1、编号：SJHN.JZY-XX殡仪馆改造工程停车场办公综合服务区及相关设备施 工 方 案编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编制单位： 编 制: 审 核： 批 准： 二XX年X月 目 录第一章 总论1一、项目概况1二、项目承办单位概况2三、项目背景和建设的必要性及意义2四、编制依据及研究内容4五、主要技术经济指标5第二章 需求分析与建设规模6一、需求分析6二、建设规模6第三章 场址选择7一、场址现状7二、场址条件7第四章 总体规划布局10一、建设目标10二、规划布局11三、竖向及平面布置12第五章 建设方案12一、建设内容12二、主要工艺流程13三、设备方案13四2、工程方案14第六章 节能与节水18一、节能措施18二、节水措施18第七章 环境影响评价18一、项目场址环境现状18二、环境影响分析与防治措施19三、环境保护设施及投资21四、环境影响评价22第八章 劳动安全与消防22一、劳动安全22二、消防23第九章 项目组织与劳动定员24一、项目组织24二、劳动定员24第十章 项目实施进度24一、建设工期24二、项目实施进度安排25三、项目实施进度表25第十一章 投资估算及资金筹措26一、投资估算25二、项目资金筹措方式与来源30第十二章 效益分析31一、财务评价31二、社会效益34第十三章 结论与建议34一、主要结论34二、建议34附表： 1、投资计划与3、资金筹措表2、总成本费用估算表3、营业收入及营业税附加表4、损益表5、借款还本付息计算表6、现金流量表附件： 1、关于市殡仪馆改造建设项目的专题会议纪要2、建设项目用地预审意见书3、自筹资金证明4、银行同意贷款承诺书附图： 1、项目区位图2、项目总平面图3、项目功能分区图第一章 总 论一、项目概况1项目名称：XXX殡仪馆改造工程2工程地点：XXX路10号3建设性质：改扩建4项目承办单位：XXX殡仪馆5项目负责人：6项目实施期限：2年零6个月（20xx.720xx.12）7项目建设规模与内容：建设规模（近期）：遗体火化量1500具/年，服务范围为xx区和xx区。主要建设内容如下：建设停车场4374、8平方米，回车场225平方米，办公综合服务楼1410平方米，守灵厅825平方米，悼念厅582平方米，火化车间500平方米，骨灰寄存楼900平方米，台阶式祭拜长廊110米；馆内专用道路500米，馆内运输通道180米，各类UPVC给水管道820米，水泥砼排水管道1310米，截洪沟700米，电缆500米，电信排管300米；引进油燃式的YQ型欧亚式火化机及其他配套设备；改造装修车库及职工休息室550平方米；8工程总投资与资金筹措方式：总投资1400万元，其中项目承办单位自筹800万元，申请银行贷款600万元。9效益分析：项目建成后，年均实现营业收入300万元、利润总额141.6万元、上交各项税费63万5、元。项目投资利润率10.1%，投资利税率11.3%，所得税后财务内部收益FIRR为6.1%，财务净现值FNPV（ic=6%）为10.8万元，投资回收期9.3年（不含建设期）。项目借款偿还期为7.8年（含建设期借款2年）。同时，项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是我市“物质文明和精神文明”建设的重要内容，有利于进一步促进项目区全面实行火葬，优化环境，革除丧葬陋俗，提倡文明、节俭办丧事等。项目社会、经济效益显著。二、项目承办单位概况XXX殡仪馆是XXX民政局下属单位，属自收自支类事业单位，成立于1979年。现有职工15人，其中管理人员4人。XXX殡仪馆主要在XXX区范围内承担殡仪服务和生产6、经营丧葬用品、开发经营性公墓等公共服务。三、项目背景和建设的必要性及意义1项目背景殡仪馆是为全社会服务的窗口，是社会主义精神文明建设的一个阵地。其功能是，使人们在殡仪活动中的悲伤得到慰藉、情感得以抒发、哀思有所寄托，倡导文明、健康、进步的殡仪活动，起到移风易俗和引导合理消费的作用。XXX殡仪馆自1979年建馆以来已运行27年之久，馆内规划布局不够合理，建筑简陋，设备陈旧老化，设施落后，与两个文明建设的要求不相适应。为此，XXX政府多次组织相关部门进行现场勘察调研，并于xx年3月24日由分管副市长主持召开关于市殡仪馆改造建设项目的专题会议，会议明确了对现有XXX殡仪馆进行就地改造，且必须按民政部7、制定的二级馆标准建设。2项目建设的必要性及意义(1)项目建设是服从城市整体规划，特别是城市规模扩大发展的需要。随着XXX域经济的迅速发展，尤其是旅游业的迅猛发展，城区居民人口逐年增加，特别是随着人口老龄化的到来，XXX殡仪馆现有陈旧落后设施、设备等所形成的服务规模，无论在数量还是在质量方面都已不能满足市区殡葬需求。同时，由于建设年代久远，馆内布局不合理，现有建筑除入口处办公楼外，其余建筑布局零乱，建筑质量较差，影响使用功能。现有骨灰楼建在入口处，每年清明节日，祭拜人员众多且随地祭拜，造成人、车拥堵，也有碍于205国道路口的景观。项目建设通过对现有布局重新设计，按二级馆标准进行改造建设，从而提升8、服务能力和质量，不仅为推进市区丧葬改革工作发挥重要作用，同时，也为三明城市规模做大做强提供配套条件。项目建设已势在必行。(2)项目建设是我市“二个文明”建设的重要内容。殡仪馆是为全社会服务的一个部门，是社会进步的产物，是随着生产力发展而发展的。殡仪馆在我国又是殡葬改革的载体，是社会主义精神文明的一个阵地，起到移风易俗，升华人们的思想的作用，使整个丧葬过程成为文明、健康、进步的活动。因此，该项目的改造和建设都要按着这个要求，使其达到应有的功能。(3)推进和加快殡仪馆正规化建设是计划经济向市场经济转换的需要。在计划经济体制下，殡葬事业是独家经营的；在市场经济条件下，这种局面必然会被平等竞争、共同拥9、有的市场所打破，要想占领和巩固这个市场就必须向人们提供满意的殡葬服务，而搞好殡仪馆的建设是做好服务的前提。