1、煤业集团公司财物物资及销售收入管理制度汇编附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财 物 管 理 篇一、集团内部物资调拨管理制度 第一条 本制度所指物资，包括集团所属全资子公司、控股公司生产的各类产品和从外面购入的各类商品第二条 各公司之间物资调拨，应填写集团公司统一印制的威远集团内部物资调拨单（简称调拨单），按规定签字盖章。第三条 申请物资调拨，必须以具有法人资格的公司的名义行为，一律使用公司印章而禁止使用公司所属的部门或车间印章和业务专用章，且必须经由公司总经理签字，否则，物资调出方拒绝调拨。第四条 物资调拨，须由2、调入方业务对口的管理人员前往调出方办理手续。第五条 所调物资一次性金额在四万元以上的，必须报经集团公司总裁批准。第六条 凡调拨手续符合本制度的，调出方应予支持；当客观条件确实不允许时，调出方总经理应向调入方总经理作出负责的解释。第七条 运载调拨物资的车辆，一律凭调拨单出入调出方大门；财务凭调拨单对帐、入帐。第八条 凡违反本制度的规定，造成差错的，由责任人承担其全部责任并负责其经济赔偿。（本制度自xx年7月28日起执行）附：集团内部物资调拨单集团内部物资调拨单 (存根) 调字第 号调出方: 调出物资品名： 调出物资数量：调出物资金额： 公司 年 月 日集团内部物资调拨单 调字第 号调出方调入方品3、 名数 量单 价金 额金额大写调入方盖章:调出方承办人: 调入方承办人:调出方总经理: 调入方总经理:集团公司领导批示:二、物资管理制度第一条 企业物资的范围及其购置第一款 本制度所指企业物资包括原辅材料、备品备件、各类产品及其附属产品、办公用品、劳保用品、交通工具、机器设备以及具有所有权的房产和具有使用权的地产。第二款 企业各类物资均须按招标和议购管理制度、采购价格与销售价格管理制度和各公司制定的原材料采供管理制度的规定购置。第二条 原辅材料和备品备件的管理第一款 原辅材料、备品备件的购买，由生产部门根据生产的实际需要提出计划，按程序报经批准后由采供部门实施。第二款 所购的物资，原辅材料由质4、监部、备品备件由设备部检验并签字后，仓库保管员按实数签收入库并填写入库单和建卡，财务部根据入库单和发票入账。第三款 领用原辅材料、备品备件，由车间（掘进队、采煤队、项目部）书面提出报公司总经理或者总经理授权的职能部门负责人批准。领用时，仓库保管员须实数填写领用单并须经领用单位经办人签字。第三条 各类产品及其附属产品的管理第一款 按各公司规定需要入库的产品及其附属产品，经质监部检验后按品种、规格、等级分类，由仓库保管员按实数签收入库并填写入库单和建卡，财务部根据入库单建账；不需入库的产品及其附属产品也须检验后按品种、规格、等级分类堆放并建卡建账。第二款 各类产品及其附属产品出库按各公司制定的销售5、管理制度和产品发货流程的规定执行。第四条 劳保用品的管理第一款 劳保用品的购买，由各公司人力资源部提出计划，报总经理批准后由采供部门实施。第二款 所购的劳保用品，由人力资源部验收后，仓库保管员按实数签收入库并填写入库单和建卡，财务部根据入库单和发票入账。第三款 劳保用品的发放由人力资源部按员工服装与着装管理制度和其他相关管理制度的规定执行。第五条 办公用品的管理第一款 办公用品的购买，集团总部由综合部按实际需要办理，单价在1000元及其以上的须经集团总裁批准；各公司由综合部提出计划，报总经理（常务副总经理）批准后办理。第二款 所购的办公用品，由综合部的验收人验收签字后交专人按实数登记并保管。第6、三款 办公用品由部门、车间（掘进队、采煤队、项目部）统一领取，综合部的保管人须做好领用登记。第四款 员工在使用过程中遗失或者人为损坏办公用品须照价赔偿。 第六条 交通工具的管理 第一款 交通工具的购买，全集团均由董事长直接决定，由集团总部和各公司分别实施。第二款 所购的交通工具，由综合部按实数登记后按车辆管理制度管理，使用人或者使用司机须对实物负责。第七条 机器设备、房产、地产由财务部门建账。第八条 再次领用物资，能够以旧换新的必须以旧换新，否则不予发放新品。第九条 企业物资（除交通工具、机器设备、房产、地产外）的出、入库情况实行月报制，报表须真实、准确地反映物资发放和库存情况。第十条 物资管7、理人员岗位变动或者离职须办清交接手续，交接清单须分别由移交人、接交人、监交人签字。必要时，可作专项审计。 第十一条 管理部门须对所管物资进行定期和不定期的盘点，做到帐、物、卡相符。出现短缺应及时查出原因，分清责任，并按奖惩制度的规定追究有关人员的责任。（本制度自xx年5月1日起执行）三、物资管理实施细则（公司xx年10月9日颁布实施）第一条 物资计划第一款 各车间必须对本车间在本月所需备件认真进行清理、核对，并由车间和部门主要负责人签字，在每月20日前各部门物资计划表统一上报财务核算部综合库房物资计划处，由物资计划员根据物资计划再与库房、车间现存物资核对后统一造册。对因型号、规格有误，实际需要8、与计划数量不符而造成的库房物资积压，其损失由相应车间、部门负责。第二款 各车间和部门物资计划经物资计划员通过库房核对后统一造计划，报生技部设备总管及生技部设备经理审批，最后报总经理（常务副总）批准，方可进行采购。各部门不得未经财务核算部综合库房、生技部及总经理（常务副总）审批将物资购买计划发出，否则库房保管员有权拒绝此类物资入库。特殊情况下生产急需的物资，由总经理（常务副总）及生技部设备经理、设备总管委托购买的除外，但须在3个工作日内，补齐购回的物资计划。第二条 物资验收、入库第一款 物资到库，库房保管员首先依据物资计划对入库物资的规格、型号、数量进行清理，并做外观检查，如有破损或短缺应拒绝入9、库。第二款 对电器产品、机械设备及较精密的备件应由生技部设备或电仪总管及相关技术人员分专业进行现场检验签字，合格后方可入库，以确保回库物资质量。除此之外的所有物资，均由库房库长及分管保管员负责检验后，点数入库。第三款 对所到物资与公司物资计划数量、型号有出入的，库长应及时向生产技术部设备经理反映，及时处理。对劣质产品或与计划规格、型号、数量不符的物资一律拒绝入库。第四款 对无价格、无购货单位、无联系人、无联系电话的“四无”回库物资，保管员严禁将其入库（特殊情况下的零星物资和合同订货的物资除外）。第三条 物资发放第一款 物资领用严格按照本细则第四条、第五条中规定的条款办理，完善相应的签字手续。领10、料车间或部门必须在领料单上注明名称、数量、使用部位、是否以旧换新、领料人等项目。第二款 制票处严格审验领料单必须填写的项目后方可开票。要控制库存量，不准使用部门一次领完，应做到“用多少、领多少”，有计划地发放。对手续不齐、填写项目不清的拒绝开票。第三款 严格执行凭票发货、以旧换新规定，坚决杜绝各类白条子领用物资。对需设备总管和生技部设备经理签字方可领用的物资，设备总管和生技部设备经理不在时可由该车间领导签字到库房先领用，再在三日内补齐签字手续。第四款 中夜班和节假日各车间设备维修急需领用物资时，由生产控制室值班员审核签字，库房登记发放，次日由相应车间材料员到库房完善补票手续。第五款 保管员应及11、时将到货的物资通知所需车间，以免影响生产的正常需要。对所需车间不领用而造成的物资积压，按照“谁计划谁负责”的原则，上报生技部处理相关车间。第三条 物资审批权限第一款 各车间的物资领用，在星期一至星期六的上午白班尽量将中、夜班、及星期休息所需的物资领足。领用物资由车间主任签字有效。单价1000元及其以上的物资必须报生技部专业总管（设备、电仪）审批。中夜班、节假日设备维修急需的配件由生产控制室值班员审核签字，库房登记发放，由白班相应车间材料员补票。第二款 有色金属材料（导线电缆、铜材铜线、贵重金属材料等）的领用，一律由生技部设备经理审批，生技部设备经理不在，可由生技部专业总管（设备、电仪）审批。 12、第三款 工具及设备维修必须的零星劳保用品，由生技部设备经理审核批准，生技部设备经理不在时，可由生技部设备总管审核签字。 第四款 汽油、柴油、煤油、各类机油领用，手续同第三条。第五款 扩建工程、大型技改项目的物资领用，由项目负责人审核签字，特别贵重物资和配件由总经理（常务副总）审核签字。第六款 技改、扩建工程及各车间检修利用后的边角料、无法再利用的废铁、金加工后的铁屑及其它废旧物资的处理，由生产技术部书面请示总经理（常务副总），由批示的经办部门按采购价格与销售价格管理制度规定的程序报批价格或采用竞卖方式出售，生技部协助。装车时由经办部门、生技部和相应车间派人监督装车，防止有利用价值的材料被错装。13、保安队负责监督过磅。第七款 使用热电偶的车间，在新安装领用热电偶（铂铑铂等贵重金属测量介质）时，由总经理（常务副总）审批签字才能发放。热电偶在使用过程中损坏，需新领更换时，必须将损坏后的铂铑丝退回库房，并由保安队、使用部门人员和库长共同称重签字登记后才能发放，废丝由库长保管。第八款 库存物资和特殊工具对外单位一律不借用，在特殊情况需借用库存物资和特殊工具时，须经总经理（常务副总）批准方可借出，并到财务部缴纳押金。归还时由生技部设备总管根据磨损程度算出磨损费，其磨损费在押金中扣除。各部门在库房内借用特殊量具时，须由车间领导签字后，再由生技部设备总管审批，库房保管员方可借出。第四条 物资的以旧换新14、及修旧利废第一款 有回收利用价值的备件和工具要以旧换新（以旧换新种类、范围见附件2），综合库房保管员要绝对保证退库物资的名称、数量、类别与新领用的相符。以旧换新物资当月了清，不得拖延。对无利用价值的废品，由生产技术部指定堆放地点，规范堆放。第二款 配备了机、电、仪维护班的车间（部门），对可修复物资的修旧利废工作由车间（部门）自行负责；没有配备相应维护专业的车间（部门），对可修复物资，退回综合库房，库长报告生技部设备总管。修旧利废工作由设备总管根据具体情况，统一安排设备部（机电车间）修理。第三款 各车间（部门）自行修复的物资，由车间负责保管使用，并建立电脑台帐（Excel工作表格式），在局域网上15、共享，及时更新。由设备部（机电车间）修复的物资，由综合库房负责保管，并建立电脑台帐（Excel工作表格式），及时更新。第四款 综合库房物资计划员在报物资计划时，应先查阅综合库房、各车间（部门）物资账目，随时掌握公司物资动态，优先调拨使用现有物资，实现资源共享。确认无存货的，再申报物资计划，做到物尽其用，节约资金，最大限度避免物资闲置。附件1：公司工具管理表附件2：物资领用以旧换新类别规定附件1：公司工具管理表工具名称规格型号单位钳工电工仪表工焊工金工起重定额年限定额年限定额年限定额年限定额年限定额年限活动扳手150mm把131314活动扳手200250mm把121314121313活动扳手3016、0mm把121414141514钢丝钳把13111212内外卡钳把1313圆划规150200mm把1313钢卷尺各种规格把11121212钢直尺300mm把1212钢直尺150mm把1212三角刮刀把13各种锉刀把1111平改刀150250mm把121111平改刀300mm把12111112锒头1.5P把1314141314锒头2P把14剪刀把1211十字改刀把131111电焊钳把10.5气割焊枪把12电工刀把1212试电笔支1111工具包个141213呆扳手814把121313呆扳手1732把11.51313锯弓把131616尖嘴钳把1311.512钳插个11315皮带条11515铁角尺1517、0300mm把13铁水平尺把15注：1、电仪工的专用仪表类，如万用表上个人工具卡，摇表、钳型电流、示波器等贵重公用仪表上车间公用工具卡，由班组管理。 