1、集团公司平衡计分卡跟踪回顾、审计监察管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 目的为了满足集团（）有限公司（以下简称 “集团公司”）战略管控的需要，进一步推动平衡计分卡（以下简称“BSC”）战略管理体系在公司有效实施，规范BSC的开发、分解、更新和回顾流程，建立BSC定期跟踪回顾体系，优化公司战略评价方式，提升战略执行效果，特制订本管理制度。第二条 适用范围本制度适用于集团公司已开发BSC体系，并完成第一次回顾的单位（含各业务集团、各职能部门、业务集团下属二级公司）。第三条 管理内容BSC管理内2、容包括：BSC的开发、分解、更新和跟踪回顾四个阶段。第四条 职责划分1、战略执行委员会：负责监督整体BSC运行并对BSC管理具有最终决策权。2、集团战略执行小组：负责审核下属业务集团或业务集团下属二级公司BSC临时或年度更新等工作。3、战略管理部（OSM）：负责开发、拟定BSC管理制度，推进集团公司BSC执行，并监督BSC实施情况，定期向战略执行委员会汇报BSC执行情况。4、BSC管理部门：负责公司或业务集团BSC更新、回顾等相关工作；负责与公司或业务集团领导、战略管理部门沟通协调BSC事宜。5、BSC协调人：负责部门级BSC回顾报告整理、部门计分卡更新管理；负责公司或部门月度回顾会议的主持；3、负责与上级领导和BSC管理部门沟通协调BSC事宜。第二章 BSC的开发及分解管理第五条 前提条件 根据集团整体战略规划，在具备成熟商业模式、清晰战略方向以及具备稳健运营团队的业务集团和业务集团下属二级公司落实BSC的开发。第六条 开发分解管理内容1、以集团公司战略为依据，开发分解集团各层级单位BSC指标。2、战略地图中的战略目标按照各单位3-5年战略规划文本和战略发展思路设置。3、计分卡中衡量指标与行动方案按年内计划达成要求进行设置。第七条 管理流程1、OSM依据公司战略重点制定年度战略实施纲要，编制集团公司战略地图、集团公司计分卡，并及时报送战略执行委员会审定。2、根据集团战略地图和计分卡，4、由OSM主导，向下开发各业务集团和各业务集团下属二级公司战略地图和计分卡体系。3、在公司级战略地图和计分卡开发完毕的前提下，继续向下开发部门战略图和计分卡，上一级单位战略图中，其全部战略目标都应该由下一级单位对应承接。第八条 审批权限1、集团战略图与计分卡由集团OSM拟订，集团总裁审核，集团战略执行委员会审定。2、业务集团战略图与计分卡由业务集团BSC管理部门拟订，集团OSM审核，业务集团负责人审定。3、业务集团下属业务集团下属二级公司战略图与计分卡由各业务集团下属二级公司BSC管理部门拟订，业务集团下属二级公司负责人审核，业务集团BSC管理部门复核，业务集团负责人审定。4、各业务集团下属二级5、公司部门战略图与计分卡由部门BSC协调人拟订，部门负责人审核，业务集团下属二级公司BSC管理部门审核，业务集团下属二级公司负责人审定。第三章 BSC更新管理第九条 更新频率1、年度更新：BSC中战略目标、衡量指标与行动方案在次年年初（一般为2月底前）进行一次更新。2、临时更新：除年度更新外，年内不再进行全面更新。当公司内外部经营环境出现重大变化时，经被更新单位主管领导批准，可以对战略目标下相关衡量指标和行动方案进行局部临时调整、更新。临时更新不能更改战略目标。第十条 管理权限（含临时更新与年度更新）1、集团战略图与计分卡更新由集团OSM拟订，集团战略执行小组审核，集团总裁审定。2、业务集团战略6、图与计分卡更新由业务集团BSC管理部门拟订，业务集团负责人审核，集团OSM复核，集团总裁审定。3、业务集团下属业务集团下属二级公司战略图与计分卡更新由业务集团下属二级公司BSC管理部门拟订，业务集团下属二级公司负责人审核，业务集团BSC管理部门复核，业务集团负责人审定。