加快殡仪馆的更新改造和正规化建设，是殡葬改革深入发展的需要，是殡仪馆自我生存发展和提高服务质量的需要。所以，应争取时间加快殡仪馆的建设，要有危机感和紧迫感。四、编制依据及研究内容1编制依据(1)民政部办公厅关于印发殡仪馆等级标准（试行）、殡仪馆等级评定办法的通知（民办发199010号）；(2)XXX国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要；(3)XXX人民政府关于市殡仪馆改造建设项目的专题会议纪要（200632号）；(4)XXX殡仪馆修建性详细规划（2006.07）；(5)工程地质勘察报告（10、2006.09）；(6)XXX殡仪馆改造项目环境影响报告表（2006.09）；(7)其它调研资料。2主要研究内容本建议书从调查分析市区殡葬发展现状入手，对项目建设规模预测分析，对改造市殡仪馆工程的必要性及意义、项目建设条件、建设规模及内容、总体布局、建设方案、环境影响、实施进度、组织机构、投资估算、资金筹措等问题作了初步论证，对项目建设的经济效益、社会效益进行初步评价。五、主要技术经济指标项目主要技术经济指标见表1-1。主 要 技 术 经 济 指 标 一 览 表表1-1序号项 目单 位数 量备 注1规划总用地面积平方米39833.982总建筑面积平方米88203建筑占地面积平方米44004停车11、场占地面积平方米43785容积率0.166建筑密度%11.057绿地率%417项目总投资万元14008资金筹措万元14008.1建设单位自筹万元8008.2申请银行贷款万元6009经济效益9.1营业收入万元300年均9.2年均总成本费用万元142.1年均9.3各项税费万元63年均9.4利润总额万元141.6年均9.5投资利润率万元10.19.6投资利税率万元11.39.7财务内部收益率%6.19.8财务净现值（ic=6%）万元10.89.9借款偿还期年7.8含建设期9.10投资回收期年9.3不含建设期第二章 需求分析与建设规模一、需求分析殡仪馆经营对象在数量上的绝对增长性与相对稳定性是统一的。12、殡仪馆的经营对象是死亡人口，其绝对增长性体现在，根据我国现有的计划生育政策和人口状况分析，21世纪四、五十年代我国老年人口和死亡人口将达到相对的高峰期。相对稳定性体现在，如果没有大规模的战争和自然灾害，人口的死亡数及其变化是有规可循的渐变过程，一般不会出现大起大落的现象。这一特征为制定殡仪馆发展规划和远景目标、内部经营战略和经营决策提供了有利的条件和根据。随着城市建设步伐的加快，市民环保意识、文明意识的增强，政府已明文规定城区内禁止停放遗体、办理丧事和搞各种祭悼活动，殡仪馆成为了唯一合法的专业治丧场所。XXX殡仪馆服务范围为XXX两城区，即xx区和xx区。据XXX民政局提供资料，两区现状总人口13、约27万人，人口自然死亡率为5.7，则现状火化量每年约1500具，平均每天4具；随着人口老龄化的到来，规划中期人口自然死亡率预测将达到10，年火化量最高将达到3000具，平均每天8具；远期按规划城区人口40万人，人口自然死亡率按5.7估算，则年火化量约2300具，平均每天6具左右。二、建设规模通过上述估算及火化工作效率分析，火化车间规划安排4个火化炉即可满足最高日工作要求，即年火化量3000具（8具/日）。为满足不同群体的要求，配置1个高档炉，3个中档炉。近期（取近15年）配置1个高档炉，2个中档炉即可满足火化1500具/年（4具/日）规模需求。第三章 场址选择一、场址现状1地理位置XXX殡仪14、馆改造工程位于xx区的xx与xx之间，距离xx约1.5公里，距离xx约2.5公里。现状用地呈东西长、南北窄不规则形状，北临205国道，东、西、南均与山体为界。场内地形复杂，场地呈西高东低，南高北低之势，用地高差较大，最高处高程182米，最低处高程为入口处148米。2用地面积现有总用地面积33956平方米，通过本次改造后总用地面积达39833.98平方米。土地用途为公共设施用地，用地方式为划拨方式。二、场址条件1自然条件(1)地形地貌特征XXX区属山区丘陵地带，四周高山环抱。xx由西南流入城区，经城区中心向东北方向（xx区洋口仔）流入xx。河流西岸丘陵广布，坡度较缓，其间嵌有岩前、吉口、碧溪等小15、盆地。东岸阶地狭窄，多高山或丘陵，地势向东急剧升高。市区东部多山岭，其中以普禅山、莲花顶、罗拔顶的海拔最高，均在1500米以上，其主脊形成一条与xx走向相似的玳瑁山脉北段。城区位于xx盆地的中部，平均海拔高度约为160米。(2)气象特征市区地处沿海内陆山区，兼具大陆性和海洋性的气候特点，温热湿润，冬季多雾，四季分明，冬短夏长。年平均气温为19.4摄氏度，年平均气压为995.2毫巴，年平均相对湿度为79%，年平均降水量1610.7毫米，年均雾日56天。(3)水文特征xx系闽江三大主干流之一，具有流程短、坡降大、水流急、径流系数大等特点。xx是流经XXX区的唯一河流。主干流从xx区溪口农场入境，从16、西南向东北穿过市区中部至xx区洋口仔，流入xx，境内河长49.1公里，出口集水面积9874平方公里，河道坡降0.11%，其两岸注入的主要支流有xx等9条呈树枝状分布。xx三明段河面宽阔，水量丰富，据历史资料，三明段平均年径流量为94.0亿立方米，平均流量308立方米/秒，最大洪峰流量7230立方米/秒，实测最小流量13.5立方米/秒，四、五、六月为丰水期，十一、十二、一月为枯水期，其它各月为平水期。(4)土壤植被根据资料，XXX区的土壤以红壤和黄壤为主，红壤土地占总土地面积的75.4%，而黄壤则为9.7%，河谷和盆地是粉田土和沙土。市区水稻土质地稍重，多属中壤，土壤多偏酸性，肥力中等。旱地以灰17、红泥土，红泥土、黄泥土、菜园泥沙为主，主要分布在低丘山地。水田以黄泥田和灰泥田占绝大多数，主要分布在低丘山坡、盆地、溪边。XXX区的植被属中亚热带常绿阔叶林带，现以次生植被为主，主要有：常绿阔叶林、落叶阔叶与常绿阔叶混交林、常绿针叶林、针阔叶混交林、以及毛竹林、经济林等。市区实有森林面积123.62万亩，森林覆盖率达到69.6%。