1、菊芋加工菊粉工程项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月71可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录第一章 总论1.1 项目名称及建设单位1.2 项目提出的背景1.3项目承办单位概况1.4 可行性研究工作过程1.5 可行性研究的主要结论第二章 项目建设的必要性和社2、会意义2.1项目建设的必要性2.2 社会意义第三章 市场需求预测与项目建设规模3.1 项目产品的市场调查3.2 项目产品的竞争能力预测3.3 本项目的建设规模第四章 项目建设条件4.1 原料与资源条件4.2 厂址的选择4.3 厂址的建设条件第五章 技术工艺和设备选择5.1 项目生产规模的确定5.2 技术工艺方案5.3 设备选型5.4 总图与运输5.5 公用工程及辅助设施第六章 环境保护、节能及工业卫生6.1 建设地点环境现状6.2 主要污染源及污染物6.3 综合利用及治理方案6.4 绿化6.5 节能第七章 生产组织及劳动定员7.1 企业组织及工作制度7.2 劳动定员7.3 人员培训第八章 项目3、实施计划与进度安排第九章 投资估算与资金筹措9.1 投资估算的依据9.2 投资估算9.3 流动资金估算9.4项目工程建设计划9.5 资金筹措计划第十章财务评价与效益分析10.1 经营成本10.2 收入预期10.3 项目财务分析 第十一章 项目实施风险评价第十二章 结论12.1经济效益可观12.2生态效益突出12.3社会效益显著第一章 总论1.1 项目名称及建设单位 项 目 名 称：*3000吨/年菊芋加工菊粉工程项目 项目建设单位：*菊芋食品加工有限公司项目协办单位：*高科技农业有限公司 1.1.4 项目合作单位：*市工业微生物研究所1.1.5 项目法人代表：*1.1.6 项目主管部门：中国地4、区开发促进会绿色扶贫工程委员会1.1.7 报告编制单位：xx投资咨询有限责任公司 工程咨询等级：甲级 证 书 编 号：工咨甲1.2 项目提出的背景以菊芋为原料生产的菊粉低聚果糖等产品系优良的功能性食品的基料、功能性甜味剂。很久以来，蔗糖是食品工业的大宗原料之一，具有纯正怡人的甜味刺激及16.7KJ/g的高能量等优良特性，但过多摄入成了一个重要的不健康因子。为调和这个矛盾，象菊粉低聚果糖这样的功能性甜味剂应运而生。它强调具有特殊的生理功能或可供特殊营养群（如糖尿病患者）使用，可替代蔗糖应用在功能性食品或低能量食品中，其基本特征是低能量或无能量，非龋齿或抗龋齿，部分品种对人体健康能起积极有效的调节5、功能（属于生理活性物质）。随着人们对自身健康的日益关注，对功能性食品及基料的开发持续升温，市场不断扩大。几十年的研发，已有低聚糖、糖醇等几类近30种的功能性甜味剂广泛应用于食品、制药、保健等行业，需求量迅速上升，已成为一个朝阳行业。为探寻理想化的蔗糖替代品，开发工作热潮不断，成果频出，前景无量。其中：功能性低聚糖中的低聚果糖多以蔗糖为原料，经酶法处理蔗糖浆而得，但产品中还含有一定量的葡萄糖和蔗糖。现由菊芋加工的菊粉低聚果糖，产品中只还含有果糖，且原料来源广泛，工艺简单，成本低廉，产品竞争力明显增强。从菊芋中提取的产品菊粉是多聚果糖，其功能与功能性低聚果糖相似，可直接应用，也可进一步加工成菊粉低6、聚果糖。它们是双歧杆菌的增殖因子，能有效增加双歧杆菌数量；产生短链脂肪酸、抗菌素，抑制肠道内腐败菌的生长，减少有害发酵产物及细菌酶的产生，改变大便性状，防止便秘，保护肝脏功能，降低血清胆固醇，降低血压，摄入人体后，不会引起血糖及胰岛素的波动，对糖尿病、高血压、心血管病患者十分适用，能提高机体免疫力，有抗癌作用和很好的保健功能；还能在肠道内促进合成维生素，促进钙的吸收。它们又是一种水溶性膳食纤维，很难被人体吸收利用，能量值很低，不会导致肥胖。