2、电锤、电钻、角向磨光机等电动工具，上车间公用工具卡,由车间管理。 3、直钻头、铰刀等金加工刀具、管钳等,上车间公用工具卡,由车间管理。 4、以上个人领用的工具和公用工具必须以坏换新。附件2：物资领用以旧换新类别规定一、标准件类：40元以上的轴承。二、设备及配件类：更新的同规格、型号的标准设备，如水泵、电机、破碎机、风机、风扇、电动工具、手拉葫芦、电动葫芦、潜水泵、液压、机械三爪拉马等成台设备。机械设备更换的配件：如行车、炼焦六大车、汽轮机、风18、机、煤气压缩机、空气压缩机、玻璃原料混合机、皮带输送机主传动辊和改向辊、装载机等设备的配件，以及液压、气动元件、阀类（不包括橡胶密封卷、卡圈、螺栓、螺母等小零件和车间能够修理备用的配件）。三、橡胶制品类：皮带输送机更换的旧输送带、装载车、汽车、叉车轮胎。四、电器仪表材料类：1、电机 2、电缆线及电线3、电磁线圈 4、交流接触器5、电机多功能保护器 6、电磁调速电机控制器7、电流互感器 8、控制变压器9、变压器 10、漆包线11、“B、S”分度热电偶丝 12、变送器13、自藕减压启动器 14、断路器15、行程开关 16、刀开关17、镇流器 18、风扇19、焊机 20、母排 21、执行器四、集团财19、务预算、审批、考核制度 第一条 为加强对集团各公司的财务管理，理顺集团总部和各公司责、利关系，更好的提高各单位的工作积极性，本着原则性与灵活性相结合的原则，制定本办法。集团统一采取折中型预算模式（详见图表）第二条 成本费用开支的管理集团各公司必须根据集团预算、审批、考核制度，认真研究制定本公司的成本费用预算支出方案，并报集团财务心审查后，集中送集团总裁批准。成本费用预算支出方案应结合各自的业务及生产流程，分成本项目列示；费用开支方案应分别费用类别，按照具体到人或事的原则，明细列示。集团公司批准后，各公司可以在成本费用预算支出方案范围内按年分月制定成本费用开支计划。预算方案一经批准不得随意变更，20、分子公司财务必须按预算方案审核，批准后的预算方案即成为绩效考核目标。特殊情况若可由当事人申请，经所在公司负责人签字批准后再按上述程序办理，脱离预算方案比例，考核分子公司管理水平。第三条 成本费用开支实行预算管理总公司下属企业必须根据成本费用预算方案及分月工作计划制定本单位的成费用开支计划，并在每月28日前报集团公司财务中心汇总、审核，经集团总裁审批后列入集团公司当月的费用开支计划。集团所属公司严格按计划进行成本费用开支。各公司编制成本费用开支计划时应本着实事求是、精打细算的原则，按实际工作量编制。计划阶段的操作程序为： 第一款 供应预算： 采购部门应遵循货比三家或招标采购的原则，选择能提拱最低21、价的供应商，原材料、辅助材料及一般五金配件可由采购部门根据下月的生产计划和仓库库存状况，确定采购数量和金额，并列入计划报送集团公司备案。对不能事先预料的小额机物料、修理用备件采购，可由生产部提出申请，经书面批准后由采购部门派人直接采购。车间物耗因材料价格降低或升高额，剔出不可控因素后，做为供应部门考核指标。第二款 车间预算：车间根据生产能力，人员配备，公司财务给定的原材料价格编制，变动成本以单位产品消耗指标为绩效考核指标。费用指标按实际工作需要确定后做为车间考核指标。第三款 部门预算：根据部门实际工作量，列出工作量名称，需要费用金额，时间，每年12月10日前做预算。批准后的预算做为部门考核指标22、。第四款 销售预算：根据销售量预测产品销售价格，编制年度季节和月度销售收入计划，以确保销售工作有计划的进行。根据市场销售变化情况，编制季度分月的销售收入计划，确保全年计划完成和目标利润的实现。根据目标销售收入（销售价格），销售量，货款回笼制定考核指标，预算销售费用指标。第四条 审批权限第一款 各公司的负责人对本公司的成本费用预算落实负责。第二款 成本开支，凡属正常的材料物料采购可直接列入计划， 向集团公司财务中心备案。第三款 确因特殊原因不能按规定程序办理的可采用特殊程序直接由总经理审批即可办理。第五条 审批程序由各单位负责人组织，财务部门牵头，同时由生产部门、销售部门及行政部参与，认真研究预23、算，将预算分成刚性指标、半刚性指标，柔性指标。形成会议记录，由本单位负责人、有关部门负责人签字，作为预算执行的依据。第六条 事后监督集团公司财务中心对所属公司的成本费用开支负监督责任。财务中心可结合集团公司审计部进行检查，也可进行单项检查。单项检查每季度至少一次。（本制度自xx年12月20日起执行）五、销售收入管理制度第一条 产品销售预算运用“量本利”分析法（又称盈亏分析法），对销售收入、产品成本和目标利润三者之间的关系，进行综合分析，以确定盈亏临界点，测算分析当期盈亏情况，研究经济效益，确定经营方针，制定合理的产量、保本收入和成本目标。销售收入预测确定后，即为目标销售收入，为编制销售收入计划24、提供依据。对目标销售收入、成本目标、税金、利润，要进行综合平衡，使编制的销售收入计划能保证目标利润的实现。第二条 产品销售价格分析每月对产品销售价格执行情况进行检查、分析，发现问题，及时解决。企业制定产品价格，可采用成本加成定价法，盈亏平衡法，需求准则定价法和竞争准则定价法等方法。第三条 产品销售收入计划第一款 根据销量预测产品销售价格，编制年度、季度和月度销售收入计划，以确保销量工作有计划地进行。第二款 根据市场销售变化情况，编制季度分月的销售收入计划，确保全年计划完成和目标利润的实现。产品销售收入包括产成品、自制半成品、工业性劳动等发生的收入。必须加强销售的日常管理。1、销售部门要同购货单25、位及时签订销售合同。2、销售合同签订后，计划、生产部门应按合同安排生产，保证销售合同的执行，并根据合同要求，按质、按量及时组织发货，履行经济责任。3、财务部门参与发出产品计划的制定，并分析发出产品是否与编制目标相适应，保证产品资金定额的执行。第四条 加强货款结算的管理第一款 货款结算由财务部门协同销售部门负责执行，根据销售合同的要求及时进行货款结算。第二款 财务部门根据购货单位所在地区，选择货款最佳结算方法，尽快收回货款。第三款 财务部门对未能及时收回的货款，应向银行查询，并配合销售部门加紧催收。如有逾期拖欠或无理拒付等情况，应按合同规定，要求对方赔偿经济损失，并结清全部货款。第五条 市场销售26、预测和信息反馈第一款 财务部门要会同销售部门运用销售统计资料和市场变化情况，认真进行调查分析，采用多种预测方法，确定销售目标，作到“以销定产”，为销售决策提供依据。第二款 财务部门利用帐目反映的有关数据和销售部门掌握的购买者对产品质量、数量、规格的反映情况，对照检查生产计划执行情况，以便不断改进产品设计、生产、销售工作，搞发售后服务，扩大产品销售，增加销售收入。销货退回，不分年度，一律冲减当月销售收入；销售折扣和销售折让，冲减当月销售收入。第六条 销售收入实现管理产品发出，收回货款或取得收取货款的凭证，方能确认销售收入业已实现。在交款提货的情况下，货款已收到，发票和提货凭已交买方，不论产品是否27、发出，都应视作销售收入实现。采用预收货款销售的产品，于产品发出时，则作为销售收入的实现。委托其它单位代销的产品，以收到代销单位每月的销售清单后，作为销售收入的实现。（本制度自xx年3月11日起执行）六、物资购进增值税发票管理规定第一条 原材料、备品备件的购进第一款 公司预付供货单位货款的，货款一经付出，财务部门必须在货款付出当日通知采购部门，货款付出时间在下午4点以后的，于次日上午10点前通知采购部门。采购部门得到通知后，应密切注意供货情况，货到验收后，系威远境内的4日内必须取得增值税发票，系四川境内的8日内必须取得增值税发票，系四川境外的14日内必须取得增值税发票。如遇特殊情况应提前告之财务28、部门。财务部门得到增值税发票后，必须在得到增值税发票的当月进行抵扣，不得延误。第二款 当即以钱货两清的方式（支票、现金、自带汇票等）进行采购的，采购人员必须在取得原材料、备品备件的同时取得增值税发票。第三款 以赊欠方式进行采购的，财务部门必须将赊欠金额通知采购部门，由采购部门提供预计分期支付货款的时间。财务部门每次付款后，须当日通知采购部门按本条第一款规定的时间以付款金额为准向供货单位索取增值税发票。第二条 工程设备、材料的购进第一款 对事前已同本企业签订了单件设备（安装）合同的供货单位，凡公司预付货款的，财务部门必须在货款付出当日通知采购部门。设备到位后，公司质监部门应会同工程负责人（或工程29、负责人指定的专业技术人员）进行外观质量和设备与合同的吻合性检查。检查结果于设备到位的5日内通知采购部门向供货单位索取增值税发票，主要设备和配套件可分别开票。设备（安装）工程完工检验后，增值税发票14日内到位。增值税发票到位后2日内，财务部门须将合同执行结果（有无长款或短款）通知采购部门，长款由财务部门发出通知请求供货单位退回，短款待设备运行良好后付出。第二款 事前已签订合同的成套设备（安装）的供货单位，财务部门必须按合同规定分期付款，并在付出当日通知采购部门。采购部门应要求设备供货单位按到位数量、金额分期出具增值税发票，个别确实分不开的，可以一次性出具增值税发票。其它按本规定第一条第二款执行。30、第三条 职责和责任追究第一款 集团公司法律顾问室在审查采购合同时，必须严审合同中是否载明供货单位应当出具什么发票，对未载明的，应要求补充。第二款 对不便或者不能出具增值税发票的供货单位，购货单价中应减去应纳增值税额，对此，集团公司市场客户部在批复价格时应该充分注意，若造成经济损失，须与采购部门共同承担赔偿责任。计算方法按第三条第二款的规定执行。第三款 违反本规定造成增值税抵扣不及时给本企业造成经济损失的，分清责任后承担其未能及时抵扣的利息，计算公式为增值税发票抵扣额（现行贷款利率7、2%360天30天），由部门负责人与经办人各承担一半；造成增值税不能抵扣给企业带来经济损失的，按实数由责任人全额31、承担。第四款 集团公司财务资本运营部负责每月检查一次，集团公司审计部负责定期或不定期审计，集团公司和公司企管部门负责承担经济责任的落实情况的督察。 （本制度自xx年5月22日起执行） 七、费用报销及审批权限管理规定（公司xx年8月19日颁布实施）第一条 为加强公司的成本、费用控制，明确经费审批的权限和范围，规定有关运作流程，压缩非生产性的开支，确保各项开支的合理、合法使用，保证公司财务管理工作有秩序的正常开展，根据集团公司有关文件精神，制定本规定。第二条 费用的审批权限 公司的一切非生产性财务支出，无论是事先预支、挂账，还是事后报销都必须按规定流程办理、按权限审批，不论报销费用金额大小都必须经32、财监部经理审核方能办理报销手续，并明确规定：下属报销的费用由直接领导审核。