场址范围内自然条件较好，不存在不良地质情况。2社会环境XXX是xx省重要工业城市，设xx、xx两个区，总面积1224平方公里。XXX城区面积约30平方公里。其中市区面积21平方公里，近郊区面积9平方公里。市区北起碧湖，南至xx，分布在xx两岸长约7公里，宽约2至4公里18、的带状狭长范围内，包括xx区的xx片区、xx片区和xx区的xx片区、xx片区，各片区性质概况如下：xx片区：位于xx河以东、市区东北部，北起碧湖，南至麒麟山，全片区面积约5平方公里，人口约8万人，由xx、徐碧、碧湖三部分组成。xx是全市行政、商贸中心，也是xx区行政、商业中心，徐碧、碧湖为工业区。xx片区：位于xx河西岸，北起xx，南至火车站，是城市的重点工业区，由xx、xx两部分组成，与xx、xx河相对，全片区面积约8平方公里，人口约6万人。xx片区：位于市区南部，xx之东，北接麒麟山，南至富兴堡，全片区总面积约6平方公里，人口约6万人，由下洋、xx、富兴堡三部分组成。xx是xx区政府所在地19、，是全市经济、商业中心；下洋是文化中心；富兴堡是工业区。xx片区：位于市区西南部、xx河西岸，是市区一个相对独立的工业区，全片区面积约2平方公里，人口约1.5万人。XXX殡仪馆改造工程位于xx片区。3交通条件项目所在地位于xx国道旁边，距离xx火车站、xx高速公路xx口和在建的xx高速公路xx口较近。交通条件便利。4公共设施条件项目给排水方面可由现有的市政给水管网接口接入；排水方面废水经处理后可直接排入城市污水管网；由于地处城市郊区，其用电、通讯等条件也非常方便。5施工条件项目施工所需的砂石料可就近由xx料场供应，钢材、水泥等也可就近从批发市场调进。施工用电、用水等便利可靠。第四章 总体规划布20、局一、建设目标1总体目标总体目标：殡仪馆的经营管理服务于全市殡葬改革，努力提高社会效益和经济效益，壮大殡仪馆的经营实力，发展三明殡葬事业。2具体目标(1)按民政部殡仪馆等级标准（试行）和殡仪馆等级评定办法要求，按二级殡仪馆标准建设，并通过上级评定验收。(2)在竞争环境中捕捉得以生存和发展的机会。二、规划布局根据用地特点及工作流程，工程布局形成“一轴七区”。工作流程为：停车场办证守灵悼念火化寄存。七区分别为：对外停车区、办公综合区、守灵区、悼念区、火化工作区、寄存区、车库及职工休息区。1对外停车区规划在入口处设置两个停车场，停车场（一）供大中型客车使用，停车场（二）供小汽车使用。2办公综合服务区21、在馆区中部规划一座三层办公综合服务楼，设置有办证大厅、办公、食堂、餐厅、便民超市、花店、休息室等。3守灵区为满足不同人群的使用需求，规划相邻两栋单层守灵房，高档守灵厅7间，每间建筑面积60平方；中档守灵厅9间，每间建筑面积45平方米。4悼念区规划两个悼念厅，大型悼念厅容纳600人，用于烈士等特殊群体使用；小型悼念厅容纳150-200人，供普通群体使用。5火化工作区该区设置火化车间、等候室、冷藏室、解剖室、焚烧炉、油库等。6祭拜寄存区利用山谷地依地形布置台阶式祭拜长廊，在尽端布置一栋三层寄存楼，长廊两侧设置疏散通道。7车库及职工休息区将入口处现有办公楼改造作为车库及职工休息区。三、竖向及平面布置22、竖向设计应充分结合地形，以斜坡或台地形式，充分考虑节约投资和景观的需要，对各区用地进行整合。平面设计应紧密结合项目工作流程，体现“简洁、流畅、方便、节省”等原则，合理布局各建（构）筑物，充分、高效利用场地。第五章 建设方案一、建设内容建设停车场2个4378平方米，回车场1个225平方米，办公综合服务楼1座1410平方米，守灵厅16间共825平方米，悼念厅2个共582平方米，火化车间1座500平方米，骨灰寄存楼1座共900平方米，台阶式祭拜长廊110米；馆内专用道路500米，馆内运输通道180米，各类给水管道820米，排水管道1310米，截洪沟700米，电力线路500米，电信排管300米；引进油23、燃式的YQ型欧亚式火化机及其他配套设备；改造装修车库及职工休息室550平方米。二、主要工艺流程主要工艺流程即火化机火化尸体运行流程：遗体由送尸台车接尸、送尸进入火化机的炉膛，待尸体火化完毕后，骨灰退出到预备室，然后由火化间工作人员拣灰入骨灰盒。工艺流程图见图5-1。遗体火化机炉膛骨灰预备室拣灰入盒送尸车火化图5-1三、设备方案主要对火化车间的火化炉进行更换，引进油燃式的YQ型欧亚式火化机，火化机由台车、主燃室、二燃室、燃烧器、烟道、风机、引射装置和烟囱组成。该火化机的主要特点：一是利用二次燃烧使有毒有害物质燃烧得比较充分，同时二次燃烧室排出的烟气经烟道和引射式矮烟囱排放大气中，可使烟气中有害成24、份减少到最低限度，确保环保要求，污染物的排放可达到国家三级或二级标准，烟囱口基本上无黑烟；二是该型火化机是下排烟式火化机，即烟气是从火化机主炉膛内向下，经再燃室地下烟道和烟囱排入大气中，从而达到减轻对大气污染的效果。主要设备方案如表5-1。主 要 设 备 选 型 表表5-1序号设备名称规格型数量产 地备 注1火化炉YQ2000型3台江西其中高档炉1个,中档炉2个2殡仪车5辆3冷柜12个4冰棺10个四、工程方案(一)建筑风格与色彩采用园林式风格，斜坡屋面，与自然山体相得益彰。色彩采用暖色调，简洁明快，减轻人们的心理压力。(二)景观与绿化1道路布置于西北侧，建筑靠山侧布置，留出足够的场地作为绿化与25、静候的空间。建筑朝向良好，视野开阔，避免压抑感。服务区中心绿地广场布置水池、草皮、亭廊、座凳、灯具、园路等，适用、美观、和谐。2服务区至悼念区之间规划通过三个圆形硬地广场，几何结构图从大到小由一条蜿蜒曲折的人行铺路串联起来，表达曲折人生，回归自然的意境。3中轴人行台阶宽阔壮观，两侧结合地形设计为斜坡、花、草地，配置小品装点。同时，可结合花葬、树葬利用。4由于该馆主入口与205国道相接，规划尽可能通过绿化处理，多种植常绿乔木防护林，以经弱化主入口视线。同时，西北侧道路挡墙应根据实地情况分段进行绿化植被软化处理。