1、饭店财务部工作管理制度（岗位职责、福利等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX大饭店财务部工作制度手册第一节 ，酒店财务部岗位职责财务总监岗位职责一、岗位名称:财务部总监二、岗位级别：三、直接上司：总经理四、管理对象：会计主管、收银主管、成本控制主管及财务部全体职员。五、岗位提要：在总经理的指导下，负责XXX商务酒店财务管理与采购管理工作，组织制定各项财会制度并督促执行，负责做好资金的筹集、使用和管理工作，保证XXX商务酒店正常运转的资金需求以及日常用品的采购管理。六、具体职责：1、组织编制酒店财务管理、会计核算、2、会计监督、预算管理、审计监察、采购管理等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。2、组织执行国家有关财经法律、法规、方针政策和制度，保障酒店合法经营，维护酒店权益。3、负责酒店重要融资项目的评估和审核，审核酒店重大资金流向。4、负责酒店预决算与计划管理工作并负责审查核定计划外重大收支项目以及签批各部门重要用款项目。5、定期向总经理汇报酒店财务收支、经营成果和资金变动情况，对酒店经营状况进行阶段性的财务分析与预测，呈报重要会计报表和财务分析报告。6、严格执行国家的外汇管理制度，统筹酒店的外汇管理工作。7、指导监督酒店全面经济核算工作的展开，审查批示财务部汇总后的营业收入表。3、8、定期或不定期审核重要原始凭证和记账凭证。9、 负责设置酒店的总分类账，监督检查各种财务报告的及时性、正确性。10、负责酒店主要负责人的离职审计及重大财务违规审计并向董事长及总经理提出处理意见。11、根据酒店相关规定，组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。12、审核酒店物资采购计划，指导协助采购部的各项工作，确保按时完成采购任务，同时严格控制成本。13、参与主要经济活动的判断、签署并监督执行情况。14、负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构重要财务事项的沟通工作。15、完成上司交办的其他任务。七、任职条件：1、有强烈的责任心和事业心，具有良好的会计职业道德，遵纪守法，廉洁奉公、坚持原4、则，实事求是。2、熟知国家劳动人事政策法规，了解酒店各部门运转流程、各岗位人员素质要求，具备人力资源管理、心理学、经济学、社会学等专业知识。3、熟练掌握会计基础理论、XXX商务酒店财务会计、管理会计、成本控制、国际金融外汇知识、财政与信贷、税务知识等，熟悉国家制定的各种财务会计制度及财务法规，做到依法理财。4、五年以上相关工作经验。5、大学专科以上学历，具备财务管理、酒店管理、法律等相关专业知识。第二节 ：酒店会计账务处理及工作流程每日营业收入传票的编制 1、编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是： H# b9 e+ K; T* e9 7 s借：应收帐款客帐应5、收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款* g& o8 T6 v4 _6 _贷：营业收入应付帐电话费 ( m z8 G& q O5 + C+ Z2、街帐、客帐分配表统计2 b* f9 Q, m2 m) d* d1 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理: p6 o* ; : Y, j客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客6、人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。. O9 x: 1 b/ f2 Q v4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。1 mn) B2 t# y( U5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。1 j) By4 D# / 1 w4 C( C0 T四、7、成本及应付款组工作程序$ 4 q0 S) Fk% * N成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误8、后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。（二）每日银行支出数统计6 R3 e7 Z K- d7 i支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。# O- e6 V& M; A0 （三）、支出凭证编制程序 p% S % w8 I N7 支出凭证按照权责发生制9、的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；$ w6 _6 n. N# v: n3 U3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；7 K: d( X v6 b! d/ 4 | ; q5、填写经济业务发生额。（1）资产类% z& W# n; d4 x8 R# k+ z现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。# ( ; E0 F9 J7 设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。3 G4 * N: |; V: l9 6 L. uq银行存款+ b! q6 S* Q10、* n6 E核算酒店存入银行的各种存款。% X; X: P# u9 o! I) R! o& T+ Y“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。/ r* w Z5 u5 y应收账款# d2 d* + |7 h# L+ U+ R核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。% m0 & v6 C$ 4 U& $ a分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。11、设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。 R6 M, j( W+ E/ L按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。* K/ f% r6 $ E! O7 V5 I待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。( 2 q! G+ B7 k$ t8 h( y/ W* k每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。8 U% B* 8 F. Y9 j存货% X. y5 12、o G& S核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。其他流动资产及按金8 N8 / JI3 V+ j不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。3 u. h) x5 Y+ E5 - u1 g2 R根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。固定资产核算所有固定资产的原价。7 0 t5 K! I5 x! G/ e% g所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。4 L(13、 I2 B1 |1 P第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。4 ?0 x# Y: L& J2 n累计折旧; F. b5 G5 8 D0 s9 w6 P3 C核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。开办费（指新建酒店）2 w1 D; M2 H( x3 _6 J, R核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。2 N8 U) u# y: b2 J% y5 f11.其他递延费用; L4 14、F* b) c7 ! p) r1 S& z) N核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。6 t- e e3 U$ B9 W# T按项目根据收效时间按期转入费用。 X1 Z. o6 p, y) h（2）负债类应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。0 u8 k1 | P: o; 按应付15、工资的明细账核算。应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。其他应付账及税金% Hb& ? D/ f$ m e4 J核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。预提费用+ y8 c! , S6 Z7 y- Y% F$ q r核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。社会劳动保险基金6 M- e4 T& g2 e$ P , A核算按规定提取的社会劳动保险基金16、。此科目要专款专用。待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。; f1 B t4 C$ 5 w（3）资本类! p) C3 d0 O! O* |实收资本核算资本总额。5 gT4 j4 I. c( O按投资者户名设明细账。归还资本+ E, / q5 R9 1 y/ f本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。