1、公司财务费用报销制度管理办法附住宿标准编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销制度管理办法第一章 总则本管理暂行办法（简称本办法）适用于本公司费用审批、费用报销、借款、预付款及其他各类资金业务申请等工作流程管理。1、目的 为适应公司快速发展，规范各项管理，加强本公司及下属单位财务管理，提高行政效能，形成工作合力，特制定本办法。2、 基本原则 本公司单位所有人员，需严格按照本办法各项规定和流程，各司其职，依流程办理请款审批、报销、付款等各业务。3、费用报销要求所有报销费用要保证业务真实性，一旦发现有弄虚做假行为，公司2、将视情节采取通报批评、劝退、解除劳动合同方式处理。所有报销费用需要取得国家税务局、地方税务局和财政部门监制的正规发票，发票要求各项内容详实准确，包括单位名称全称、日期、项目内容、单价、金额等，发票专用章必须清晰，金额不得涂改，对于不符合要求的发票，财务部门有权拒绝报销。所有报销人员需要将报销的发票和原始凭证，整理齐全、按经济内容分别填写费用报销单、差旅费报销单，用黑色签字笔填写各项内容，各项填写内容不得涂改，否则视为无效单据。不得使用订书机订发票，需使用胶水粘贴各项发票在规定的单据。第二章 费用审批流程及时间安排1、 基本程序:（1）经办人按规定填制出差费用报销单，（2）部门领导审核签名（3）3、财务出纳报销复核、付款。2、负责审核人员要求：各级负责审核人员需对报销业务的合理性、真实性和规范性进行判断，所有审核人员审批行为纳入个人考核，与其绩效和岗位聘任直接挂钩。3、财务部现场报销审核原则上当天必须完成审核支付手续。4、 对于不符合要求的报销单据，财务部及时剔除不合规票据，根据剔除不合规票据金额后的金额据实报销。对于客观原因造成的不符合要求凭证，报销人可以重新准备凭证，并重新按照报销流程审批报销。5、本费用审批流程的基本程序是公司费用审批流程的基础，对需要特殊授权审批业务，以及确因业务需要发生的市场费用报销、支付，可采用一事一议方式处理，不适用本办法。第三章 报销流程1、员工因公出差先4、填写出差申请单，经批准后进行出差费用报销。报销出差费用，应填写出差费用报销单：注明内容及起始地和目的地，乘坐交通工具费用、住宿费等内容。员工出差原则以公用交通为主，确因工作需要乘坐出租车的应提前请示部门领导。外地出差报销应附出差申请单和出差报告单。 2、采购材料报销须附采购申请单、仓库人员验收签字及入库单。3、单位价值在2000元（含2000元）以上固定资产，以及单位价值不足2000元，但单位价值较高且财务核算为低值易耗品的其他资产，均为资本性支出。各项资产购置等资本性支出严格执行先审批、后采购、资产实物管理和财务管理分开原则。对于未按规定办理审批手续，或者未及时补办审批手续的资产购置行为，财5、务部决绝付款报销。4、费用支出有签署合同的，必须同时附合同正本或复印件，物资采购支出报销须附物品进货清单，以及验收人员经审核和验收的签字报销。5、原则所有报销应在发票开票日期起15个工作日内完成，如超过上述期限，财务部有权拒绝报销。如有例外必须撰写情况说明，通过总经理特批，对于拖延原因不合理的，纳入员工绩效考核。6、所有费用的支出，根据授权，必须经相应的负责人审批同意，遇急需支出，须电话请示相应的负责人同意后才能支付，事后补办手续。7、为了保证采购质量并满足经营需要，公司加强供应链管理，选择与有资质的供应商合作，以及时取得发票报销，并确保物质和设备的质量和供给及时性；如遇供应链不能覆盖的零星购6、买，且供应商无力提供税务规定的票据，经办人必须事前请示部门领导同意，费用报销时出具情况说明并经部门负责人审核、分管副总审批后报销，由此产生的额外财务费用计入相应业务。第四章 借款和预付款流程1、因公借支现金，须填写员工借款申请单，按借款流程审批。审批后，到财务出纳员办理借支手续。现金应在借款后15天之内办理报销手续，借款流程如下:（1）经办人按规定填制员工借款申请单，公司主管审核签名，金额超过RMB2000还需呈送总经理签字，财务出纳报销复核、付款。 （2）暂支借款适用范围：员工因公出差，或者需零星办公用品购买和材料采购需要，临时从公司借支款项，暂支借款业务办结后采用多退少补办法处理。原则上公7、司不鼓励员工借支现金办理各项业务，公司鼓励员工刷信用卡结算，刷信用卡结算报销提交刷卡结算回单，财务部优先对刷信用卡结算的报销业务付款。2、员工借款支付完毕，按费用审批流程及时间安排的报销流程走报销手续。3、员工借款，前一个项目借款未结清，不得借支下个项目现金和支票。4、 员工借款金额不得超过3000元。5、个人因私借款一律不予批准。第五章 其他说明1、本管理规定中表格由管理部统一提供。2、 本暂行办法自颁布之日起执行。3、其他未尽事项可采用一事一报方式由公司审批。4、本办法会随着业务发展需要适时调整和修订。附件:1、住宿费报销标准2、招待费审批权限附件住宿标准：人员级别直辖市省会城市副省级城市8、地级城市县级地区香港台湾地区总经理400元/天300元/天250元/天250元/天800元/天经理300元/天250元/天200元/天200元/天700元/天其他员工200元/天150元/天100元/天100元/天600元/天1.员工因公出差，应按规定申请出差，经批准后出差，经批准后的出差方能报销差旅费。因公出差的机票，必须经公司统一购买。根据公司目前经济状况，上述乘坐交通工具标准对总经理、经理成员、其他员工统一按高铁、动车二等座、普通列车硬卧、飞机经济舱标准。待后续根据经济情况改善适当调整。乘坐公司派出车辆出差的，不得报销外埠市内交通费。2. 出差人员住宿费按以上标准内按实报销（住宿天数按实9、际需住宿夜晚计算），超标准部分自理。3. 在出差途中，乘坐火车夜间行车在六小时以上，可乘坐卧铺。4. 凡乘坐快速列车12 小时以上路程的可以乘坐飞机，出差人员乘坐飞机出发的，必须通过公司统一购票。5.在不影响业务办理情况下，出差人员如选择在当地朋友或亲人家住宿，可返还其所对应的住宿费标准50%出差补贴。附件：招待费审批权限接待根据业务对口原则，由部门提出申请报分管领导，分管领导在预算范围内审批或授权部门负责人审批。权限划分如下表所示：用餐标准审批权限普通客餐(人均30-80) 部门领导同意2000元及以下桌餐 部门领导同意2000元及以上桌餐总经理备注：原则上公司不鼓励接待费用发生，确需发生招待费用的按程序报批，所有招待费发生报销的时候，报销业务的时候要注明招待客人、人数等情况。