(三)主体工程1对外停车场、回车场在入口处设置两个停车场，停车场（一）供大中型客车使用26、，面积1818平方米；停车场（二）供小汽车使用，面积2560平方米。在馆内行车大道尽头处设置一个回车场，面积225平方米。2办公综合服务楼在馆区中部建设办公综合服务楼一座，设置有办证大厅、办公、食堂、餐厅、便民超市、花店、休息室等。三层，面积1410平方米，其中底层510平方米。3守灵厅建设相邻两栋单层守灵房，高档守灵厅7间，每间建筑面积60平方米，共420平方米；中档守灵厅9间，每间建筑面积45平方米，共405平方米。4悼念厅建设单层悼念厅2个，大型和小型悼念厅各1个。大型悼念厅容纳600人，用于烈士等特殊群体使用，面积420平方米；小型悼念厅容纳150-200人，供普通群体使用，面积16227、平方米。5火化车间建设火化车间一座，内设火化车间、等候室、冷藏室、解剖室、焚烧炉、油库等。面积500平方米。6祭拜寄存区利用山谷地依地形布置台阶式祭拜长廊，长110米，宽6米，长廊两侧设置疏散通道；在尽端布置一栋三层骨灰寄存楼，面积900平方米。7车库及职工休息室对入口处现有办公楼改造装修，一层作为车库，二层作为职工值班休息室，面积共550平方米。(四)主要配套工程1道路(1)馆内专用道路根据现状地形及殡仪馆的使用特点，规划沿西北侧顺山边建设一条馆内专用道路，长500米，道路断面：从205国道开始前150米为8米宽，后350米为6米宽，为水泥混凝土路面。依地形设计3-8%纵坡。(2)馆内运输通28、道根据殡仪馆工作流程，须建设一条连接服务综合楼、守灵厅、悼念厅、火化车间的运输通道，拟按路面宽4米，长180米，水泥混凝土路面标准建设。2给排水(1)给水馆区管线沿馆内西北侧主要道路两侧埋设。给水管从城市市政管线中引入，形成树枝状与环状相结合的供水系统，管径75-100毫米。消防规划采用低压消防制，配水管上设计消火栓，消火栓间距不大于120米。DN100管 700米，DN75管120米，管材为UPVC管。(2)排水排水系统采用雨污分流制。生产废水经处理达标后排入城市污水管，生活污水经馆内化粪池处理后统一排入城市污水管。管径为DN300，长600米，UPVC管。雨水收集后排入城市市政管网，管径329、00-600毫米。DN400管 360米，DN500管100米，DN600管250米，预制砼管。地块南部为自然山体，在馆内南部沿馆区界线设置截洪沟，设计为浆砌石沟，长700米。3电力电信电力电缆从市政管网引至火化车间变配电房，经二次变电后，提供馆内生产生活用电。铺设10KV电缆500米，建设配电房一座。电信电缆与有线电视同侧埋设，从市政管网引至电信交接箱，电信交接箱设在服务综合楼内。铺设电信排管300米。(五)主要建构物一览表（详见下表）主 要 建 构 物 一 览 表表5-2序号建（构）物名称数 量备 注1主体工程1.1停车场4378 m2新建1.2回车场225 m2新建1.3办公综合服务楼130、410 m2新建1.4高档守灵厅420 m2新建1.5中档守灵厅405 m2新建1.6悼念厅582 m2新建1.7火化车间500 m2新建1.8骨灰寄存楼900 m2三层，新建1.9祭拜长廊110 m新建1.10车库及职工休息室550 m2改造装修2主要配套工程2.1道路新建2.1.1馆内专用道路3300 m22.1.2馆内运输通道720 m22.2给排水新建2.2.1DN600预制砼管250 m2.2.2DN500预制砼管100 m2.2.3DN400预制砼管360 m2.2.4DN300 UPVC管600 m2.2.5DN100 UPVC管700 m2.2.6DN75 UPVC管120 m31、2.3电力电信新建2.3.110KV电力线路500 m2.3.2配电房1座2.3.3电信管道300 m第六章 节能与节水一、节能措施节约能源是每一个项目都应遵循的准则，贯穿于项目的设计、施工、运营整个过程。节能不仅要考虑设施本身的节能效果，还需对设施的运行、使用采取必要的管理措施。建筑节能须按照公共建筑节能设计标准进行设计。给排水工程设计中，尽量利用地形高差，采用重力自流方式，减少动力提升，以节约能源、降低能耗。用电设备采用节能设备，本项目通过引进新型火化机，每年将减少燃油消耗36000升。二、节水措施生活用水器具使用节水型设备，生产过程中生产用水能实现循环利用的尽量使用循环用水，同时加大对员32、工节水降耗宣传。第七章 环境影响评价一、项目场址环境现状根据XXX环科所出具的该项目环境影响报告表显示，厂址所在地环境质量现状良好，环境空气质量达到GB3095-96环境空气质量标准二级标准，区域环境噪声符合GB3096-93城市区域环境噪声标准3类标准，xx水质达GB3838-2002地表水环境质量标准类水质标准。二、环境影响分析与防治措施1施工期(1)环境影响由于该项目属改造项目，对部分建筑主要采取先建后拆原则，根据现在项目的性质及建设内容，需对场区的一大部份建筑进行拆除、重建。因此该项目的施工内容包括场地平整，土建、附属设施的新建，设备安装等。施工过程中所用到的主要施工方法有：基础构造柱33、和圈梁、施工材料的装运等。所用到的施工机械主要有：推土机、挖掘机、载重汽车、振捣器、打桩机、塔吊等。在建设期会对环境造成一定的影响，主要表现在下列几个方面：1）建设期间，各类建材及土石方进出及装卸造成一定的扬尘，对周围的大气会造成一定的影响；2）施工过程中施工人员的生活污水排放及生活垃圾；3）建设期间，各类建筑机械噪声会对周围声环境造成一定的影响；4）因土方开挖而造成土方增加和原有建筑拆除过程产生的建筑垃圾，必须纳入城市统一的指定堆放场；5）在厂房装饰、粉刷过程产生油漆类异味。(2)防治措施1）针对施工期扬尘问题，该改造项目拟采取如下控制措施：作业场将采取围挡、围护以减少扬尘扩散，围挡、围护对34、减少扬尘对环境的污染有明显作用；定期对施工场地洒水以减少扬尘量，洒水次数根据天气状况而定。