第一款 总经理审批权限1、5000元及其以上的专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，由人力资源部造册，企管部审核。2、10000元及其以上的借款及预支，2000元及其以上的一次性业务招待费、礼品费、会务费报销。3、2000元及其以上无据支出和超标准的其他费用。4、10000元及其以上的各种办证费、年检费、公司规定的常规费用等，凡是财政事业性收费。5、2000元/人及其以上的培训、学习费，由部门经理审核。6、10000元及其以上的广告、宣传费。7、公司车辆（含生产用工程车）的各种使用费一次性10000元及其以33、上，经小车班长审核登记后按流程报批。8、特殊费用和按公司规定必须由总经理审批的项目，以及财监部经理认为必须由总经理审批的部分。第二款 公司分管各项工作的副总经理审批权限1、公司员工的薪酬以及按公司规定的法定节假日加班费，由人力资源部造册，企管部审核。2、5000元以下的专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，由人力资源部造册，企管部审核。3、部门、车间的差旅费和绩效考核的自留经费支出，由部门经理审核。4、10000元以下的借款及预支，2000元以下的一次性业务招待费、礼品费、会务费。5、2000元以下的无据支出。6、10000元以下的各种办证费、年检费、公司规定的常规费用等，凡是财34、政事业性收费。7、2000元/人以下的培训、学习费，由部门经理审核。8、单价2000元以下、批量购置金额5000元以下的办公用品采购。9、公司办公电话费、员工使用的移动电话费用，按公司有关规定的范围、审批流程和限额执行。10、公司车辆（含生产用工程车）的各种使用费一次性10000元以下，经小车班长审核登记后按流程报批。11、10000元以下的广告、宣传费。12、公司经营业务结算范围内的各项非生产性支出，由相关职能部门登记、经理审核。13、医药费、社会保障费，由人力资源部审核。 14、总经理批准后的产、供、销奖励政策内的分配权。第三款 行政部经理审批权限1、单价200元以下、批量购置金额500元35、以下的办公用品采购。 2、200元以下的一次性业务招待费、礼品费、会务费报销。3、500元以下办证费、年检费等财政事业性收费和公司规定的常规费用。4、500元以下的广告、宣传费。5、公司车辆（除生产用工程车外）的各种使用费在200元以下，经小车班长审核、登记后，按流程报批。 第三条 费用的报销规定第一款 各项费用报销的签字审批按以下规定流程办理1、总经理审批流程：经办人签字（入账）部门经理审核须有关部门经理审签的部分须行政部经理审签的部分财监部经理审查分管各项工作的副总经理审批总经理批准。2、公司分管各项工作的副总经理对所管控部门的费用报销行使审批权，其审批流程为：经办人签字（入账）部门经理审36、核须有关部门经理审签的部分须行政部经理审签的部分财监部经理审查分管各项工作的副总经理审批。3、行政部经理审签的部分，其审批流程为：经办人签字（入账）部门经理审核财监部经理审查行政部经理审签。 第二款 凡银行办理付款的事项，须填写“请款单”。第三款 出差人员预支差旅费应根据出差时间、天数、出差的地点和相应的标准而定；领用现金10000元及其以上的必须提前一天通知财务。第四款 每次借款或领用支票后，应按规定及时办理报销冲账手续，若没有冲账的，将不再享受续借、领用现金的权利。特殊情况需报总经理审批后，方可予以办理。第五款 会务费的申请和报销必须先由主办部门向行政部提出申请，并列明会议名称、时间、地点37、及预算费用，由分管副总经理批准后，按勤俭节约原则，由行政部或对口部门办理。会议结束后10天内，经办人员必须取得法定发票，财监部报账。第六款 公司填制的原始凭证可以使用内部发放表、收据、支出证明等，对外发生业务一律凭正式发票报销。第七款 “领（付）款单”等无据支出，必须由经办人、部门经理签名，并注明用途，相关人员批准。第八款 原始凭证必须是真实、合法的凭证，经办人、部门经理签名，并注明用途，经办人员应自行在报销“单据标签”上粘贴整齐，并在每张凭证右上角按粘贴顺序进行编号，在“差旅费报销单”或“单据标签”上用大写数字注明所附单据张数，金额合计栏用大写数字注明实际金额，再按规定的程序呈报相关人员在38、“差旅费报销单”和“单据标签”上审批即可。第九款 公司员工的薪酬、法定假日加班费由人力资源部造册，企管部审核，必须经公司分管领导批准，财监部据实发放。第十款 专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，应按业务归口管理的程序提出申请，经人力资源部、财监部会签，报公司领导批准后，财监部方可办理。第十一款 医药费的使用和报销办法，按公司有关规定执行。第四条 各项费用的报销标准第一款 非生产性开支按公司有关文件规定标准执行。第二款 原（材）料采购、技改项目以及基建工程等公司经营业务结算范围内的各项支出，按合同所规定的条款执行。八、关于对招标（及拍卖）工作中投标保证金的收取及入帐的有关规定（公39、司xx年4月19日颁布实施）第一条 投标保证金的收取及入帐工作是招标（及拍卖）工作中的一项至关重要的环节，为了达到使相关管理部门之间手续衔接清楚，各自责任明确，财务部门正确入帐的目的，特制定以下规定，希望大家严格遵照执行。第二条 由招标（或拍卖）领导小组填写投标保证金收款通知书一式两份，一份留底备查，一份交给财务部门。财务部门凭此开具收款收据收取投标保证金。第三条 招标（或拍卖）领导小组确认投标资格：通过检查投标单位所持收款收据（只认收据不认收条）的方式确定财务部门收款正确无误后，再进行下一步的招标（或拍卖）工作。第四条 招标工作结束后，招标（或拍卖）领导小组应及时将招标（或拍卖）规则、招标（40、或拍卖）确认书等交给财务部门，财务部门据此开展如下工作：1、收回收据退还落标单位保证金，并在收款收据联次齐全的情况下，将该部分收据盖作废（即盖上“作废”戳记）；2、将中标单位所交保证金及时记入应付款帐务。第五条 如遇中标单位自愿放弃中标权（需由中标单位写出自愿放弃中标权说明书，并且在该说明上注明自愿放弃退还投标保证金的承诺），则招标（或拍卖）领导小组应需依据招标（或拍卖）规则以二标顺序顶替头标并写出换标说明书。第六条 招标（或拍卖）领导小组应立即将上述弃权说明书及换标说明交给财务部门。第七条 财务部门凭上述弃权说明书及换标说明书把原中标单位所交保证金及时调整到“营业外收入”科目。并把顺序顶标单41、位所补交的保证金记入应付款帐务。九、废旧物资处理规定（公司xx年6月15日颁布实施）第一条 本规定所指废旧物资是指经本公司技术部门认定本企业不能再用的物资，包括原材料的包装物、机械制作或安装完工后不能再用的边角料、拆卸（更换）下来的不能再用的旧装置（设备）或者旧零配件、旧装置（设备）拆割后不能再用的部分、精加工后的铁屑以及其它各类不能再用的废旧材料。第二条 管理废旧物资的职能部门为公司资产管理部门，处理废旧物资的部门为玻化销售部，处理废旧物资的方式为转让、变卖、赠与。第三条 对本公司不能再用的旧装置（设备），若可作为二手装置（设备）整体处理的，原则上采取整体处理；若不能整体处理的，则安排机电人42、员将可用部份拆割下来，只对不能再用部分进行处理。对拆割下的可用部分交库房管理并登记上帐。第四条 对不同材料或材质组合在一起的废旧物资，应安排机电人员将其拆割后分类堆放；对确实难以拆割的，技术部门应列出该废旧物资材料（材质）组成的详细数据。第五条 持有废旧物资的部门（车间）必须将本部门（车间）的废旧物资按指定的场地分类堆放，严禁与有用物资或者垃圾混堆。第六条 废旧物资处理程序第一程序 废旧物资堆放到一定数量，由持有部门（车间）填写公司统一印制的物资处理申报表，向资产管理部门提出处理申请。第二程序 资产管理部门接到部门（车间）的废旧物资处理申请后，应当及时通知技术部门和监察部。技术、资产管理和监察43、三个部门须一起到堆放现场对待处理的废旧物资进行认真检查。第三程序 技术部门确认本公司对该废旧物资已不能再用后，在物资处理申报表上签署明确意见。如果检查时发现混有有用物资，或者有不同材料（材质）混堆的，或者与垃圾混堆的，应要求持有部门（车间）进行筛选，持有部门（车间）必须服从。第四程序 资产管理部门在得到技术部门对该废旧物资已不能再用的认定意见后，在物资处理申报表上签署是否处理的意见，并建议采用何种方式处理。第五程序 监察部经监督检查后，在物资处理申报表上应签署以上情况是否属实的意见，并继续对处理过程进行监督。第六程序 资产管理部门将经技术、资产管理和监察部门签署意见后的物资处理申报表呈报公司领44、导审批。第七程序 经公司领导审批采用外卖方式处理的，销售部门应在三个工作日内，按公司采购价格与销售价格管理制度和招标和议购管理制度的规定确定受买方和销售价格，填写销售价格暨拟签合同报批表报批。第八程序 装车时，废旧物资持有部门（车间）、资产管理部门、监察部和保安队须到现场监督，防止错装、乱装、混装。第九程序 过磅和出公司大门时，由保安队负责监督检查。第十程序 属生产车间持有的废旧物资（除废装置和废设备外），处理所得款项冲抵该车间的成本。其它废旧物资处理所得款项一律作为公司的收入。第七条 附则第一款 对部门（车间）废旧物资堆放过多而不及时申请处理，影响生产作业、影响厂区环境或堵塞通道的，由资产管45、理部门直接按程序进行处理，处理所得款项全部归公司，并在当月的绩效考核中对该部门（车间）作相应对等的扣款。第二款 对违反本规定和相关制度的规定擅自处理废旧物资的部门（车间）将按公司奖惩制度对责任人进行处理。（本规定自xx年6月15日起执行，部分条款已根据集团公司xx年11月26日颁布的合同管理制度进行了修改）附件：1、废旧物资处理流程2、物资处理申报表式样3、销售价格暨拟签合同报批表式样附件1： 废旧物资堆放到一定数量，由持有部门（车间）填写公司统一印制的物资处理申报表，向资产管理部门提出处理申请废旧物资处理流程资产管理部门接到部门（车间）的废旧物资处理申请后，应当及时通知技术部门和监察部。技术46、资产管理和监察三个部门须一起到堆放现场对待处理的废旧物资进行认真检查技术部门确认本公司对该废旧物资已不能再用后，在物资处理申报表上签署明确意见。如果检查时发现混有有用物资，或者有不同材料（材质）混堆的，或者与垃圾混堆的，应要求持有部门（车间）进行筛选，持有部门（车间）必须服从资产管理部门在得到技术部门对该废旧物资已不能再用的认定意见后，在废旧物资处理申报表上签署是否处理的意见，并建议采用何种方式处理监察部经监督检查后，在物资处理申报表上应签署以上情况是否属实的意见，并继续对处理过程进行监督资产管理部门将经技术、资产管理和监察部门签署意见后的物资处理申报表呈报公司领导审批经公司领导审批采用外卖47、方式处理的，销售部门应在三个工作日内，按公司采购价格与销售价格管理制度和招标和议购管理制度的规定确定受买方和销售价格，填写销售价格暨拟签合同报批表报批装车时，废旧物资持有部门（车间）、资产管理部门、监察部和保安队须到现场监督，防止错装、乱装、混装过磅和出公司大门时，由保安队负责监督检查属生产车间持有的废旧物资（除废装置和废设备外），处理所得款项冲抵该车间的成本。