1、货款处理、检查及回收管理制度办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 制度名货款回收管理办法电子文件编码GLZD184页码2-1第一条 “未收款”当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。第二条 “催收款”未收回款又未能于前项期限内回收者，即转列为“催收款”。第三条 “准呆账”经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。1.经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。2.经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。3.支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货2、一个月以上 者。4.催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。5.其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。 第四条 未收款的处理1.当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业 部核定。2.前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督下属解决。第五条 催收款的处理1.未收款未能依上列(未收款的处理第二款)解决，以致转为催收款者，该经理级 主管应 于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策，书面提交副总经理，转呈总经 理核示。2.货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。签发人责任人签名制度名货款回收管理办法电子文件编码GL3、ZD184页码3-2第六条 准呆账的处理1.准呆账的处理乃以营业单位为主办，根据所配合的法律程序，由法务部另以专案研究处理。2.移送法务部配合处理的时机：准呆账第一、二两款的情形，应于知悉后，即 日遣送法务部配合处理。第三、四款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解 决。处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法务部依法处理。3.正式采取法律途径以前的和解，由法务部会同营业部前往处理。4.法律程序的进行，由法务部另以专案签准办理，并随时转营业单位，协助 有关事项。第七条 准呆账的检查准呆账移送法务部后，由法务部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会 ，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。签发人责任人签名