本年利润核算本年内实现的利润（或亏损）总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“17、未分配利润”.分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金/ a5 _# R8 ( A5 u% f3 M（4）损益类+ 8 z# w$ ?- o / D营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。, J& J M1 k/ , u8 b% W; 商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。: h_. U% R8 z% f其他收入：不属于上列收入的划为其18、他收入。营业税金2 x0 Q0 w8 p; v n! E# s根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。营业部门直接成本。核算营业过程中支付的直接成本支出。营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。, ; 6 U5 E1 U% s3 a5 k根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。% R: c$ Q) H# II4 各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。, q5 _2 I/ m8 j- v b非营业部门费用薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如19、市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。- x U: r% C. a6 5 营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。; $ c S J9 s- q0 G保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。1 g5 Y) D9 ; D售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变20、价净收入与该项固定资产净值的差额。推销开办费. G I0 d- r& l8 G/ T1 8 4 R1 U( p核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。7 d* 0 b6 / p6 ( l/ ?酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。固定资产折旧$ f1 E k5 v8 U9 U核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。: w5 c$ x0 g A& k6 k( % |* d+ z( S4 W投资利息根据投资总额按期核算应付利息。+ H. f# O( z, T& b. Q提取利息金额用于归还资本的利息。7 Z/ T& ?/ % J/ O& G, H Ym; d S21、6 L3 T- H7 w& v1 L* y: o+ y x2 ! a6 K某酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序8 U9 l l) U* 5 w* 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括： I& H$ D( T* V（一）班前准备工作* u! r% w, ?5 K1 J1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次22、之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字 3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。3 d) h/ ! u! o U（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当23、点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。! h |9 j6 l - - 2 Q% a（三）结帐工作流程% A5 i8 u$ g( h; L$ h1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。; Y. * C V) Y) J) B 2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。1 n9 k; 3 j24、7 D- / n7 r3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。, C0 Y7 Nm6 x/ wd6 W4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。; J$ GK8 Eh E6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联25、）交收银员送财务部审计审核。: % K3 |# M( m# J1 Y4 7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。3 P# E9 F+ a0 F/ D p, L8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。: | |, Z( c, A m$ u% L4 e* K9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。$ y! o% w8 Z O# （四）单、总班结帐在每班结束后，要做26、单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。) e5 V6 R/ 0 j) e8 O! L（五）当日、历史帐目查询* I- t8 |0 l* J4 q0 c9 y. Z“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。9 j# J/ N * c& ? N“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。（六）发票管理0 T$ t1 L8 | - W/ V1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发27、票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。! h/ 3 Q- J/ D4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。1 L4 - K( e/ A, A* G（七）作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其28、经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。（八）现金、支票、信用卡的收款程序0 u( ( g; n8 S) t1、现金; S- x; E6 e; H; T9 P1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。2、支票2 m- F! 8 w/ y) Z& g3 p7 r& 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。. L0 ?R) d+ l, Z29、+ x- q; d3、信用卡. G; i7 z5 q& ! v* Z# J1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。0 e3 G9 K& S0 h: Q! U$ s% V! H w& N2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授30、权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。) r# O7 & g) h4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。Lo ) p8 3 d/ g（九）下班时现金及帐单交接程序9 b6 t& 6 ! 6 s1、现金交接程序3 p1 U/ U% II; |餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现31、金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序7 ?0 k. k0 v/ k客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办32、理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。1 # J) M4 X（十）台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。2 y. P/ N# 1 O/ G) _& ?& ?8 H2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由33、部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。4、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。/ b# E+ ?. ?