其它废旧物资处理所得款项一律作为公司的收入附件2： 物资处理申报表承办部门及其负责人： 经办人： 申报日期： 年 月 日物资名称是否属于固定资产属于，不属于处理原因公司技术部门意见公司领导意见集团公司资产管理部门意见企管部意见财务总监意48、见常务副总意见董事长审批提示：此表由需要处理物资的部门（含车间）填写并逐级报批后交销售或者专业部门作为销售的依据；将获得批准后的此表复印件送交本公司财务部和代行集团公司资产管理职能的公司资产管理部；表中承办部门负责人和经办人必须是本人签字，不准打印。附件3： 销售价格暨拟签合同报批表 【机密】报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日 签约相对人全称地址电 话资质资信情况品名规格型号计量单位等级销 往 地 点现行含税价拟定含税价同类产品价格生产商名称销往地点出厂含税价含税运费合计价格联系人联系电话拟定此价格的依据合同内容提要附件资料备 注公 司财务对盈亏分析的意见公司总经理或分管副49、总审批意见集 团 公 司市场部对价格的评议意见财务总监对价格和财务结算、付款方式的审查意见法律顾问对合同条文的审查意见集团领导批示提示：按此表先左后右、先上后下顺序报批即为报批流程；是否报集团财务总监和集团领导审批由集团总裁根据不同时期、不同情况决定，如未要求报批，承办人须在该栏中注明“未要求报批”并签字；表中报批部门负责人和承办人必须是本人签字，不准打印。十、运（杂）费支付办法（公司xx年2月28日颁布实施）第一条 为进一步规范运（杂）费的支付，调动和保护运输户的积极性，确保本企业生产经营的正常运行，制定本办法。第二条 运（杂）费分为火车运（杂）费和汽车运费第一款 火车运（杂）费根据铁道部铁50、路货物运输运价规则的规定，由公司按装车计划按日预付，不欠款。第二款 汽车运费1、汽车运费按月结算，当月的21日至次月的20日为一个结算月。承运本公司物资的汽车运输户（含自然人和法人。下同），每月20日凭运单和运输发票结算运费。2、结算后的20日内，公司足额支付已结算的运费。公司因资金短缺不能向运输户足额支付结算后的应付运费时，按比例支付。对实付后的余额部份，公司按7的月利率向运输户支付利息，计息时间从次月11日起。当月未支付的运费余额及其所计的利息（扣除利息税）滚入次月应付运费总额中。3、计息利率参照银行同期贷款利率每年调整一次。利息计算公式为（已结算运费总额 - 实付金额）7。利息由财监部按51、月计付并代扣利息所得税。运输户须向公司财监部完善承收利息的手续。4、运输户必须在每月25日前提供上一个结算月的运输发票，逾期列入次月结算，并且不追计当月利息。第三条 运（杂）费付款程序第一款 火车运（杂）费的支付。由物流管理部根据装车数预算铁路运（杂）费并提出付款申请，经财监部审核并报公司经营副总批准后按财务付款程序办理。第二款 汽车运费的支付。由物流管理部根据公司财务结算结果提出付款申请，经财监部审核并报公司经营副总批准后按财务付款程序办理。十一、固定资产管理细则第一条 固定资产是企业生产经营的物质基础，为提高固定资产的利用率，提高固定资产管理水平，确保企业固定资产的保值、增值，制定本制度。52、第二条 固定资产是指单位价值在2000元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产按照经济用途分为生产用、非生产用、出租用、未使用、不需用、土地、融资租入等七类。第三条 本企业对固定资产实行由集团公司资产管理部（以下简称资产管理部）、各公司财务部门和使用（保管）部门三级管理的管理体制。第一款 资产管理部为本企业固定资产的主管部门。其对固定资产的主要管理职责是：1、对全集团的固定资产进行全面盘点，并建立明细帐、台帐，按照固定资产类别(包括附属设备)进行分类编号，建立档案及目录。2、负责审核并协助办理全集团范围内的固定资产的增加、转移和处置。3、参与新增固定资产的可行性论证、招标议购53、和验收工作。4、会同各公司财务部门和固定资产使用（保管）部门，对固定资产进行定期盘点，编制盘点报告，对盘点中发现的问题分析原因，提出改进措施并督促落实。5、监督各公司做好设备的运转、维修及保养记录，随时跟踪检查；督促使用部门提高设备的修旧利废工作，做到物尽其用。6、监督各公司做好大型、精密、贵重仪器设备的定期监测、校验工作，确保设备精度和性能完好，防止隐患事故发生。7、监督固定资产对外投资的使用情况，防止小马拉大车的行为。8、建立长期闲置又有使用价值的设备明细表，并在局域网上共享，供各公司选择有用的设备；对长期利用率低下的固定资产要及时与使用部门沟通，提高利用率。9、严肃财经纪律，对违反固定资54、产管理细则的行为，要严肃查处并追究责任。第二款 各公司财务部门对本公司所有固定资产进行会计帐务处理。其对固定资产的主要职责是：1、根据财务制度的规定对固定资产建帐并进行会计帐务处理。2、按规定对固定资产计提折旧。3、与资产管理部和使用（保管）部门一起对固定资产进行定期盘点。4、协助资产管理部办理需要处置的固定资产，并对处置所得进行帐务处理。第三款 各使用部门对本部门管辖范围内的固定资产负责具体保管和维护；对闲置固定资产由库房保管或由资产管理部指定专门部门保管。使用（保管）部门对固定资产的主要职责是：1、负责对本部门的固定资产进行登记、建卡，建立固定资产管理台帐，每月按时与资产管理部核对资产的增55、减及变化情况，对变更情况及时上报。2、严格执行技术操作规程，确保设备安全使用。 3、严格执行维护保养制度，做好设备的维护和修旧利废，确保设备清洁、完好，提高利用率。 4、配合资产管理部对固定资产进行盘点，做到帐、卡、物三相符。5、根据使用情况，编制设备大中修及设备更新计划。6、对满足报废条件或闲置不用的固定资产及时申请报废或处置。7、对购置固定资产及自建工程中形成的各类文件资料应及时收集、整理、归档，妥善保管。第四条 固定资产的增加 第一款 固定资产增加主要是指购置、自建、改良和调拨等活动所引起的固定资产数量和价值的增加。第二款 各公司和集团公司各部门需增加固定资产时，由需用部门填写固定资产56、增置报批表。若单台价值超过5万元（含5万元），经所在公司领导批准后，报资产管理部审核；单台价值超过10万以上（含10万元）报资产管理部和集团董事长审批，要同时附可行性论证书和相关的技术参数指标。资产管理部根据全集团现有资产情况，提出固定资产增置方式的意见（调拨、自制或外购）。1、本企业内部有可调拨的闲置资产，按固定资产调拨报批表办理调拨。2、本企业有制作能力且初步估算其制作成本大大低于外购价格的，由本企业自行组织力量制作。3、本企业内部无法调拨且确需外购的，由采购部门按照采购的相关制度和程序进行采购（对采购回来的设备必须附设备明细清单）。若需招议标的，其过程还须有资产管理部参与。第三款 固定资57、产购回后，由所在公司专业对口技术人员按有关专业标准、合同条款进行现场验收（单台价值在5万元以上者，还须由资产管理部派人参加）。验收合格且签字后，方能入库，并按报帐程序进行报帐；验收不合格者，不得办理入库和结算手续，并由采购部门按合同约定提出退货或索赔。第四款 对新增自制设备，库房保管员应督促领料人在领料单上注明自制设备名称。在自制设备完工后，由库房保管员协助制作部门填写自制设备材料领用明细表，报送资产管理部和所在公司财务部门、使用部门；同时，使用部门、财务部门和资产管理部对自制固定资产建立台帐。第五款 房地产开发公司在土地、房屋及建（构）筑物等不动产取得所有权后，须将征购土地、房屋及建（构）筑58、物的位置、面积及证号等资料报资产管理部备案。第六款 因受赠、调拨或其它转移方式取得的固定资产，应填明价格；若原价无法查得或根本无原价的，应由资产管理部会同财务部门和有关专业技术部门予以估价。第七款 对新建、扩建等专项工程中所需固定资产增置不按本条规定申报的，但其竣工后形成的固定资产（包括机械设备、建筑物、构筑物等）按以下办理：1、首先由项目承办部门提供对新建、扩建等专项工程的可行性论证书，报本公司财务部和集团公司资产管理部；2、竣工后，由承办部门提供工程的竣工决算书或验收报告（包括明细清单）；3、由使用部门、对口技术部门、财务部门、资产管理部按单清点验收，再由使用部门接收；4、财务部按实际发生59、的台（套）数和投资费用分摊计算固定资产的价值；由财务部门、资产管理部和使用部门按照竣工资料分类建立台帐，并各存一份。第八款 对已经交付使用但票据未完善的固定资产，财务部门可先按暂估价值计价入帐，以便折旧的提取，待确定实际价值后再进行调整。第九款 各公司已实施了保险的固定资产，应将保险清单报资产管理部备案。第五条 固定资产使用与维护第一款 各公司建立健全设备类固定资产使用和维护制度。第二款 各使用部门应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防腐蚀等工作。第三款 各使用部门或所在公司设置专职或兼职的固定资产（设备）管理员；各生产班组设置兼职设备管理员，每台设备要明确使用、保管、60、维护的责任者，每月定期记录各类设备运转率、维修及保养情况；资产管理部的设备人员随时跟踪检查。第四款 各公司每次的固定资产大修计划应及时报送财务部、资产管理部，以便在固定资产大修完成后及时调整固定资产台帐。 第五款 使用部门对大型机器设备、精密贵重仪器要定期监测和校验，确保精度、性能完好，防止隐患事故的发生。第六款 操作和维护人员要掌握日常保养知识和安全操作知识，严格执行各类设备技术操作规程和维护保养制度，随时对设备进行清洁、润滑，确保设备的安全、完好。第七款 操作和维护人员认真遵守交接班制度，认真填写设备的运行记录。第八款 发生设备事故时，使用部门必须及时上报到生产（使用）主管部门、专业对口技61、术部门、所在公司领导和资产管理部；并由生产（使用）主管部门牵头组织相关人员对事故发生原因进行全面调查，对直接经济损失做出评估并划清责任，提出处理意见和改进措施，报所在公司领导审批后转资产管理部备案。第九款 对高危的压力容器、电气仪表，各公司要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，应经常对使用人员进行技术培训和安全教育。第六条 固定资产的转移第一款 固定资产的转移包括集团内各公司之间固定资产的调拨、出租、出借和固定资产对本集团以外的出租、出借。第二款 集团内各公司固定资产的调拨，由需方按照固定资产调拨报批表负责办理手续，然后报资产管理部签署备案，调拨双方的财务部门应办理相关的转帐手续62、。第三款 集团内各公司之间的调拨，可视作买卖关系，其价格按帐存价值计算。第四款 固定资产调拨后，其上帐、下帐时间以调拨单填写日期为准，财务部门当月必须进行帐务处理。第五款 固定资产的技术档案，调出方应随同固定资产一起转给调入方。