1、城投咨询公司固定资产低值易耗品管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 资产管理制度第一章总则第1条目的为加强和规范企业资产管理，确保资产安全完整，充分发挥资产 使用效能，提高企业的市场竞争能力和企业经济效益水平，按照国家 及集团的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第2条适用范围本制度适用于xx城投咨询公司所属的所有固定资产和低值易 耗品的管理。第3条职责与分工综合办公室负责公司资产的综合管理，包括固定资产与低值易耗 品的购建、维修、报废、清查等工作。财务部负责公司资产的价值管理，包括固定资产的计价、折旧、 报废与处置的账务处理。第二章固定资产的管理第4条固定资产管理的内容包括2、固定资产的分类、购建、计价、折旧、维修、报废、清查；固定资产管理的基本任务是合理编制固定资产的购置计划，加强固定资产日常维护、保养、检查、修理工作，保证固定资产的完好率和利用率的最大化；规范固定资产的各项基础管理工作，保证账、卡、物 相符；建立、健全各类固定资产的管理制度。第5条固定资产的定义 固定资产包括使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要 设备的物品，单位价值在2000元以上，使用期限超过二年的，也作 为固定资产。其余物品，作为低值易耗品。第6条固定资产的分类1房屋、建筑物、构筑物 2办公设备 3 运输设备4 其他设备 3、第7条固定资产的计价1 固定资产按历史成本计价，盘盈、盘亏、毁损的固定资产按净值计价。2 固定资产的入账价值中应当包括为取得固定资产所发生的税费、运输费、保险费、包装费、安装费、公司用借款和发行债券购建实际支出，均应计入固定资产价值。3公司购置计算机硬件所附带的、为单独计价软件，与所购置的 计算机硬件一并作为固定资产管理。4 经批准无偿调入的定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。固定资产的基础管理1 公司固定资产使用部门、管理部门和财务部门要认真作好固定资产的基础管理工作。凡属列入固定资产的所有资产均应建账、建卡2.片，固定资产卡片内容包括：资产类别，资4、产名称，资产编号，使用 部门等。定资产按购进时间统一进行编码管理，未经批准不准随意改变或打乱重编，留有的空号。3固定资产管理部门应按固定资产明细表定资产统一编号，逐台建立“固定资产卡片:定资4每月月末综合办公室要与财务部门要进行对账，确保产账账相符，账物相符。5固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作；定资产的折旧参照财务制度执行 第10条固定资产的购置1资产购置计划公司固定资产购置计划应当符合公司发展战略和生产经营实际rm o每年年底，各部门向资产管理部门上报资产购置需求，经资产管 理部门审核汇总后形成公司资产购置计划和资金使用计划。经分管副总、5、总经理审核后提交公司董事会审批。董事会批准后 报集团审批。经集团批准后，资产管理部门将批复的计划及资金使用计划及时 反馈公司财务部门，财务部门按固定资产购置计划安排资金。2.固定资产请购定资产采购前，由拟购入资产部门填写资产请购单，由综合办公室对拟购入资产进行市场调研、询价，并提出购买意见，经财 务部门同意后，报公司分管副总审核、总经理审核、董事长审批。3购置请款购置定资产请款手续，由资产管理部门统一办理。由经办人员遵照公司资金支付管理办法的相关规定进行请款；遇特殊情况急需购置的，经总经批准后也可委托资产使用部门直接购买，然后到资产管理部门办理登记入库手续。专人采购，专人验收。4.固定资产的验6、收在办理定资产验收手续时，要完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。验收合格的固定资产，应当填制固定资产入库单。第10条定资产的修理固定资产修理分为日常修理和大修理。日常修理费用一次性计入成本，大修费按发生额分期摊销。金额较大的大修理应当由申请部门填写设备维修申请单，提经申请部门主管、分管副总审核后由总经理批准；一般金额的修理费用执行部门预算费用审批程序O维修完成后，由资产管理部门与资产使用部门会同对维修设备进行验收，由资产管理部门在维修跟踪记录表中进行登记并及时更新固定资产卡片等相关信息。第11条定资产的清查定资产清查由综合办公室组织实施，各资产所在部室应就本部资产做好统计，清点工作，配合综7、合办公室实施。盘点完成后， 由综合办公室填写资产盘点表，由参与盘点人员签字确认。2固定资产丢失、损坏由个人过失造成的，过失人应承担相应责 任。