1、公司费用支领及票据使用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一部分总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个2、工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。二、借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及3、流程日常费用主要包括交通费、办公费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。一、费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。(二)填写费用申请表应注意:严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)日常支领、报销大于50元，必须找崔总签字方可报销，5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。例如：员工周冠军奖品费用报销，原则上不可超出20元。（1）员工购买奖品时切记要索取收据或者金额相关证明，（2）找财务领取费用申请表（按照要求填写），（3）填好之后签上自己姓4、名，找部门经理签字，再找崔总签字，（4）到财务处报销费用一般费用报销都要求走该程序。二、费用报销的一般流程:报销人填写费用申请表签好姓名部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处领款第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月月初由客服经理（小宇）部将本月公司员工工资转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务（安文秀）根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；（5）每月20日前员工到财务部领5、工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，为了便于财务部集中时间月末结账，所有报销事项要在28日前完成。本月费用必须本月报销，过期不予报销。第六部分关于收据的使用从本月（3月）开始公司收据实行同意管理，有客户需要开收据的找财务直接开具，如果有需要外出见客户的同事，也需要在财务处填写票据外领记录表再带走，切记及时归还。注:填写票据记录要填写全面，归还时要记录归还时间。第七部分关于现金管理（一）各位同事经手现金时一定注意辨别真伪，因为公司没有验钞机所以大家在把钱交到财务手里之前一定看好，注意到位。（二）大家把钱交到财务手中时要看好财务数完前后确定钱数没有问题后再离开做其他事宜。第八部分附则本制度解释权归公司财务部。本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。