施工场地洒水与否对扬尘的影响较大，场地洒水后，扬尘量将减低28-75%，大大减少了其对环境的影响；对运输建筑材料及建筑垃圾的车辆加盖蓬布减少撒落，车辆行驶路线应尽量避开居民区和市中心区；在施工场地上设置专人负责弃土、建筑垃圾、建筑材料的处置、清运和堆放，堆放场地加盖蓬布或洒水，防止二次扬尘。2）施工现场的管理人员和施工人员日排生活污水量也不少，同样也会增加受纳水体的有机物含量。泥浆废水及设备车辆的冲洗水等，禁止乱排、漫流，应收集排入沉淀池收集后部分回用，少量泼洒场地，对环境影响很小。3）对施工中产生的固体35、废物必须及时清理。施工期的建筑垃圾应随时外运，运至建筑垃圾填埋场统一处理或用于筑路、填坑。施工期的生活垃圾量很少，主要是厨余，另外还有少量工人用餐后的废弃饭盒、塑料袋等，应按规定运到XXX城市生活垃圾卫生填埋场处置。4）对于噪声，施工单位应当选用低噪声的设备，加强施工现场管理，控制作业时间，尽可能减轻或避免噪声造成的不利影响。在施工的结构阶段和装修阶段，对建筑物的外部也应采用围挡，以减轻设备噪声对环境的影响。车辆出入现场时应低速、禁鸣，高音喇叭。5）施工期间的异味主要是装修过程中的油漆类散发的异味，其影响范围较小，主要是对施工人员会产生一定的影响。所以要求施工单位采用环保型油漆涂料，加强室内通36、风，减少异味对周围居民及单位工作人员的影响。2运营期该项目通过改造后生活污水经微动力地埋式污水处理装置处理并消毒后达标排入xx河，对xx河水质影响较小。该项目改造后采用YQ型欧亚式火化机，其烟气经15米高烟囱达标排放，焚烧炉废气通过设置多管旋风除尘器（效率90%左右）等处理设施，并通过15米高的排气筒达标排放。排放量小，对其周围环境空气影响小。该项目改造后在正常运行情况下无异臭，对周围环境影响小。该项目改造后对主要生产噪声的设备，如鼓风机和引射鼓风机采取减振降噪处理，并配有专门的鼓风机房和引射鼓风机房，且门窗及墙面均采用吸声材料，同时该项目远离居民区，故该项目噪声对居民影响小。该项目改造后产生37、的固体废物及时运至指定场所处理，对环境影响小。该项目改造后对可能产生生物病源的尸体及周围环境做好卫生防疫，及时进行消毒杀菌处理，同时本项目建成后，对此焚烧炉产生的烟尘需设置多管旋风除尘器（效率为90%左右）等处理设施，以保证其烟尘达标排放。对周围环境及人群影响小。三、环境保护设施及投资该项目环保投资43.5万元，详见表7-1。环境保护设施及投资估算表表7-1污染源项设 施投资金额（万元）废水微动力地埋式生活污水处理装置20.0噪声减振降噪等6.0固体废物临时堆放场2.0废气烟囱加高0.5焚烧炉烟气多管旋风除尘器10.0馆边绿化5.0合 计43.5四、环境影响评价XXX殡仪馆改造工程在原殡仪馆基38、础上进行，原馆址位于XXXxx区溪滨路10号，处于富兴堡与荆东之间，符合XXX城市总体规划和XXX环境总体规划，符合GB18081-2000火葬场卫生防护距离标准的规定。远离居民，基本不影响景观，选址合理；经改造后殡仪馆的布局更加合理，污染物排放量明显减少，各污染治理措施经济合理，污染物排放量均可做到达标排放，对周围环境影响也减小。该项目建设在落实并实施各项环保措施的基础上，从环境方面而论是可行的。第八章 劳动安全与消防一、劳动安全制定劳动保护与安全生产制度。对所有干部职工进行劳动保护与安全生产培训。定期发放劳保用品，定期对员工进行体检，严格按照卫生部门和消防部门的要求组织生产。二、消防1火灾39、隐患分析该项目火灾隐患区主要为火化车间、守灵祭拜区等。火灾隐患主要有柴油、香火、烟花爆竹等，容易发生火灾。2消防设计(1)防火等级该项目建筑防火等级为二级。(2)消防用水量馆内消防系统采用低压消防系统，消防用水量40升/秒，消防延续时间为2小时；室内最大消防用水量10升/秒，消防延续时间为2小时。(3)室外消防给水系统沿配水管网设立室外地上式消火栓，消火栓间距不大于120米。(4)室内消防给水系统工作用房内设置消火栓(箱)，箱内配有消防水龙带、水枪。按规范配备小型手提式磷酸铵盐干粉灭火器，灭火器的配置按每个设置点保护距离不大于20米，且每个设置点灭火器的数量不少于2个。(5)其它消防措施按规范40、留有消防通道；在馆内设立禁火区和定点用火区，严禁火源的应设置明显的禁火、禁烟标志；制定相应的消防制度，并加强对工作人员的消防安全教育，加强消防安全工作。第九章 项目组织与劳动定员一、项目组织1组织机构为确保项目建设的顺利进行，成立项目建设领导小组，由市民政局和殡葬管理处牵头组织，领导小组下设办公室。XXX殡仪馆作为项目建设单位，具体负责项目的组织与实施。2组织管理(1)实行工程项目责任负责制，严格履行基建程序。(2)加大殡葬管理主管部门的行政管理职能。(3)合理组织资金，提高资金利用效果。(4)降低成本，增加盈余。(5)实行财务监督，严格财经纪律。二、劳动定员该项目劳动定员15人，其中职工1141、人，管理人员4人。全年运营365天，每天24小时值班。第十章 项目实施进度一、建设工期建设工期30个月（2年6个月），即2006年7月2008年12月。二、项目实施进度安排在不影响殡仪馆正常运行的情况下，统筹安排好项目的分期建设，火化车间及各随时需要使用的建筑采取先建后拆，分期建设。具体进度计划如下： 20xx年710月，主要完成项目前期工作（规划、立项、设计等）； 20xx年11月12月，完成征地补偿工作，场地平整，进入施工准备阶段； 20xx年15月，完成专用交通道路、馆内运输通道、停车场、回车场等建设工作； 20xx年611月，完成守灵厅、悼念厅建设工作； 20xx年12月2008年4月42、，完成火化车间建设及新型火化炉采购； 20xx年48月，完成骨灰寄存楼、祭拜长廊建设工作； 20xx年511月，完成办公综合服务楼建设工程及车库职工休息室改造装修； 20xx年911月，完成给排水、电力电信管道、绿化等配套设施建设； 20xx年12月，竣工验收，交付使用。