4、各业务集团下属二级公司部门战略图与计分卡更新由部门BSC协调人拟订，部门负责人审核，业务集团下属二级公司BSC管理部门复核，业务集团下属二级公司负责人审定。5、集团及业务集团总部部门战略图与计分卡更新由部门BSC协调人拟订，部门负责人审核，本级BSC管理部门复核，集团总裁/执行总裁审定。第十一条 操作流程1、年度更新1) 年7、度更新基本参考依据为年度战略实施纲要、年度关键绩效（KPI）指标和年度经营计划。2) 年度更新可适度调整战略目标、衡量指标和行动方案；年度更新的主要更新目标集中于衡量指标的目标值与定义表、行动方案及定义表。3) 年度更新由集团OSM统一发起，在集团层级和业务集团层级BSC更新方案明确后，由各BSC管理部门和BSC协调人负责本级BSC的更新及审批，各BSC管理部和BSC协调人需将最后审定的BSC更新成果提交集团OSM备案。4) 年度BSC更新成果应该包含图、卡、表体系。即战略地图（未开发战略地图的部门除外）、计分卡和定义表。2、临时更新1) 临时更新的衡量指标或行动方案，原则上应不涉及到上一级单8、位战略地图分解下来的相关衡量指标或行动方案。如需临时调整、更新此类指标和方案，则需经上一级单位主管领导及集团OSM审核同意（临时更新申请表详见附件2）。2) 临时更新的时间节点与每月回顾报告提交时间同步。3) 临时更新提交时，如涉及到影响当月衡量指标和行动方案颜色标注，原则上以未更新前的标准进行标注，临时更新的数据和标准只能在下一回顾周期的颜色标注中采用。4) 经上级领导审核同意后，临时更新成果必须由BSC管理部门或BSC协调人以邮件的方式发送集团OSM备案。5) 临时BSC更新成果应该包含图、卡、表体系。即战略地图（未开发战略地图的部门除外）、计分卡和定义表。第四章 BSC跟踪回顾管理第十二9、条 BSC跟踪回顾流程1、 BSC回顾会议前准备1) 更新BSC数据，分析、评论并给出建议，完成各管理层级的BSC回顾报告。2) 将拟订的BSC回顾报告草案分发给所有BSC回顾会议的参会人员。3) 精心准备会议议程，需要特别关注战略目标、衡量指标、行动方案和上次会议所确定行动项目的结果等。2、 BSC回顾会议1) 发现问题：根据衡量指标与行动方案所显示的数据，明确团队所需要关注的主要问题是什么?2) 分析影响：这些问题对本单位的含义和影响是什么?3) 制定行动：采取什么行动来应付这些问题，或减轻问题的后果? 预期的结果将是什么?4) 落实责任：哪些人员应负责落实?何时采取行动?3、 BSC回顾10、报告1) 根据会议结论，修改、调整BSC回顾报告。2) 向管理高层提交经过确认的BSC回顾报告，并抄送与会人员和跟进行动责任人。3) 部门BSC管理责任人就业绩方面事宜和员工进行沟通，保证BSC业绩结果在各管理层级的沟通。第十三条 跟踪回顾单位和回顾周期1、月度回顾1) 月度回顾以部门（含业务集团下属二级公司部门、业务集团总部部门、集团总部部门）为基础回顾单位，每月进行一次跟踪回顾。2) 业务集团下属二级公司或业务集团作为单独回顾单位，仅在业务集团下属二级公司或板块层次开发一张战略图和计分卡，未开发部门层级计分卡的，按照业务集团总部部门要求进行回顾（详见附件2）。3) 部门BSC月度回顾报告原11、则上按“本月度回顾上一月度”进行安排。4) 原则上每月10日前须完成回顾会并向对应BSC管理部门提交回顾报告，如遇季度汇报月，当月的回顾需在本月第1周内完成，以配合月度经营会上汇报BSC回顾报告的要求。2、季度回顾1) 季度回顾单位、回顾周期详见附件2。2) 回顾时间为每年4月、7月、10月和次年1月，如4月份进行1-3月回顾，依此类推。3) 季度回顾报告应在回顾当月月度经营会议或第一次总裁办公会议之前提交至本级BSC管理部门。3、期中、期末回顾1) 期中、期末回顾单位、回顾周期详见附件2。2) 每年年中（即第2季度）、年末（即第4季度）回顾为期中、期末回顾，需统计半年和全年指标、行动方案等完12、成情况。