1、担保公司项目操作尽职调查、审查与审批制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 总 则一、 为了进一步规范项目调查工作、项目审查工作、项目审批工作，明确项目各环节工作人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本公司各项规章制度，制定本制度。二、本制度包括项目经理的尽职调查制度、项目审查人员的尽职审查制度、公司有权审批人（终审委员会）的尽职审批制度三部分组成。第一部分 尽职调查尽职调查是项目经理对担保申请人的资信状况、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等方面的情况进行调查，根据已掌握的信息资料进行2、分析评估，出具融资担保项目调查报告，对项目是否可行发表自己的意见，为领导决策提供依据。一、调查人的职责在部门经理的统一安排下，由项目经理A角完成。（一）、在整个项目的操作过程中项目经理A角的职责是：1、受理客户担保申请，对担保项目进行审核；2、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作；3、约定时间，组织与协调对项目进行实地调查、方案设计；4、对整个项目所有提交资料的真实性负责；5、就所经办项目独立发表评价意见；6、对落实反担保物的抵（质）押登记工作负责；7、及时对已担保客户的担保档案（权利证书）进行归集、整理，完善后移交保后监管经理统归档；8、独立完成融资担保项目调查报告。9、监督和核对3、担保申请人的签名和盖章，完成面签工作。10、提前一个月对已担保客户发送备款通知书，客户到期还款后及时要求贷款银行签署担保责任解除通知书，并送保后监管经理归档保管；11、负责落实保后监管工作，完成所有的保后监管工作表格；12、负责经办担保业务各类报表的编报工作；13、负责新品种的宣传推广工作；14、完成公司交办的其他工作。（二）在整个项目的操作过程中项目经理B角的职责1、在项目调查中与A角形成互为补充又相互监督，并形成相应的B角报告。2、侧重于客户资信状况真实性的披露。应采取合理、有效的调查方式，如实反映调查采取的方式和依据，并对调查工作的有效性和可靠性负责。3、对关键资料现场审核，对审核过资料4、的真实性负责。4、对于项目存在的问题，发表独立客观的意见。（三）业务部部门经理的职责：1、执行业务管理制度，制定和实施业务拓展方案和工作计划2、根据担保项目的难易程度，合理选择项目跟踪人员A角、B角；3、督促、协助、指导项目经理操作项目的各环节工作及并培训其相关知识，共同推进项目的进展；4、复核项目经理收集项目资料的真实性、完整性；5、审查项目经理提交的融资担保项目调查报告的真实性、完整性，6、对所提交项目可行性、真实性、整体质量负责。（四）尽职调查的程序是：搜集担保申请人信息资料并确定调查了解重点实地调查核实信息资料并重点审核调查重点出具融资担保项目调查报告(见附表7)。二、调查内容（一）尽5、职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。1、项目调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。2、资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。3、融资用途合理性调查评价主要是对担保申请人融资的具体用途、期限长短等方面内容进行调查，根据掌握的资料对融资用途是否合理进行评价。4、还款来源可靠性调查评价是对担保申请人到期时的现金流量进行调查，根据掌握的数据对还款资金落实的可靠性进行评价。5、反担保措施可6、控性调查评价是对担保申请人提供的反担保措施进行调查，逐项核实价值或权益是否足值，根据掌握的资料对万一发生风险后风险是否可控，担保公司的利益是否会受到损失进行评价。6、调查内容细节，参见附件一项目调查内容三、调查结论1、计算担保业务风险度（1）根据调查情况对担保申请人进行信用评级(评级办法见中小企业信用等级评分表)，并确定风险权重；（2）根据调查情况确定融资期限，并确定风险权重； （3）评价落实反担保措施，并确定风险权重；（4）计算担保业务的风险度并确定风险程度并根据公司相关规定确定担保费率。