第六款 固定资产出租或出借时（包括集团内和对外），由租用或借用部门填写固定资产出租（出借）报批表，经批准后，由所在公司与租用方签订租赁合同（租赁合同内容应包括修缮保养、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等）或由借用方出具借据；完善手续后交所在公司财务部门和集团公司资产管理部及使用（保管）部门并提取资产。收回出租（出借）固定资产时，由相关部门接收，并按该固定资产明细清63、单和租赁合同（借据）等对其认真检查，如有遗失或损坏，租用方（借用方）按原价或合同约定赔偿。租金由所在公司财务部门收取，并按国家财务制度规定进行帐务处理。并纳入该公司统一管理。第七条 固定资产折旧第一款 折旧范围：凡是投入生产或非生产使用的房屋、建筑物、机械设备、仪器仪表、电子设备、运输工具、出租和融资租入的固定资产等，当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。第二款 折旧年限：房屋、建筑物按30年计提，机械设备、管道、电缆按10-15年计提，仪器仪表按10年计提，电子设备、运输工具按5年计提（特殊设备经报批可采取加速折旧）。第三款 预计净残值率：按固定资产原价的5%计算。64、第八条 固定资产的处置第一款 固定资产的处置包括对固定资产的报废、拆除、出售和赠与。第二款 凡符合下列条件的固定资产可申请报废。1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。5、因事故或其它自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。第三款 固定资产报废处理时，由使用（保管）部门填写固定资产报废报批表，完善审批手续后报本公司财务部、销售部和集团公司资产管理部；单台价值(净值)在2万元以上者，报总裁批准。凡是报废固定资产由使用65、部门交库房统一管理，库房同时办理交接手续和建立台帐，并将交接手续的原件报送财务部门，复印件交销售部门作为对外销售依据和交资产管理部。第四款 凡经批准报废的固定资产不能继续使用需要拆除时，由相关部门组织人员进行拆除。 第五款 对未报废但需拆除的固定资产，由使用（保管）部门填写固定资产拆除报批表，经批准后，送资产管理部和所在公司财务部门备案。对拆除的设备等固定资产，若本部门需用的可留下；若需转到其它部门使用的，在固定资产拆除报批表上详细载明；暂不需用的，统一归到库房管理。库房应当做好闲置设备的验收手续和台帐登记，并将验收手续报资产管理部和财务部，待领用时按领用程序办理。第六款 对闲置无用的固定资产66、，应按闲置无用及废旧物资处理办法及时申报处理，在申报处理以前，仍由原使用部门负责对闲置无用固定资产的维护及保养。处理后由使用（保管）部门、资产管理部、财务部门一起办理该固定资产的注销手续；对处理所得收益，由财务部门按国家财务制度规定进行帐务处理。第七款 对闲置固定资产的出售价格原则上不低于该资产的帐存价值。第八款 对暂时闲置但可用的固定资产原则上不处置。若其它友好单位确实需要本企业支援，可由需求单位向本企业出具商务函，经本企业领导签字同意后，直接由销售部门按销售程序经办。 第九条 固定资产的盘存第一款 由资产管理部会同所在公司的财务部门和使用（保管）部门对固定资产每年实地全面盘点一次（时间定在67、每年10月份）。第二款 固定资产的盘点应填写固定资产盘存表，并与财务部门和使用（保管）部门即时核对固定资产帐面数，确保三级管理部门帐务相符。第三款 固定资产盘点完成后，资产管理部应会同使用（保管）部门编制盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因、分清责任，提出处理意见和改进措施，报所在公司领导或集团公司总裁审批。按照公司领导批示，资产管理部、财务部门和使用（保管）部门对固定资产明细帐和台帐进行相应的业务处理。第四款 使用（保管）部门对本部门管辖的固定资产应随时进行盘点，确保帐、物、卡三相符。第十条 奖惩。第一款 有下列情况之一者，按奖惩制度给予奖励。1、在固定资产管理中有创68、新，能运用和推广现代技术并取得显著效果的。2、攻克较高难度的修旧利废，并通过技术鉴定为企业节约大量资金的。第二款 有下列行为之一者，按奖惩制度给予处罚，情节严重的移交司法机关处理。1、未经集团公司董事长或其授权的公司领导同意，或不按制度和程序，擅自新增、调拔、转移、出租（借）、报废、拆除和处置固定资产的。2、对固定资产使用、管理不善，造成重大损失的。3、对所管辖或保管使用的固定资产造成重大损失不报告，不采取相应措施的。4、各公司对新增项目的可行性论证失误，造成新增固定资产不可用或报废的。5、对固定资产台帐内容填写不清或弄虚作假的。6、以各种名义侵占固定资产的。第十一条 本制度由资产管理部编制，69、经集团公司总裁批准后执行，修改亦同。（本制度自xx年7月16日起执行）附件：1、固定资产台帐式样2、闲置固定资产明细表式样3、购买固定资产报批表式样4、自制设备材料领用明细表式样5、固定资产出租（出借）报批表式样6、固定资产报废报批表式样7、固定资产拆除报批表式样8、内部固定资产调拨报批表式样9、固定资产盘存表式样附件1： 固定资产台帐固定资产使用（保管）公司及部门：序号资产名称类别规格型号单位数量变动方式制造商使用日期使用情况使用部门原值原币备注制表： 制表日期：附件2： 闲置固定资产明细表保管公司及部门：序号名称规格型号单位数量生产厂商原使用部门闲置日期账面价值闲置原因原值原价已提折旧净值70、制表： 附件3： 购买固定资产报批表报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日品 名规格型号计量单位数 量预计价格附属品用 途为何购买公司归口管理或者技术部门意见公司领导意见集团公司资产管理部门意见财务总监意见常务副总意见董事长批示提示：此表由拟购固定资产的公司或者集团公司的部门填写并逐级报批后交采购或者专业部门作为购买的依据；将获得批准后的此表复印件送交本公司财务部和代行集团公司资产管理职能的公司资产管理部；表中报批部门负责人和承办人必须是本人签字，不准打印。附件4： 自制设备材料领用明细表设备名称： 使用公司及部门： 制作部门（商）：领料日期材料名称规格型号材质单位数量金额领料71、人备注制表： 审核： 附件5： 固定资产出租（出借）报批表出租（借）公司及部门租（借）用单位（个人）出租（借）固定资产名称、型号出租（借）原 因公司生产（使用）管理部门意见财务部意见分管副总意见总经理意见集团公司资产管理部门意见财务总监意见常务副总意见董事长批示报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日提示：此表由租用（借用）部门填写并办理报批手续，将获得批准后的复印件交所在公司财务部和送交代行集团公司资产管理职能的公司资产管理部；表中报批部门负责人和承办人必须是本人签字，不准打印。附件6： 固定资产报废报批表报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日品 名规格型号数 72、量帐存价值附属设备现在何位置报废原因公司对口管理或者技术部门意见财务部门意见分管副总意见总经理意见集团公司资产管理部门意见财务总监意见常务副总意见董事长批示提示：此表由拟报废固定资产的公司或者集团公司的部门填写并逐级报批后交销售或者专业部门作为销售的依据；将获得批准后的此表复印件送交本公司财务部和代行集团公司资产管理职能的公司资产管理部；表中报批部门负责人和承办人必须是本人签字，不准打印。附件7： 固定资产拆除报批表报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日品 名规格型号数 量帐存价值附属设备现在何位置拆除原因拆除设备拟存放地点和用途生产（使用）管理部门意见对口技术部门意见资产管理73、部意见公司领导意见提示：此表由报批部门填写和办理报批手续，报批完成后将原件交所在公司财务部门，复印件交拆除部门和资产管理部。附件8： 固定资产调拨报批表报批部门及其负责人： 承办人： 报批时间： 年 月 日拟调拨物资品 名规格型号数 量价格总金额用途及调拨原 因 调入方（盖章）技术部门意见财务部门意见分管副总意见公司总经理意见调出方（盖章）保管部门意见财务部门意见分管副总意见公司总经理意见集团公司资产管理部门意见财务总监意见常务副总意见董事长批示提示：此表由调入方报批，获得批准后原件交本公司财务部，复印件交代行集团公司资产管理职能的公司资产管理部备案；表中报批部门负责人和承办人必须是本人签字，74、不准打印。附件9： 固定资产盘存表固定资产使用（保管）部门： 盘存日期： 年 月 日序号资产编号固定资产名称类别规格型号单位财务账面盘点盘盈盘亏备注数量金额数量金额数量金额数量金额制表； 使用（保管）部门： 财务部门： 资产管理部：十二、部门费用预（控）管理办法（公司xx年2月16日颁布实施）第一条 为加强企业财务管理，控制部门费用开支，本着精打细算、勤俭节约和有利于工作的原则，根据相关法律法规，按照本企业实际，制定本办法。第二条 本办法中的部门是指公司下设的各一级部门，如行政部、人力资源部等。第三条 本办法中的费用主要包括下表中的费用。序号项 目说 明一、变动费用1工资人力资源部提交预算2办75、公费行政部提交预算3设备维修费行政部提交预算4车辆使用费车辆管理部门提交预算5差旅费各部门提交预算6业务招待费各部门提交预算7其中：（1）、茶叶、烟、水等各部门提交预算8 （2）、业务费各部门提交预算9 （3）、特殊费各部门提交预算10通讯费行政部提交预算11其中：手机费行政部提交预算12 座机费行政部提交预算13水电费行政部提供预算14工会经费财务部提交预算15教育经费财务部提交预算16物料消耗资产部提交预算17企财保险费资产管理部提交预算18聘中介费财务部提交预算19广告宣传费行政部提交预算20产品质量咨询费质量管理部提交预算21监控、专线维修费行政部提交预算22绿化费行政部提交预算23其76、 它各部门提交预算（需注明用途）二、固定费用24五大保险人力资源部提交预算25退置费人力资源部提交预算26折旧费财务部提交预算27列支税金财务部提交预算28无形资产摊销财务部提交预算29排污费安全环保部提交预算30老小生活费等人力资源部提交预算31残保金财务部提交预算32个人房屋贷款息财务部提交预算33待摊费用财务部提交预算第四条 费用预算。第一款 预算审批程序。1、各部门分别将下月、下半年或下年度的费用预算填于公司统一印制的部门费用预算表（以下简称预算表），并由本部门部长签字。2、分管该部门的公司领导负责审核该部门下月、下半年或下年度费用预算并在预算表上签字。3、各部门须在每月25日之前将报77、公司分管领导签字后的下月预算表交公司财务部；下半年或下年度预算表须在其末月的15日之前交公司财务部。4、公司财务部对各部门提交的下月、下半年或下年度费用预算进行初审，对不合理的费用进行调整后分类汇总，将分类汇总表连同各部门的预算表一起报财务总稽核审批。