1、百货股份有限公司固定资产管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 固定资产管理制度1. 目的为加强青岛xx百货股份有限公司（以下简称公司）固定资产管理，确保固定资产的安全及合理使用，并得到有效维护和利用，特制定本规定。2. 适用范围本制度适用于固定资产的采购、维护、清查等管理。3. 职责3.1. 总务部是固定资产的主管部门，负责其采购、维修、盘点 等的管理，并根据本规定制定专业的固定资产管理细则，并监督各部门的使用及保管情况。3.2. 财务部监督总务部的固定资产财产管理工作，负责对固定资产的帐务进行处理。3.3. 其2、它部门做好本部门固定资产的使用、保管、维护等工作。4. 定义4.1. 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上， 并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。4.2. 符合下列两条件之一的物品，属固定资产。4.2.1. 使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。 4.2.2. 与主要经营无关的设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。4.2.3. 财务部应根据上述规定，结合实际情况，制定固定资产目录。不具备上述两个条件的可列为低值易耗品。如资3、产低于规定价值标准，但属于经营的主要设备，也列为固定资产；单位价值较高，但更换频繁，容易损坏的也可列为低值易耗品。5. 工作内容5.1. 固定资产的管理实行预算管理制度。每年度由总务部根据公 司的年度经营发展计划，结合各部门的需求，参照预算管理制度的相关要求，编制固定资产年度预算，其中涉及到专业设备/设施的由相关专业设备/设施管理部门予以配合编制。5.2. 购置5.2.1. 购置部门应提前一周以上报购置计划，由总务部经理、总经 理审批。5.2.2. 专业设备/设施的购置由专业设备/设施管理部门或使用部 门予以配合。5.2.3. 购置预算经总经理签字批准后转总务部、财务部，由总务部联系商家洽谈。4、固定资产的采购应遵循公开比价、择优选用的原则，对供货方进行评审、确定。5.2.4. 由总务部编报决算。5.2.5. 财务部对购置决算核实无误后，上报总经理审批。5.2.6. 总务部根据总经理批准的决算办理固定资产购置，财务部根 据批准的决算予以付款。5.2.7. 任何部门不得未经申报，先斩后奏购置固定资产。固定资产应按需采购，不得因需求调查不当造成闲置或积压。5.3. 验收5.3.1. 固定资产购置后，需办理验收手续。专业设备/设施由总务部组织其管理部门或使用部门验收。5.3.2. 经验收合格，验收人填制“固定资产验收单”（一式二联），采购人、验收人、物管员、总务部经理在验收单上签字。5.4.5、 入库5.4.1. 物管员根据验收单制作入库单（一式三联），存根联由物管员留存，第二联交购置人，第三联由购置人随同验收单、购置固定资产的发票一起交财务部。5.4.2. 财务部依据购置发票及验收单入帐，并登记“固定资产明细帐”。5.4.3. 物管员依据存根联登记保管台帐，记录固定资产名称、规格、数量、单价、金额、购进日期等，制作“固定资产实物卡”，并进行编号。5.5. 出库：5.5.1. 领用人到总务部提出固定资产的领用需求，总务部制作固定资产 出库单（一式三联）。领用部门经理、总务部经理、财务部经理审批签字后生效。5.5.2. 领用人凭已签字的固定资产出库单到仓库领取固定资产，物管员予以办理出6、库。出库单一式三联，领用人与物管员需在出库单上签字。 第一联存根联由物管员留存，第二联交领用人，第三联由物管员交 财务部。5.5.3. 财务部依据物管员所交来出库单作帐务处理，登记“固定资产明细帐”。物管员依据存根联登记保管台帐。5.5.4. 物管员应将固定资产编号标注于固定资产显要位置（房屋除外），实物上所贴编号、实物卡及固定资产台帐应一一对应。5.6. 固定资产的维护：5.6.1. 总务部应按固定资产类别、使用部门设立“固定资产总目录”，录入固定资产名称、规格、数量、单价、金额、购进日期、使用年限、使用部门等；各使用部门应建立“固定资产管理明细表”，记录固定资产名称、规格、单位、数量、使用7、责任人。5.6.2. 使用部门应做好固定资产的日常维护和保养，严格按照设备、设施操作说明书进行。如因操作、维修不当或保管失职等非正常原因造成损坏、丢失，将视情节对固定资产负责人及部门负责人按员工奖惩条例进行处罚。5.6.3. 固定资产的维修由总务部组织进行。5.7. 固定资产的清查5.7.1. 总务部应会同财务部实行固定资产定期清查，每年度末，进行固定资产大盘点。5.7.2. 在固定资产管理上要切实做到实物和帐表记录相符。对盘点短少部 分应责成短少部门查明原因，明确责任后将处理意见报总经理处理。5.8. 固定资产的报废和调拨5.8.1. 在用固定资产报废需由总务部确认并填写“固定资产报废申请表8、”，经总经理批准后，办理作废并由财务部进行帐务处理。5.8.2. 固定资产销售由总务部向总经理递交申请报告，并由财务部申核，注明销售原因及销价等，批准后，总务部执行。总务部执行后财务部进行帐务处理。5.9. 固定资产调拨5.9.1. 调出部门填制“固定资产调拨单”。（调拨单一式四联，调入调出部门各留一联，一联交财务部据此入帐处理，一联交总务部据此调整实物帐。调入、调出部门依据调拨单对本部门固定资产明细表进行调整）5.9.2. 调拨单由调入、调出部门负责人签字后，报请总务部、总经理批准。5.9.3. 调拨部门间凭总经理批准的调拨单办理固定资产调拨。5.9.4. 无调拨手续任何人及部门无权擅自进行9、调换。5.10. 固定资产管理责任人制度： 为加强固定资产管理，明确责任，公司实行固定资产责任人制。5.10.1. 总务部制定并下发各部门固定资产管理责任明细表，并据此与各部门主要负责人签订固定资产管理责任书。5.10.2. 部门主要负责人是部门所使用固定资产的第一责任人，对该 固定资产的安全及合理使用承担全部责任。5.10.3. 部门应参照本规定制定内部的固定资产责任人制度，明确直 接负责人。5.10.4. 本制度是对部门负责人进行离任审计的主要依据之一。5.11. 每年12月份总务部、财务部进行固定资产盘点对帐，并将盘点对帐结果及处理意见由各部门确认后报总经理，各部门需积极配合总务部的盘点工作。6. 相关文件6.1. 员工奖惩条例7. 相关记录 7.1. 固定资产验收单7.2. 入库单7.3. 固定资产明细帐7.4. 固定资产实物卡7.5. 出库单7.6. 固定资产总目录7.7. 固定资产管理明细表7.8. 固定资产报废申请表7.9. 固定资产调拨单