2、 项目经理在计算担保业务风险度并据此确定反担保措施与担保费率后，与部门经理确定后，再与客户进行沟通，7、征求客户的意见，争取与客户达成初步意向。3、项目经理A、B角对项目进行调查评价之后要出具融资项目调查报告。要明确提出自己是否同意提供担保的意见。4、A角、B角完成融资项目调查报告后交部门经理审查。部门经理如发现评价程序、方法、质量存在问题，有权要求项目经理进行重评；对于判断不一致的问题，要写明自己的意见。如有必要，可以与项目经理一起对有关事项进行复核。5、部门经理也同意担保的项目填写融资担保审批表，将该表与融资项目调查报告及相关资料一起送分公司总经理审核。6、分公司总经理在融资担保审批表中填写相关意见，并反馈给担保业务部，担保业务部对同意上报的项目将融资担保审批表、融资项目调查报告及相关资料一8、起送分公司风险管理部门评审，对于不同意报批的项目要及时以书面形式通知客户。7、项目受理和初审一般应在八个工作日内完成，客户不配合因素除外。对于重大项目因复杂程度可以组织项目小组进行。四、项目受理及初审责任在项目受理和初审过程中，对具有以下情节的人员依法、依规追究责任。1、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；2、未对客户资料进行认真和全面核实的；3、决策过程中超越权限、违反程序审批的；4、故意隐瞒真实情况的；5、不配合担保尽职调查人员工作或提供虚假信息的；6、其他损害公司利益的行为第二部分 尽职审查一、审查人（评审经理）的工作职责（一）严格实施企业信用等级评定办法和企业担保风险评价指标体系； 9、（二）审查担保资料和调查报告的全面性和完整性； （三）审查担保申请人的主体合法性、调查方法的科学性、还款来源的保障性和财务数据的真实性，并出具审查意见；（四）审查项目的融资方案合理性，或提出更适合企业的融资方案；（五）提供国内及区域经济政策和行业动态，结合项目审查中的问题，提出对担保项目的影响和建议； （六）收集、整理和报送担保项目相关资料和审查意见；（七）负责准备整理保管评审会文件资料；（八）审查出具保函前反担保措施的合法性及有效性；（九）审查担保合同、协议等法律文本；（十）审查业务新品种推广可行性；（十一）完成公司交办的其他工作。二、区域评审官的工作职责（一）、作为风险管理中心委派的区域评10、审官，全面主持各分公司风险管理部部门工作，负责制订公司风险控制的相关政策和制度并组织实施；（二）、负责对公司业务日常运营状况实施风险监控；（三）、负责本部门岗位设置、内部规章制度的建立，日常工作的管理以及本部门员工岗位绩效的考核；（四）、对公司业务经营活动进行全面风险监控及合规性检查，为公司管理层及时提供管理意见和建议；（五）、负责组织对担保业务部门所报送的担保项目申请方案进行评审及签署审查意见，决定是否给予提交总部上评审会；（六）、有效设计项目反担保措施，准确评估反担保物价值，监督反担保措施落实到位；（七）、负责组织本部门对已受保企业进行保后监控、风险分类工作，及时化解风险，并建立被保客户风11、险报表体系；（八）、负责与公司外聘法律顾问机构的工作联络与沟通，维护公司合法权益，保障业务合法有效的开展；（九）、负责与银行、再担保机构、保险公司等机构协调，共同制订业务风险防范及风险分担方案；（十）、负责协调本部门与公司各业务部门的关系，保证风险管理体系高效、有序的运作；（十一）、负责组织对业务新品种的可行性调研、审查工作，提出可行性方案，与公司总部产品研发中心共同完成新产品方案，以及实施新方案。（十二）、完成公司管理层交办的其他工作。三、尽职审查的程序企业融资担保项目评审按照如下程序操作：（一）担保业务部通过调查初审后将项目资料按要求送分公司风险管理部。（二）风险管理部评审经理审查后如不符12、合合规性要求予以退档，或初审基本符合要求原则在三个工作日内提出反馈意见书。（三）、担保业务部按反馈意见书内容补充材料再送审。（四）、风险管理部再审查后由评审经理对企业从财务风险、法律风险、经营风险等多方面进行评审并形成评审报告，报区域评审官区域评审官签署意见。（五）、区域评审官经审查后签署意见，并确定是否召开项目评审会。