5、财务总稽核对不合理的费用进行调整并在分类汇总表上签字后转回财务部。6、财务部在每月最后一个工作日之前将报经批准的下月费用预算下达到各部门；下半年或下年度费用预算在其末月的20日之前下达到各部门。第二款 预算控制。1、费用预算按年度进行总控制，由财务部对部门费用进行动态管理，及时统计各部门支出费用并比对其预算。部门当月支出费用超出当月预算时及时78、与该部门沟通，部门年度支出费用达到当年度预算的80时，向该部门提出预警。2、部门当月费用支出低于当月预算时，剩余预算转入该部门当年余下时段的预算；部门当月费用支出高于当月预算时，超额支出的费用从当年余下时段的预算中扣除。对当年余下时段每月的费用预算，部门可根据当年度剩余费用预算总额作适当调整。3、未列入预算的费用须由使用人或部门提交充足理由的详细书面报告并报经公司总经理批准后才能支付。4、超出年度预算的费用，由使用部门在使用前作出追加预算的充足理由的书面报告和填写当年剩余时段部门费用预算表，按费用预算审批程序逐级报至公司总经理批准。第五条 费用支付审批程序。第一程序 费用支付前，使用人须按要求79、填写请款单并由本部门部长签字。若所请款项用于物品采购，须附上经批准的采购计划和所签订的采购合同。第二程序 500元及其以下的费用支付由请款部门部长签字后直接报财务总稽核审批。第三程序 500元以上的费用由本部门部长签字后还须报分管该部门的公司领导审核，然后再报财务总稽核审批。第四程序 预算内的费用支出直接由财务总稽核批准。第五程序 预算外的费用支出，使用人或部门应附有充足理由的详细书面说明，由财务总稽核审核后还须报总经理批准，未经批准的预算外费用一律不得支付。第六程序 财务出纳按照报经批准的请款单上的金额和要求付款。第六条 借款程序及要求。第一款 借款审批程序。1、出差人员借款或其它临时借款（80、如业务招待借款等），借款人须按要求填写借款单并由本部门部长签字。2、分管该部门的公司领导审核该借款并在借款单上签字。3、10000元及其以下的借款由财务总稽核批准。4、10000元以上的借款须报总经理批准。5、财务出纳按借款单上批准的借款额支付给借款人。第二款 借款要求。1、出差员工前次借支出差返回时间超过5个工作日无故未报销者，不得再借款。2、本企业员工因私或外单位人员借款，填写借款单后，一律报财务总稽核审核和总经理审批后方可借支。3、凡借用本公司公款的人员在原借款未还清前，不得再借。4、试用期未满的员工借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具担保书或在借款单上签认担保后才能办理，若借款人未能81、偿还借款，担保人应负有偿还责任。5、借款出差员工回公司后，5个工作日内应按规定报销费用。5个工作日内不办理报销手续的人员的借款或报销后所欠金额，财务部可在其本人的当月薪酬中扣回。第七条 费用报销。第一款 一般费用报销程序。1、报销人将需报销的票据分次、分类粘贴于费用报销单的背面并按要求填写费用报销单后由本部门部长审查。物品采购费用的报销需附上收货部门验收入库单据。货到付款且票据随货一起到的，请款和费用报销可同时进行但必须分别填请款单和费用报销单，并分别报批。2、500元及其以下的费用报销由本部门部长审查后直接报财务总稽核审批。3、500元以上的费用报销由本部门部长审查后还须报分管该部门的公司领82、导审核。4、财务总稽核审批。5、报销人在完成以上所有签字手续后，将报销单及其票据交财务出纳，财务出纳复核票据无误后按报销金额支付现金或作转帐处理。第二款 差旅费报销按差旅费管理制度的规定执行。第三款 费用报销要求。1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或打印机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联和记帐联不得做报销单据。2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量和金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；公司和个体户须是税务部门统一印制的发票。4、从外单83、位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善被盗或遗失，后果自负。第八条 本制度自xx年2月16日起执行，公司此前相关制度及条款自行废止。附件：1、费用预算审批流程。2、费用支付审批流程。3、借款审批流程。4、费用报销审批流程。5、部门费用预算表式样。6、请款单式样。7、借款单式样。8、费用报销单式样。附件1： 费用预算审批流程各部门分别将下月、下半年或下年度的费用预算填于公司统一印制的部门费用预算表（以下简称预算表），并由本部门部长签字。分管该部门的公司领导负责审核该部门下月、下半年或下年度费用预算并在预算表上签字。各部门须在每月25日之前将报公司分管领导签字后的下月预算表交公司财务部；84、下半年或下年度预算表须在其末月的15日之前交公司财务部。公司财务部对各部门提交的下月、下半年或下年度费用预算进行初审，对不合理的费用进行调整后分类汇总，将分类汇总表连同各部门的预算表一起报财务总稽核审批。财务总稽核对不合理的费用进行调整并在分类汇总表上签字后转回财务部。财务部在每月最后一个工作日之前将经批准的下月费用预算下达到各部门；下半年或下年度费用预算在其末月的20日之前下达到各部门。附件2： 费用支付审批流程费用支付前，使用人须按要求填写请款单并由本部门部长签字。若所请款项用于物品采购，须附上经批准的采购计划和所签订的采购合同。500元及其以下的费用支付由请款部门部长签字后直接报财务总稽85、核审批。500元以上的费用由本部门部长签字后还须报分管该部门的公司领导审核，然后再报财务总稽核审批。预算内的费用支出直接由财务总稽核批准。预算外的费用支出，使用人或部门应附有充足理由的详细书面说明，由财务总稽核审核后还须报总经理批准，未经批准的预算外费用一律不得支付。财务出纳按照报经批准的请款单上的金额和要求付款。附件3： 借款审批流程出差人员借款或其它临时借款（如业务招待借款等），借款人须按要求填写借款单并由本部门部长签字。分管该部门的公司领导审核该借款并在借款单上签字。10000元及其以下的借款由财务总稽核批准。10000元以上的借款须报总经理批准。财务出纳按借款单上批准的借款额支付给借款86、人。附件4： 费用报销审批流程报销人将需报销的票据分次、分类粘贴于费用报销单的背面并按要求填写费用报销单后由本部门部长审查。物品采购费用的报销需附上收货部门验收入库单据。货到付款且票据随货一起到的，请款和费用报销可同时进行但必须分别填请款单和费用报销单，并分别报批。500元及其以下的费用报销由本部门部长审查后直接报财务总稽核审批。500元以上的费用报销由本部门部长审查后还须报分管该部门的公司领导审核。财务总稽核审批。报销人在完成以上所有签字手续后，将报销单及其票据交财务出纳，财务出纳复核票据无误后按报销金额支付现金或作转帐处理。附件5： 部门 月（半年、年度）费用预算表提交部门： 提交日期： 87、年 月 日序号项 目金额说 明一、变动费用1工资2办公费3设备维修费4车辆使用费5差旅费6业务招待费7其中：1、茶叶、烟、水等8 2、业务费9 3、特殊费10通讯费11其中：手机费12 座机费13水电费14工会经费15教育经费16物料消耗17企财保险费18聘中介费19广告宣传费20产品质量咨询费21监控、专线维修费22绿化费23其 它二、固定费用24五大保险25退置费26折旧费27列支税金28无形资产摊销29排污费30老小生活费等31残保金32个人房屋贷款息33待摊费用合 计填表人： 部门负责人： 公司分管领导： 财务部：附件6： 请款单 年 月 日经办人请款部门当责者预算内 预算外汇往地点收88、款单位开户银行账号金额百十万千百十元角分金额（大写）： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分用途部门负责人： 公司分管领导： 财务总稽核： 总经理：附件7 ：借款单 年 月 日借款人姓名借款人所在部门借款用途金 额人民币（大写）：部门负责人： 公司分管领导： 财务总稽核： 总经理：附件8： 费用报销单报销部门： 年 月 日 附件张数: (附件请分类并按时间顺序粘贴于此单背面)发生日期具体事由共同经办人金额十十万万千千非百十十元元角角分分合计金额大写拾 万 仟 佰 拾 元 角 分合计金额报销人： 部门负责人： 公司分管领导： 财务总稽核： 出纳：十三、计重物资进出厂及过磅管理办法（公司xx年4月189、0日颁布实施）第一条 为保障本公司进出厂的计重物资及其车辆符合质量和装载要求，过磅秩序井然，计量准确，结合公司实际，制定本管理办法。第二条 本公司进厂计重物资的监督检查及计量由货运大门保安（以下简称保安）、司称员和收货员各司其职，协同完成；出厂计重物资的监督检查及计量由发货员、司称员和保安各司其职，协同完成。各自对进出厂计重物资及其车辆的主要职责如下：第一款 保安1、检查进厂车辆及物资是否符合公司要求，重点检查进厂炼焦煤的水流情况。2、检查出厂物资及其车辆，验证票货一致后放行。3、检查出厂空车是否将本公司的货物卸完或装有其它异物。4、维持煤场、过磅和进出厂车辆的秩序。第二款 司称员1、检查过磅90、物资及车辆是否符合过磅要求。2、对进出公司需计重的物资进行准确过磅计量。3、对所计量物资的原始信息和数据进行及时、真实、准确记录，并定期对数据进行统计、汇总，将报表报送会计部。4、对磅秤及其附属设施进行日常管理。5、对所属监控设施进行日常管理，每天上班及时开启电视监控，晚上下班后关闭。6、地磅房设施出现故障或损坏时及时通知相应部门处理。第三款 收货员1、检查过磅后的物资及车辆是否符合装载要求，物资外观是否符合质量规定。2、指引驾驶员将车开到指定地点卸货。3、检查车辆是否将货物卸完。4、检查车辆是否有作假嫌疑。第四款 发货员1、检查装货车辆的车厢是否干净或有其它易污染公司产品的异物。2、检查车辆91、是否有其它异物或作假嫌疑。3、按发货单或公司要求发货。第三条 进厂物资及车辆检查和过磅程序。第一程序 保安对进厂物资及车辆进行检查，对不符合公司装载要求的，应问清情况后指引驾驶员将车辆停到货场适当位置进行整改，符合要求后才允许其过磅。对弄虚作假的应立即向自己的直接领导汇报和告知采购部门，并作好记录。重点检查进厂炼焦煤的水流情况，若水流较大（成线状），应要求驾驶员将车辆停到适当位置沥水，直至水流成滴状后才允许其过磅。第二程序 符合要求的车辆，按先到先过磅的原则，待前一过磅车辆驶出地磅平台且磅秤显示归零后，从正确入口驶上磅秤平台。过磅车辆较多时，由保安维持秩序。第三程序 司称员检查过磅物资及其车辆92、，对票货不符、装有异物或炼焦煤水流较大（成线状）等不符合规定的，应要求驾驶员将车退出地磅平台进行整改，同时告知保安并作好记录。第四程序 过磅1、对符合规定的过磅车辆，待停稳后，司称员应认真检查车辆的所有车轮是否都在磅秤平台上，若没有应要求驾驶员移动车辆直至车轮全部在磅秤平台上。