+ d9 5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十一） 游泳馆工作程序- M X6 H e1、游泳票、记次卡及年卡由收银员34、按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。1 , D4 v- U* EE7 v, F9 - K; Y2、设置“游泳馆登记表”。6 D8 F: T! d) F/ Y N1 v0 h序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；: : i; f8 g+ 6 R类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；2 A4 1 P# P1 T金额：指销售不同票或卡的不同价35、格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；1 Y$ , h1 c! p. t2 . s衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；; n+ Z2 d7 Z; W+ f进馆时间：指客人进馆时间； _+ A0 N6 c, o, Q, S, X- K客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情况的注解。. l) N2 Z) R% % K: _3 3 Z/ ?注意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，; 4 ; A7 L/ L _5 - t+ y核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审36、计核对，另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。4 |, ) ; q+ X8 g( % n2 A4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。6、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。7、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名37、确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。6 _$ h2 a. U W6 N+ s) V0 k8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，38、一联由康乐部留存备查。0 f w1 U7 U, D5 e4 * E! , j5 g9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。O: J! S1 x: 4 k! z（十二）保龄球馆工作程序3 M- v J F5 Q% % |) w; K- l1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。* s3 3 % a9 C+ x c* x: T2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。3、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再39、次交纳押金后，才能给予继续消费。* O& |0 ) z( p! C$ v4、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。, |. P% K) b8 V- d F, Y5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。6、如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客40、人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。8、免费接待：按照宾馆制订的免费接待办法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查；如果不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。. ?# Z2 4 |+ d4 p. + m/ o& o) g) u9、客人购买月卡、优惠卡时41、，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。! F3 ! h: x8 |0 R11、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。12、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。4 4 i1 l6 E, I（十三）棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。& v4 r& G/ i! V* 42、I! n+ L! D! E9 k2、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。: I8 t Q( : I+ O! p! A3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。; o) P, S: r) 4、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，43、并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。, E) q! - M$ jm) H0 e; h5、在使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。( V, s; R) U |, G二、前厅收银工作程序& R1 / z; e2 C前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回准44、确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括:6 ?: u: J7 j4 S3 s（一）班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。; a: m3 C8 Q9 V9 1 3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。 V/ v; - I* R1 H4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。（二）原始单据的使用：- eB E9 J B( K6 P + o4 W S1、预收房金收据：此单据连号三联45、。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途 1000元）。2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人的帐单里。（注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。( B6 z+ c. N, X J46、3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起（会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统一保存在会议帐单内）。* b. y/ T3 p; d3 U2 H4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。5、结帐单：（1）客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后与客人帐单放在一起保存。6 k) ; N& a( q% G# _; J（2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银47、员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效期（对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，及时退出个人操作号。(三)、配合计算机操作时的规定接待员每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。48、如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。U3 ( N: ! $ q2 N1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住手续。3、收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾49、客由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。（四）、发票、兑换水单作废帐单的管理! h, F! c: Z# o+ E# j1、发票管理1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全50、称），客人消费单要附在发票副联的后面。3）核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要承担由此而产生的一切经济损失；4）丢失发票要及时以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单管理1）兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要及时到出纳处再领，由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。. n7 T* P( q9 h! I; 2）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，51、兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。