1、县农村信用社高管人员专项和离任离岗审计制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 县农村信用社高级管理人员专项审计和离任离岗审计制度为确保我县农村信用社业务经营稳健持续发展，进一步强化内部管理和化解金融风险，促进稽核审计监督工作制度化、规范化、程序化建设，按照省农村信用社领导干部离任稽核审计暂行办法和“统一领导、分级管理、监督同级、下查一级”的内审原则，结合我县信用社实际，特制定我县农村信用社高级管理人员专项审计和离任离岗审计制度。第一条 审计对象各级管理人员因届满卸任、工作调动、免职、辞职等原因离开工作岗位的，或因其他原2、因需要对某一阶段工作进行专项审计的。第二条 审计的主要内容根据有关合法程序由稽核审计部门会同有关部门对其工作情况或任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自律程度、财务收支成果、个人责任行为等方面进行鉴定和公正评价。1、审计检查被审计人在贯彻落实联社的经营方针，如何根据各自的具体情况分解目标，落实工作方案，有无为完成目标而欺上瞒下，弄虚作假行为，有无违纪、违规、私设帐外帐的情况，实现目标过程中是否存在官僚主义、玩忽职守、执行规章制度不严，给信用社利益造成重大损失的问题。2、审计检查被审计人在经营管理过程中，应用了哪些科学管理方法，加强了哪些基础工作，在资产业务、负债业务、中间业务及综合管理3、上是否采取了有效措施，并取得了哪些突出成效。3、审计检查被审查人在做好思想政治工作，调动职工积极性方面开展了哪些活动，精神文明建设、职业道德等效果如何。4、审计检查被审计人在任期内效益经营目标、业务发展目标、市场份额目标、风险控制目标、安全质量目标、精神文明建设目标具体完成情况。5、审计落实被审计人在贷款发放中的责任贷款，组织管理工作等。第三条 审计的组织方式由联社稽核审计部按上级要求和内审原则会同有关部门对联社高级管理人员工作，按省农村信用社领导干部离任稽核审计暂行办法组织实施执行。并将审计结果及时上报上级部门，因审计涉及领导的检查和考核结论，人事部门也应一起参与以便从“人”和“事”两方面对4、被审计责任人进行综合评价。第四条 审计方法掌握政策，找准切入点，准确掌握被审计责任人，在任期目标内的工作业绩和存在问题及应承担的行政责任和经济责任。审计时应召开座谈会，广泛征求和听取所在单位领导班子其他成员和职工的意见，使之较全面的掌握财产、债权、债务、经济责任等方面情况，灵活运用稽核审计方法，采取检查与年终考评相结合，顺查与逆查、详查与抽查相结合，帐内查与帐外查相结合，审计与人事考核相结合的四结合方法开展审计工作。审计结论一式四份，被审计人、联社稽核审计部、综合部、上级部门各一份。第五条 审计应坚持的原则为了正确考核评价被审计人的功过，使经济责任明确可信，在依法进行离任审计时应坚持以下原则：1、坚持实事求是的原则。做到事实清楚，既不夸大也不缩小，核准事实，分清责任。2、坚持鉴定性原则。对被审计责任人在原单位的财产、物资移交、借支以及各项经济手续等问题，在审计报告中作出明确的结论，使调走或解聘离任的责任人，继任的人情况明了，起到鉴证作用。3、坚持评价原则。在审计报告中，既要肯定成绩，又要指出其工作中存在的不足和隐患，特别是对其承担的经济和法律责任，要正确划分主客观原因，作出客观公正的评价。4、坚持认定性原则。由被审计人和所在单位领导在审计报告中签字，达成共识。作出评价和处理意见。第六条 本制度修改、解释权属县信用社。