1、Version 1.0青大海威软件地方税务解决方案青大海威软件2002年3月目录1.信息化建设现状32.决策支持系统的功能42.1.登记类统计分析42.2.征收类统计分析52.3.发票类统计分析62.4.税源类统计分析62.5.稽查类统计分析72.6.计划类统计分析82.7.考核类统计分析82.8.行政类统计分析92.9.财务类统计分析93.和业务系统的联系与区别93.1.相辅相成，相依相存93.2.应用基础与上层建筑104.建设规划104.1.整体规划，分步实施104.2.积极介入，举一反三115.总结12说明：通过与地方税务局的接触，青大海威软件（以下简称海威公司）本着对行业用户负责的工作2、态度，以提高税务信息化建设水平为己任，现将目前掌握的情况以与同行业用户达成的共识整理成文，以供参考。1. 信息化建设现状地方税务系统经过这几年的基础建设，有力促进了自身步入信息化时代的进程。省、地市级征收单位基本建成了以计算机局域网为核心，以DDN专线、宽带光纤、无线微波为主干的贯通省、市、区县的税务互联网络，并在此基础上开发了税收综合信息管理系统。税收电子化工作的发展，改进了办公、办税手段，降低了工作强度，提高了税收工作效率。税收是国民经济运行的基础，是国家财政收入的主要来源，税务部门作为国家法定的专职税收职能部门，担负着挖掘税源、组织征收、提供税收资料和实行税收监控的神圣职责。如何更好地按3、时完成计划税收任务并为纳税人提供优质、周到的服务已经成为市场经济下税收工作的重点。就地方税务系统目前的情况而言，使用中的税收综合信息管理系统所能提供的决策分析方面的功能十分有限，具体来讲可分为以下几个方面：l 数据管理方式税收综合信息管理系统在运行过程中，积累的大量的税收数据。这些数据往往分级存储在各级税务部门的数据库中，这些宝贵的数据既不能为税务人员方便地随机查询和充分共享，又不能进行有效统计分析、趋势预测，难以快速、准确地为管理决策提供科学依据。因此，业务人员迫切需要一种平台软件，将这些分散存储的数据，集中统一存储并对外提供方便、丰富的查询、分析功能。l 系统设计思想税收综合信息管理系统中4、的传统查询功能的实现，主要依赖特定程序的编写，这样做的模式固定，并且维护工作量大，开发周期长，导致对不断涌现的新需求适应性差，不能快速满足从业人员在分析数据，获得新的业务经验的需求。为超越这种现状，进一步提高业务数据的利用效率，业务人员需要数据仓库技术和专门的前端查询分析工具，从而可以根据应用需要，进行多角度、多方面的对现有业务数据进行深入分析、挖掘，并通过各种各样直观的展现手段对数据进行解析，进而起到辅助决策的目的。l 数据查询方式税收综合信息管理系统中传统查询功能一般采用指定查询条件并在线提交请求的方式，这将直接导致查询结果形式固定，不利于对比分析，并且查询效率受数据量和硬件设备的影响较大5、。新的查询方式要求能够淡化查询条件的定制，强调多角度组合查询和查询结果中的信息含量，也就是说既能够得到汇总的数据又能够在需要的时候钻取到细节数据。l 智能分析税收综合信息管理系统产生的数据中，除了能够提供用户查询所需的信息外，还蕴含着一些“隐而未现的知识”，即还没有被人们发现的规律。智能分析就是要从大量数据中，提取这些知识的过程。即由计算机帮助人们分析数据并产生结果的过程。以上这些显然是和业务发展在新形势下的要求不相适应。同时，我们不难看出，一个面向每个单一业务的管理系统是不可能完成数据综合分析的任务的。海威公司依托大学的学术背景，借助国际上先进的数据仓库技术和平台，和每一个用户一道，致力于发6、展面向应用数据中心的综合分析系统，也就是说，我们利用开放式的软件结构体系，打破传统的单一的应用模式，有效连接各种管理系统和数据库，使得数据得到了集中、统一，再在此基础上，站在征收管理、监测考核的高度上全方位的把握业务数据，最大限度的提高数据的利用率，使得科学的征收管理和辅助决策成为可能。2. 