费的支付应由经办人员提交：（1）运输合同或运输协议；（2）由收货方签收的我司送货单或12、对方收货单、入库单；（3）可以抵扣的正式运费发票，发票不能抵扣的应扣减税款第三十三条 基建工程及装修支出等付款时必须提交：（1）基建工程或装修工程合同；（2）建筑或装修业正式发票；（3）基建或装修预算及决算；（4）由正规的工程造价事条所或会计师事务所提交的工程决算。注意：预算不能代替决算。（5）财务部同时要审查该笔付款是否在董事长批准的计划内。第七章 特殊规定第三十四条 凡属董事长批准范围内的付款，因董事长当时不能及时签字的，作以下处理： （1）个人报销费用的，由总经理批准后，可以先行借款同等金额，财务挂账其他应收款某个人，待董事长签字批准后再予以报销，冲抵其他应收款。 （2）本制度第二条所列13、示费用，应电话请示董事长同意，事后补批。第三十五条 自已的费用自己报销，一律不得由他人代报。 第八章 附 则第三十六条 本制度由公司财务部负责解释。第三十七条 本制度于年8月1日起生效。 定向反光材料有限公司 年7月30日附件一：招待费申请表招待费用申请表时间： 月 日至 月 日来客单位来客人数来客姓名业务目的接待部门接待人员招待类型1、就餐2、礼品3、娱乐4、烟酒5、住宿6、其他备注预计费用总额经办人审核人审批人附件二：差旅费报销正确格式表样定向反光材料有限公司差旅费报销单 部门;销售部 报销人; 职务级别;副总经理 出差事由;广州、深圳联系业务报销人填写财务部门填写时间 起点 目的地交通方式交通费住宿费市 内交通费汽油费过路费其它杂费小计补贴总计食宿补贴公里补贴补贴合计7/20宜春广州公司车388*250012080*27/22广州深圳高铁200398*26080*27/24深圳广州高铁20038840807/25广州宜春公司车50012080合计40019601001000240480金额(大写)肆仟壹佰捌拾元整。 -