三、项目实施进度表（见下表）项 目 实 施 进 度 安 排 表表10-1序号项 目 名 称xx年(季)xx年（季）xx年（季）34123412341项目前期工作2征地补偿，施工准备3专用交通道路、馆内运输通道、停车场、回车场等建设4守灵厅、悼念厅建设5火化车间建设及新型火化炉采购6骨灰寄存楼、祭拜长廊建设7办公综合服务楼建设及43、改造装修工程8给排水、电力电信管道等配套设施建设9竣工验收，交付使用注：以上进度计划可根据资金到位情况及工程需要等实际情况进行调整。第十一章 投资估算与资金筹措一、投资估算(一)估算依据该项目投资估算依据国家现行政策法规及相关行业规定，并依据建设单位提供的基础资料进行编制。(二)投资估算范围该工程新建的主体工程、保留建筑的改造装修、配套工程、设备购置以及其他费、预备费、建设期利息等。(三)费用标准及价格依据1建筑工程参照目前类似工程的估算指标结合当地价格水平进行估算。2设备购置费包括设备原价和运杂费，设备原价为询价。3安装工程费根据各项目指标按现行有关规定进行估算。4其他工程费用按照“建设项目44、概算其他费用定额”计取。5银行贷款年利率6.84%。(四)建设投资及构成该改造工程总投资1400万元，其中工程费用1145.3万元(包括建筑工程费用918.1万元，设备费227.2万元)，工程建设其他费用160.7万元，不可预见费52.2万元，建设期借款利息41.8万元。1投资估算（详见表11-1）工 程 投 资 估 算 汇 总 表表11-1序号工程或费用名称估 算 价 值占投资比 例（）备 注建筑工程设备及安装其他总 价(万元)一工程费用918.1227.21145.381.81场地平整43.843.8见本表11-22主体工程663.8211.2875.0见本表11-2、表11-33配套工程45、183.0183.0见本表11-24环保设施投资27.516.043.5见本报告第七章表7-1二工程建设其他费用160.7160.711.51土地使用费96.096.08亩12万元/亩2建设单位管理费25.725.7按工程费用2.3计3地质勘察费3.53.54设计费5.05.05监理费25.225.2按工程费用2.2计6质量监督费2.32.3按工程费用2计7招标代理费3.03.0三基本预备费52.23.7按第一、二项4%四建设期利息41.83.0详见表11-4建设投资(一 +二+三+四+五)1400建 筑 工 程 投 资 估 算 表表11-2序号建（构）物名称单位数 量综合单价（元）合 计（万46、元）备 注1场地平整m2398341143.82主体工程663.82.1职工休息室m255040022.0改造装修2.2停车场m24378160702.3回车场m22251603.62.4办公综合服务楼m214101200169.22.5高档守灵厅m2420200084.02.6中档守灵厅m2405160064.82.7悼念厅m2582160093.12.8火化车间m250070035.02.9骨灰寄存楼m29001200108.02.10祭拜长廊m244032014.13主要配套工程183.03.1道路92.23.1.1馆内专用道路m2330024079.23.1.2馆内运输通道m2720147、8013.03.2给排水59.43.2.1截洪沟m70030021.03.2.2DN600 预制砼管m2501062.73.2.3DN500预制砼管m100880.93.2.4DN400预制砼管m360652.33.2.5DN300 UPVC管m600469.228.21.0MPa3.2.6DN100 UPVC管m70057.64.01.0MPa3.2.7DN75 UPVC管m12028.80.31.0MPa3.3电力电信31.43.3.110KV电缆m50040020.03.3.2配电房1座10.03.3.3电缆排管m300451.4合 计890.6设备购置及安装费用估算表表11-3序号设备48、名称单位数量综合单价(万元)合 计(万元)1火化炉台3155.01.1高档炉台185.085.01.2中档炉台235.070.02殡仪车辆58.040.03冷柜个120.67.24冰棺个100.99.0合 计211.22建设期利息计算表（详见表11-4）建 设 期 利 息 计 算 表表11-4 单位:万元资 金 来 源项 目第 1年第 2年合 计1、银行贷款年利率= 6.84本年借款300300600借款利息10.331.541.8年末本息累计310.3641.8二、项目资金筹措方式与来源该项目总投资1400万元，资金来源于自筹及银行贷款，资金筹措方式如下：1XXX殡仪馆自筹资金800万元；249、申请银行贷款600万元。其投资计划及资金筹措详见附表1：分年投资与资金筹措计划表。第十二章 效益分析一、财务评价殡仪馆不同于纯靠国家拨款的事业单位，它可以通过有偿服务获得一定的经营收入，促进殡葬事业的发展。对于经营效益好的殡仪馆，每年还可以通过有偿服务的收入，反哺于国家，为民政事业做出贡献。由于XXX殡仪馆是自收自支事业单位，因此体现出经营性的特征。1评价依据该项目按照国家发改委、建设部“发改投资20061325号建设项目经济评价方法与参数（第三版）”进行评价。2基础数据及说明(1)计算期：项目建设期为30个月，即2年半，为便于财务评价，建设期取3年，运营期取15年，则项目计算期为18年。(250、)规模及收费标准：近期规模为年火化量1500具遗体，根据XXX物价局定价以及结合项目实际情况，该项目财务评价服务收费拟按平均每人丧葬费用2000元进行测算。(3)劳动定员：项目定员15人，人均年工资（含社保及福利）按2.5万元计算。(3)折旧：折旧按年限平均法进行计算，残值率取5%。其中建筑工程（含环保投资）固定资产918.1万元（890.6+27.5），折旧年限取30年，机电设备（含环保投资）227.2万元（211.2+16），折旧年限取15年。(4)修理费：修理费取固定资产原值的1%。(5)各项税费：根据税法，对于不实行增值税的劳务服务只征收营业税，税率取5%。城乡维护建设税取营业税的5%51、，教育费附加取营业税的3%。所得税率取33%。(6)其它数据资料。