3）作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。9 % |5 n: y7 Q* i& |3、作废帐单管理1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。2）如事后发现有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究原因。（五）、现金、信用卡、支票的收受程序1、现金0 a5 R9 a9 J# k Dk 1）收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明52、显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受；2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。2、信用卡 r, K& 0 Ds+ x* E1 B, r: B( 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。+ * fO; 0 ?9 v; Q3）代他人付款，而持卡人53、没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。8 k- / C% _1 y) M |9 L5）签购金额如超过授权金额10以内，原授权码仍可使用，不须再授权。 g# h2 g$ t; w T/ 3 Q4 N3、支票1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月54、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“宾馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。3）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改；: u9 E- g: I% + b- A$ H, e4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正” 字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。6 : l5 55、L: b# w c) F7 j6 |5）收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担一切责任。+ p0 G1 TL( e& w（六）、下班前现金及未使用收据交接程序9 CH2 c% a( D( U, u前厅收银员结帐工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中56、；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。A，B，C，D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。3 K/ u. 6 C) |. I3 b; & ?（七）、客房订金处理程序宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客帐单为零。- 2 Y0 57、U/ D: Q2 k W（九）、外币兑换工作程序; j o: 6 x. ( c8 e) E1、兑换周转金出入库程序根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。银行地区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。外币兑换周转金通常每天入库一次，出库二次。每笔金额出入库都要做到签字手续齐全，准确无误。2、兑换前准备工作程序1）收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更改当天的外汇牌价表。) |: ?2 s! b5 _! 2）领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。2 D% 58、f( 8 p# ( o8 C/ H# ; a3）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。3、外币兑换及承付现金程序: r/ q# yc8 Q6 L$ I, f1）问候：先生/小姐/女士，您好！请问您换钱吗？; p8 Q+ Z/ n/ M, J5 h; v2）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。) K+ f1 o ?1 C, U8 j) G3）经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判断识别真假外币，凡是旅行支票，都要检查支票及水单签字与支票背书是否一致。检查后，由经办人根据中国银行卖价或现钞价，核算59、成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。2 2 i7 g8 % j+ y0 l9 h4）问候：先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。4、外币兑换营业日报表的编制程序当一笔兑换业务完毕时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是：$ A f6 C* e8 g5 j& ! I3 y. 1）按照水单顺序号码一一填写；0 v T L0 T. y2 n! |: S0 2）外币现金、支票分别填写；3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。5、兑换员下60、班前，外币及周转金交接程序：3 y8 m! $ V* n8 6 ?- J1 y1）外币交接程序：兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、清点、汇总。: 8 u u( C ; s2）兑换周转金的交接程序：当A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B班兑换员，并办理交接签字手续。当B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一同放到指定保险箱内。& g9 c( H& i2 U- R- A; （十）、超定额客房挂帐催款程序按照宾馆规61、定，对凡超客房挂帐5000元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。催款程序为：1、打印一份超定额客房挂帐清单。2、在明细清单上注明客人离店日期。 |% V% V$ K% |- Y* |3、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。5 % s0 Pz6 j7 i+ q& - S) a# D4、对持信用卡的客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款之内。. F$ O: m, _% D8 R9 f5、编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，如果客人仍不付款，则由财务经理62、签发催款通知书。$ P( n8 X0 J/ . u8 t* I+ D* F8 （十一）、客人保险箱使用程序4 U3 n3 L: e- ) W首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：开箱时间、房间号码、客人签字等。客人签字要与登记卡正面签字一致，方可取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡。三收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要63、求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分: ( m1 D3 a0 J+ I) w; F1、前台客房结帐单及收银日报表。$ i6 V; V) k3 8 X3 D; / Q9 J# O2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。6 s) 3 z; v9 b1 g* N3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐64、商品、游艺厅、商务中心。（二）夜审工作流程8 q5 t# X* W; m3 K* q) m 8 J1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，65、调整帐目单需负责人签字。; L . a4 E2 C5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 z3 f2 a3 + e- v7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。$ l l z( , ?9、数据整理。8 v; Y/ 1 i66、( P& Y& ! N10、出具夜审报表：; n! c: a1 NA、编制“宾馆营业日报表”。# m$ d% k/ j0 vB、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。