2、司称员再次检查车上是否有人或其它异物，若有应要求车上的人下车或把异物卸车。3、司称员在电脑上按称重软件的要求记录过磅车辆的车牌号、驾驶员姓名、过磅物资名称等相关信息。4、磅秤计量显示数据稳定后，司称员按照称重软件的操作规程，将数据保存于数据库，同时准确、真实地将该数据填写于运单的相应栏目中。完成后，司称员通知驾驶员将93、车驶离磅秤平台。第五程序 收货员检查过磅后的物资及其车辆无异常后，指引驾驶员到指定地点卸货，卸完货后再次对车厢进行检查。对有嫌疑的车辆或不符合质量要求的物资不允许其卸货，或卸货后对其单独堆放，并及时向自己的直接领导汇报和告知采购部门，对装有异物或炼焦煤水流较大等可能影响重量的异常情况还应立即告知司称员和保安，对此应详细作好记录。第六程序 卸完货后的空车再次按本条第四程序过磅。皮重和毛重过磅完成（即物资的一次完整计量）后，司称员应在运单上签署自己的姓名，将运单的相关联交给驾驶员，同时留存运单相关联并妥善保管。第七程序 卸完货后的空车出厂，由保安检查货物是否全部卸完或装有其它异物。保安对卸货后未过94、磅的空车不予放行,并立即告知司称员且作好记录。第四条 出厂物资及车辆检查和过磅程序。第一程序 货运大门保安对进厂装货车辆进行检查，对装有异物的应问清情况并作好登记，以便出厂时复查；对不符合公司要求的车辆，应指引驾驶员将车辆停到货场适当位置进行整改，符合要求后才允许其过磅。对弄虚作假的应立即向自己的直接领导汇报和告知相关部门，并详细作好记录。第二程序 符合要求的车辆，按先到先过磅的原则，待前一过磅车辆驶出地磅平台且磅秤显示归零后，从正确入口驶上磅秤平台。过磅车辆较多时，由保安维持秩序。第三程序 司称员检查过磅车辆，对不符合规定的，应要求驾驶员将车退出地磅平台进行整改，同时告知保安并作好记录。第四95、程序 对符合规定的过磅车辆，按本管理办法第三条第四程序过磅。第五程序 发货员检查装货车辆，对不干净或有其它易污染公司产品的异物的情况，应要求驾驶员清理干净后按发货单或公司要求装货。对有作假嫌疑的应及时向自己的直接领导汇报和告知相关部门，对清理车厢后可能影响重量的，应要求驾驶员重新过磅，同时告知司称员和保安，对此应详细作好记录。第六程序 车辆装完货后再次按本管理办法第三条第四程序过磅。皮重和毛重过磅完成（即物资的一次完整计量）后，司称员应在运单上签署自己的姓名，将运单的相关联交给驾驶员，同时留存运单相关联并妥善保管。第七程序 装完货后的车辆出厂，由保安检查是否票货相符。对不符的，告知司称员和发货96、员及时查清原因，对有作假嫌疑的应及时向自己的直接领导汇报并作好记录。第五条 采购部门或其它相关部门任何人得到保安、司称员、收货员或发货员对进出厂物资及车辆的异常情况报告后，应立即向本部门负责人汇报，部门负责人应立即派人到现场处理，所派人员处理完后应在大门保安记录本上作好记录并签字。尤其煤炭采购部须每天派人到煤场巡检，并在大门保安记录本上作好记录。第六条 地磅房原始数据和统计报表的管理。第一款 司称员对所有进出公司过磅计量的车辆及其运输物资的信息和原始数据的记录必须及时、准确、真实。第二款 任何人对原始数据不得随意涂改，以确保原始面貌，若经检查发现确实有误时，必须由原记录人在错误记录上划两横杠，97、在其正上方填写正确的记录并签名，其他人不得随意代替更改。第三款 每天晚上十二点钟以前，地磅房将当天过磅数据分类统计汇总。对与真实情况不相符的数据或因称重系统出故障后手工记录的数据，应在统计报表及该运单下方附注中有明确说明（比如：附注1，xx年12月1日上午10：08运单号XXXXX精煤过磅，由于软件故障，特以手工方式或原软件录入数据）。第四款 每天十点以前将前一工作日的所有运单相关联和统计报表一起交财务结算室，并和财务结算室作简要沟通。第五款 各收货部门（车间）在每日上午十点前到地磅房将本部门前一工作日所收物资的运单收货联取回并统计汇总。第六款 审计部和资产管理部不定期到地磅房对过磅计量数据和98、记录的规范性、完整性、真实性进行检查。第七条 地磅房设施异常情况处理。第一款 监控系统、称重系统、电脑或软件出现故障时，司称员应立即通知网络室技术员或磅秤技术管理员，网络室技术员和磅秤技术管理员接到通知后应在10分钟之内到达现场处理故障。对出现的故障，司称员和到现场处理的人员应在地磅房设施异常情况处理记录表上按栏目要求认真详细填写，并将该表妥善保存，以便财务结算人员查核。第二款 称重电脑或软件出现故障时，须有除地磅房以外的其它部门两人在现场证明过磅计量数据的真实性后，司称员才能填写在运单上，证明人应在运单上签字并对此负责，司称员对此作好详细记录（白班由企管部和就近大门保安到现场证明，白班下班后99、由调度室和就近大门保安到现场证明）。第三款 若地磅房设施因进出车辆碰撞损坏，司称员应立即通知保安截留该车辆，同时通知相应主管部门到现场与驾驶员协商赔偿和维修损坏的设施，对此应作好记录。第四款 监控出现故障或从监控电视上不能看清车辆的情况时，司称员应亲自出来检查过磅车辆。第八条 罚则第一款 司称员不开启监控电视、不认真检查过磅车辆、不及时送取运单报表者，每次处违纪金20元。第二款 监控系统、称重电脑或软件出现故障不及时通知处理者或接到故障处理通知不及时到现场处理者，每次处违纪金50元；若因此造成损失的，还将按奖惩制度处理。第三款 原始信息或数据记录不全、不清者，每次处违纪金50元。对一月内累计两100、次或一年内累计三次者调离该岗位。第四款 任意涂改数据或弄虚作假者，处违纪金100500元并调离该岗位，若因此造成损失的，还将按奖惩制度处理或解除其劳动关系。第五款 对发生以下情况的责任人，每次处违纪金50元，对一月内累计两次或一年内累计三次者调离该岗位。若因此造成损失的，还将按奖惩制度处理或解除其劳动关系。1、货运大门保安失职造成不符合规定车辆过磅或出厂的。2、司称员失职造成不符合规定车辆过磅的。3、收货员失职造成不符合规定车辆的货物卸货混堆的。4、发货员失职造成不符合规定车辆装货的。5、采购部门或其它相关部门的人员得到保安、司称员、收货员或发货员对进出厂物资及车辆的异常情况报告后，不向本部门101、负责人汇报也不到现场处理的。第六款 对同一部门第三次出现同样违规行为时，对其直接领导给予一定处理。（本制度自xx年4月11日起执行）附件：地磅房设施异常情况处理记录表地磅房设施异常情况处理记录表司称员填写栏出故障设备出故障时间年 月 日 时 分故障现象描述通知处理人员通知处理时间年 月 日 时 分 签名：处理人员填写栏处理人员到达时间年 月 日 时 分处理人员查证故障引起故障原因如何处理故障处理完故障时间年 月 日 时 分 签名：投入正常运行时间年 月 日 时 分 签名：故障期间过磅记录十四、差旅费管理制度第一条 为进一步规范企业差旅费管理，基本保证出差人员工作和生活所需，并力求勤俭节约，制定102、本制度。第二条 根据出差目的地的经济状况和消费水平，本企业将出差目的地分为A、B、C、D四类（见表1：出差目的地分类表）；根据员工职务，本企业将出差人员差旅标准分为六档（见表2：出差人员差旅标准分档表）。表1 出差目的地分类表类别包含城市A类地区北京、天津、上海、广州、深圳B类地区各省会城市、重庆市、珠海、汕头、厦门、东莞、佛山、大连、大庆、青岛、宁波、温州、无锡、苏州、常州、张家港C类地区其它地级市、县级市D类地区县城、集镇表2 出差人员差旅费标准分档表档别包含人员备注一档集团公司总裁及其以上人员 本分档仅限于差旅费标准划分。各类职务以公司正式任职文件为准。二档副总经理及其以上人员及相应职务103、或享受相当待遇人员三档总助、总监（师）及相应职务或享受相当待遇人员四档部长、副部长及相应职务或享受相当待遇人员五档二级部门（科、室、车间、保安队、掘进队、采煤队）正副职及相应职务或享受相当待遇人员六档其他人员第三条 各级各类员工因公出差乘坐交通工具、住宿费、伙食补助等按表3中的标准和以下规定执行。表3 差旅费及伙食补助标准表项目标 准档别交通工具同行同性人数住宿费标准（元/人天）伙食补助标准（元/人天）火车轮船飞机A类地区B类地区C类地区D类地区一档不限不论单双不限无二档软席车二等舱普通舱350300220200三档硬席车三等舱普通舱300250180160四档硬席车三等舱普通舱单180140104、12011020双1101008070五档硬席车三等舱普通舱单160130110100双100907060六档硬席车三等舱普通舱单14012010080双90806050第一款 一、二、三档人员的交通工具不受限，其费用在标准内实报实销；除一、二、三档外的人员的交通还须按以下规定执行。1、自带交通工具的不报销车船费。2、发生的市内交通费（不包括出租车）可凭票报销，但每人每天不得超过10元。3、乘坐火车，夜间（22：00至次日8：00）连续乘车时间超过6小时可购同席卧铺票，除此外购同席卧铺票的，按硬席座票报销。4、乘坐豪华包厢的，按普通列车相应档别报销。5、关于飞机票报销。（1）、通火车的地方一般105、不得乘坐飞机。（2）、因特殊情况确需乘坐飞机的，应事先报公司分管领导同意或由公司分管领导事前明确，报销时应载明其原因。（3）、对经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用，可凭票报销。（4）、未经批准而乘坐飞机的，其飞机票、保险费及机场专线客车票费等之和如不高出享受同档次火车票价20的，据实报销；其飞机票、保险费及机场专线客车票费等之和如高出享受同档次火车票价20的，只能按享受同档次的火车票价的120报销，超额部分自理。6、火车、飞机退票费按实报销。已买票但未出差又没退票的，费用由责任人承担。7、差途中所发生的订票费控制在30元以内的实报实销（单程），超过部分自理。8、出差期间不得报销出租106、车票，特殊情况经公司分管领导特别批准后报销。9、越站购票的，所购车票票价与实际乘车区间的票价的超额部分自理。10、员工趁出差之便，事先经公司分管领导批准就近办私事的，其绕道车、船费或自带车油费、路桥费，扣除出差直线单程费用后多开支的部分由个人自理。第二款 住宿费报销。1、二人及其以上人员出差，同性人员为双数的，其住宿须以双数标准执行；同性人员为单数的，其住宿只能有一人按单数标准执行，其余人员须按双数标准执行。2、住宿费可在规定的标准内按出差天数平均计算，凭票报销。报销的发票须有税务监制章和旅馆的发票专用章或财务专用章。3、出差人员由接待单位付费接待或住亲友家的，不予报销住宿费。4、员工外出参加107、会议或各类培训学习，凡由对方统一安排住宿而费用超过规定标准的，须提供会议通知或经公司领导批准的培训报告，经公司领导特别批准后方可全额报销。5、凡在当日内返回的不报销住宿费。除公司高管以外的其他人员出差，若需在外住宿的，应告知本部门内勤人员，内勤人员应作好记录以作为核实住宿天数和票据数额的依据。6、住宿费因特殊情况超标的，经公司分管领导批准后，超过标准的部分由公司承担60%、个人承担40%。7、不同档别人员共同出差，住同一宾馆时，人均住宿费应控制在本制度规定的标准的人均标准内。