1、公司固定资产归口管理制度附资本性支出申请单编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、 目的1、规范公司资产管理，确保资产账实相符；2、合理配置固定资产；3、保证固定资产安全、完整、完好；二、 适用范围本规则所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。包括各项价值在2000元以上的办公设备、运输设备及设施设备。三、 固定资产的分类 固定资产类别 折旧计提年2、限 净残值率1、房屋及建筑物 30 3%2、机器设备 10 3%3、运输工具 10 3%4、通用设备 5 3%5、其他设备 5 3%四、 固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同行政部对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、 固定资产的管理1、行政部对公司所有固定资产进行管理，指定专人，做好实物总账。2、固定资产使用人为第一责任人，保证固定资产完好无损。3、实行分级管理，公司根据固定资产配置情况将管理职责划分到部门，由各部门负责人签字确认。4、各部门对本部员工建3、立个人财产登记，由领用人签字确认。5、员工离职或发生部门调动时，必须到行政部办理资产清退手续后，方可办理离职（调动）手续。6、每季度末30日号前，定期行政部会同各部门进行一次盘点，并汇总行政部备案。7、发生固定资产的人为损坏或丢失，须及时报行政部，明确责任后，由责任人照价赔偿，由此产生的维修费由责任人负担。隐情不报，弄虚作假者，一经查处，加倍赔偿。六、 固定资产的采购1、各部门及个人需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（见附件一），由部门经理、行政部、财务部及总经理审核批准。2、经批准后，将“资本性支出申请单”交与采购部门。由采购部门（执行采购的负责人）负责采购，采购部门（采购人）应填写4、“固定资产采购申请单”（见附件二），报经部门经理、行政部、财务部及总经理审核。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、以及比选、招标等询价程序，以及3家及以上供货厂商报价资料以备合理采购。3、固定资产购回后，实物由行政部负责验收，并将购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”交与行政部核对。行政部核对验收完成后填写“固定资产验收清单”（见附件三）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商。一份由采购部门（采购人）留存备查；一份会同购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”一起交与财务部，用于进行相应的帐5、务处理，填写固定资产卡片，更新台帐；一份交与行政部以便落实使用责任人。4、申购部门在行政部领用登记后可分配给实际使用人。行政部应建立固定资产领用簿，以便落实实际使用人的保管。5、采购流程（见附件四）七、 固定资产的转移固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，移入部门需填写“固定资产转移申请单”（见附件五）一式四联，经移入、出部门负责人签字确认后交与行政部。第一联由行政部留存，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。移出部门先将需要转移的固定资产移交行政部，行政部办理转移登记备案后，移入部门再到行政部进行领用，从而以便落实新的使用人的保管。八、 固定资产的维修与保养固定资产在6、使用过程中，须认真保养、维护和维修，以延长资产使用寿命。固定资产在维修时，需填写“固定资产维修单”（见附件六）报行政部，由行政部统一进行维修，维修费用计入各使用部门。九、 固定资产的出售固定资产如需出售处理，需由固定资产使用部门（使用人）提出申请，如是定期清查盘点的闲置固定资产需要出售的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产出售申请表”（见附件七），列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准。固定资产出售申请经批准后，由行政部对该固定资产进行处置，处置后将处置结果交与财务部。财务部根据处置结果和已经批准的出售申请表，开具发票及收款，对固定资产卡片登7、记出售日期，台帐做固定资产减少。并对固定资产进行相应的帐务处理。十、 固定资产的报废当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门（使用人）提出申请，行政部进行鉴定。如是定期清查盘点的闲置固定资产需要报废的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产报废申请表”（见附件八），交行政部报财务部和总经理审批。经审批后，行政部对实物进行处理。处理后将处理结果交与财务部。财务部将固定资产报废申请和实物处理结果进行帐务处理，对台帐及固定资产卡片进行更新。十一、 固定资产的清查清查分年中清查和年末清查，由行政部和财务部共同执行。盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资8、产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。财务部对台帐和固定资产卡片内容进行更新。十二、 附则1、 本管理办法由公司行政部负责解释。2、 本管理办法自审批领导签字确认起实施。3、 本制度附件：（1） 资本性支出申请单（2） 固定资产采购申请单（3） 固定资产验收清单（4） 采购流程（5） 固定资产转移（离职清退）申请单（6） 固定资产维修申请表（7） 固定资产出售申请表（8） 固定资产报废申请表4、 附加说明：本标准起草人： 本标准审核人： 公司领导批准： 附件一：资本性支出申请单资本9、性支出申请单 年 月 日申购部门（申购人）用途名称数量规格到位时间要求备注部门负责人行政部负责人财务部负责人总经理附件二：固定资产采购申请单固定资产采购申请单 年 月 日固定资产名称规格型号询价程序预计价格备注采购部负责人行政部负责人财务部负责人总经理附件三：固定资产验收清单固定资产验收清单年 月 日固定资产名称规格型号单价数量金额供货厂商备注采购人： 验收人： 审核人：附件四：采购流程申请部门/人填写“资本性支出申请单”总经理审批财务部审批行政管理部门审批部门负责人审核批准部门负责人（采购）审核批准采购部门进行询价采购部门根据“资本性支出申请单”填制“固定资产采购申请单”采购部门进行采购总经10、理审核财务部审核行政管理部门审核申请部门/人使用（合理保管）行政部门进行发放登记行政部门进行验收附件五：固定资产转移（离职清退）申请单固定资产转移（离职清退）申请单 年 月 日转移财产名称数量规格移出部门负责人移入部门负责人资产原状况：资产现状况：行政部负责人意见：附件六： 固定资产维修申请表固定资产维修申请表 年 月 日资产名称使用部门（个人）规格型号申请人签字维修原因部门领导意见行政经理意见承担维修单位维修意见修复时间修复费用行政部确认备注附件七：固定资产出售申请表固定资产出售申请表 年 月 日固定资产名称规格型号使用年限出售原因备注部门负责人行政部负责人财务部负责人总经理附件八：固定资产报废申请表固定资产报废申请表 年 月 日固定资产名称规格型号使用年限报废原因备注部门负责人行政部负责人财务部负责人总经理