1、置业公司业务计划和预算管理制度附编制格式编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1 总则1.1 为贯彻置业有限公司战略发展规划，加强置业及各权属公司经营管理的计划性，规范置业的业务计划和预算管理工作，特制定本制度。1.2 置业实行以目标利润、高速发展、全国布局和资产保值增值为导向的业务计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。1.3 本制度中除特殊注明之外，“置业”和“集团公司”均指置业有限公司，“子公司”和“权属公司”均指置业有限公司全资设立或拥有实际控制权的子公司。2 组织机构置业2、的业务计划和预算管理组织机构包括置业董事会、置业总裁办公会、置业经营部。2.1 置业董事会 置业董事会是集团公司年度业务计划和预算管理的最高决策机构。 置业董事会职责 审批集团公司年度业务计划和预算； 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关集团公司年度业务计划和预算的各项重大事项进行决策。2.2 置业总裁办公会 置业总裁办公会是集团公司年度业务计划的审核机构。 置业总裁办公会职责 审核集团公司年度业务计划与预算； 审议权属公司年度业务计划与预算，形成决议； 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关集团公司年度业务计划与预算的各项3、重大事项进行讨论，形成意见。 置业公司总裁办公会在审议集团公司年度业务计划与预算议题时，置业战略发展部、置业财务部及权属公司相关负责人应列席并参加讨论。2.3 置业经营部 置业经营部是集团公司年度业务计划和预算管理的执行机构。 置业经营部职责 传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标； 起草、修订、下发业务计划和预算方案的指标类别、格式； 审核集团各权属公司的年度业务计划和预算方案提案； 制订集团公司的年度业务计划和预算方案提案； 制订集团公司月度、季度、半年、年度业务计划与预算执行情况分析报告； 监督集团各权属公司的业务计划与预算执行情况； 负责计划预算管理其它相关事项； 负责对各权4、属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。3 编制原则3.1 在科学预测的基础上，置业战略发展规划通过年度业务计划和预算管理组织实施，并为集团的发展方向、发展规模和发展速度提供依据。3.2 原则 一致性原则：集团公司的经营计划和预算方案应根据集团的战略发展规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。 先进性原则：各项经济技术指标应对照和参考历史水平和行业水平进行。即集团公司历史最好水平、集团公司本年实际水平、国内同行业先进水平。 全面完整性原则：集团业务计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。 实事求是原则：集团业务计5、划和预算应根据公司实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。 统一管理原则：集团公司的业务计划和预算管理遵循“统一领导，归口管理”的原则进行，集团公司董事会行使审批职能，集团公司总裁办公会行使计划的领导职能，集团公司经营部是计划工作的归口管理部门，权属公司和职能部门是各项计划的具体实施部门。3.3 计划和预算管理是公司经营活动的依据，计划一经下达，权属公司和职能部门必须严格执行并分解到责任人，采取切实有效的措施保证计划的实现。4 范围与依据4.1 业务计划和预算的编制责任中心范围： 一级责任中心：集团公司； 二级责任中心：集团公司各职能部门、各权属公司。4.26、 经营计划和预算编制的依据和基础： 宏观经济和政策环境； 行业趋势、市场环境、竞争环境； 公司战略发展规划； 责任中心自身资源和能力的分析报告； 业务计划和预算执行情况的分析报告。5 内容与要求5.1 集团公司的业务计划和预算必须包括以下内容： 集团公司上一年度业务计划与预算执行情况总结； 集团公司年度目标和任务； 集团公司经营指标（包括项目开发公司和自有资产公司经营指标）； 集团公司财务预算方案； 集团公司实现目标的措施规划； 其它说明。5.2 各权属公司年度业务计划和预算必须包括以下内容： 权属公司上一年度业务计划与预算执行情况总结； 权属公司战略发展目标； 权属公司内外部环境分析与预测；7、 权属公司主要年度经营目标； 权属公司实现目标的措施规划； 权属公司年度预算方案； 权属公司风险分析及相应对策准备； 集团要求的其它权属公司经营管理重要信息； 其它说明。5.3 集团公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容： 部门上一年度管理计划与预算执行情况总结； 集团战略对部门发展的要求； 部门主要年度管理和支持服务目标； 部门工作计划及主要举措；5.3.5 部门费用预算； 其它说明。5.4 集团业务计划和预算方案与权属公司业务计划和预算方案的编制必须符合以下要求： 业务计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表； 各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩8、预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据； 计划和预算中包含的各项数据要尽量明细，要有计算过程和取数依据； 就所开发项目编制项目预算。