决策支持系统的功能海威公司的决策支持系统采用了开放式的软件体系，以分析需求为向导，把握一切敏感指标，因此，它的使用价值具有普遍性，在一个具体项目规划中，可以根据用户的需要，有效组织成各种分析系统，关键是把握应用主线。现举一些应用实例如下：2.1. 登记类统计分析为了方便管理者从整体上把握不同登记状态的税务7、登记户数累计、变动趋势，以与从业人数和注册资本变动情况，针对税户变动趋势的分析，从时间、登记机关、征收机关、企业注册类型、企业的行业类型、增值税类型、隶属关系、是否代征代缴和其他角度考察正常户数、新增户数、非正常户数、新增非正常户数、停歇业户数、新增停歇业户数、注销户数、新增注销户数、从业人数和注册资本等指标。通过这一分析管理者对所有的税务登记户的具体情况就会有很清楚地了解，能够快速捕捉到这些信息，并能够预见其变化趋势，为迅速做出相应的决策提供了方面。针对税种核定的分析，从时间、征收机关、征收方式、税种、企业注册类型、企业的行业类型和其他角度考察户数等指标，分析纳税人税种核定户数变动趋势。2.8、2. 征收类统计分析如何做好税款征收工作无疑是整个税务工作的核心，征收工作完成的质量直接影响着税款征收完成任务的执行情况和征收计划的制定，对于管理者来说与时掌握税款征收的基本情况是考核征收工作质量，和完成税款征收任务计划的关键。对于税款征收的综合分析，从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业的行业类型、预算级次、隶属关系、预算款项和其他角度考察应缴税款、实缴税款、减免税款、抵缴税款、提退税款和代征代缴税款等指标，这是从整体上把握税款征收基本情况的分析。加强税款的征收工作的一个主要方面就是对欠税的发生情况与其增减情况的监控，从而对那些欠税不断增加的企业加强征收管理，而且还可以从企业所属的经济类9、型和行业类型的高度上考察税款整体征收情况，进而掌握不同经济类型和行业类型的企业的经营状况。具体来说针对欠税情况的综合分析，从时间、征收机关、税类、税种、预算级次和其他角度考察累计欠缴税款、本期增加额和本期减少额等指标。达到了从不同角度对欠税增减变化情况进行综合分析的目的。为了从不同角度对纳税人零申报频度情况进行综合分析，为征收管理和稽查工作提供依据，针对零申报频度变化的分析，从时间、征收机关、企业注册类型、企业的行业类型、零申报频度和其他角度考察户数等指标，通过这一分析，管理者就可以对纳税人零申报频度情况有一个清楚的了解。2.3. 发票类统计分析发票类分析中的发票使用基本情况分析对使用发票户数10、发票用量等情况进行分析，从时间、征收机关、发票种类、企业行业类型和其他角度考察使用发票户数、销售发票数量、缴销发票数量和发票填开金额等指标，这一分析方便了对发票的管理。为了从不同行业角度对发票填用情况和缴纳营业税情况进行变动趋势分析，针对营业税与发票管理对比分析，从时间、征收机关、企业行业类型和其他角度考察营业税应缴税款、缴销发票数量和发票填开金额等指标。2.4. 税源类统计分析 掌握税收收入的结构，税户的增减变动对税收收入的影响等这些信息，才能有的放矢地开展税收征管工作，对税收收入来源进行分析，就可以有针对性地对税收收入的主要来源的企业和行业进行重点管理，为顺利完成税款征收工作和预见税款变11、动趋势提供了方便。通过不同角度对税收收入增长率、比重等指标的分析，反映税收收入的结构变化情况、税收收入增长趋势，分析从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型、预算级次、隶属关系、预算款项和其他角度考察税收收入等指标，管理者可以对这一分析对税收收入增长趋势和税收收入结构变化做出科学的预测。有条件的话，也可以有效整合国税系统的业务数据来分析其中的联系，从中找出规律性的东西，充分发挥基于数据仓库技术的决策支持系统的优势。我们可以通过对比地税税收收入和国税税收收入，并且从不同时期、不同角度分析宏观税负水平与税收收入弹性增长趋势，从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察GDP12、值、地税税收收入、地税税负、地税税收收入弹性、国税税收收入、国税税负和国税税收收入弹性等指标。