3) 期中、期末回顾报告应在期中、年终总结会议之前提交至本级BSC管理部门。第十四条 BSC月度回顾1、部门BSC月度回顾要求1) 月度回顾会要求部门全体人员参加，对本月部门BSC执行落实进行系统总结，跟进BSC执行情况，部门BSC回顾会可与部门月度工作会议合并召开。BSC管理部门对实际执行情况进行监督、指导。2) 部门BSC协调人负责主持BSC回顾会议并完成会议纪要，相关衡量指标或行动方案由负责人进行汇报。3) 部门协调人根据回顾会总结情况，编制部门月度BSC回顾报告，并及时报送BSC管理部门。2、部门BSC月度回顾报告要求1) 月度回顾报告由部门BSC协调人负责整理编制，回顾报告需13、由部门第一负责人审核确认。2) 月度回顾报告要求至少反映以下BSC执行情况：第一，战略图和计分卡的颜色标注；第二，部门计分卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行动方案分析；第四，其他需要重点陈述和分享经验的指标和行动方案分析。第十五条 BSC季度回顾1、部门BSC季度回顾要求1) 部门须于每季度次月第1周内组织召开本部门BSC季度回顾会，对本季度部门BSC执行落实进行系统总结。2) 部门根据回顾会总结情况，编制部门季度BSC回顾，并及时报送BSC管理部门。3) 部门BSC季度回顾参加人员为部门全体及上级直管领导。4) 集团和地产集团总部所属部门每季度后次月由主管领导或主管副总裁在当月第一次总裁14、办公会议上，向集团总裁、执行总裁汇报所主管部门的季度回顾报告。2、业务集团下属二级公司BSC季度回顾要求1) 业务集团下属二级公司须于每季度后次月第1周内组织召开BSC季度回顾会，对本季度BSC执行落实进行系统总结。2) 业务集团下属二级公司BSC管理部门根据回顾会总结情况，编制业务集团下属二级公司季度回顾报告，并及时报送集团OSM。3) 业务集团下属二级公司季度回顾会参加人员为部门负责人、各部门BSC协调人、业务集团下属二级公司BSC管理部门和业务集团下属二级公司管理层。3、业务集团BSC季度回顾要求1) 部门、业务集团下属二级公司BSC季度回顾会后，业务集团BSC管理部门需组织业务集团下属15、二级公司召开业务集团BSC季度回顾会，对本季度业务集团BSC执行落实进行系统总结，OSM对实际执行情况进行监督、指导。2) 业务集团根据回顾会总结情况，编制业务集团季度回顾报告，并及时报送集团OSM。3) 业务集团季度回顾会参加人员为业务集团下属二级公司负责人、业务集团BSC管理部门、业务集团管理层、集团OSM等。4) 以地产集团为例，季度BSC回顾会与每季度后次月（具体时间详见附件2）月度经营会一同召开，由业务集团下属二级公司总经理汇报上一季度BSC回顾报告，由BSC管理部和地产集团负责人对业务集团下属二级公司BSC回顾报告进行点评。4、集团公司季度回顾1) 因集团暂未全面展开BSC运用，当16、前回顾层级以业务集团为最高层级，暂不进行全集团层级回顾。2) 集团本部回顾参考业务集团本部回顾方式进行，集团OSM负责组织实施。5、季度回顾报告要求1) 回顾报告由BSC协调人、BSC管理部门负责整理编制，回顾报告需由该回顾单位第一负责人审核确认。2) 季度回顾报告要求至少反映以下BSC执行情况：第一，战略图和计分卡的颜色标注；第二，计分卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行动方案进行重点分析；第四，其他达标指标和行动方案分析；第五，其他需要重点陈述和分享经验。第十六条 期中、期末回顾1、集团总部部门期中、期末回顾1) 期中、期末回顾单位为集团及业务集团（如地产集团）总部部门，回顾节点为每年717、月份与次年1月份，对应期中和年终总结会议。2) 由集团OSM组织集团总部各部门，于期中和年终总结会上汇报BSC中期和末期回顾报告，汇报人为各部门负责人。