在选择宾馆时，公司倡导住宿费标准高的员工尽量将就标准低的员工。8、公司领导的司机和秘书随同公司领导出差，应在公司领导所住108、宾馆的附近选择符合住宿费标准的宾馆住宿，若附近无宾馆时可与公司领导住同一宾馆，但应选择价格接近住宿费标准的房间（最高不超过四档人员的标准）。第三款 招待费及伙食补助。1、一、二、三档人员不发放伙食补助，实报实销；除此之外的人员按表3的标准发放伙食补助。2、伙食补助按出差出发之日起至返回之日止的实际天数计算（当天往返不算）。3、出差期间，招待费标准按公司相关规定执行，五、六档人员原则上不得报销招待费，确需应酬的须事先请示直接领导。预算内的招待费，预计不超过500元的须先经本部门部长同意，500元及其以上须先经公司分管领导同意，3000元及其以上须先经总经理同意，否则不予报销。4、员工外出参加会议109、或各类培训学习，凡由对方统一安排食宿的不发放伙食补助。第四款 特殊规定。1、长期驻外员工的住宿。（1）、长期驻外的员工一般应在当地租房，报销了房租费的员工不再报销住宿费。（2）、长期驻外25天以上6个月及其以内且未租房的员工，住宿费按表3中的标准的80报销；长期驻外6个月以上且未租房的人员，住宿费按表3中的标准的70报销。2、长期驻外员工的伙食补助为每人每天20元。3、到青海、西藏办理煤炭事务的员工除住宿外每人每天特殊补助80元；到新疆、内蒙、宁夏、甘肃办理煤炭事务的员工除住宿外每人每天特殊补助60元。享受了本项特殊补助的员工不再享受生活补助，长驻该地区的员工的住宿按本款第1项的规定执行。第四110、条 其它差旅费及补助。第一款 员工探亲路宿费报销。1、符合探亲条件的员工经人力资源部审查后报公司分管领导批准探亲的，其探亲往返交通费、住宿费按六档人员标准凭票报销。不得报销飞机票和出租车票。2、员工探亲往返途中，限于交通条件必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可按六档人员凭票报销一天的住宿费、市内交通费（不含出租车），如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由员工自理。员工探亲途中，如遇意外交通事故，造成交通暂时停顿，其等待恢复期的住宿费，可凭当地交通机关的证明和住宿票报销。第二款 员工奔丧（仅限其父母、配偶、子女）比照探亲按六档人员凭票报销车船费、住宿费、市内交通费（不含出租车）111、。第三款 员工因公受伤或患职业病（须有县级以上医院诊断证明）经公司总经理批准需到外地就医的，其往返途中的车船费、住宿费和市内交通费（车站码头至住院医院往返一次，不含住院期间）按其受伤或确诊病时所任职务标准凭票报销。经批准需要人员陪护的，陪护人员陪护期间按公司六档人员出差办理。第四款 新报到学生交通差旅费报销。家住外地大中专毕业生(含技校生)第一次到公司报到可按六档人员报销其从家至公司途中的车船费、中转住宿费，其余费用（含市内交通费、行李费、补助费等）不得报销。第五款 脱产学习、业务培训人员补助。1、由公司出资选派到外地脱产学习的员工，入学、毕业（结业）往返于公司与学校的途中（寒暑假除外），费用112、比照出差六档人员报销。2、经公司领导批准由公司出资赴外地参加6个月以内的各种岗位技术、业务培训的员工，培训期间按本制度第三条第四款的规定报销住宿费和发放伙食补助费。第六款 运动员比赛补助。1、本公司运动员均为业余性质，各运动员的集训时间按公司举办赛事活动的书面通知为准，集训时间原则上不得超过1个月。2、运动员比赛补助标准。（1）、运动员比赛（含集训期间）的补助标准为每人每天补助10元（不含工作人员）。单独申请了专项经费的，不再支付比赛补助。（2）、夏季高温季节，在比赛期间（含集训期间）每人每天加发防暑降温费10元（不含工作人员）。（3）、运动员和工作人员符合出差条件的，同时按出差办理。第七款 113、根据政府统一组织在本地参加抢险救灾的人员由公司给予每人每天50元的补助，赴外地参加抢险救灾的人员由公司给予每人每天80元的补助，不再发放伙食补助。第五条 出差前需借支差旅费的，必须由出差人在借款单上载明出差地点、预计时间、具体任务，依次经本部门负责人和财务部负责人审核后，10000元及其以下的由公司分管领导审批、10000元以上的由总经理审批，经审批后由公司财务负责人核准。第六条 未完成出差具体任务和没有达到预期效果的（如参加商务洽谈、会议、培训和考察归来后未作汇报或者未按要求写出有价值的调查报告、心得体会等）不予报销所有差旅费。第七条 出差人员必须在公司要求的区域内开展活动，未经允许中途不得114、回家休息，更不允许绕道或去外地游玩。违者除费用自理并按公司制度处理外，耽误时间按旷工处理。第八条 差旅过程中除补助外的所有费用必须凭票报销。出差前未书面报经批准，但在出差过程中因特殊情况超标的费用或形成的特殊费用，除在事发时口头请示直接领导同意外，出差归来后，须书面逐级报经公司分管领导批准后才能报销。第九条 差旅费报销程序。第一程序 出差人员回公司后，在规定的时限内按下列项目和要求详细填写差旅费报销单（由公司统一印制，在未更换新版本以前仍用原老版本的），并将费用票据按填写的类别和顺序粘贴于差旅费报销单的背面。所贴票据必须合理、合法、真实，填写内容完整、书写清楚。1、发生时间：填写报销类别的发生115、时间。2、类别：填写交通费、住宿费、招待费、伙食费、其它（填报人自行添加）等大类。3、事由：填写费用产生事由，包括费用产生对象，费用产生原因等。4、人数：填写费用产生人员数量。5、费用金额：填写各单项费用金额。6、人均额：填写各单项人均费用金额。7、权责人：填写对单笔费用产生负责的领导或员工姓名；分管领导直接批准的填写分管领导姓名，否则填写报批人姓名。第二程序 所在部门内勤人员核实住宿天数和票据数额的准确性。第三程序 审核、审批。预算内的费用，500元及其以下的由部门负责人批准；500元以上10000元及其以下的由部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过10000元的报总经理审批。预算外的费用116、一律报总经理审批。第四程序 核准。报销的费用经审批后由公司财务负责人根据财务管理制度对报销的费用从单据和数量上加以核准。第五程序 财务部出纳复核报销。出纳应在以上签字程序均已完善后复核。复核点为：审查、审核、审批程序是否完善；合计票据金额，检查与所填报销金额是否相符；清点附件张数与所填写张数是否一致。经复核无误后，凭票支付现金或作转帐报销，并在票据上加盖“现金付讫”或“转帐付讫”字样。第十条 报销时限。出差人员出差归来应及时完备报销手续，原则上不超过5个工作日。第十一条 过错追究。第一款 凡骗借、虚报、重报和交叉报销差旅费的，按骗得额的3倍从本人薪酬中扣回，骗得金额在200元及其以上的，还须按117、奖惩制度处理。第二款 由于所在部门内勤人员和负责人审核不严，导致费用虚报的，对部门内勤人员和负责人处以骗得额的50%的违纪金。第三款 由于出纳复核不严，导致报帐金额大于票据总额或者审核、审批、核准程序不完善而予以报销的，对出纳人员处以骗得额的20%的违纪金。第四款 出现本条第一、二、三款规定的问题，属于公司分管领导、总经理或公司财务负责人应当承担管理责任的，对分管领导、总经理或公司财务负责人处以骗得额的20%的违纪金。第十二条 本制度规定的各种费用和补助标准将根据社会经济发展状况和生活水平变化由公司以书面方式适时调整。第十三条 本制度自xx年5月6日起执行。公司此前相关制度及条款自行废止，同时118、取消出差人员薪酬浮动的有关规定。附件：1、差旅费报销流程图。2、差旅费报销单式样。附件1： 差旅费报销流程图出差人员回公司后，在规定的时限内按要求详细填写差旅费报销单（公司统一印制），并将费用票据按填写的类别和顺序粘贴于差旅费报销单的背面。所贴票据必须合理、合法、真实，填写内容完整、书写清楚。所在部门内勤人员核实住宿天数和票据数额的准确性。审核、审批。预算内的费用，500元及其以下的由部门负责人批准；500元以上10000元及其以下的由部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过10000元的报总经理审批。预算外的费用一律报总经理审批。核准。报销的费用经审批后由公司财务负责人根据财务管理制度对报销119、的费用从单据和数量上加以核准。财务部出纳复核报销。出纳应在以上签字程序均已完善后复核。复核点为：审查、审核、审批程序是否完善；合计票据金额，检查与所填报销金额是否相符；清点附件张数与所填写张数是否一致。经复核无误后，凭票支付现金或作转帐报销，并在票据上加盖“现金付讫”或“转帐付讫”字样。附件2： xx 建 业 集 团 有 限 公 司差旅费报销单报销人： 所在部门： 报销日期： 年 月 日出差天数自 年 月 日起至 年 月 日止共 天补助金额附单据 张发生时间费用类别事 由 人数报销金额人均额权责人金额合计（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分整￥：报销人（签章）：所在部门公司分管领导总经理公司财120、务负责人出纳xx 建 业 集 团 有 限 公 司差旅费报销单报销人： 所在部门： 报销日期： 年 月 日出差天数自 年 月 日起至 年 月 日止共 天补助金额附单据 张发生时间费用类别事 由 人数报销金额人均额权责人金额合计（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分整￥：报销人（签章）：所在部门公司分管领导总经理公司财务负责人出纳十五、银行存款及票据管理办法第一条 印鉴保管分离制预留银行的印鉴三章分别由不同部门的专人保管：财务专用章和财务负责人私章由财务部经理负责保管，法人私章由行政部经理负责保管。第二条 付款的授权审批与票据的开具（及保管）分离操作制银行票据（指现金支票、转帐支票、网银、汇兑、商业121、汇票等银行结算票据）的保管和开具由出纳负责。出纳必须做到：第一款 妥善保管各类银行票据，严防丢失、被盗；第二款 出纳按手续齐全的付款凭据出票及网银转帐信息输入，由专门人员、会计部经理及行政部负责盖章及网银授权。第三条 银行余额核对后编制调节表第一款 “银行存款日记帐”余额核对。银行存款日记帐由出纳负责登录，并按规定做到：1、日清月结；2、每月定期与银行（明细）对帐单核对余额，并于月终编制余额调节表，调整未达帐项；3、年度终了时，将手工或电脑EXCEL序时帐与“银企（明细）对帐单”一并装订成册，并妥善保管。第二款 “银行存款明细帐”及“银行存款总帐”余额核对。“银行存款明细帐”及“银行存款总帐”由会计人员负责，并按规定做到：1、根据各收、支凭据及时填制会计凭证和登录银行K3帐薄；2、月度终了时，将银行出具的“银企（余额）对帐单”，与打印出的当月的K3银行存款科目余额表直接进行余额核对，并附在当月银行收支业务的最末一笔凭证之中编制“余额调节表”，以保证银行存款余额及其帐务的准确无误；3、会计部经理负责审核及监督。 （本制度自xx年3月17日起执行）