5.5 集团公司、权属公司和职能部门预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附件。6 业务计划和预算管理调整流程6.1 年度业务计划和预算的编制流程包括权属公司年度业务计划与预算审核流程、集团年度业务计划与预算制定流程、权属公司年度业务计划与预算调整审核流程、集团公司年度业务计划与预算调整流程。6.2 权属公司下年度业务计划与预算编制工作自每年度的10月16日开始，于12月15日完成。审核流程如下： 权属公司提出9、年度经营计划与预算方案； 权属公司负责人或外派董事将权属公司年度经营计划与预算方案上报集团公司； 集团公司经营部审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示意见； 集团公司常务副总裁审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示意见； 集团公司总裁办公会审议权属公司年度经营计划与预算方案，形成审议决议； 集团公司经营部向权属公司负责人或外派董事传达集团决议； 集团公司全资子公司负责人执行决议或参股子公司外派董事根据集团决议在权属公司董事会表决； 参股子公司董事会审批年度经营计划与预算方案。6.3 集团下年度经营计划与预算制定流程自本年度的10月16日开始，于12月15日前完成。制定流程如下： 集团公司经10、营部提出年度经营计划与预算方案编制要求； 集团公司各部门和集团权属公司提出本单位年度业务计划与预算方案； 集团公司经营部制订集团年度业务计划与预算方案讨论稿； 集团公司常务副总裁审核集团业务经营计划与预算方案讨论稿，并出示意见； 集团公司总裁办公会审核集团年度业务计划与预算方案讨论稿； 集团公司董事会审批集团年度业务计划与预算方案讨论稿； 集团公司经营部根据董事会审批意见，制定集团年度业务计划与预算方案正式稿。6.4 权属公司年度业务计划与预算调整审核流程参见权属公司年度经营计划和预算编制审核流程。6.5 集团公司年度经营计划和预算的调整流程如下： 集团公司经营部根据计划执行情况等提出年度业务11、计划调整议案； 集团公司常务副总裁审核，并出示意见； 集团公司总裁办公会审议，并提出审议意见； 集团公司董事会审批，并做出决议； 集团公司经营部根据董事会决议调整年度业务计划与预算。7 执行、监督与过程考核7.1 集团在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。7.2 在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在预算范围内的各项支出按照集团和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。7.3 各责任中心负责人必须责成相关部门在每月5日前按照既定的格式填写并向集团公司经营部报送月度业务计划和预算执行情况统计表，每12、季度第一个月10日前按照既定的格式填写并向集团公司经营部报送季度业务计划和预算执行情况统计表和分析报告，每半年度第一个月15日前按照既定的格式填写并向集团公司经营部报送半年业务计划和预算执行情况统计表、分析报告及计划调整提议，集团公司经营部将上述所有报告抄报集团公司战略发展部、财务部。7.4 各责任中心报送的相关业务计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。7.5 集团公司经营部是集团业务计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是集团对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下： 负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并13、于每月10日、每季度15日、每半年20日内将月度、季度和半年度执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会； 负责每月对每个权属公司进行不少于2天计划和预算执行情况的调研考察；负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督； 负责会同集团公司战略发展部和财务部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告，报集团公司总裁办公会； 负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度业务计划和预算目标； 负责牵头并组织相关部门对业务计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核； 负责会同集团公司战略发展部、财务部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意14、见。7.6 集团公司经营部每季度和半年组织召开一次业务计划和预算分析例会（参见业务计划和预算分析会议事规则），讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施；集团公司经营部每月就业务计划和预算与各二级责任中心进行沟通，发现偏差原因和改善方法。7.7 各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证集团公司业务计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心主要负责人员的责任。