（六）、项目审批：按公司董事会批准的项目审批权限报批：（1）低于300万元（含）以下的融资担保项目的评审，报由三名评委员组成的评审会进行讨论；对于300万元以上以及单个项目累计担保额超过300万元的融资担保项目，须经过由五名评委组成评审会进行讨论；评审会形成决策意见后，由公司总13、经理签署评审决议通知书；（2）董事长在其审批权限内审批；（3）公司董事会审批。四、尽职审查的具体内容具体内容见附件二。五、尽职审查的结论综合上述十四个方面的严格审核，风险管理部评审经理对企业融资担保的保与不保、保多保少、期限长短、保费高低等必须做出全面、客观、公正的综合性评判，并扼要出具书面风险评审报告。区域评审官并在风险评审报告阐述自己的对于项目的观点。第三部分 尽职审批一、评审会评审委员的工作职责项目评审委员会是风险管理的集体决策者，是独立的项目评审组。项目评审委员会的成员是专职和兼职评委，兼职评委可以由公司员工兼任，或由公司特聘的行业专家。（一）、遵守国家的法律法规，执行公司的制度和规定14、；（二）、听取业务部门及风险评审人员的汇报，了解企业生产经营情况、资金实力、负债能力和贷款用途、还款能力及贷款要素，审核反担保条件的情况。（三）、认真分析报审资料，掌握业务基本情况，分析报审业务的风险点和业务可行性、风险与收益是否相当，提出有效的风险控制建议，在控制风险的前提下促进业务的开展；（四）、收集、整理、分析区域的行业特点，对行业的未来发展趋势做出专业的评判，在项目评审的过程中提供专业意见、风险控制要点；同时进行行业知识管理；（五）、在有效防范风险的基础上，提出同意与否、担保与否、贷款种类、币种、金额、期限、还款方式、担保保费费率、保证金、反担保条件的异议情况及建议方案，并签字确认。（15、六）、在审批的过程中，坚持公平、公正的原则，维护公司利益，严格控制风险，确保审批质量，对审批的结果负责；（七）、对项目涉及到的本公司及客户的商业秘密等负有保密的责任；（八）、专职评委应及时总结评审经验，定期或不定期向风险管理中心提交相关报告； （九）、参与编写担保业务风险控制指引、担保业务行业报告、评审动态及案例分析等资料，并承担相关的培训工作；（十）、参与公司风险管理体系建设，协助开展风险管理等工作；（十一）、督促和协助风险管理工作，落实风险管理指引；（十二）、公司安排的其它工作。二、评审会审批的审批程序（一）经区域评审官同意担保的项目，报至风险管理中心秘书处，由担保业务部负责将项目融资担保16、审批表、担保项目受理表、客户登记表、企业上年度审计报告、近期财务报表、融资项目调查报告、风险调查评价报告书和基本风险度评估资料等项目评审资料，按照评审委员会的人数每人一份，最迟于召开会议的前一天上午12：00前提交给评审会秘书处（资料可采用电子扫描件的方式提供）。（二）风险管理中心秘书处对报审资料的完整性、程序的齐备性、签字的齐全性进行审查；有权要求报审单位补充相关资料，对不合规报送有权拒绝；原则上每个运营单位每月可为本公司紧急项目申请1次逾期受理破例。（三）不符合上会条件的项目，则再次申请的截止时间为下一次评审会前一天；秘书处在收到评审资料半个工作日内将融资担保审批表递交给风控总监助理确认评17、委名单，然后将资料转发给参会评委，并通知相关人员上会时间（电子邮件或OA）；（四）上会前，评委需预先阅读报送资料；如有必要首席风险官可根据需要安排评委实地考察；（五）法务部对借款申请人的报审资料重点从法律的角度加以审核，主要审核要点如下：1、关于主体的合法性：（1）借款主体的合法性：是否具备借款主体资格；借款人营业执照是否经过年检（自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人除外）等；（2）担保主体的合法性：是否具备担保主体资格。2、关于内容的合法性：（1）借款用途是否合法；（2）担保方式是否合法。3、关于程序的合法性：（1）申请人及担保人的有关签字是否合法或经过适当的授权程序；（2）融资方案或18、担保方案有否根据公司章程经董事会或股东大会决议通过；（3）属项目贷款的，项目是否已取得必要的批文、证书等。4、其他应注意的一些法律问题。5、法务部须对以上方面进行分析说明，指出存在的风险，提出规避风险的法律意见建议。（六）秘书处在评审会召开前20分钟，做好评审会的准备工作；三、评委应具有高度的责任感和强烈的爱行敬业精神，做到廉洁自律、恪尽职守、坚持原则、秉公办事，不得以权谋私，假公济私，弄虚作假，渎职枉法。