地方财政收入主要来自于地税税收收入，为了通过从不同的时期、不同角度分析地税税收收入占财政收入的比重，反映地税收入在财政中的地位以与对地方财力的贡献。针对地税税收收入与财政收入关系的分析从时间、行政区划、预算级次和其他角度考察税收收入和财政收入等指标。通过对工商登记户数、税务登记户数和税收收入的综合分析，反映税户变化趋势对税收收入变化的影响，针对税户增减对税收的影响的分析从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察工商登记户数、新增工商登记户数、税务登记户数、新增税务登记户数和税收收13、入等指标。为了分析企业所得税占营业收入与利润的比例，反映企业所得税负担水平。针对企业所得税与营业收入、利润关系的分析从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察企业所得税、营业收入和利润等指标。2.5. 稽查类统计分析得力的稽查工作是征收工作顺利进行的保证，也是税收征收工作考核的重点。通过稽查工作可以快速发现那些违反税款征收法规的企业，从而为做出相应的处罚提供了依据，同时兼顾查补入库税款避免财政损失。考察稽查户数与查补税额对比情况，复查有问题面和复查补税率的对比情况，针对稽查工作质量总体趋势的分析从时间、稽查单位和其他角度考察稽查户数、稽查补税额、复查有问题户数和复查补税额等指标14、，这一分析反映稽查单位稽查工作的力度。为了分析检查面变动趋势，针对稽查面变动趋势的分析从时间、稽查单位、案件来源、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察检查户数和检查率等指标。针对立案面、结案面变动趋势的分析从时间、稽查单位、案件来源、性质、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察立案户数、立案率、结案户数、结案率和户次等指标，这一分析能够展现立案面、结案面的变动趋势。查补税款是税款、罚款、滞纳金三项之和，为了分析查补税款入库情况与其变动趋势，反映组织查补税款入库的能力，针对查补税款入库变动趋势的分析从时间、稽查单位、税种、性质、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察税款、罚款、滞纳金、查15、补入库税款和查补入库率等指标。为了分析采取税收保全与强制执行情况，针对税收保全与强制执行情况的分析从时间、稽查单位、性质、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察采取税收保全措施户数和采取强制执行措施户数等指标。2.6. 计划类统计分析社会服务业 13%制定合适的计划对工作的顺利完成具有指导意义，通过对计划的完成情况进行监控，可以考察实际工作的完成质量，控制工作的进行的进度，保证工作的顺利进行。针对税收计划完成趋势的分析从时间、征收机关、税类、税种、预算级次和其他角度考察税收收入计划数、税收收入完成数和完成计划百分比等指标，通过这一分析可以反映完成年度收入计划的进度，以便根据情况对税收计划进行16、调控。为了从不同角度对重点纳税大户纳税情况进行综合分析与监控，针对重点纳税大户税收监控的分析从时间、征收机关、纳税人名称、税类、税种、隶属关系和其他角度考察应缴税款、实缴税款、缓缴税款、欠缴税款和实缴税款占税收收入总额的比重等指标，以加强对重点纳税大户的管理，进而保证税款征收计划的完成。分析税务稽查计划完成情况，考核税务稽查工作，针对税务稽查计划完成情况的分析从时间、稽查单位和其他角度考察计划稽查户数、计划查补税款、实际检查户数和查补入库税款等指标。2.7. 考核类统计分析开展征管质量考核工作，是检验管理工作质量与效率的有效手段，是完善税收征管改革、规税务行政执法、提高税收管理水平的一项重要举17、措。