3总成本费用估算该项目年均总成本费用为142.1万元，其中年均固定成本96.3万元，可变成本45.8万元。年经营成本为88万元。详见附表2。4营业收入估算该项目年营业收入为300万元，年均利润总额为141.6万元，年均净利润为94.9万元。详见附表3。5盈利能力分析(1)静态分析1）投资利润率：141.6/1400=10.1%2）投资利税率：（141.6+16.3）/1400=11.3%3）投资回收期：9.3年（不含建设期）。详见附表6。(2)动态分析1）财务内部收益率经计算，项目财务内部收益率FIRR为6.1%，略大于行业基准52、收益率。详见附表6。2）财务净现值经计算，项目财务净现值FNPV（ic=6%）为10.8万元，大于零。详见附表6。6清偿能力分析本财务评价按最大偿还能力和尽快还款原则进行分析，经计算，项目借款偿还期为7.8年（含建设期借款2年）。详见附表5。7敏感性分析由于项目区近期火化量相对稳定，且收入执行政府定价，其营业收入也相对稳定。因此，项目敏感性分析只选取“投资和经营成本”两个比较敏感的因素进行分析。现就工程投资和经营成本两个因素各增减2%，对项目进行考察。分析成果见下表：敏 感 性 分 析 表表12-1变化幅度财务指标基本方案投 资经营成本0+2%-2%+2%-2%内部收益率（%）6.15.46.53、85.17.1投资回收期(年)9.3108.910.38从上表分析可知，投资和经营成本的变化，对项目财务指标有较大的影响，而经营成本的影响比投资的影响更大些。因此，在项目建成后，应重点控制好项目的经营成本，尤其是控制好主要原材料的成本，同时，注重建设过程中节省投资。8财务评价结论经估算，项目建成后年均实现营业收入300万元，年均利润总额为141.6万元，年均净利润为94.9万元，年均上交各项税费63万元。项目投资利润率10.1%，投资利税率11.3%，所得税后财务内部收益FIRR为6.1%，财务净现值FNPV（ic=6%）为10.8万元，投资回收期9.3年（不含建设期）。项目借款偿还期为7.854、年（含建设期借款2年）。该项目各项财务指标基本满足要求，在正常的情况下盈利能力和清偿能力较强，并且有较强的抗风险能力。因此，该项目在经济上是可行的。二、社会效益1项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是我市“物质文明和精神文明”建设的重要内容。该项目通过按二级殡仪馆标准建设，完善市级殡仪馆基础设施和提高服务质量，对于项目区开展移风易俗活动、提高火化率等将起到重要的作用，进而加快全市殡葬事业的发展，更好的完成党和政府交给的殡葬改革任务，促进“两个文明”建设。2项目改造完成后，有利于进一步促进我市全面实行火葬，制止乱埋乱葬，优化环境，革除丧葬陋俗，提倡文明、节俭办丧事等。第十三 结论与建议一、55、主要结论该改造工程符合国家殡葬事业改革精神，符合地方政策，切合城市发展规划。项目原址改造符合节简办实事的要求，且场址条件优越。项目采用的生产技术先进成熟、环保，其投资规模适度，经济、社会效益显著。因此，该项目改造是急需且必要的二、建议1殡仪馆在经营目的上应做到社会效益与经济效益统一。按照这一特点要求，殡仪馆的经营管理在服从殡葬改革的前提下，努力提高经济效益。在服从社会效益的前提下，要加强殡仪馆的经营管理，提高殡仪服务质量，创造最大的经济效益。2在经营过程中要主动适应市场经济冲击和挑战，制定市场战略。3加大殡葬改革和引导公民节俭办丧事的宣传力度。4在下阶段工程设计中，进一步优化工程方案，努力把该56、项目建成全市殡葬行业的示范窗口。投资计划与资金筹措表附表1 单位:万元序号项 目合建 设 期计第 1年第 2年第 3年1总 资 金1400.0202.5671.0526.51.1建 设 投 资1400.0202.5671.0526.51.2固定资产投资方向调节税00001.3流 动 资 金00002资 金 筹 措1400.0202.5671.0526.52.1自有资金（补助资金偿还建设期利息）800.0202.5371.0226.52.2借 款600.00300.0300.02.21长 期 借 款600.00300.0300.036总 成 本 费 用 估 算 表 附表2 单位：万元序号年 份项57、 目建设期运 营 期456789101112131415161718服务能力（具/年）1500150015001500150015001500150015001500150015001500150015001工资、福利及统筹37.537.537.537.537.537.537.537.537.537.537.537.537.537.537.52折旧43.543.543.543.543.543.543.543.543.543.543.543.543.543.543.52.1建筑工程29.129.129.129.129.129.129.129.129.129.129.129.129.129.12958、.12.2设备14.414.414.414.414.414.414.414.414.414.414.414.414.414.414.43修理费11.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.54主要原辅材料、燃料35.235.235.235.235.235.235.235.235.235.235.235.235.235.235.24.1柴油(7.2万升/年)27.427.427.427.427.427.427.427.427.427.427.427.427.427.427.44.2水(1.2万吨/年)1.71.71.71.759、1.