风险管理中心负责对评委进行管理、评价及考核，考核的主要内容为：（一）评委是否坚持严格按照国家有关法律、法规、货币政策和公司确定的担保规章制度及公司经营策略审查担保业务，独立提出审查意见。（二19、）评委是否独立、客观地发表意见。（三）评委是否严格遵守保密纪律，对会议讨论情况、委员记名表决情况以及所审查担保业务相关资料严加保密，没有泄露。（四）评委出席项目终审委员会议的次数。（五）评委的审议意见是否充分提示了担保业务风险，所提出的风险控制措施是否合理、有效。（六）评委的工作态度、工作质量及其他工作情况。违反以上条款者，将视情节轻重给予批评、解聘、行政警告等处分，直至解除劳动合同。附件一：项目尽职调查内容一、尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。二、资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料20、进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。（一）对公司类担保申请人资信的调查评价：1、法律主体资格的调查：所有的复印件须与原件核对，保证资料的真实性。（1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查房地产开发企业资质等级证、建筑安装企业还要审查承建资格证书原件。特许经营行业要查验许可经营的批准文件。看其是否经权威机关颁发；在有效期内；年审合格。（2）审查客户法人代码证书原件看其是否申领并正式使用代码书。（3）审查税务登记证原件看其是否申领了国税与地税税务登记证并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单。（4）审查贷款证（卡）明细看其是否进行了年审；记载的内容是21、否与真实情况相符；（5）主要个人股东、法人代表及实际控制人个人信息可通过个人信用信息报告查看其个人信贷情况，或通过与经营者、其下属沟通交流进行了解其个人信息。（6）审阅公司成立合同、章程原件。对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成立批文、承包经营合同。审验公司验资报告，查明股东及实际控制人。（7）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件。看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。法人授权委托证明书上填写的代理人的权限要具体、明22、确、担保申请人要加盖公章，法定代表人要签字。有效期至少到合同签订日，通常要有3个月。2、管理水平调查评价（1）公司治理结构调查主要了解企业所有者与企业经营者的关系是直接经营还是委托经营；企业经营决策人、董事会与总经理的授权关系；以及部门之间的协作关系。（2）领导者素质调查主要了解法定代表人与总经理的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风特别是对企业信誉的重视程度等来考查担保主体的管理水平。（3）信息披露制度调查主要了解其是否重视对外信息宣传工作，印制了哪些宣传资料；编制了几套会计报表，每套报表之间是否有较大出入。并通过员工了解情况看是否与企业领导介绍的情况及宣传资料宣传一致。3、经营状况调23、查评价（1）行业调查主要了解担保申请人所处行业的政策环境、现状、发展前景，看担保申请人在同行业中的地位。（2）竞争对手调查主要了解申请人的主要竞争对手，竞争的方式以及与竞争对手优劣势比较，判断在市场中所处的市场地位。（3）生产经营调查信息载体主要包括产品介绍、公司资质、认证、和各种证书、工业产权、产品许可证、或上下游的合作伙伴、主要的购销合同等。（4）经营业绩调查主要了解近3年经营收入、利润总额、净利润情况，观察发展变化趋势。 4、财务状况调查 面对中小企业普遍存在交易不透明、避税等现象，为全面掌握企业的财务情况，除了收集企业的对外财务报表、纳税报表外，还应收集企业的内部会计报表；同时，为了核24、查企业的现金流情况，还收集近几个月的银行对账单，还应参孝个人存折、信用卡等相关个人账户结算凭证。（1）审核应收账款、预付账款和其它应收款。