1、电器公司仓库盘点及稽核管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1.0目的 制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。2.0范围盘点范围：仓库所有库存物料3.0参考文件仓库制度及流程仓管员绩效考核制度4.0定义:对库存物料进行清点5.0职责仓储部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。财务部：负责稽核（抽盘）仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。6.0管理流程6.1 盘点方式 1. 周抽盘： 每周仓管员自盘，主管负责抽盘； 周抽盘由2、仓库每周5，且可灵活调整； 2. 月末盘点： 由仓库负责组织，财务及仓库主管负责稽核（抽盘）； 盘点时间由仓库与财务协商决定； 5，且可灵活调整； 3. 年终盘点： 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季； 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核（抽盘）； 5执行；6.2 盘点方法及注意事项 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量； 盘点时注意物料的摆放，确保一物一位同款物料一个尾数，有存卡有标识牌，盘点后需要对物料进行整理，保持原来 的或合理的摆放顺序； 所负责区域内（仓位）物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录（盘点表）； 参照初盘、复盘、稽核（抽盘）时需要注意的3、事项； 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果； 6.3.周抽盘 由仓管员自行安排时间对自己所属物料进行自盘，不需记录盘点表，仓库主管每周不定期进行抽盘20项，并记录周抽盘表； 根据抽盘结果超出可允许误差范围的，对仓管员绩效考核，并对有差异数据进行原因分析； 数据有差异时，将抽盘表交由总经理审批； 及时通知财务进行调账并调整数据，对相关人员进行异常物料每款扣绩效5分处理且根据责任承担分配进行处罚； 6.4月末盘点 月末盘点时间由仓库与财务部协商决定； 确定好时间后，仓管员需先对库位进行整理，确保物料一物一位，同种物料一个尾数； 盘点前一天由仓管员自盘，并记录盘点表，书写清晰明了4、，无涂改； 盘点的第二天由财务部安排人员进行抽盘20项，并记录在盘点表的抽盘一栏； 根据抽盘结果超出可允许误差范围的，对仓管员绩效考核，并对有差异数据进行原因分析； 数据有差异时，将盘点表交由总经理审批； 仓库主管需根据盘点结果，作出盘点报告并及时通知财务进行调账并调整数据，对相关人员进行异常物料每款扣绩效5分处理且根据责任承担分配进行处罚；6.5 年终盘点计划 1.盘点计划书 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意； 年终盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关5、部门配合及注意事项做详细计划。 2.年终盘点时间安排 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成； 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行； 稽核（抽盘）时间：稽核（抽盘）初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；稽核（抽盘）时间根据稽核（抽盘）人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行； 盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务； 3.人员安排 人员分工 初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记6、录在“盘点数量”一栏； 复盘人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内（仓位）的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏； 稽核（抽盘）人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核（抽盘）人、和仓库主管负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核（抽盘）已盘点的物料数量； 仓库文员/财务员：负责稽核（抽盘）后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中； 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排； 4.相关部门配合事项 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、销售部、采购部、生产部、注塑车间、技质部，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止物7、料出入库； 盘点三天前要求采购部尽量要求供应商将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货； 盘点三天前通知技质部（IQC/QA），要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料及成品入库任务； 盘点前和仓库文员/财务员沟通好，预计什么时间将最终盘点数据给到，由其安排对数据进行库存调整工作；5.物资准备 盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、小刀、存卡；6.盘点工作准备盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；盘点前需要将所有能入库归位的物料全部8、归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；将仓库所有物料进行整理整顿标示，所有物料外箱上都要求有相应物料标识、仓位标示。同一仓位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附件；并将完成后的电子档QQ发给对应财务人员；在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘；6.6 盘点会议及培训仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等；仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各9、项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等；盘点前根据需要进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误；6.7 盘点工作奖惩在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核；仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核10、；6.8 盘点作业流程 1.初盘前盘点 因时间安排原因，盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下，可安排合适人员先对库存物料进行初盘前盘点； 2.初盘前盘点作业方法及注意事项 最大限度保证盘点数量准确； 盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将存卡挂在外箱上； 已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息； 盘点时顺便对物料进行归位操作，确保一物一位同款物料一个尾数，有存卡有标识牌，将箱装物料放在对应的物料零件盒附近，距离不得超过两米； 3.初盘前盘点作业流程准备好相关作业文具及“存卡”；按货架的先后顺序依次对货架上的箱装（袋装，以下统称箱装）物料进行点数；如发现箱装物料对应的零件盒内物11、料不够盘点前的发料时，可根据经验拿出一定数量放在零件盒内（够盘点前发货即可）；一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好；点数完成后在存卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名；将完成的“存卡”挂在或订在外箱上；最后对已盘点物料进行封箱操作；将盘点完成的箱装物料放在对应的物料零件盒附近，距离不得超过两米；按以上流程完成所有箱装、袋装物料的盘点； 4.初盘前已盘点物料进出流程如零件盒内物料在盘点前被发完时，可以开启箱装的已盘点的物料；开启箱装物料后根据经验拿出一定数量放在零件盒内（够盘点前发货即可），一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好；拿出物料后在外箱上贴的“存卡”上予以记录拿12、货日期、数量、并签名；最后将外箱予以封箱；6.9 初盘1.