1、生物质电厂燃料结算管理工作规定编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录1 目的. 1 2 范围. 1 3 定义. 1 4 职责. 1 5 程序 . 1 5.1燃料款的结算 . 1 5.2运输费的结算 . 2 5.3燃料结算流程、流程审批 . 2 5.4燃料结算过程中风险的控制. 6 6文件. 7 7记录. 7 为规范电厂燃料采购结算工作，保证生物质电厂燃料采购工作顺利进行，确保采购燃料款安全及时结算，特制定本规定。2 范围 本规定适用于各生物质电厂采购稻壳、秸秆及其它农林废弃物采购款和运输费用的结算。 3 定义3.1燃2、料收购价格：实际结算支付给燃料交售者的每单位燃料所支付的价款，包含燃料价格、运输价格、装车费的总和。4 职责4.1 电厂总经理负责燃料款结算审批工作。4.2电厂燃料副总负责燃料款结算审核工作。4.3电厂生产副总经理负责监督指导料场质检、上料、安全管理等工作，负责燃料计量和取样工作的组织与实施、燃料检验、燃料款结算审核工作。4.4结算员负责编制结算单、请款单；填写合同台账、燃料日报表。4.5会计负责审核燃料请款单，核算燃料采购事项。4.6出纳根据付款凭证，核对结算单负责办理付款。4.7运输主管负责运输合同的洽谈，负责燃料运输车辆的调度(签发派车单)。5 程序5.1 燃料款的结算燃料款一般按到厂价3、作为结算价格，到厂价包含：购买价格、运输价格、装车价等。合同模式采购的燃料，费用结算原则上每周第一个工作日办理上周五之前的请款单，周二完成资金支付；对交货量大的供货商可以协商按约定按供货量标准进行支付或双方约定的周期支付。付款方式包括转账支票、网上银行转账支付等结算方式，不允许使用现金结算燃料款。对于特殊情况需要使用现金结算燃料款的电厂，应由电厂对需求使用现金本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/O 页次：2/14 的原因及对使用现金的风险控制措施形成电厂会议纪要，经电厂总经理审核后报融资及财务结算中心、成本控制与风险管理中心、燃料工作指挥部批复后在即定的范4、围内使用现金结算燃料款。5.2 运输费的结算5.2.1 运输费、装车费、卸车费等 3 项费用可根据采购的组织实施方式不同，单独结算或合并结算。若将装车费、运输费纳入燃料的购买价格中结算，其结算规定同本制度第 5.1 条。5.2.2 装车费可按各地实际情况由交售者、或由运输单位负责结算。由交售者负责结算，将其纳入燃料的购买价格中结算。由运输单位结算，按照实际吨位付款；此费用在签订运输合同或开具派车单时确定，结算员在办理运输费用时一起办理付款。5.2.3 运输主管依据燃料运输需求签发派车单，根据合同、燃料运输到厂净重和运输距离确认每笔运费金额，结算员办理付款审批手续。5.2.4 卸车费采取在电厂聘5、请劳务工或采用合同外包两种形式，以劳务工资或劳务费的形式支付。5.3 燃料结算流程、流程审批序号5.3.1 燃料款结算流程供应客户身份证燃料结算管理工作规定化检员质检单计量员过磅单结算员版次：A/O 会计生产副总燃料入库页次：3/14 燃料副总总经理出纳1-2 3 4 5 6 7-8 过磅单结算单对检验结果无异议，有异议进入复检程序结算单合同台账结算单汇总请款单燃料日表本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印核算审核单据汇总开票核对制凭证是审核是审核是审批是付款5.3.2 燃料运输款结算流程序号运输主管1-2 排车派车单3 留存4 5 6 7 8-9 燃料结算管理工作规定司机装车派车单派车6、单发票单据合并计量员称重过磅单确认重量派车单结算员结算单合同台账请款单燃料日表版次：A/O 会计燃料副总是审核审核单据汇总核对 制凭证页次：4/14 总经理是审核是出纳付款本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/O 页次：5/14 5.3.3 结算员根据质检单、过磅单、身份证复印件或自产自销证明开具结算单，结算单一式六联。运输费结算，由运输主管开具派车单，一式三联，开具时可明确运输里程、吨公里运价。1 联运输主管留存、2 和 3 联货到电厂料场后由计量员填写燃料的净重，结算员审核后返还第 2 联由司机留存，第 3 联作为电厂结算联。结算员在开具结算单时，根据结7、算重量来计算结算金额，结算重量是扣除水份、杂质以后的重量。结算单上的价格信息由燃料经理将不同品种燃料的价格目录以书面的形式交结算员，在价格变动时也需在价格调整之前书面告知结算员。结算员对不同品种、不同客户的燃料结算价格要保密。5.3.6 燃料结算单是客户结算燃料款的结算依据，运费结算单是结算运输款的结算依据，在结算时，只认单据不认人，依据谁拿来的单据办理谁的付款。在燃料买卖合同中约定，由电厂根据燃料交售方供应量主动结款的，应按期与燃料交售方进行书面对账，补充收集结算单。对客户的结算单丢失、水洗等原因造成客户无法出具结算单时，客户可以到电厂结算员处挂失，根据其提供的线索查询到原始记录，结算员在18、个月内不管任何人持此张结算单均不予结算并没收结算单，电话联系挂失客户，三方共同确认此结算单的真实性，以挂失客户的名义结算；1个月内无人持结算单到电厂结算，1个月后电厂按照结算单存根与挂失客户结算。