重点审核其总账余额与明细账累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致。并核查明细账户记录中有否有与股东的往来账。对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。有无不合法转移、增加或减少资本的行为。同时，还要分析应收账款的账龄结构，了解计提坏账准备的方法，评价应收账款回收的可能性。（2）审核存货看其总账余额与明细账累计数是否相同、并与报表数相一致。对金额过大的，还需到仓库核实明细账数目与实物数量是否一致。（3）审核应收票据总账余额与报表25、数是否相符。对应收票据金额过大的，要审核其原始票据，看是否属实；（4）审核长期投资报表数与其总账余额是否相符。对长期投资占总资产比例达到10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益。与利润表中“投资收益”科目相核对，评价其真实性；（5）审核固定资产重点审核报表数与其总账余额、明细账累计是否账账相符、账实相符。并分析固定资产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等动产的比例。评价哪些还可以作为抵押，抵押值多少；（6）审核无形资产、递延资产。看其确认是否合理；确认价值与报表数是否一致；摊销是否合理。（7）审核流动负债重点审核短期借款，看其报表数是否与总、明细账相符；是否与贷款卡上的记录相符。26、审核应付账款、预收账款及其他应付款是否账账相符。（8）审核长期负债看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符。（9）审核实收资本重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资等行为。（10）审核销售收入重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细账累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对账单核对。抽查企业出货情况、销售总账、明细账反映的收入。（11）审核销售成本抽查至少3个月的进货统计，审核明细账，了解成本核算方法，看成本明细账结转数累计与报表是否一致，有无挂账未结转成本。（12）审核费用看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否有滥列支的情况27、。（13）审核投资收益对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收账款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金；对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因，看是否属实。（14）审核营业外收入金额较大的营业外收入或支出，要审查明细账，看累计金额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否真实。（15）在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标。5、重大事项调查评价（1）多元化投资调查调查其是否拟或正在进行与主业不相关联的重大投资事项，分析其是否会对主业资金使用会产生影响。对关联企业进行资产负债情况调查。对投资额超过其净资产50%28、的项目，要分析投资风险程度。（2）组织体制稳定性调查调查其是否拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，防止借资产重组之机使债权悬空。（3）法律诉讼事项调查调查申请人是否卷入重大法律诉讼事项之中，现还未进行结案；主要大股东是否有重大法律诉讼事项会牵涉企业的正常经营。（4）高级管理人员稳定性调查调查主要高级管理人员是否有变动的意向，是否会对企业的经营作风产生影响。（二）对个人类担保申请人资信的调查评价1、法律主体担保资格的调查（1）审核身份证原件，并与户口薄核对，看其年龄是否真实；是否独立成家，独立成家的，还要核实结婚证；（2）审查身体健康与生活状况，看其是否具备法律规定的29、完全民事责任能力。