初盘方法及注意事项只负责“盘点计划”中规定的区域内（仓位）的初盘工作，其他区域在初盘过程不予以负责；按仓位先后顺序和先盘点零件盒内物料再盘点箱装物料的方式进行先后盘点，不允许采用零件盒与箱装物料同时盘点的方法；所负责区域内（仓位）的物料一定要全部盘点完成；初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料仓位错误，物料标识错误，物料混装等；2.初盘作业流程初盘人准备相关文具及资料（A4夹板、笔、盘点表）；根据“盘点计划”的安排对所负责区域内（仓位）进行盘点；按零件盒的仓位先后顺序对盒装物料进行盘点；盒内物料点数完成确定无误后，根据仓位和标识在“13、盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“零件盒盘点数量”一栏记录盘点数量；按此方法及流程盘完所有零件盒内物料；继续盘点箱装物料，也按照箱子摆放的顺序进行盘点；在此之前如果安排有“初盘前盘点”，则此时只需要根据物料外箱“存卡”上的标识确定正确的物料信息和盘点表上的物料信息进行对应，并在“盘点表”上对应的“箱装盘点数量”一栏填上注明箱装数量即可，同时需要在“存卡”上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量；如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况（如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时）需要对箱内物料进行点数；点数完成确定无误后根据外箱“存卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上注明箱装数量即可；按以14、上方法及流程完成负责区域内（仓位）整个货架物料的盘点；初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确性； 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“稽核（抽盘）人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料仓位错误，物料标识错误，物料混装等；初盘完成后，初盘人在“初盘盘点表”上签名确认，签字后将初盘盘点表给到指定的复盘人进行复盘；初盘时如发现该货架物料不在所负责的盘点表中，但是属于该货架物料，同样需要进行盘点，并对应记录在“盘点表”的相应栏中；特殊区域内（无仓位标示物料、未进行归位物料）的物料盘点由指定人员进行；初盘完成后需要检查是否所有箱装15、物料都有进行盘点，和箱上的存卡是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。6.10复盘1.复盘注意事项复盘时需要重点查找以下错误原因：物料仓位错误，物料标示标识错误，物料混装等；复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认；2.复盘作业流程复盘人对“初盘盘点表“进行分析，快速作出盘点对策，按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作；复盘可安排在初盘结束后进行，且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘；复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点，如确定初盘盘点数量正确时，则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量；如确定初盘盘点数量错误时，则在“盘点表”的“复盘数量”填写正16、确数量；初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点；复盘时需要重点查找以下错误原因：物料仓位错误，物料标示标识错误，物料混装等；复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏，如以前已经填写，则予以修改；复盘人与初盘人核对数量后，需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中；复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中；复盘时需要查核是否所有的箱装物料全部盘点完成及是否有做盘点标记。复盘人完成所有流程后，在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“稽核（抽盘）人”；6.117、1 稽核（抽盘）1.稽核（抽盘）注意事项 稽核（抽盘）最主要的是最终确定物料差异，和差异原因； 稽核（抽盘）对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定；2.稽核（抽盘）作业流程稽核（抽盘）人对复盘后的盘点表数据进行分析，以确定稽核（抽盘）重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作；稽核（抽盘）可安排在初盘或复盘过程中或结束之后；稽核（抽盘）人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行稽核（抽盘），将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中；确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置；按以上流程完成稽核（18、抽盘）工作，将复盘的错误次数记录在“盘点表”中；稽核（抽盘）人完成稽核（抽盘）工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库主管，由仓库主管安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作；6.12盘点数据录入及盘点错误统计经仓库主管审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中，录入前将所有数据，包括初盘、复盘、稽核（抽盘）的所有正确数据手工汇总在 “盘点表”的“最终正确数据”中；仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中，并将盘点差异原因录入；录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档19、“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送财务部，仓储部；6.13 最终盘点表审核1.仓库确认及查明盘点差异原因一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核，只能先将“盘点差异表”发给仓库文员/财务员调整再查核未查明原因的盘点差异物料；在盘点差异物料较少的情况下（可以先发盘点差异表给采购，不影响采购交货的情况下，），需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整；在盘点差异数据经过库存调整之后，仓库继续根据差异数据查核差异原因，需要保证将所有的差异原因全部找出。全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交财务经理审核，财务经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含20、物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字；仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核；仓库对“盘点差异表”进行存档；2.财务确认在仓库盘点完成后，财务稽核（抽盘）人员在仓库“盘点表”的相应位置签名； 总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档；总经理审核6.14 盘点库存数据校正总经理书面或口头同意对“盘点表”差异数据进行调整后，由仓库文员，财务部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整；仓库文员及财务部门调整差异数据完成后，形成“盘点差异表”并发送通知财务部、采购部、仓储部、总经理；6.15 盘点总结及报告根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，写成“盘点总结及报告21、“；发送总经理审核，抄送财务部；盘点总结报告需要对以下项目进行说明：本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等；7.0表单7.1 盘点表7.2 稽核（抽盘）盘点表7.3 库存盘点可允许误差率 成品 准确率100% A类20元 误差率1(单价大于等于20元的为A类物料，要求误差率不得超过千分之一）1元B类20元 误差率3（单价大于等于1元、小于20元的为B类物料，误差率不得超过千分之三） C类 1元 误差率5(单价小于1元的为C类物料，误差率不得超过千分之五）项目类别名称比例物料类别成品0%-1%1%-20%20%-50%50%-100%A类物料1-1%1%-20%20%-50%50%-100%B类物料3-1%1%-20%20%-50%50%-100%C类物料5-1%1%-20%20%-50%50%-100%责任承担个人50%60%70%80%主管20%15%10%5%副总15%10%7%3%公司15%15%13%12%编制: 审核： 批准：