7.8 集团公司每月对权属公司的工资总额预算与月度相关考核指标完成情况挂钩，具体考核程序参考集团公司人力资源部KPI考核制度15、。8 业务计划和预算分析会议事规则8.1 业务计划和预算分析会分为半年度分析会、季度分析会和不定期讨论会。8.2 半年度分析会 出席人员：总裁、副总裁、各二级责任中心负责人、战略发展部经理、财务部经理等常设成员。 周期：每半年的第一个月下旬。 会议内容：业务计划和预算执行情况分析、问题总结、计划调整决议和下一半年度工作计划等。8.3 季度分析会 出席人员：总裁、主管副总裁、战略发展部经理、财务部经理等常设成员，各二级责任中心负责人或具体事务负责人等非常设成员。 周期：每季度的第一个月中旬。 会议内容：业务计划和预算执行情况分析、具体事务情况分析、资源调配和下一步工作安排等。8.4 不定期讨论会16、 出席人员：总裁、主管副总裁、战略发展部负责人、财务部负责人、各二级责任中心相关人员、集团公司职能部门相关人员视具体情况参加。 周期：根据需要随时召开； 会议内容：业务计划和预算执行过程中所有有必要通过会议讨论的议题。8.5 业务计划和预算分析会的会议组织过程包括以下几个步骤和工作内容： 确立会议议题 会议议题来源：业务计划和预算执行情况分析报告、集团公司领导提出、二级责任中心负责人提出，集团公司经营部收集等。经主管领导同意，即可列为会议议题。 定期分析会会前应明确该次会议议题和临时出席或列席人员。 不定期讨论会，集团公司经营部应提出业务计划和预算讨论会议提议报告，该报告包括：会议名称、会议主17、旨和目标、会议议题、会议时间和地点、会议议程、会议主持人、出席人员（名单）等，该报告获总裁办公会批准后方可执行。 提前发出会议通知 通知内容包括：时间、地点、出席人、议题、议程、编组等。 方式：由集团公司经营部通过书面形式发出。 出席会议的重要或主要人员，应通过电话等方式确认是否能如期出席，并做出相应安排。 通知时间：根据会议要项拟订会议通知，并提前一周发送。 会务准备根据会议的内容和性质的不同进行相应的准备，会议前由集团公司经营部准备会议的相关的一切设备和进行场所布置。 会议纪要由集团公司经营部进行会议记录并编制会议纪要，会议纪要必须全面记录会议的内容，会议纪要应在会后的三天之内提交总裁审阅18、，审阅后发送至各与会人员和相关部门。9 附则9.1 各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则，报集团公司经营部备案，集团公司经营部抄送集团公司战略发展部和集团公司财务部。9.2 本制度由置业战略发展部起草和修订，经由集团公司总裁办公会审批后发布。9.3 本办法自发布之日起施行。9.4 本办法由集团公司战略发展部负责解释。9.5 本制度中集团公司经营部职能暂由集团公司战略发展部和财务部代为执行。附件：1 集团公司业务计划和预算编制参考格式2 权属公司业务计划和预算编制参考格式3 集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式附件1集团公司业务计19、划和预算编制参考格式第一部分 执行概要一、年度/季度业务计划概要二、主要目标/公司任务第二部分 上一年度/季度业务计划和预算执行情况总结一、上年度/季度业务计划和预算完成情况二、上年度/季度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度/季度主要经营管理措施四、存在的主要问题及解决思路第三部分 公司经营指标一、财务指标二、项目工期指标三、公司现金流四、新项目现金流五、融资计划第四部分 项目公司经营指标及主要假设一、项目情况二、项目重要进度和工期安排三、主要假设第五部分 自有资产经营指标一、自有资产情况说明二、自有资产经营现金流第六部分 工作措施附件2权属公司业务计划和预算编制参考格式第一部20、分 上一年度/季度业务计划和预算执行情况总结一、上年度/季度业务计划和预算完成情况二、上年度/季度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度/季度主要经营管理措施四、存在的主要问题及解决思路第二部分 权属公司战略发展目标综述第三部分 本年度/季度经营环境分析一、宏观经济、行业政策及区域政策及其对公司经营活动的影响分析二、区域市场环境分析三、区域竞争环境分析四、公司自身资源状况分析第四部分 本年度/季度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分 本年度/季度业务计划及措施一、项目前期工作计划及措施二、项目开发计划及21、措施三、项目销售计划及措施四、人力资源计划及措施五、管理提升和制度建设计划及措施六、其它计划及措施第六部分 本年度/季度财务预算第七部分 本年度/季度公司风险分析及相应对策准备第八部分 其它说明一、需要总部提供的支持和帮助二、需要其它关联企业提供的支持和帮助三、其它内容附件3集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式第一部分 上一年度/季度管理计划和预算执行情况总结一、上年度/季度管理计划和预算完成情况二、上年度/季度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三、上年度/季度主要管理举措第二部分 集团战略对部门发展的要求综述第三部分 本年度/季度管理方针、目标一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标第四部分：工作计划与主要举措一、部门主要工作计划安排二、集团公司所要求的计划安排事项三、部门管理和部门人员安排第五部分：费用预算第六部分 其它说明一、需要其它部门提供的支持和帮助二、其它内容