（3）法人代表、实际控制人及其配偶个人信息可通过个人信用信息报告查看其个人信贷情况，或通过与经公司员工沟通交流进行了解其个人信息。2、经济来源调查：（1）个人（配偶）合法劳动收入所得到工作单位进行核实并要求开出工资收入证明。（2）合法非劳动所得股票、证券投资情况；房屋出租收入；其它投资收入。主要查看能反映有此收入的证明。3、社会交往调查：（1）了解其与什么类型的人群交往；是否有较好的口碑与信誉度；（2）有没有赌博（赌球、赌马）、吸毒等恶习；（3）有没有诉讼事项还未处理完毕；（4）有没有偷、逃、漏税情况，是否上了税务机关公布的限制出境人员名单。三、融资用途合理性调查评价：主要是30、对担保申请人融资的具体用途、期限长短等方面内容进行调查，根据掌握的资料对融资用途是否合理进行评价。（一）调查融资用于做什么，评价用途是否合法；（二）调查需求量，评价申请额是否合理；（三）了解用款期限，评价期限确定是否合理。各种担保业务产品融资用途的调查方法略有不同，具体见分类产品操作规则。四、还款来源可靠性调查评价是对担保申请人到期时的现金流量进行调查，根据掌握的数据对还款资金落实的可靠性进行评价。（一）调查并确认融资到期时的现金流入量；（二）调查并确认融资到期时的现金流出量；（三）计算并确认融资到期量的现金净额。五、反担保措施可控性调查，是对担保申请人提供的反担保措施进行调查，逐项核实价值或31、权益是否足值，根据掌握的资料对万一发生风险后风险是否可控，担保公司的利益是否会受到损失进行评价。 （一）注重调查收集分析企业的资产结构信息，以设计有效约束的“核心资产反担保组合方式”。在细致分析企业的资产结构、核心资产组成及状况的情况下，尽量将其纳入反担保范围，确定具有约束力的核心反担保组合方式。 （二）一般要求公司主要股东、主要经营者有一定的资产积累，对其名下的物业、权利设定抵押或质押；一方面降低了贷款担保的风险敞口，另一方面直接影响到个人股东或主要经营者的日常生活，加大了其违约的心理压力，约束力较强；并可以侧面测试主要股东或经营者对企业未来发展的信心。（三）信用信息调查收集。主要包括借款主32、体的关联企业、由公司股东实际控制的其他经营实体，主要股东及配偶、亲属的信息调查收集等。（四）其他相关反担保信息。如提供保证反担保的无关联第三方的信息、上下游客户的信息、第三方担保的抵押资产信息等。附表二项目尽职审查的具体内容（一）企业融资担保业务受理准入条件的审核申请公司担保授信的客户原则上须同时满足下列条件：1具备合法资格且正常营业二年以上。2实有经营性有形净资产200万元以上。3资产负债率50%以下。4最近二年均盈利且净资产收益率不低于10%。5无不良信用纪录（已撤消的除外）。6无不合理拖欠（如欠缴水费、电费、职工工资和违反合同拖欠供货商货款）。7具备切实有效的反担保条件。8所处行业处上升33、周期或在成熟行业中有独特资源优势。9企业高级管理人员和高级专业人员有经营管理企业的必要资质、经验和能力，且无犯罪记录。10企业有良好的经营管理制度且处于正常运行之中。（二）企业合法性审核。1企业工商登记、质量技术监督登记、税务登记手续齐全，且均已按期年检。2属特种行业的企业须有齐全的特许经营许可手续。3生产经营活动在法定范围之内。（三）企业主营业务及经营现状审核。1了解企业主营业务及其在公司业务中所占份额。2了解企业所处产业的类型（朝阳、传统、夕阳产业）。3了解企业产品技术含量（技术密集、资金密集、劳动力密集）。4了解企业市场定位（内向与外向、发展中国家与发达国家、民生必需品或高档消费品、生活34、资料或生产资料等）。5了解企业产品的质量认证和品牌知名度。（四）企业组织管理能力审核企业组织管理能力的高低决定企业的成败。1审核企业董事长和总经理及技术、生产销售、财务等企业主要领导人学历、资历、技术职称、成果或荣誉、社会声誉等方面情况，了解其综合素质。2审核企业有无完善的组织管理体系，有无健全的管理规章制度。有无稳定的经营管理团队。（五）企业信用度审核1审核企业信用的历史，主要通过贷款卡、借款合同、企业购销合同等资料审核了解企业合同履约率。2了解企业有无被处罚、被诉讼、恶意违约等不良行为。3企业是否属重合同守信用用企业。4企业产品是否属质量免检或名优产品。5企业是否属纳税先进企业。