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.74.3电(10.2万度/年)6.16.16.16.16.16.16.16.16.16.16.16.16.16.16.15其他费用3.83.83.83.83.83.83.83.83.83.83.83.83.83.83.86利息支出43.938.231.123.315.47.30000000007总成本费用175.4169.7162.6154.8146.9138.8131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5其中:固定成本96.396.396.396.396.396.396.396.3960、6.396.396.396.396.396.396.3可变成本79.173.466.358.550.642.535.235.235.235.235.235.235.235.235.28经营成本888888888888888888888888888888营业收入及营业税附加表附表3 单位：万元序号年 份项 目建设期运 营 期456789101112131415161718服务能力（具/年）1500150015001500150015001500150015001500150015001500150015001营业收入300300300300300300300300300300300300300361、003002营业税及附加16.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.32.1营业税1515151515151515151515151515152.2城乡维护建设税0.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.82.3教育费附加0.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5损 益 表附表4 单位:万元序号年 份项 目建设期运 营 期456789101112131415161718服务能力（具/年）15001500150015001500162、5001500150015001500150015001500150015001营业收入3003003003003003003003003003003003003003003002总成本费用175.4169.7162.6154.8146.9138.8131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.53营业税及附加16.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.34利润总额108.3114121.1128.9136.8144.9152.2152.2152.2152.2152.2152.263、152.2152.2152.25所得税35.737.64042.545.147.850.250.250.250.250.250.250.250.250.26可供分配利润72.676.481.186.491.797.11021021021021021021021021026.1法定公积金7.37.68.18.69.29.710.210.210.210.210.210.210.210.210.26.2法定公益金3.63.84.14.34.64.95.15.15.15.15.15.15.15.15.16.3未分配利润61.76568.973.577.982.586.786.786.786.786.764、86.786.786.786.7借 款 还 本 付 息 计 算 表附表5 单位：万元序号项 目建 设 期运 营 期未借款200720082009201020112012201320141年初欠款累计00310.3641.8558.3454.8341.3224.8106.32本年新增借款03003003本年应付利息010.331.543.938.231.123.315.47.34本年偿还本金00083.5103.5113.5116.5118.5106.35本年付息43.938.231.123.315.47.36还款资金来源6.1税后利润72.676.481.186.491.797.16.2当年折65、旧43.543.543.543.543.543.5现 金 流 量 表(全 部 投 资)附表6 位:万元序号年 份项 目建设期运 营 期123456789101112131415-1718服务能力（具/年）150015001500150015001500150015001500150015001500315001现金流入3003003003003003003003003003003003003311.41.1营业收入30030030030030030030030030030030030033001.2回收固定资产残值11.42现金流出202.5671.0526.5140141.9144.314666、.8149.4152.1154.5154.5154.5154.5154.5154.53154.52.1固定资产投资202.5671.0526.52.2流动资金2.3经营成本8888888888888888888888883882.4营业税及附加16.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.316.3316.32.5所得税35.737.64042.545.147.850.250.250.250.250.250.2350.23净现金流量-202.5-671.0-526.5160158.1155.7153.2150.6147.9145.5145.5145.5145.5145.5145.53156.94累计净现金流量-873。5-1400-1240-1081.9-926.2-773-622.4-474.5-329-183.5-38107.5253689.5846.4计算指标:财务内部收益率(%) 6.1% 财务净现值(i=6%) 10.8万元 投资回收期 9.3年(不含建设期)