它不是口腔微生物的合适作用底物，有防龋齿作用。多种优越的生理功能和理化特性，使其在食品、医药、保健品行业中广泛应用，成为集营养、保健、疗效三位一体的21世纪7、保健新糖源。菊粉溶液还是一种模拟脂肪，具有与奶油非常相似的感官特性，因此可作脂肪替代品。欧美发达国家已生产含有菊粉及菊粉低聚果糖的食品，品种多达500余种，菊粉及菊粉低聚果糖的年需求量已达90万吨。比利时已建成年产6万吨菊粉及菊粉低聚果糖的规模化加工厂，菊粉低聚果糖价格比低聚蔗果糖低，仅8000美元/吨，进军中国市场的菊粉售价为4万元/吨。我国的菊粉及菊粉低聚果糖开发起步较晚，目前以蔗糖为原料生产的低聚果糖产量仅为4000吨/年，现欲生产菊粉的厂家约有20余家，技术来源于国内10余家科研院所，但多处于起步阶段，规模不大，产量很低，食品厂家所需配料主要依靠进口。据推算，我国目前菊粉及低聚果糖的市8、场容量约为5万吨/年，预测到2008年，国内市场将达到10万吨/年。以菊芋为原料生产菊粉的成本约为1.5万元/吨，现国产菊粉售价2.5万元/吨，有较大的利润空间。*菊芋食品加工有限公司与*市工业微生物研究所合作研发的工艺，经中试生产出品质优良的菊粉，工艺优化，生产成本较低，纯度高，生产技术成熟可靠。经原料基地农户试种菊芋，在沙地亩产已达2000公斤/亩以上。种植农户收入超过1000元/亩，增收效果明显。项目的建成符合农业产业结构调整，增加农民收入的要求。1. 3项目承办单位概况*菊芋食品加工有限公司于1999年6月经*市工商行政管理部门注册成立，注册资金1077万元。公司专门从事菊芋的良种培育9、种植、田间管理、管护、收获、运输、储存等技术与方法的开发与研究、引进与消化吸收等工作，长期以来与*市工业微生物研究所建立紧密合作研发关系，进行菊粉产品的研发工作，并与*双鹤药业集团进行试生产合作，以及聘用来自江南大学、湖南农业大学、清华大学、*大学和*工商大学等科研院所的教授以及中华医药学会的专家等，进行菊粉及副产品加工技术的开发、研究和试验以及产品应用。利用社会化协同研发方式，充分利用广泛的社会资源，做到优势互补，建立集合研发能力，提高技术整体水平，降低技术研发成本。自2000年开始从国外引进良种菊芋，在科尔沁沙地试种成功，现已扩繁菊芋原料基地近20000亩，为菊芋深加工准备了充足的种源和10、原料。现已在*区建设加工厂房共计11900m2。质优价廉的中试产品，已赢得了外商的青睐，并签定了700吨菊粉出口的意向性协议。2003年公司成为中国地区开发促进会绿色扶贫工程委员会的成员企业，*董事长为该会的副秘书长。公司董事长：*，大学本科，建筑工程专业，曾任*建工集团项目经理、处长和*雨露润田苗木有限公司董事长。技术专长：工程项目组织与建设管理、农业种植与加工项目与技术开发。公司总经理：*，男，大学本科学历，高级工程师，国家首批注册咨询工程师，九三学社社员，中国人民政治协商会议*市河西区第十一届委员会委员，现主要从事食品工程、发酵工程研发、工程化实施及技术服务工作。1.4 可行性研究工作过11、程 研究工作概况xx投资咨询有限责任公司于2004年初接受*菊芋食品加工有限公司的委托，承担了“*菊芋食品加工有限公司菊芋加工菊粉工程项目”的可行性研究工作，双方就可行性研究报告编制的有关问题进行了磋商，并索取有关的文件和基础资料，项目小组按照国家发改委关于“项目可行性研究报告编制内容深度规定”全面开展该报告的编制工作。 研究工作范围(1) 对项目建设的必要性与意义进行分析论证。(2) 对项目的国内外市场需求情况进行预测，并制定项目的产品方案。(3) 对项目工艺技术方案的先进性、可靠性、合理性进行研究论证。(4) 对该项目的环境保护措施与节能措施进行研究论证。(5) 对项目的建设进度安排提出建12、议。(6) 对项目的投资估算与资金筹措方案进行研究论证。(7) 对项目的财务与经济效益进行测算和评价。