1、银行有价单证及重要空白凭证管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 各级机构办理涉及有价单证和重要空白凭证的业务，应遵守本规定。第二条 各级机构应建立健全有价单证及重要空白凭证的调运、保管、领用、注销和销毁等环节的管理制度，采取有效的监督检查机制，做到控制严密，账实相符。一、有价单证的管理第三条 有价单证是指印有固定面额的特定凭证，包括金融债券、代理发行的各类债券、国库券收款单等。第四条 有价单证的调运有价单证调入、调出视同现金出入库办理。有价单证出入库时，应凭印制厂家的发货清单或上级行的调拨单、领用单办理出2、入库手续。第五条 有价单证的保管（一） 有价单证的保管应遵循“证、账分管”原则，需要签章的有价单证，要严格实行“证、印分管”。（二） 发行库管理部门应指定专人管理有价单证，建立有价单证保管登记簿，对有价单证的调拔、保管、领用、销毁等事项进行记录。（三） 有价单证的样本和暗记，比照币票样管理办法妥善保管。第六条 有价单证的领用领取有价单证时，应办理领取手续，并进行登记；使用有价单证时，应建立销号登记簿进行控制；营业终了，对未用完的有价单证应入库（柜）保管。第七条 有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。第八条 有价单证的核算有价单证纳入表外科目核算，按实际金额记账。己兑付、3、作废及停用的待销毁有价单证应单独核算。第九条 有价单证的核对（一） 发行库管理部门应定期对保管的有价单证进行清点，实物与有关登记簿进行核对，并和会计部门的表外科目余额核对。（二） 业务部门已领用未发出的有价单证，应每日进行账、实核对，保持账实相符。（三） 有价单证按规定上缴时，应账实核对相符后，办理相应手续。第十条 有价单证的注销和销毁（一） 已兑付、停止使用或作废的有价单证，应作出明显注销标记后送交发行库保管。（二） 有价单证需要销毁时，应由发行库管理部门造具清单，交业务部门审核后，经分管行长签署意见，报上级行批准后销毁；各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行由行长4、批准，销毁后报总行备案。二、重要空白凭证的管理第十一条 重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括：支票、汇票、本票、联行报单、行库往来专用凭证、资金汇划补充凭证、委托收款补充凭证、支付系统专用凭证等。第十二条 重要空白凭证的调入和调出（一） 重要空白凭证入库时，应凭与供货单位有关合同（订单）、发货清单或上级行调拨单、领用单，清点验收入库，并及时登记入账。（二） 重要空白凭证出库时，应由调入行填制领用单并附介绍信或上级行调拨单并经部门会计主管签章后办理出库手续。（三） 通过计算机网络调拨的，应加强身份认证和授权审批管理。第十三条 重要空白凭证的保管（一） 重要空白5、凭证必须指定专人入库（柜）保管并建立保管领用登记簿，据实登记出入库、保管、领用情况。（二） 重要空白凭证的保管，必须做到“证、账分管，证、印（押）分管”。第十四条 重要空白凭证的领用（一） 业务柜组领用重要空白凭证时，应填写领用单，并建立保管领用登记簿，对重要空白凭证的领入和领出按种类、数量和号码出入库时间进行详细登记。对柜组内所领用的重要空白凭证，要在登记簿上签收。（二） 开户单位领用重要空白凭证时，应填写领用单，并加盖预留印鉴。应根据领用单将起讫号码及时输入核算系统进行控制，并登记保管领用登记簿。（三） 重要空白凭证应根据实际需要适量领用，原则上一次领用不超过一个月的用量。第十五条 重要空6、白凭证的使用（一） 经办人员使用重要空白凭证时，应建立销号登记簿进行控制，填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作表外科目记账凭证附件。（二） 属于签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，并不得预先盖好印章备用。（三） 使用计算机签发、打印重要空白凭证时，应严格签发、打印管理。未经部门会计主管批准或授权，不得手工填制或重打、补打重要空白凭证；打印重要空白凭证时，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。第十六条 重要空白凭证的核算重要空白凭证应纳入表外科目进行核算。以每份一元的假定价格记账，按种类等分别设户，登记起讫号码、份数，并定期与有关登记簿、实物进行核对。第十七条 重要空白凭证7、的注销与销毁（一） 开户单位销户时，应将剩余重要空白凭证全部交回登记注销。开户单位对领用的重要空白凭证负全部责任，如遗失或未交回，由此产生的一切经济损失，由开户单位负责。（二） 对开户单位交回的以及停止使用的重要空白凭证应作明显注销标记并造具清单，妥善保管，经分管行长批准后集中销毁。（三） 县级支行重要空白凭证销毁须由上级行统一组织。三、其他管理规定第十八条 有价单证及重要空白凭证上应印具号码，按号码顺序发售和使用，不得跳号。发生跳号应立即查明原因，并在保管领用登记簿上登记备查。第十九条 有价单证及重要空白凭证应由总行或经其授权后由各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支8、行指定厂家负责印制。属于区域内使用的有价单证及重要空白凭证，应冠有地区名称，以区分和控制使用范围。第二十条 有价单证及重要空白凭证在领用、签发过程中发现多页、缺页、错号、要素有误等缺陷时，应登记留查，并及时与发行单位、上级行或印制厂家联系，查明情况后进行处理。第二十一条 有价单证及重要空白凭证遗失应及时追查，并逐级上报总行，防止造成资金损失。第二十二条 部门会计主管每月应至少检查一次有价单证及重要空白凭证库存、保管和领用情况，核对账实，并在登记簿上记录。分管行长对各部门保管的有价单证及重要空白凭证应进行定期或不定期的检查。第二十三条 非业务人员不得领用有价单证及重要空白凭证，不得将有价单证及重要空白凭证移作他用。如有特殊需要，需经分管行长批准后办理领用手续，并切角和加盖“作废”戳记，用后及时销毁。