3) 集团总部部门期中、期末回顾会议与会人员包括总裁、副总裁、各部分负责人、BSC管理部门、集团OSM等。2、业务集团总部部门期中、期末回顾1) 回顾节点为每年7月份与次年1月份，对应期中和年终总结会议。2) 由业务集团BSC管理部门组织业务集团总部各部门，于期中和年终总结会上汇报BSC中期和末期回顾报告，汇报人为各部门负责人。3) 业务集团总部部门期中、期末回顾会议与会人员包括总裁、执行总裁、副总裁、各部分负责人、BSC管理部门等。3、期中、18、期末回顾报告要求1) 期中、期末回顾报告由BSC协调人、BSC管理部门负责整理编制，回顾报告需由该回顾单位第一负责人审核确认。2) 期中、期末回顾报告要求至少反映以下BSC执行情况：第一，战略图和计分卡的颜色标注；第二，部门计分卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行动方案进行重点分析；第四，其他达标指标和行动方案分析；第五，其他需要重点陈述和分享经验。第五章 BSC的审计监察及考核第十七条 BSC的审计1、为确保BSC回顾报告的数据收集准确性和真实性，集团OSM将联合集团审计监察部，不定期对各单位BSC回顾报告进行审计检查。2、审计检查内容为各单位回顾会议召开的及时性、回顾报告的规范性和回顾报19、告中所涉及到数据准确性、真实性。3、集团OSM将依据本制度在每年的集团、业务集团绩效考核指标中，对“战略目标达成率/BSC达成率”提出考核意见。第六章 附则第十八条 本制度自下发之日起实行。第十九条 本制度由战略管理部负责解释和修订。 附件1：平衡计分卡管理组织架构体系及对应职能集团公司战略规划及BSC管理的最高决策机构。向董事会进行汇报。战略执行委员会 集团战略执行委员会派出机构。经过战略执行委员会授权，负责对下属业务板块及业务集团下属二级公司BSC开发、分解及更新等进行审核。战略执行小组集团战略管理部(OSM)各业务板块BSC管理部门（人力资源部门）各分业务集团下属二级公司BSC管理部门（20、由人力资源部门兼任）各部门BSC协调人（由部门成员兼任）经战略执行委员会授权，OSM负责全面管理公司BSC工作。并在集团公司层面开发、分解及更新BSC体系；审核或跟进下属板块和公司BSC工作。向战略执行委员会进行汇报。业务板块BSC管理部门为业务板块BSC工作的具体协调组织者；向战略管理部和业务板块管理层双重汇报。分业务集团下属二级公司BSC管理部门为分业务集团下属二级公司BSC工作的具体协调组织者；向战略管理部、业务板块BSC管理部门和分业务集团下属二级公司管理层多重汇报。部门BSC协调人为各部门BSC的协调、组织者。具体负责每期BSC数据跟踪与整理以及更新，BSC回顾报告的拟订和部门内部回21、顾会的组织协调。向本部门领导和上一级BSC责任部门汇报。附件2：平衡计分卡各回顾层级回顾节点要求回顾层级1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月次年1月业务集团下属二级公司部门月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾月度回顾业务集团下属二级公司季度回顾季度回顾季度回顾季度回顾业务集团总部部门月度回顾月度回顾月度回顾季度回顾月度回顾月度回顾期中回顾月度回顾月度回顾季度回顾月度回顾月度回顾期末回顾业务集团季度回顾季度回顾季度回顾季度回顾集团总部部门月度回顾月度回顾月度回顾季度回顾月度回顾月度回顾期中回顾月度回顾月度回顾季度回顾月度回顾月度回顾期末回顾集团附件3：BSC临时更新申请表BSC临时更新申请表申请业务集团/部门：申请日期：更新原因（业务集团/部门内外部重大客观变化）：1、2、3、具体更新内容（需明确更新衡量指标名称、目标值和定义；行动方案的名称、里程碑和定义）：1、2、3、4、直接主管领导：BSC管理部门：集团OSM：