1.5 可行性研究的主要结论 国内、外市场情况二十世纪以来，随着医学研究的深入，人们认识到蔗糖、甜菜糖是肥胖、糖尿病、龋齿和心血管病的重要诱因。因此人们开始寻找它们的替代产品。从七十年代起，借助于淀粉酶、糖化酶、葡萄糖异构酶，用淀粉生产葡果糖（又称高果糖浆）的产业迅速发展，目前全世界的高果糖浆产量已达1360万吨，已有30多个国家大量生产高果糖浆。1975年至1995年20年中发达国家糖的总消费增加了4730万吨，其中高果糖浆就占了增长比例的20%以上。80年代以后，国内一些研究单位相继用其它13、原料生产果糖，同时国家已开始进行大规模的调整食品结构的改造工程，寻求多糖源是国家的食糖产业政策。特别是近十年来，国内果糖需求急剧增加，我国每年需进口大量果糖，而且逐年增量超过20%。1993年日本各种低聚糖类的总量为2.26万吨，其中低聚果糖4000吨。这些低聚果糖广泛应用于保健品、乳制品、饮料、糖果等行业中。在饮料行业中，功能性饮料最为突出，如日本较有名气的“LOIGCC”功能饮料，主要含有低聚果糖。当前，菊芋产品在欧、美、日本等国家受到很高的重视。在新型糖的研究开发中，日本位居世界前列，围绕低聚果糖而生产开发的新商品正源源不断投入市场，现上市的品种已达十多种。由于这类新型低聚果糖具有独特的14、生理功能，在食品、医药方面应用极具潜力，引起了人们的广泛关注。世界其它大国也纷纷投入该领域的研究。在欧洲许多国家如荷兰、比利时、瑞典、英国均有大学和研究机构研究菊芋。欧洲市场使用低聚果糖制造的功能性食品有比利时的FYOF饮料，西班牙生产的SUELTESS。目前在美国低聚果糖作为膳食增补剂、药品及功能食品中的一种成分，在美国市场上销售还刚刚起步，但美国现在已把低聚果糖列入膳食纤维源。 鉴于我国该技术主要三种产品（菊粉、低聚果糖、超高果糖浆）的进口情况，利用我国的原料优势，采用高新技术生产我国急需的菊粉、低聚果糖、超高果糖浆已十分必要。考虑菊粉的生理功能与低聚果糖十分相似,但使用和消费前景更加广阔15、，生产成本明显低于国外同类产品,适合我国当前国情,*菊芋食品加工有限公司决定先投资、建设、生产菊粉。 生产规模 在*区建厂，设计生产能力为年产菊芋菊粉3000吨。 生产方法通过对鲜菊芋的净化、破碎，并利用生物控制工程进行菊粉的提取、浓缩、脱色，然后采取膜浓缩和干燥工艺获得合格菊粉产品。1.5.4 建设条件厂址位于原料基地附近，气候适宜、交通便利、电力充足、水源丰富、水质良好、燃煤热值高，工程地质条件好，土地基本无污染，已完成征地、厂房建设，厂址选择符合建设要求。1.5.5 生产主要原料公司经过3年菊芋试种与扩繁，已经取得了种植技术、生产管理上的经验，储备了足够多的加工原料和菊芋种源，并计划在未16、来的23年内扩种面积达6万余亩，一方面能使大面积沙化土地得到改良，另一方面保证公司菊粉生产有充足的原料。1.5.6 用水、燃料及动力水：4.8万吨/年电：360万度/年煤：1.5万吨/年1.5.7 环境保护1、废水：本项目排放的生产污水中主要含耗氧性废弃物及泥沙，无毒。日排放量约600m3。污水经物理和生物技术处理后，符合国家二级标准达标排放。剩余污泥经浓缩脱水制饼，成为上好有机肥料。2、废渣：除剩余污泥外，还有燃煤炉渣和菊芋渣，菊芋渣可成为制造优质饲料的原料或肥料，炉渣可制砖铺路。3、废气：(1) 干燥菊芋过程产生植物性粉尘，采用二级旋风除尘系统，排放尾气中粉尘含量可降至122mg/m3，低17、于国家规定的150mg/m3标准。(2) 锅炉尾气锅炉烟气粉尘采用高效多管式旋风除尘器，烟气中烟尘含量和二氧化硫含量均低于220 mg/m3，符合国家标准，可达标排放。4、噪声：生产车间噪声值可达92.4dB(A)；锅炉房的噪声值可达87dB（A）。设计中采用低噪设备，并采用减震、隔声及个人防护等措施，减少噪声污染，使其符合国家标准。 