1、广告有限公司固定资产管理制度附申请单、登记表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 广州市xx广告有限公司固定资产管理制度一、 目 的 固定资产管理制度是对公司项下的所有固定资产进行管理的制度方法，该制定可加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失。二、管理分工2.1为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下： 2.2财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。 2.3办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。三、核算部门2、的职责3.1财务部作为固定资产的核算部门，要随时掌握固定资产的使用状况。 3.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。 3.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 3.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。 3.5严肃财务纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 四、使用人员的职责4.1各固定资产使用人员负责本人的设备管理工作，3、登记好各自的固定资产使用表。 4.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 4.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 4.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物相符。 五、固定资产的购置、验收、入库、领用5.1各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产购置申请单，并提供三家供应商的报价情况，报部门负责人、财务部、总经理批准后购买。5.2固定资产采购到货后，由采购人员负责验收，（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，办理入4、库手续，并填写入库单，不合格固定资产退回供应商。5.3财政人员先对固定资产进行编码，并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。5.4固定资产领用部门填写固定资产借用申请表，办理借用手续。六、固定资产的调拨与转移6.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。 6.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行账、卡交接。 6.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、5、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。 6.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。 七、固定资产的报废与封存7.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写固定资产报废申请单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。 7.2 凡符合下列条件可申请报废： 7.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 7.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须6、拆除的。 7.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 7.2.4 绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 7.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 7.3 凡经批准报废的固定资产不能继续再使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。 7.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。 7.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。 八、固定资产的清查8.1 为了保护固定资产的安全7、与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 8.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： A直接经管固定资产的人员调动工作； B因机构、业务变动，办理财产交接； C固定资产发生非常损失事故； D单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。 8.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由财务部门、使用部门和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。 8.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，8、应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。 8.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。 8.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。 8.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制9、清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。 8.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。 8.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。 九、固定资产的赔偿公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。丢失赔偿界10、定如下：由一下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。不按制度又未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；9.1.6因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；发生故11、障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；损坏较轻或丢失零12、配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；由于其他客观原因造成损失的。损坏、丢失赔偿计算方法：A. 仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用110年按5%-80%计价赔偿。B. 仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（行政部负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：a) 损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；b) 局部损坏可修复的，只计算修理费；c) 修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；d) 损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理13、划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。C. 损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。私自处置设备的处罚：凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，14、违法者依法追究法律责任。具体实施办法，如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：由行政部协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及行政部、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价2000元以上的物品赔偿须报总裁审批。财务部填写公司固定资产赔偿处罚报批单，责成责任人或部门办理赔偿、处罚手续，并将审定的赔偿处罚款交财务处入账。赔偿处罚款须在规定时间内交财务处入账。故意拖延不交者，可采取适当的15、行政措施。情节严重者，公司将视情况进行通报。所有损坏、丢失的仪器设备的重新购置原则上需在责任认定完毕，处理工作结束后，方可进入重新购置、维修程序。十、固定资产管理流程填申请单主管部门审批总经理审批财务部审批行政部门审批采购入库领用报废附表1固 定 资 产 购 置 申 请 单 部门 隶属 公司 领用人 申请时间 固定资产名称型号规格单位数量供应商名称、电话供应商报价与服务备注部门主管意见财务部意见总经理意见注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价附表2固定资产报废申请单 部门 申请人 申请时间 编号名称规格型号领用时间现净值报废原因鉴定意见申请人： 鉴定人：主管部门意见：财务部意见：总经理意见：附表3固定资产借用登记表TL-行C借用日期姓名借用物品名称数量借用事由借用人签名主管签名归还日期备注附表4公司固定资产赔偿处罚报批单 填表日期：说明 责任人使用部门情况说明：主管部门： 日期：评审物品原价： 元 财务：评审意见： 评审人员： 日期：审批审批意见： 总经理： 日期：附件5固定资产报修报废申请单资产名称资产编号规格型号厂牌使用部门故障日期故障情况说明财务部门购置日期是否在保修期内是 否签名： 年 月 日总经理审批意见：签名： 年 月 日