结算以后任何人持此张结算单均拒绝结算。5.3.8 结算单开具后，存根联作为存档；客户联交给客户留存；结算联交结算员，作为结算凭证；入库联交料场管理员作为入库物资台帐；会计实物记帐联交财务作为入库记帐；CDM 联装订成册交 CDM 管理员存档备查。结算员根据结算单，登记合同台帐。5.3.10 结算员根据与客户约定的结算周期和结算方式，为客户办理燃料结算的审批手续。对于按期结算或按供货量结算的客户，则应根9、据结算要求编制结算单付款汇总表，汇总办理付款审批手续。结算员根据结算单和结算单付款汇总表编制请款单，请款需要的支持性文件有：a.结算单付款汇总表b.结算单结算联本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定c.过磅单结算联d.质检单结算联版次：A/O 页次：6/14 e.身份证复印件或自产自销证明或发票f.首次结算时提供合同复印件，同一供货户以后付款不需要再次提供。5.3.12 办理结算审批程序为：结算员根据结算单或结算单汇总表做请款单，会计签字审核、生产副总审核、燃料副总审核、总经理签字批准。5.3.13 结算员办理完请款单审批后，将结算单付款汇总表及对应的结算单结算联、质10、检单结算联、过磅单装订一起按照汇总表编号进行整理，交会计留存。5.3.14 供应客户或司机凭结算单客户联到电厂会计处办理付款手续。会计将客户出具的单据与结算员留存的单据进行核对，核对相符后编制付款凭证，出纳根据出款凭证进行付款，同时要求客户在付款凭证上签字。每天会计需对当天及累计已结和未结燃料款进行统计。5.3.15 结算员每日根据出纳付款情况及时更新合同台账，并与会计核对燃料入库、付款、欠款数据，还应与料场保管理员核对燃料到货台账的燃料入库数据，保证业务数据的正确与准确。结算员每日上午应根据计量员传递来的过磅单、质检单和料场保管员传递燃料耗用信息编制燃料收购日报，并将燃料收购日报，分别报送总11、经理、生产副总、燃料副总。关于燃料结算审核的方式对于燃料款结算过程中签字、审核均需相关当事人本人签字。若对于相关审核人员出差不在现场办公，可电话请示经办人事后补签或委托代批。5.4 燃料结算过程中风险的控制5.4.1 为了保证燃料结算的及时性，每日上班 9：00 之前，计量员和化验员应将前日的所有磅单和质检单全部交到结算员处。结算员收到磅单和质检单后，必须上午将结算单全部开出，在下午上班时将结算单的财务联全部交给会计，入库联全部交给料场管理员。会计必须在当天下午将账务处理完毕，料场管理员必须当天将到货台账登记完毕。5.4.2 为了保证燃料结算的完整性，涉及燃料收购各环节所形成的原始单据，必须连12、续编号，每月末后环节人员对前环节人员提供单据的编号进行检查。5.4.3 为了保证燃料结算的准确性，涉及燃料收购各环节所形成的原始单据，由单本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/O 页次：7/14 据的编制人首先自行复核，复核填列的内容、数据计算是否正确。单据下一环节人员对所传递单据进行审核。若出现差错，至使公司受到损失，由单据的编制人承担 70%的责任，单据的审核人员承担 30%的责任。5.4.4 对于合同模式采购的燃料，电厂会计应每三个月与客户进行书面对账，以避免发生差错。6 文件7 记录7.1 派车单7.2 质检单7.3过磅单7.4 结算单7.5 结算单13、付款汇总表7.6 请款单7.7 燃料到货台帐7.8 燃料合同台账7.9 燃料运输台账7.10发票样式7.11燃料收购日报本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/0 页次：8/167.1 派车单电厂燃料运输派车单编号（虚拟合同编号）： 电厂 年 月 号 第一联：存根表格编号：KY-GL-B-07- A -J1 记录编号：GL-B-07- A -J31派车日期出车日期装货地点车号司机姓名运输单价（元/吨.公里）派车人到货吨位运输结算价格（元）运输经理计量员：派车时间出车时间所装货物种类车型司机电话到货日期派车单位到货时间运输实际距离客户此单共 3 联，第一联发车人14、存根，第二联：司机联和第三联：装车联交由司机带走，其中第三联司机交给客户作为装车依据。装车结束后，客户在派车单司机联上签字，司机带回后交给运输主管作为最终结算依据。本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/0 页次：9/167.2 燃料质检单生物质生物质燃料分析报告表格编号：KY-GL-B-07- AJ2 记录编号：B-05- AJ1送样人：报告日期来样编号实验室编号分析项目全水 % Total moisture分析水 % Moisture灰分 % Ash挥发分 % Volatile matter固定碳 % Fied carbon高位发热量MJ/kgGross 15、calorific value低位发热量MJ/kgNet calorific value全硫 % Total sulfur碳 % Carbon氢 % Hydrogen主验空气干燥基Air dry干燥基Dry干燥无灰基Dry ash free批准收到基As receive7.3 燃料过磅单生物质电厂燃料过磅单表格编号：KY-GL-B-07- AJ3 记录编号：B-05- AJ1日期：单位:吨 NO.