（三）日审工作流程1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容, o% 4 % t5 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书67、编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。4、核对餐厅结帐单：1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件68、单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。) X3 G& S5 r Y 1 W4 o+ F7 X2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。4 , G7 69、F) z3 U& 9 Z, x( w. K4 I4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：+ 5 X6 U d; q( S2 V/ _其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。% I- C1 H1 N8 M6 W3 L/ K1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各70、部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。% A4 N$ r5 |) A2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：; v8 f8 . L, c- c负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：0 4 v5 n; & d3 j检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现71、金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。8、报表装订：7 J- t9 t0 S; ! j6 h2 c按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。9 w6 _/ P0 T( z3 C: （四）帐务处理工作流程1、每日营业收入传票的编制$ p w x2 7 t6 J编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款客帐$ R5 e2 I$ C Z/ V应收帐款街帐明细应收帐款团72、队! u1 ) E. e7 z5 W/ 8 G* u银行存款! F( Q G2 U5 - f3 h贷：营业收入应付帐电话费 2、街帐、客帐分配表统计% X/ B N; R3 Z/ j6 Q- q街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。. d) x+ z. P) , J3、客人清算应收款后帐务处理4 h* V2 1 f7 M% y l8 A1 Z客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交73、客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款9 Y2 O) 6 H0 V# q2 M根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。7 p; z0 t8 f3 F: m5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。 S8 8 74、, x& j7 C* Y9 a, e5 Z3 L四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销75、采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。# Q1 i3 w b H& r/ I; K7 ( U（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使76、用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1 N# m* p0 K8 k1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；: c. ?6 ; r; b; * J4、填写会计科目及帐号；+ $ L+ h, ! 5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。% V4 p6 aN1 Q7 S负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。4 p$ s) s, v7 v. l+ C4 G9 s（四）物料用品领用费用分配程序: c# U- J+ * 由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，77、检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。（五）、食品及饮料报损程序, h- o G- ZV1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。& B/ i5 i( l a( y* z; + N F378、 o2、食品及酒水库报损程序 i( r8 z7 x2 ; d2 M过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。（六）、饮食成本分摊程序3 Z8 e: a4 G6 4 I8 D6 y8 K核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。% i w) 8 d- 6 T! E: r9 z1 o1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。2、按上月成本率，结转交际应酬费。3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。5、结转销售食品所用原材料成本。6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑79、系统。5 + . l: s（七）、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表8 _5 ) G) _, m3、食品成本报告+ D8 N/ e/ N) R- U1 h: S7 V c+ I4、食品周转次数报告 q: L) H# W* T/ a+ O8 A5、饮料成本报告/ l1 H4 # p: x: r; 6、饮料周转次数报告; Q: k3 O c5 s5 i) l& R- a7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。/ _- w6 V c) ; C; 9 k1 _5 x固定资产购置无论是进口还80、是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输81、入财务电脑系统。. X/ V2 u2 0 X, H; z: Q* fA六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等工作程序3 n5 y0 0 X f2 g, w: n* G1、提取福利费工作程序4 c0 o# / LY5 q, p1 m* 根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。2 Of2 : i!82、 C- N2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。1 , , T; Q+ 8 gi! d3、提取住房补贴程序# D3 u; c, l2 J% v- _. L根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。: h1 A3 : l+ k; m八、银行调节表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。 0 F- d8 t$ g* y/ - $ / T编表公式为：银83、行对帐单期末余额A# i6 s% q3 W( K3 u2 T4 t( K8 4 v加：宾馆已收，银行未收银B银行已支，宾馆未支款C5 1 Mu0 i- q. C& e减：银行已收，宾馆未收银D宾馆已支，银行未支款E银行存款帐户余额：A+B+CDE& d0 V* G; z, y九、出纳员的工作及程序（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员84、实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。A! h! 6 c l, b（三）、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员85、现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）、差额核对：- S ) s7 D; _$ C5 a) R1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门86、及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。 g3 AX0 v8 c4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。（五）、银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。