为了做好征管质量指标考核工作，准确反映各地征管质量水平，分析征管七率在各月份的变动趋势，考核税收征管工作质量，针对征管七率变动趋势的分析从时间、征收机关和其他角度考察应登记户数、实际登记户数、登记率、应申报户数、实际申报户数、申报率、应申报税款、申报税款、申报准确率、实缴税款、入库税款、入库率、欠缴总数、期初欠税余额、欠税增减率、应加收滞纳金的户次、已加收滞纳金的户次、滞纳金加收率、稽查户次、实际涉税罚款户次和处罚率等指标。2.8. 行政类统计分析加强行政管理工作是任何一个企业，国家机关都面临的任务，通过加强自身队伍建设，才能更好地方便业务工作的开展。从不同角度分析系统干部职工构成以与变化18、情况。针对人力资源状况的分析从时间、税务机关、性别、年龄、政治面貌、文化程度、职务类别、职称类别、岗位类别和其他角度考察人数和占总人数的百分比等指标。分析系统固定资产构成与变动情况，针对固定资产情况的综合分析从时间、税务机关、财务分析和其他角度考察总数量、人均数量和金额等指标。分析固定资产利用效率、与对办公、住房条件进行横向、纵向对比分析，针对重要固定资产指标的综合分析从时间、税务机关和其他角度考察职工人数、税收收入、登记户数、办公用房面积和职工宿舍面积等指标。从不同时期、不同角度分析全省税收电子化工作整体情况，针对税收电子化重要指标的综合分析从时间、税务机关、统计项目和其他角度考察数量等指标19、。2.9. 财务类统计分析税务收入来源于企业，企业经营的好坏直接影响着税务收入，为了分析企业随时间的推移盈亏的户数与利润情况，针对企业盈亏情况的分析从时间、征收机关、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察盈利户数、亏损户数和利润等指标。为了通过销售（营业）收入、销售（营业）利润、流转税收入、所得税收入的情况分析相关税收的情况，针对企业经营部分指标与税收收入相关分析从时间、征收机关、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察销售（营业收入）、销售（营业）利润、流转税收入和所得税收入等指标。3. 和业务系统的联系与区别3.1. 相辅相成，相依相存不少用户有着这样的一种误解，认为所有的应用“我们都已20、经有了，不需要进行重复的投资”，这实际上混淆了业务系统和决策支持系统的概念。我们构建决策支持系统绝对不是要取代业务系统，也不是去按照业务系统发展的要求进行简单的功能填充，而是站在经营管理的角度对业务的一种全新视角化的审视，这在普通业务人员身上尤为重要。它是对业务系统有效的和有力的补充，是对分析功能的全面构建。其数据来源于业务系统，其应用高于业务系统，所以和业务系统是一种依存关系，业务系统为决策支持系统提供尽可能详实的数据，而决策支持系统带给我们的信息又进一步促进业务的发展，使我们达到事半功倍的效果。决策支持系统并不影响业务流程，也不会增加业务流程的复杂程度，同时也不会受业务流程的制约，因为我们21、的眼光是放在管理监控上，而不是投向别处。从一个实际应用的案例来看，不少由业务系统或者人工进行统计、报表的工作决策支持系统无形中给予了最大程度的支持，尽管两者在需求定位和用户群体上有着一定的差别。3.2. 应用基础与上层建筑尽管业务系统和决策支持系统有着密不可分的合作关系，但是在需求定位和实施计划方面也有着一定的差距。我们日常的工作，各个员工日常的工作相对固定和模式化，很多人的工作可以简单归纳为接触客户，制作一系列的报表和撰写一些文档，这些来自于具体工作方面的需求经过汇总就是我们业务系统以与办公自动化系统需要着手解决的问题，这些构成了我们的应用基础，同时这一部分的需层出不穷，琐碎，面向个人和部门22、以与没有固定形态的，而决策支持系统显然不应该受这些因素的影响，否则其性质就发生了根本的转变。