3发生以下情况时，应及时对固定资产进行清理。a）使用期满：定资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用的Ob）灾祸毁损：企业因火灾、风灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以 及交通事故等造成固定资产毁损的。c）由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续 使用，未达到预定使用年限而中途报废的固定资产。d）生产经营不需要的闲置定资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的固定资产。e）除上述情况以外，企业对由8、于其他原因造成的确需报废的固定资产。第12条定资产的非正常报废仁固定资产报废必须由使用部门提出申请，填写资产资产处置 申请单，资产管理部门主管、财务部门主管核实后，对造成报废的 原因进行分析明确责任，提交公司分管副总审核、总经理审核、董事 长批准。3.2对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额 承担部分赔付责任。定资产由于盘亏、丢失、损毁等原因未到报废期需要提前报废的，由资产管理部门填写资产处置申请单，提交公司分管副总 审核、总经理审核、董事长批准。金额较大的应由董事会审批后方可 进行处理。4 凡是非正常报废的固定资产应按相关规定报经xx市地方税务局审批。第三章低值易耗品的管理第9、13条低值易耗品的范围低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公汽车用清洗用品及劳动保护品等。其他物品根据公司特性可列入管理范围。第14条低值易耗品的分类根据我公司的情况，将低值易耗品分以下两档：1单位价值2001000元为一般物品 2.单位价值10002000元为贵重物品第15条低值易耗品的采购、入库1 .低值易耗品采购前，由拟购入资产部门填写资产请购单,由综合办公室对拟购入资产进行市场调研、询价，并提出购买意见, 在财务部同意后，报公司分管副总批准。2 采购本着节省成本、价廉物美、急需急办原则，不得谋私利。3采购物品后，由综合办公室办理入库手续，填制有关物品账目。4 采购人员遵照公司资金支10、付管理办法的相关规定，凭发票和入 库单办理报销手续。第16条低值易耗品的领用与保管1在库物品由办公室负责保管，指定专人管理。对贵重物品要 重点管理。2 .对低值易耗品，定期盘点，并填写资产盘点表。3 物品的领用，应当由资产管理部门填写低值易耗领用登记表， 贵重物品的领用，须经公司分管副总批准后才可领用。4 .综合办公室应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。 在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。第17条低值易耗品的报废物品报废时应由使用部门填写情况说明，提交资产管理部门、财务部门审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。第四章附则第18条本制度由综11、合办公室负责制定、解释、修订。第19条本制度自颁布之日起执行。附件资产请购单申请部门申请人资产名称购置原因性能要求部门负责人 意见签字：年 月曰采购人员 意见签字：年 月曰办公室 意见签字：年 月曰财务部 意见签字：年 月曰领导批示签字：年 月曰备注资产验收单日期表格编号资产编号资产名称规格（型号）资产代码购置日期计量单位单价（元）金额（元）对方单位安樹 用地点附件情况固定资产验收情况说明：参加验收人员签字：验收日期：年 月曰低值易耗品/办公耗材/招待用品领用登记表xx-6.0-02-03NO :序号资产名称资产号资产状态领用日期领用人备注固定资产/低值易耗品明细表NO:序号资产名称单价（元）12、购入日期资产号使用部门使用人备注设备维修申请单所在部门报修人员设备名称购置日期故障现象维修建议与预算部门负责人意见签字：年 月曰综合办公室意见签字：年 月曰财务部意见签字：年 月曰领导批示签字：年 月曰备注年 月曰表格编号：维修跟踪记录表表格编号日期资产名称使用部门故障原因处理人员维修方法维修费用验收确认资产处置申请单日期：表格编号:申请部门经办人员部门负责人资产名称规格使用年限购置日期账面原值已用年数已提折旧账面残值使用人员处置原因变价收入处理费用实际损失额拟处理办法综合办公室签字：年 月曰财务部签字：年 月曰分管副总签字：年 月曰总经理签字：年 月曰董事长签字：年 月曰备注签字：年 月曰注：资产报废、资产损失、资产处置均可使用此表