& J) H2 , V9 j& e1、收入部分：根据每日现金收入记录87、内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。3 X; , j0 O& Q% B! ftV: 2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。8 s2 G3 - 0 E+ . K3 （六）、现金支出报销程序m$ % g! D- t2 s宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支88、票，补足备用金。2 N2 o& . w* ) N Ak8 i1 K* F P（七）、登记现金日记帐程序登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。 b; U( T- x0 I9 x（八）、抽查备用金工作程序收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，89、在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（九）、处理收银员长短款工作程序: S6 n: i7 k& J经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额90、。; & q; j* 3 F4 I8 |$ P十、仓库管理员工作细则! # 0 S- ?- M) ; b0 N9 x1、按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。6 H& * G- x6 v H M3、负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。/ v: s: 8 L) / _! w7 Z! |9 R4、验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、91、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对于进仓的物品，应在包装上打上宾馆的标记，入库时间和批号。5、负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 h8 8 , o+ h, $ H a6、发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。% r) . K3 g6 N, x2 Z# t. k7、注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。. d5 Z, H8 |- V3 O8 92、H: 8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。. . ?, h3 n& M9 d2 x9、物品出库和入库要及时登记造帐，结出余额，以便随时查核。0 d3 D3 m0 U s2 I10、做到入帐及时，当日单据当日清理。11、做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。12、严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。- C+ Z R2 s1 4 & Y十一、采购员工作细则6 k: p. ! d3 / T5 _ m$ u2 K1、完成宾馆各类93、物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。2、在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下，开展业务活动。: Y0 e/ E p) I2 3、采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。4、采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。% j ?2 , W2 n7 V5、采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品1 G. l5 P. x2 K3 # T% d6、采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或94、长期不使用的物品，进行处理及推销工作。十二、电脑员工作细则1、每天上班前，检查服务器日志，查看主机房设备是否正常。! F+ h5 q( x3 U$ F. Z, V2、查看办公室设备情况。3、日常维护工作，要求做好纪录：时间、地点、处理结果。; p! e7 V, x4 T3 Q0 h8 m- M2 4、下班前检查全部设备是否正常，关闭办公室电源设备。 D0 d* T; 5 j$ S2 Q i* l8 s5、按时完成工作报告。, L7 n9 L+ A+ H4 d5 a$ O十三、电脑员维修操作规范4 v4 B; I+ v6 j X2 P, W6 r- I- 1、对于硬件故障，首先从电源查起，再用排95、除法查找问题。不能解决的问题，立即下单，联系工程部。/ - t9 + q; Z2、对于网络故障，先通过查线，再看网卡、HUB，最后检查电脑设置。3、对于软件故障，先查看设置是否发生变动，再查病毒，系统崩溃需要硬盘格式化前，一定要在使用负责人参与、认可并做完备份后进行。A# T) h( P9 T/ O4、对于影响部门使用的情况，需向部门说明，在条件许可的情况下，先提供替代设备使用，并办好替借手续第三节 ：财务部相关表格银行存款余额调节表帐号： 年 月 日项目金额项目金额银行存款日记帐余额银行对帐单余额调节后余额调节后余额现金银行存款结存表银行别昨日结存收入支出本日结存备注主管： 制表：备用金明细96、表 年 月 日至 年 月 日日期会计科目摘要金额月日主管 制表零用金明细表 年 月 日至 年 月 日日期会计科目摘要金额月日主管 制表零用金报表清单编号： 科目： 月 日至年 月 日 填表日期支付日期部门子目摘要单据张数报销金额明细帐页次合计上期领用金额本期报销金额本期结存金额主管： 填表：支票票期统计表 月 日兑现日张数票额合计百分比平均票额最高三张支票额备注合计出纳管理日报表年 月 日 摘要本日收支额本月合计本月预计备注现金存款合计前日余额收入销售进帐分店汇款票据兑现抵押借款私人借款预收保险费进帐合计偿还借款材料购入采购品支付费用支付人事费广告费各项费用支付利息设备其他购固定资产分店小额款97、项工厂小额款项支出合计现金存款存款提取本日余额出纳日报表 年 日银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额备注合计银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存现金结存面额数量金额100元50元10元5元2元1元角分合计应付本票、保证本票、贴现、票借计录： 总经理 经理 科长 出纳外币资金情况表年 月 单位：元项目行次资产负债表期末数折合为记帐本位币总额人民币户折旧为记帐本仅次币金额外汇兑换券折合为记帐本位币金额外币金额美元港元外币金额折合为记帐本位币金额外币金额折合为记帐本位有外币的资产项目现金银行存款有价证券应收票据应收帐款预付应收款其他应收款小计123456789长期投资外币资产合计有外币户的负98、债项目短期借款应付票据应付帐款应付工资应付股利预收货款其他应付款小计长期借款应付公司债外币负债合计1011121314151617181920212223年、月份应收款日程表 年 月 日 第 页 编号：项次客户名称金额明细表编号预定收款日期收款检讨说明月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 时月 日 99、时月 日 时月 日 时主管 会计 制表预收预付款明细表月份预付预付日期事由金额日期事由金额合计合计审核 填表年、月份应收帐款明细表编号： 年 月 日 第 页客户名称预定收款日期月 日 时 分项次统一发票货单号码金额收款情况检讨与说明月日字号 主管 会计 制表应收应付帐款月报表应收帐款应收票据销货日期客户订单或凭证号码金额收单日期客户名称 银行名称金额合计合计 审核 填表应收帐款票据月报表 月份 客户名称应收帐款应收帐款合计本月累计本月累计本月累计合计100100100 审核 填表付款登记表 付款期： 页次验收单号公司名称摘要支付金额领款日期领款章备注公司领款单应收帐款票据分户明细卡保证人： 编100、号： 帐号： 负责人： 信用限额： 指定： 背书人：客户： 地址： 电话： NO销货销货单号摘要冲转应收帐收票摘要应收票据到期日冲转兑现总计月日月日过次页应收票据明细分类表到期日期： 年 月 日入帐传号票码摘要银行名称票据号码兑现日期记号收入票据兑现金额月日借贷应收应付票据记录表 兑现日期： 月 日 星期收票日期发票人银行名称支票号码金额累计金额转出记录日期受款人银行帐户支票号码金额累计金额备注合计合计采购控制表年 月 日厂商品名本月上月说明单价数量金额单价数量金额 核准： 复核： 制表：提货单购货单位： 运输方式：收货地址： 年 月 日 编 号：产品编号产品名称规格单位数量单价金额备注合计销101、售部门负责人（盖章） 发货人 提货 制票入库单 供货单位： 收货单位： 库 别： 年 月 日 库 别：类种品规格等级品名单位数量单价金额包装数件数合计 验收单位 复核 记帐员 制单进货退回单 编号： 厂商名称厂商编号制单日期年 月 日项次件号商标规格数量单位补交日期扣提金额年月日退回原因备注采购存管注；本单一式五联：第一联：单购联；第二联：厂商提料；第三联：会计联；第四联：扣提凭证；第五联：存管联；存管：指的是存货管理部门。