全厂定员全厂定员总数为80人，其中管理人员6人，技术人员6人，生产及辅助生产人员60人，其它人员8人。 建设投资本项目总投资估算合计5793万元，包括固定资产投资3027万元，铺底流动资金815万元。0 项目达产后主要效益指标项目达产后年利润1692万元；投资利18、润率29%；投资利税率44%；所得税后财务内部收益率36%；以10%为标准折现率计算的财务净现值13566万元；投资回收期3.9年（包括建设期）。主要技术经济指标见表1-1。1.5.11 不确定性分析1、盈亏平衡分析：以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为23%。表明本项目具有较高的抗风险能力。2、敏感性分析表明：影响财务指标的重要因素是产品销售收入、产品生产成本、固定资产投资额。其中产品销售收入对财务指标的影响最大。 研究结论及建议通过对项目的市场、技术方案论证、财务测算和环境保护措施的分析，可以看出，该项目产品需求量大、市场广阔、技术先进、成本较低、竞争力强、效益显著、环保措施得体，19、具有很强的成长性和可持续性，也有较好的抗风险能力，因此建议经批准后决策上马，投产见效，服务社会，为人们的身体健康、增加农民收入早做贡献。表1-1 主要经济技术指标（达产后）序号指标单位数量备注1生产能力（菊粉）吨/年30002总投资万元5793固定资产投资万元3027铺底流动资金万元8153投资指标百元销售收入占用总投资元/百元75百元销售收入占用流动资金元/百元324全厂定员总计人80其中：生产、辅助生产人员人60工程技术人员人6管理人员人6其他人员人85全年生产天数天/年3006主要原材料吨30000鲜菊芋菊粉吨/年30007主要能动消耗定额水万吨/年4.8电万度/年360煤万吨/年1.520、8运输量其中:运入万吨/年4.5 运出万吨/年3.29全厂占地面积平方米54081.610年总经营成本万元365311年销售收入万元774012年销售税金及附加万元100613年税后利润万元1692达产期14投资回收期(所得税后)年3.98含建设期15投资利税率44%16投资利润率29%17财务内部收益率(所得税后)36%第二章 项目建设的必要性和社会意义2.1项目建设的必要性菊芋是固沙的优良植物新材料。回顾多年传统的治沙工作，不难发现：防沙治沙在有的局部效果很好，但整体效果并不明显，生态环境仍在继续恶化。菊芋素有“沙漠第一草之称”。我公司在沙地上栽植菊芋进行固沙试验已有三年时间，有前期工作的21、基础，在科尔沁沙地率先使用菊芋防沙治沙取得了很好的效果。目前有400余亩的菊芋试验示范基地(不包括农户种植的菊芋)，由于菊芋本身的生物、生态学特性，使菊芋种植生态宽度宽，管理简单，因而种植菊芋省时省力省钱，一举多得。可在荒漠治理中推广应用。菊芋地下块茎富含菊糖，它是果糖多聚物，是糖尿病人的首选甜味剂。由于国际、国内市场对菊糖的需求日益增加。使菊芋种植和深加工具有极大的开发潜力和拓展空间。特别是加入WTO以来，人们对保健品的需求以及菊糖作为低热值原料填充剂、质构改良剂、风味掩盖剂和增加剂的特有的公认性和安全性，在功能性食品中被广泛的应用。菊芋块茎俗称“洋薑”、鬼子姜，可供食用或腌制酱菜。菊芋杆、22、叶饲用价值高并可药用。2.2 社会意义可促进农业产业结构调整。目前，我国农产品的质量档次、科技含量和深加工水平较低，要改变农村经济的落后状况，加快农业和农村的发展，必须加快农业产业结构调整的步伐，土地沙化地区，增加适种的固沙、经济植物种植面积。经验表明，应用高新技术将农业初级产品加工成为具有高附加值的系列产品，是提高农业经营效益，帮助广大农民致富奔小康的重要措施，也是增加地方财政税收的主要途径之一。“中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见”指出：要继续推进农业结构调整，挖掘农业内部增收潜力。