1、集团公司会计档案管理办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 会计档案管理办法1. 总则1.1. 制定目的为了加强会计档案管理，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，特制定本管理办法。1.2. 适用范围公司所属会计资料的管理，均依本办法规定办理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。1.4. 名词定义本办法中会计档案系指：会计凭证、会计账簿、会计报表、查账报告、验资报告以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如公司章程2、合同等会计资料。2. 会计档案管理2.1. 会计档案的立卷、归档、保管1) 每年形成的会计档案，财务部指定专人负责整理立卷、装订成册，并列入会计档案清册，填写交接清单，由财务部经理验收签字后，交负责保管会计档案的会计人员保管。2) 会计人员变动或会计机构的调整时，会计档案需要办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。2.2. 会计档案的调阅1) 财务人员需查阅会计档案时，要办理有关的调阅手续，用毕按顺序及时归还。2) 公司内其他单位需查阅会计档案，必须经财务部经理同意，方可查阅。3) 外单位人员需查阅会计档案，应持公司介绍信，经财务交响曲经理同意，方可查阅，并由管理人员详细登记查阅3、会计档案的工作单、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。4) 会计档案不得带出财务室，如有特殊情况需带出复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。2.3. 会计档案保管期限，依会计法的“会计档案管理办法”制定2.4. 会计档案的销毁档案名称保管期限1、会计凭证类（1）原始凭证、汇总凭证（2）银行存款余额调节表15年3年2、会计账簿类（1）日记账其中：现金和银行存款日记账（2）明细账、总分类账、辅助账15年25年15年3、会计报表类（1）主要财务指标报表（2）月、季度会计报表（3）年度会计报表3年15年永久4、其他类（1）会计档案保管清册及销毁清册（2）财务成本计划（3）主要财务会计文件、合同、协议（4）银行对账单25年3年永久5年1) 会计档案保管期满，需要销毁时，由保管专人提出销毁意见，会同财务部经理、总经理共同鉴定，编造会计档案销毁清册。注：A、对于未经结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务时为止。B、建设单位在建设期的会计档案，不得销毁。2) 销毁会计档案时，应由保管专人和财务部经理共同监销。3) 财务经理销毁会计档案以前，应认真清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章。