材料移用单 年 月 日 编号： 字第 号移出工程编号 字第 号 移入工程编号 字第 号财产单位号材料名称规格数量单位单价金额财产单位编号 此致 会计科查照转帐为妥 施工部的102、主管复核 经办人填单 年 月 日收料单收料日工程编号本单编号请购部门订制单编号年 月 日会计科目品名规格项次材料编号单位量数单价金额备注点收检验经办部门主管经办用料清单工程编号：字第 号用料单位： 年 月份 工程名称：材料名称规格单位数量单价金额备注 会计科长 复核 填表物料耗用汇总表 年 月 日起至 月 日止 厂别名称及规格单位单位合计数量金额数量金额数量金额数量金额变动成本固定成本合计复核签章 制表人签章存货表会外01表附表1单位：人民币元项目行次年末余额本年计划本年实际上年1 库存材料1原材料（1） 原料及主要材料（2） 辅助材料（3） 外购半成品（4） 修理用备件（5） 燃料2包装物3103、低值易耗品2 在途材料3 委托加工材料4 在产品5 自制半成品6 产成品7 分期收款发出商品合计1223456789101112131415附注（一） 各项存货平均余额（1） 每百元销售收入占用的货资金（2） 存货中包括17181819（二）存货中包括帐面实际成本可变现净值可能发生的损失（1） 已知提取变现损失准备的存货（2） 可变现净值低于成本的其他存货（3） 待处理存货短缺及毁损盘存单 单位名称： 盘点时间： 编号： 财产类别： 存放地点： 编号名称计量单位数量单价金额备注盘点人签章 保管人签章存货盘点单盘点区号 盘点日期 年 月 日组别原料在制品废料成品编号品名规格单位盘点时本物位置：盘104、点数量： 更正：存货状况良料 料废料其它备注复核员记录员盘点员注：本单应事先编号，以利控制第一联：会计科第二联：主管物资料第三联：贴于物资存放位置实存帐存对比表年 月 单位名称：编号类别及名称计量单位单价实存帐存对比结果备注数量金额数量金额盘盈盘亏数量金额数量金额会计人员签章 稽核人签章存货盘点与帐面调节表年 月 日 页次：盘点单编号存货编号品名规格单位库存数量单价金额帐面数量会计数量差异备注盘点加减调整后数量单价金额第一联：会计科 第二联：主管物资科自存存 盘 表单位名称： 编号：财产类别： 存放地点：编号名称计量单位数量单价金额备注盘点人签章节 保管人签章实存帐存对比表年月日编号类别及名称105、计量单位单价实存帐存对比结果备注盘盈盘亏数量金额数量金额数量金额数量金额会计人员签章 稽核人签章财务部经理岗位职责一、岗位名称:财务部经理二、岗位级别：三、直接上司：总经理四、管理对象：会计主管、收银主管、成本控制主管及财务部全体职员。五、岗位提要：，负责XXX商务酒店财务管理与会计核算工作，组织制定各项财会制度并督促执行，负责做好资金的筹集、使用和管理工作，保证XXX商务酒店正常运转的资金需求，负责培训，督促财务人员。六、具体职责：1、正确执行企业会计准则与企业财务通则，按照旅游、餐饮服务企业会计制度的要求,建立/健全财务管理的各项规章制度和工作程序。2、组织编制XXX酒店财务预算和决算,定106、制(每月)坚持/监督财务预算的执行情况,发现问题及时提出解决方法。3、定期(每月/年)向总经理或提交经营活动分析报告和专题财务分析,提出改善经营.加强管理的措施和意见。4、合理组织控制内部各个环节的财务收支情况, 正确有效地调动资金,按照国家外汇管理法规,加强对外汇收支的监督。5、建立有效的物资验收及保管制度,督促有关人员在保证正常运转的条件下,实行货比三家的原则,以合理的价格采购经营所需的物资。6、负责XXX酒店从采购/上货/到仓库物流的控制,建立适合XXX酒店的物资流程,制定各部门的物资消耗指标,提高物资利用率。7、参与制定经营方针、参与XXX酒店固定资产及更新改造等重大投资决策,为总经理107、决策当好参谋助手。8、参与重大经济合同和经济协议。的研究、审查、参与职工工资福利奖金方案的制定，参与有关经营管理会议9、 协助总经理处理好与上级主管部门财务。税务、工商、外管、金融保险等有关部门之间的工作关系、密切同这些部门 的联系，及时获取财务、税务及外汇信息。10、根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、修改。11、合理的考核、调配、培训、使用财务部的员工，督促财务部个岗位人员履行职责。12、督促有关人员抓紧催收应收款的工作，加速资金回收。13、拟定财务部工作计划。并逐渐组织落实。14、完成总经理交办的其他任务。七、任职条件：1、有强烈的责任心和事业心，具有良好的会计职业道108、德，遵纪守法，廉洁奉公、坚持原则，实事求是。2、熟练掌握会计基础理论、XXX商务酒店财务会计、管理会计、成本控制、国际金融外汇知识、财政与信贷、税务知识等，熟悉国家制定的各种财务会计制度及财务法规，做到依法理财。3、具有较强的判定能力以及分析问题解决问题的能力。具有较强的当家理财的能力与协调能力。4、具有财经专业大专以上学历或同行文化程度，能熟练阅读财会专业英文资料。受过XXX酒店财务管理专业培训，从事财务管理工作三年以上，具有会计师以上职称。5、身体健康，能承受较大的工作负荷。八、权利：1、对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止、纠正、制止或109、者纠正无效时，提请总经理处理。2、负责职权范围内的财务收支审批工作。3、参与总经理组织的重大业务计划、经济合同、经济协议等会议。4、对财务部的工作人员有一定的奖惩权、工作调配权及聘用、晋升、辞退建议权。财会计主管兼总账会计岗位职责一、岗位名称: 财会计主管兼总账会计二、岗位级别：三、直接上司：财务部总经理四、管理对象：总出纳、日审员、验收员、核算员。五、岗位提要：在财务部总经理的领导下，具体负责会计核算工作，拟定相关政策确保准确、及时报送会计核算资料。六、具体职责：1、全面负责会计核算、协调、管理工作，负责总账会计报表的编制，及时向财政、上级主管部门、税务、金融部门报送财务报表。2、负责酒店利110、润或亏损的计算并负责各类税收的申报及应缴款项的核算、计提、办理结算手续。3、按照财务部的内部财务核算体系，正确组织会计核算工作，确保准确、及时报送会计核算资料。4、协调会计组与其他各组之间的工作关系，督促其他各组有关会计核算资料及时报送财务。5、提供经营管理以及财务部经理进行财务各种财务资料和数据，反馈实际工作中存在的问题。6、审核会计人员填制的会计凭证，保证核算的正确性。7、协助财务部经理做好固定资产、低值易耗品、清查盘点工作。8、做好折旧、待摊费用摊销等工作。9、 负责对组员业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、工作程序。10、完成财务部经理交办的其他工作。七、任职条件：1工作认111、真踏实，一丝不苟，遵纪守法，廉洁奉公，具有良好的会计职业道德，有强烈的责任心和事业心。2、熟练掌握会计基础理论、XXX商务酒店财务会计、管理会计、成本控制知识，熟知财务会制度。3、具有较强的组织、协调能力，有较强的理解能力，具有独立组织和落实会计核算工作的能力。4、具有财经专业大专以上学历或同行文化程度，从事财务管理工作二年以上，具有助理会计师以上职称，受过XXX酒店财务管理专业培训。5、身体健康，精力充沛。八、权利：1、对所属员工有工作调配权、辞退建议权。2、有审核、拒绝不符合财务制度的各种原始凭证。总出纳岗位职责一、岗位名称: 总出纳二、岗位级别：三、直接上司：会计主管四、管理对象： 五、112、岗位提要：在会计主管的直接领导下，负责现金及银行存款的收付工作，保证货币资金的安全完整。六、具体职责：1、按规定程序清点收银员缴入保险箱的缴款袋，并详细清点袋内的现金、支票、信用卡等，与各营业点收银员收入报表核对相符后将钱存入开户银行。2、按会计审查程序重新审核办理报销的单据。3、根据财务部经理审核签章后的原始凭证进行复核，办理报销和款项收付。4、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，按银行核定的限额控制库存现金。不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。5、严格控制签发空白支票。并及时清理，督促领取人员结算。随时掌握银行存款余额，以防签发空头支票。6、负责及时收回注销逾期未用的空白转账支票。113、7、根据已经办理完毕的收、付款凭证，逐步顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，每日检查库存现金与现金日记账是否相符。8、月末要编制各账户银行存款余额调节表，使XXX酒店银行存款账面余额同银行对账单上余额调节相符。9、 编制未达账项清单，及时通知领用人办理报账手续，并将未达账清单报送会计主管。10、保管库存现金和各种有价证券、空白支票及有关印章，按规定要求开启保险柜，并保管好。11、完成会计交办的其他工作。七、任职条件：1、认真负责，遵纪守法，廉洁自律，坚持原则，一丝不苟。2、了解会计基础知识、掌握会计基础原理，熟悉现金管理规定和支票管理规定。3、具有一定的理解、判断能力与熟练的出纳操作能114、力。4、高中以上学历，经过财会业务专门培训，获得会计证，具有会计员以上职称，从事出纳工作一年以上。5、身体健康，能满负荷工作。会计核算员岗位职责一、岗位名称: 会计核算员二、岗位级别：三、直接上司：会计主管四、管理对象： 五、岗位提要：按照XXX酒店下达的各项费用计划和定额，正确计算营业费用总额和个部门的费用支出。严格控制费用开支，以尽可能少的耗费使XXX酒店取得较大的经济效益，兼固定资产管理工作。六、具体职责：1、根据XXX酒店费用管理的要求及会计制度设置会计科目。2、按照XXX酒店下达的各部门的费用开支计划和定额设置明细账户，营业费用实行分部门二级明细核算，编制各项费用凭证。以反映各营业部115、门营业费用的情况。3、为了正确核算XXX酒店的经营成果，对较大的费用开支，应根据费用受益的时间分别采取先付后摊和先提后付得办法，使各个时期的费用负担比较均匀合理。4、对不合理的费用开支和超计划的费用开支，应及时向会计主管汇报。5、反映和监督费用计划的执行情况，正确汇编各部门费用明细表、管理费用表，为XXX酒店领导和有关部门提供真实、正确、可靠的数据。6、严格掌握费用开支的标准和范围，对违反财经纪律和财会制度的费用开支，应予以抵制。7、编制工资费用分配表，反映工资发放情况，并根据规定计提各项费用。8、编制内部各项费用的转账分配表，正确汇编各部门的费用。