（六）企业35、财务状况的审核核实企业财务数据是企业融资担保调查与审查工作的重中之重，对企业财务报告的审核应把握以下几具方面：1、项目经理须提供企业当期、前期和前三个会计年度经过审核的基本完整的财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）、项目经理应对上述报表的核实情况进行较为详尽的文字说明。2、项目经理必须对企业当前期的以下财务项目进行详尽核实，并提供相关证据资料或文字说明。 货币资金应收票据、应收帐款和其它应收款。存货。项目经理对上述存货项目的审查与调整过程应进行必要的文字描述，能让风控审核人员一目了然。固定资产项目。负债项目。所有者权益项目的核实要求。资产负债表其它数额较大项目的核实。3、企业主营业务36、收入的核实。4、企业成本费用项目的核实。5、根据企业财务报告和已核实的财务资料审核和调整企业的现金流量表。6、上述各项是公司对项目经理进行企业财务状况审核时的基本要求，公司必须以经过项目经理核实过的基本真实与完整的企业财务资料对企业未来偿债能力作出科学的分析和正确判断。（七）企业借款目的的审核企业经营循环和资本循环中产生的现金流出和流入的时间差异，决定借款人不同的借款需求。借款人借款目的主要是以下几个方面：1由于季节性采购和销售所需要的短期资金需求。2由于销售增长产生新的资金需求。3由于经营周转期（主要是存货与应收帐款周转期）延长而形成资金短缺。4由于新购置固定资产所形成的资金缺口。5由其它因37、素产生的借款需求，如债务重组或弥补损失等。根据企业借款目的，我们可以将其分为正常的发展性资金需求和不正常的需求，而且还可以分为长期性资金需求和临时性资金需求。正常性短期资金需求是我们的融资条件。正常性的长期资金需求，我们可以有条件融通。（八）企业担保授信非财务因素风险审核企业融资担保非财务因素风险由以下三部分构成：即行业风险、经营风险和管理风险。1行业风险要素主要包括：（1） 行业成本结构。（2） 行业成熟期。（2） 行业的经济周期性。（4） 行业的依赖性。（5） 产品替代性。2经营风险：经营风险审核是对借款人生产经营全过程和各个经营环节风险程度的分析。（1）产品特征分析。A. 产品的市场定位38、。B产品的多样化程度。C产品竞争力。（2）借款人采购环节分析。（3）借款人生产环节分析。（4）借款人销售环节分析。3管理风险：管理风险首先是综合评审企业主要负责人的能力、品德、业绩，包括管理层及配偶的个人征信情况。其次是审核企业管理层的整体能力。第三是审核企业的组织管理模式和制度构架。（九）企业发展前景审核1企业现有的组织管理体系和人力资源是否足以支撑企业的不断发展。企业是否基本确立了现代企业制度。2企业是否有通畅的筹资渠道和充足的财务杠杆能力为其发展提供资金。3企业是否有鲜明的主业、健康的发展，作为后盾支持企业的技术创新和新产品开发或新经营领域拓展。4企业主要领导人是否具有现代经营理念和企业39、家精神。5企业是否具有应有的创新能力和拓展能力。6企业所处产业的发展周期及其发展空间。（十）企业外部环境审核1国民经济宏观运行周期对企业的正面或负面影响。2区域经济结构对企业发展的正面或负面影响。3区域经济竞争力对企业发展的影响。4国家和地方财税信贷政策、出口及外汇管理政策、环保及安全管理政策及企业所在地软环境对企业发展的影响。（十一）企业反担保内容的审核1企业是否无保留地进行了反担保，是否动用了其一切可供作为反担保资源的财产进行了反担保。2企业主要股东、主要经营者、实际控制人是否承担了无限连带责任。3企业反担保财产来源是否合法、是否已经抵押或质押给他人。4企业若提供第三者为其担保而作为反担保40、手段，则审核第三者是否具备应有的担保能力，企业法定代表人是否愿以个人身份承担无限连带责任。5企业在办理反担保前有无诉讼纠纷。6制定的反担保措施是否存在不生效的法律因素。7落实反担保措施文件清单的审查。（十二）企业融资担保个案业务流程及法律手续的无纰漏审核1我司担保业务操作流程的规定手续和企业融资担保的法定手续是否齐全。2手续中的文字描述是否准确。3手续中的印章（公章、印鉴、签字、手印）是否齐全。4担保业务部项目经理撰写的调查报告是否全面、客观、公正。5担保业务部的意见是否明确肯定一致且按操作规程要求进行融资担保业务报批。（十三）项目经理融资担保项目调查报告真实性核实。为保证融资担保项目调查报告内容的真实性和完整性，风险管理中心会对上报审项目进行现场抽查核实。