发货人/单位驾驶员毛重司磅员：净重大写：货物名称车型皮重垛位号车牌号净重取样单 NO.仓储管理员：本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定7.4 结算单 电厂燃料收购结算单版次16、：A/0 页次：10/16 表格编号：KY-GL-B-07- A J4 记录编号：GL-B-07- A J4收购单位（盖章）出售人身份证号：质检号电话号码年月出售人地址日燃料来源地垛位承运单位运输类型运输类型牌号等级车载燃料尺寸功率(马力) 密度(Kg/ 方) 燃油 m m m n3 运距(公结算方里) 式容重(方/吨) 毛重(吨) 皮重(吨) 净重(吨) 皮重水份(%) 扣水份(吨)杂质(%) 扣水份(吨)低位发热量MJ/kg过磅单号折重(吨) 其它扣款结算金额（大写）(元) 结算数(吨)万仟拾元入库数(吨) 角分卡号结算单价吨) (元/结算金额结算单汇总表编号备注：共六联，第一联存根、第二17、联客户、第三联结算、第四联入库、第五联财务实物记帐、第六联库联就是入库单单据，不再另外开具入库单。本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印CDM 统计；其中第四联入燃料结算管理工作规定版次：A/0 页次：11/167.5 结算单付款汇总表 电厂燃料结算单据付款汇总表供货单位/姓名： 编制人： 时间： 表格编号：KY-GL-B-07- A J5 记录编号：B-07- A J5合同号序号123合计/派车单过磅单编号结算编号检验单编号堆码位置编号结算净重吨单价结算金额备注7.6 请款单 请款单200年月日 NO：表格编号：KY-GL-B-07- A J6 记录编号：GL-B-07- A J6请款18、单位：收款单位：付款单位：开户行：发票付款方式：请合同号款说明本次名称账结算单汇总表编号号：稻壳燃料款/运输款应付金额已付金额本次付款(元)备注请款人民币（大写）总经理：燃料副总：整（：生产副总：）会计：请款人：本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定7.7 燃料到货台帐 版次：A/0 页次：12/16 电厂燃料到货汇总表 编制单位： 时间： 表格编号：序号 日期KY-GL-B-07- A J7 记录编号：供货过磅结算检验过磅单位/单编单编单编堆码位置B-07- A J7 运输燃料距离水份含量杂质含量低位热值燃料净重结算净重备注 1 2 合计 时间 姓名 号 号 号 编19、号种类 (KCal/Kg)吨 吨 本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定7.8 采购合同台帐 电厂版次：A/0 页次：13/16 年燃料采购合同台帐供应客户：客户表格编号：KY-GL-B-10-A-J8 记录编号：B-10-A-J8 -供累计货币单位：元序日采购合同号期编号采购物资名称应量合同单价定金付款方式燃料净重T水份含量杂质含量结算净重交货数量结算金额付款金额货款余额过磅单号结算单号请款单号备注本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定7.9 运输合同台帐 电厂年运输合同台帐版次：A/0 页次：14/16 表格编号：KY-GL-B-07-A20、-J9 记录编号：GL-B-07-A-J9-编制部门：电厂 货币单位：人民币元 编制时间：序号运输合同运输货运输单位付款运输单运输距运输量运输结算运输付款未付款金结算单据备注11234编号2008年5月交货2008年6月交货2008年7月交货2008年8月交货小计物名称方式价离金额金额额号本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/0 页次：15/167.10 发票样式表格编号：KY-GL-B-07- A J10 记录编号：B-07- A J10省农产品收购统一发票（）国税（）印字第号交售人姓名地 址存根联身份证号码电话发票代码：发票号码：计算进项抵扣税额品名及规21、格计量单位毛重净重单价金 额计税金额扣除率税额合 计付款方式代扣农业税合计人民币（大写： ）收购单位（个人）名税务登记号称开票单位（盖章有效）：开票人：复核人：付款人：年月日本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印燃料结算管理工作规定版次：A/0 页次：16/16 7.11 燃料收购日报表 表格编号：本日 电厂燃料收购日报表 KY-GL-B-07- A J11 记录编号：稻壳 加权累计本日累计入结耗入B-07- A J11- 棉杆 结耗入结 耗日期 编制： 收购量 收购量 耗用量 耗用量 库存量 平均结算价格 库数量算价格用数量 审核： 库存量 库数量 算价格 用数量 库存量 库数量 算价格 用数量 库存量 本文件为生物质电厂版权所有 未经许可不得影印