1、公司业务人员出差办理程序及费用标准报销办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 差旅费标准一、目的因为公司外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务制度，有效控制和压缩差旅费用的支出，遵从真实，节约的原则，提高业务人员的办事效率，根据公司的实际情况，特制定本制度。二、适应范围适用于公司业务人员因公出差，业务办理，参展，参加外训，会议，公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销单等手续办理。三、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批2、准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元3、罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理18013012010080其余人员1501101008060 （2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城4、市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理6040404040其余人员5030303030（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理108553其余人员108553（4）交通工具标准：工具/人员飞机火车轮船长途汽车市内交通总经理/总监普通舱软卧软座二等舱实报出租部门中层预申请硬卧硬座三等舱可乘公交/地铁其余人员硬卧硬座三等舱可乘公交/地铁三、驻外办事处费用报销标准：实行区外年固定费用1、住宿标准：租房长期居住：1500元/月。2、伙食补助：15元/天。（不含公司工资的伙食补助）3、交通车票补助：10元/天。4、往返交通报销标准：公司报销往返火车票（硬卧）5、，若乘飞机，差额自行承担，公司只按照火车票（硬卧）金额报销。四、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助6、；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事7、不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻办事处人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。销售人员除外。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票8、的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。五、本制度自发布之日起执行。六、报销补充说明：（一） 报销范围 1若无特殊情况，跨月车票不予报销； 2节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）； 3因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 4. 本规定未列明的费用一律不予报销。 5、员工长途出差交通费，中层领导以上人员（不含中层）的陆路交通费可实报9、实销；中层及以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。每次出租车费用不可超过50元，如超过部分由个人承担。6、报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同坐车，由一人代表报销，写清楚各个部门承担的费用，其他作为证明人签字。（二）报销流程详解1、填写“出差申请核准单”（见附件1），一式三份，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。凡能通过电话、传真、网络解决的事项，应尽可能的不安排出差。核准的出差申请单第一联附于差旅报销单之后，报销时供财务人员核对；第二联送综合行政办存档备查；第三联做为预借差旅费依据，否10、则差旅费不予报销。2、出差人员回公司后，应形成出差工作汇报（见附件2），并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。经签字审阅后的（复印件）统一报综合部备案留存。没有经过签字审阅的出差工作汇报及行程及差旅费明细表（见附件3）的不予报销有关费用。 3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需提供证明由主管及分管领导签署意见后方可报销，不得任意改变，因生病、交通堵塞或因工作实际需要等因素需要延期者，需致电经部门领导、分管副总同意后方可延期，否则除不报销差旅费用外，延期时段作旷工处理。4、出差回公司应在一11、星期内报账，根据实际出差天数填报，并按“报销人-部门主管-财务审核人-财务总监”顺序审核后报销。（三）住宿费报销方案补充修改说明划分类型地区名称一类地区北京、天津、上海、广州、福州、大连、宁波、青岛、厦门二类地区全国各个省会城市三类地区其它地区 各类地区报销标准（按三星级及以下标准）城 市地区名称住宿费报销标准一类地区特区首府类：北京220元；深圳280元；天津180元；上海220元、广州180元、大连180元、宁波160元、青岛260元、厦门150元二类地区全国各个省会城市160元三类地区其它地区县市90元1、员工报销住宿费，必须取得出差地住宿发票，在规定限额标准内凭发票报销，实际住宿费用超12、过住宿标准部分自理，不予报销，如因出差地偏僻、特殊原因无正式住宿票者，需经主管部门负责人核实签字，经行政办公室调查属实，由住宿地出具证明按出差地住宿费标准予以报销。 2、员工出差，同性偶数人员必须两人合住一标间，住宿费用报销按一个房间核算报销，异性奇数住宿人员费用分别核算报销。若因个人原因超出住宿标准的，超出部分自理。 3、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚，出差费用不予报销。 （四）伙食费报销方案补充修改说明 1、出差人员出差伙食补助限额为每人每天30元，报销无需凭证，按出差的实际天数计算，出差一天之内的予以报销交通费，不予发放伙食补助费13、，宁夏回族自治区范围内的短差，超过一天的，伙食费补助限额为每天每人15元。 2、如因工作需要，业务招待等原因，超出伙食补助限额的，出主管部门领导核实签字，交分管副总审核签字据实报销，提供正式票据。 3、陪同领导出差、开会、培训学习者，不享受伙食补助，如不包食宿的，可参照标准补贴及报销。 （五）通讯费报销方案补充修改说明 1、享受手机费报销以及补助的出差人员，出差期间不另行报销通讯费； （六）招待费和礼品费报销方案补充修改说明出差期间因工作需要招待客户或赠送客户礼品的，原则上须在出差审批时提出申请并经主管领导签字，报分管副总批准同意后，按财务相关规定另行报销；对于提前未预料到但因工作需要确实需要14、招待客户或赠送客户礼品的，需电话征求副总口头同意，回来补办有关手续。未经批准的，不予报销。 （七）其它补充说明1、以上出差人员交通费、住宿费、伙食补助费，按报销标准和流程严格审核，严禁弄虚作假、虚报冒领，违反规定的，一律不予报销，对于情节严重者，给予严肃处理。2、出差人员，借出差工作之便，走亲串友或处理私人事情者，经主管领导同意者，其多出费用自理，不予发放补助费，未经主管领导同意者，当天所有费用自理，视为旷工处理。 3、出差期间因情势需要必须发生订票费等其它费用的，经上级领导批准后可以报销。 4、综合部必须根据出差人备案的出差申请核准单不定期对出差人的行程及工作进行督察，并做好相应的督察记录。15、 附：1、附件一：出差申请核准单 2、附件二：出差工作汇报 3、附件三：行程及差旅费明细表附件一：出差申请核准单（第一联） 出差人部门职务姓名出差事由暂支旅费出差日期自 年 月 日起至 年 月 日止 共 天出差地点部门主管签 字分管副总签 字申请日期出差申请核准单（第二联） 出差人部门职务姓名出差事由暂支旅费出差日期自 年 月 日起至 年 月 日止 共 天出差地点部门主管签 字分管副总签 字申请日期出差申请核准单（第三联） 出差人部门职务姓名出差事由暂支旅费出差日期自 年 月 日起至 年 月 日止 共 天出差地点部门主管签 字分管副总签 字申请日期附件2： 出差工作汇报报告人:出差时间： 年 月 日至 年 月 日出差地点：出差事由：出差工作汇报日期时间拜访单位拜访对象职务洽谈事项与洽谈结果需特批事项说明部门意见：主管领导意见：费用预算费用项目合计金额用途费用项目合计金额用途车（机、船）费招待、礼品费住宿费通讯费总经理意见：市内交通费其它费用合计： 元（ 万 千 百 十 元）已借款： 元（ 万 千 百 十 元）附件3： 行程及差旅费明细表序号开始结束车（机、船）票住宿费市内交通费招待礼品费通讯费其它费用日期地点日期地点交通工具金额费用名称金额12345678出差人签字：部门领导签字：主管领导签字：总经理签字：