9、 为了确保资产的安全和完整，使XXX酒店116、能管好，用好资产，充分发挥它的效用，建立健全严格的收发、保管和使用责任制度。10、认真做好固定资产的总分类核算和明细分类核算。建立固定资产的记录档案，记载固定资产原价、折旧及使用年限。11、正确计算固定资产折旧，反映和监督累计折旧提取，保证固定资产大修理，更新和技术改造资金的需要，并督促其合理使用。12、清楚掌握固定资产的使用部门和准确的放置地点。按每一个固定资产项目设置固定资产卡片。卡片一式两份，会计部门和使用部门各保存一份，便于使用部门了解掌握本部门固定资产的增减、结存情况，有利于经常核对账务，做到有物必有卡，有卡必有物，卡物相符，卡账相符。13、定期查阅固定资产的现状和使用情况，发现遗失117、或毁坏的应予以查究，报呈批，根据实际情况进行账务处理。14、完成主管布置的其他工作。七、任职条件：1、工作踏实认真，责任心强，遵纪守法，坚持原则。2、懂得XXX酒店费用账明细科目的开设和核算工作，了解各种费用的开支标准和使用范围。3、有一定的实际工作经验、了解各种银行结算方式。4、具有中专以上学历，或同等文化程度，具有会计员以上职称。5、身体健康，精力充沛。日审员岗位职责一、岗位名称: 日审员二、岗位级别：三、直接上司：会计主管四、管理对象： 五、岗位提要：具体实施对当天收入业务全面审计，确保客账记账、房租过账的正确性，保证营业收入数据正确、完整，每日编制营业日报表。六、具体职责：1、检查房价118、标准是否符合规定，优惠房价是否有优惠凭证、手续齐全与否。2、 审查当日总台收款员做的收入明细表内容是否完整，表上各项金额是否与所附账单相符，是否与营业收入日报表相符。3、审核转账，托收账单是否按规定或协议开列，保证数据正确、单据齐全无误。4、审核各营业点收款员开立的账单是否与订单一致，订单、减免单的手续是否符合规定要求，客人账单合计数与收款员收入明细表是否相一致。5、对所有账务进行试算平衡，编制当日营业收入日报表，并于次日晨会前报送有关经理。6、整理、保管各营业网点及有关部门的营业日报及凭单，附件等。7、做好在审核中发现问题及处理方法的记录，并及时填制审计日报上报。8、完成上司交办的其他任务。119、七、任职条件：1、热爱本职工作，有高度的责任心、自觉性、原则性。遵纪守法。2、了熟悉总台和各营业点收款工作程序，工作标准，掌握会计基本原理知识。3、掌握收款机、电脑操作程序，有一定的分析判断能力，掌握查账的基本方法、技巧。4、具有高中以上文化，财会专业毕业更加，有从事一年以上收款工作经历。5、身体健康，仪表端庄，精力充沛。验收员岗位职责一、岗位名称: 验收员二、岗位级别：三、直接上司：会计主管四、管理对象： 五、岗位提要：在成本控制主管的直接领导下，了解市场行情，根据XXX酒店所订物品质量规格标准，验收各种货物，把好购进物品原料的质量、价格、数量关。六、具体职责：1、凭手续完备的采购申请单验收120、所有饮食原料，并填写鲜活验收单。2、坚持质量第一，价格合理的原则，严格按照订货标准验收，认真查物点数，检验质量，防止以次充好，短斤少两现象。3、负责验收其他物资，一般物资凭采购申请单验收，大宗物资依据订货合同和供货样品验收。4、验收进口物资必须查核是否有海关卫生防疫部门的检查证明。5、编制验货日报表，送交财务部门审核，计算金额并登记入账。6、调查市场行情，填写市场价格调查表。7、完成成本控制主管布置的其他任务。七、任职条件：1、热爱本职工作，坚持原则，不徇私情。2、熟悉所购饮食原料和其他物资的性能、质量、要求和使用方法。3、具有迅速的判断鉴别物品质量的能力，善于处理验货工作中的各种问题。4、高121、中文化程度，熟知进口材料的外文品名、产地、数量及说明。5、最佳年龄25-50周岁。仓库保管员岗位职责一、岗位名称: 仓库保管员二、岗位级别：三、直接上司：成本控制主管四、管理对象： 五、岗位提要：具体负责仓库物资的保管工作与三级材料账工作，保证库存物资的安全完整。六、具体职责：1、按照采购计划和订货合同所订购的物资规格、质量、数量及价格要求，验收入库。2、熟悉物资的性能和用途，合理分类保管，堆放整齐。3、按收发料手续办理物资收发。4、对库存物资在日常盘点基础上，月终进行全面盘点，做到日清月结，发现与账面不符时，查明原因，报请处理。5、随时掌握物资标准储存量，防止超储积压或缺货，及时检查超保质期122、的物资，并作出处理。6、根据出入库凭证，认真登记三级材料账，做到三级材料账与总账、二级帐、实物相符。7、 落实仓库安全防火规定，及时消除隐患，确保财产安全。8、 熟悉掌握各部门物资消耗量，对编制物资采购供应计划提供有价值的书面建议，并及时补充仓库确少物资。9、承办上级交办的其他事项。七、任职条件：1、热爱本职工作，工作责任心强、一丝不苟、坚持原则、廉洁自律。2、熟悉仓库保管知识和安全管理规定，了解各种物资的性能。3、对物资质量有一定的鉴别能力，掌握三级账记账方法。4、高中以上学历或同等文化程度，从事仓库保管工作二年以上。5、身体健康，能适应较强的体力劳动。收银主管岗位职责一、岗位名称: 收银主123、管二、岗位级别：三、直接上司：财务部经理四、管理对象：总台收银员、营业点收银员、信用员。 五、岗位提要：负责XXX酒店各营业点收银工作，负责XXX酒店信用工作。协助上司制定XXX酒店信用政策，全面负责政府各有关部门及各企事业单位的往来款项结算工作，正确及时的发出欠款结算单，保证账款的及时收回，加速货币回笼。科学合理制定收款计划，保证xxx酒店资金运作的正常。六、具体职责：1、建立健全有关营业点收银的组织管理、规章制度及操作程序。2、 每天巡视各收款点，发现问题及时予以解决。3、抽查收银员开出的账单、报表的编制是否正确，负责账单、发票发放等的稽核。4、负责对营业点收银员进行培训、管理和考核。5、124、每周组织例会，上传下达有关事宜。6、顶替临时缺岗的收银员工作。7、熟悉政府各有关部门及各有关企事业单位的性质，进行分类归档，熟悉有关单位的价格收费标准以及和各企事业单位签订的合同具体内容。8、每天抽查预计离馆VIP及会议客人账目。9、协调好和各有关部门的关系，了解营销部、餐饮部、会议团队联络，前厅等部门的有关接待情况，并及时汇报有问题的账目。10、每月编制各企事业单位欠款情况账款分析表，交给财务部经理，便于正常掌握各单位的信用情况。11、恰当运用各种催款手段，巧妙运用催款技巧，及时催收各企事业单位欠款。12、及时登记应收收账款，明细账月底进行汇总，并和总账核对。便于了解应收款账的回收情况。13125、开展客户信用调查，衡量各企事业单位的信用状况，并根据其信用状况向财务部经理建议给予的信用条件。14、每月召开信用分析会并编制各企事业单位信用状况分析报告，提交财务部经理，并提出当月收款中存在的问题及有关对策建议，供领导作出信用决策。15、对于XXX酒店、个人、部门工作需要领用备用金的，分设个人、部门明细账户，定期抽查。16、按计划、合理、及时清算各项购销业务发生的往来款项。17、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：1、工作认真，责任心强，遵纪守法，坚持原则。2、懂得XXX酒店运转的概况和往来账核算工作，了解经济合同法，熟悉物业收费原则。3、有一定的实际工作经验，掌握英文打字技能，能正确使用126、各种银行结算方式。4、具有高中以上学历，有一定的英语基础。5、身体健康，精力充沛。 总台收银员岗位职责一、岗位名称: 总台收银员二、岗位级别：三、直接上司：收银主管四、管理对象： 五、岗位提要：负责住店XXX酒店挂账消费的记账、结算工作，并提供外币兑换、贵重物品寄存服务，确保服务礼貌、快捷、准确。六、具体职责：1、做好班前准备工作，备齐办公室用品，配足找零备用金。2、与上一班收款做好交接工作，钱、账当面点清。3、严格执行员工手则及账务部的有关规定和制度。4、礼貌、准确、迅速地为XXX酒店办理账款结算。外币兑换业务。5、严格保管客账等有关材料，保证客账记录及时、准确无误。6、根据国家公布的牌价，127、每天负责进行整理。7、客人要求折扣，应请示上级。对客人的投诉应请求上级或大堂福理帮助解决。8、每班结束，清点营业收入款及备用金。长款上缴，短款立即上报。9、正确编制总台收款员收入明细表和收款收入日报表，做到账款、帐表相符。10、营业收入款经领班或旁证复核、签认后，一同前往投入保险箱，并把有关报表送夜审处。11、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：1、热情大方，有较强的责任心，工作细致，遵守财经纪律。2、熟知本岗位的工作标准、操作程序，掌握不同结算方式的处理程序和方法。3、掌握电脑收款程序，能熟练操作电脑、计算器。4、具有高中或同等以上学历，有一定的外语会话能力，最好做过收款工作。5、身体健康128、，精力充沛。五官端正，年龄最好28以下。营业点收银员岗位职责一、岗位名称 : 营业点收银员二、岗位级别 :三、直接上级 : 收银主管四、管理对象 :五、岗位提要 : 负责所管收款点收款工作 , 以优质服务标准 , 保证及时、准确记录和结算客人账款.六、具体职责 :1 、做好班前准备工作 , 备齐结账时所需的一切办公用品 , 配足找零用备用金。 2 、与上一班收款员作好交接班工作 , 钱、账当面点清。3 、严格执行员工守册及财务部的有关规定和制度。4 、检查价目表 , 了解营业点有无当日特选项目及价格变动情况.5 、迅速、准确地办理各种付款结账手续。6 、对客人签字转账或信用卡结账 , 应认真核129、对有关资料和有效证件。7 、严格按要求使用和保管账单。8 、将改单、减免业务报送所在营业点主管以上管理人员签字认可.9 、每班营业结束 , 清点营业款和备用金。长款上缴短款立即上报。10 、正确编制营业点收款员明细表和收款员收入日报表 , 做到账款、账表相符。 11 、营业收入款经旁证复核签认 , 一同前往投入保险箱。12 、完成上级布置的其它任务。七、任职条件 :1 、热爱本职工作 , 有较强的责任心 , 工作认真仔细 , 道守财经纪律。2 、熟知本岗位的工作标准、岗位职责、工作程序及经营范围、掌握各种不同结账方式的处理程序和方法 .3 、掌握收款机操作程序 , 能熟练操作收款机、计算器。4 、具有高中或同等学历 , 具有一定的外语口语、书写能力 , 最好干过收款工作。 5 、身体健康、精力充沛。五官端正。