在应用基础的规划以与建设到位之后，地方税务局的决策群体就应该到了自己的需求被满足的时候了，单纯的依赖人工使得客观性受到了质疑，同时在实际运作过程中我们发现效率总是无法提高，上下级都非常不满意。因此决策支持系统恰恰可以缓解这种压力，使得所有从业人员各负其责，各安其事，一切以事实为依据，一切以数据为依据。从这个角度看来，两者是基础和提高的关系，同时也应该认识充分意识到缺一不可。4. 建设规划4.1. 整体规划，分步实施决策支持系统的建设不是一蹴而就的，而是一个长期的、发展的过程，但是我们绝对不能等到做好了所23、有的准备再考虑投资，因为这容易使得项目迟迟得不到落实，顾虑重重，既影响了规划，又影响了实施，甚至于产生可望不可与的消极、被动的想法。我们应该意识到实施这一项目的重要性和紧迫性，积极面对自身发展所面临的问题，采取主动的姿态，海威公司愿意与用户一道共商大计，整体规划而后分步实施，踏踏实实的走好每一步，使得软件系统带给用户的好处逐步被认可，同时逐步提升所有从业人员参与经营管理的意识，提高他们的水平。同时，将投资这种项目的风险降至最小，与时回收成本，与时获得回报。地方税务系统的信息化建设本身就具备这种特点，从以往的工作经验中我们不难发现，一切都是一个尝试与探索的过程，我们在这个过程中不断积累经验，不断24、发现新的问题，不断提高自身的认识深度，也不断获得的新的成果。分步的原则取决于用户的实际情况，就一般情形而言（市地税局），可以选择某些基础较好的典型业务领域首先介入。譬如：一期工程按照以纳税人为主线的原则挖掘分析需求，随着业务系统的逐渐步入正轨积累明细数据，利用4-5个月左右的时间构建基本面综合分析集，同时落实培训计划，逐步使员工养成分析型工作方法，提高他们看问题的角度。然后根据一期工程的实施效果，二期可以利用5-6个月的时间扩展应用围，将纳税人信息、税款信息、部门业绩、综合业务信息有效纳入，构建包括和纳税人敏感指标跟踪分析集在的多种数据分析集，可以跨越多个主线，系统建设由培育期转型成增长期，获25、得大量知识，进一步巩固分析型工作方法的成果，并有效带动基础薄弱环节。三期可以利用4-5个月左右的时间建成全面数据中心，同样采取开放式的策略已备业务和分析需求的不断增长，构建综合分析集，有效解决譬如纳税人关系管理问题，税源潜力问题，业务拓展问题等等，系统由增长期进入成熟期，还可以根据需要进行必要的预测和学习。4.2. 积极介入，举一反三一切工作都需要务实求真、积极主动的态度，信息化建设尤其如此。由于决策支持系统具备“滚雪球”式发展的特点，我们可以在初期就进行数据整合、明细数据积累等工作，以实现目前的分析需求和为实现今后的分析需求创造条件和铺平道路，同时良好的培训以与分析型工作方法的养需要一个过程26、，积极的介入可以起到举一反三的效果，使得分析型工作方式向着正确的稳定的方向发展。海威公司认为，一个成熟的分析系统绝对不是一下子形成的，要求用户一次性提供全面的分析需求也是不现实的，软件提供商和用户是一种亲密合作关系，通过培训使得用户逐渐具备利用平台工具自己搭建分析模型的能力，当然，前提是不断的反思和分析型工作方法的形成。就各家地税局目前的情况而言，可以结合自己的实际情况有针对性的考虑一期项目的投资，以科技为龙头带动信息化建设的进程。5. 总结l 海威公司作为市高新技术企业，本着以客户为中心的原则，积极投身决策支持系统的研发和实际应用模式、容的切入点，并培养了一支作风扎实，技术过硬的队伍。l 海威公司的前端工具集海威决策中心（Highway Decision Center）目前升级至3.0版本，集成了分析工具、报表和数据挖掘工具，被权威专家认定为“国第一套自主的数据仓库系统平台”，曾获得国家科技进步二等奖，省科技进步二等奖，市科技进步一等奖等多项殊荣。l 在不断探索的过程中，海威公司深刻思索了国用户特别是税务用户信息化建设的特点，急用户之所急，积极寻找合作伙伴，共同为决策行为找到科学的实现依据。l 海威公司在已有税务决策支持系统成功实施经验的基础上，期待着在税务系统进一步拓展业务，为税务系统信息化建设做出自己的贡献。