向农业发展的广度和深度进军，不断开拓农业增效增收的空间。充分发挥各地的比较优势，促进优势产业带23、的形成，扩大无公害食品、绿色食品、有机食品等优质农产品的生产和供应。在条件适宜的地区，菊芋种植和深加工项目，完全符合“中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见”的精神，对繁荣农村经济、促进农业产业结构调整的顺利进行，必将起到促进作用。对提高农民的收入将起到“立竿见影”的效果。要增加农民收入，一是通过科技兴农，提高农产品的质量，二是发展特色产业，开辟增收渠道，通过龙头企业对农产品深加工，提高农产品的附加值。为保证产品质量，就必须保证原料质量。为此，就必须建立优质菊芋种植基地。具体是通过“统一供种、统一管理、统一标准、统一收购”，有计划、有步骤地推进菊芋种植基地建设，使菊芋的种植增值和加工24、增值相结合，形成“政府+公司+大学+基地+农户”的良性循环。这样一来，本项目不但为农村富余劳动力创造了大量就业机会，而且在农业科技推广中能充分发挥企业和农民专业合作组织的优势互补作用。实践已经证实：种植的菊芋经济效益比玉米可以增加约3倍。农民积极性高，管理精细，使企业的原料质量得到更为可靠的保障。因此，利用菊芋深加工菊粉，可以直接带动菊芋的大面积规模化种植，特别是在沙荒地种植菊芋可产生良好的生态和社会效益，对提高农民的收入将起到“立竿见影”的效果。第三章 市场需求预测与项目建设规模3.1 项目产品的市场调查菊粉的功能：菊粉是可溶性的膳食纤维之一；是体内双歧杆菌及乳酸菌的增强因子；热值低（1.525、kcal/g）；溶解性极好，温度越高，溶解性越好，10时水中的溶解度为60g/L，90时水中的溶解度为330g/L；提高钙、铁、锌等矿物质的吸收率；较好的持水性能；可调节血液中的胆固醇，降低血压及血糖；糖尿病人可食用；可改善食品的组织结构，使结构紧密；可改善食品的味觉及口感，并具有持久性。经五年多的考察,于2003年5月,美国FDA正式确认菊粉是一种”公认安全的物质”(GRAS),并被西方国家归类为一种配料,而不是一种添加剂。菊粉的应用领域：a. 在功能性食品饮料中的应用由于功能性食品（functional food）及饮料中含有人体有益的成分，与其相关的各种产品逐步得到世界各国人民的亲睐。在26、德国，有25%的人们知道功能性食品，80%的人们相信在食品中添加对人体有益的成分会促进人体健康，功能性食品的市场份额每年都在增加，据报道，到2003年，欧洲功能性食品销售额会占到全部食品饮料的5-10%。在美国，由于心脏病及癌症患者的增加，功能性食品的市场占有率增长幅度更快。目前市场上的功能性食品主要包括以下五种：产品中自身天然成分的增加或减少，如谷类食品中增加糠麸等粗纤维，而乳制品中减少脂肪。产品中增加新的成分，如果汁中添加纤维或鱼油。具有活菌的发酵乳制品，如酸奶酪。能够保持能量平衡的运动员饮料。控制能量的低热值产品。菊粉具有很多功能，可广泛应用于减肥食品、妇女保健食品、老年食品、糖尿病人食27、品、解毒食品、运动员食品、免疫食品及其它功能性食品。1) 功能性乳制品主要指液体奶、奶粉、酸奶、奶酪等产品。在乳制品中添加菊粉最能体现菊粉的主要功能，人们食用后可增加肠道内的有益菌繁殖（如双歧杆菌及乳酸菌），抑制其它有害菌的增长；人们都知道乳制品中含有丰富的钙，人体的吸收效果也不错，乳制品中添加了菊粉后，人体食用后肠道内的pH值大大降低，从而增强了对钙的吸收功能，添加菊粉前后相比钙的吸收率可增加20%；菊粉是可溶性膳食纤维，添加在乳制品中可减少人体食用后便秘。2) 功能性饮料主要指果汁饮料、碳酸饮料、茶饮料、乳酸菌饮料、运动员饮料等。由于菊粉有很好的溶解性，在饮料中添加首先不会产生不溶现象；在28、低脂乳酸饮料中添加1-2%的菊粉会大大改善产品的口感；菊粉的甜度只有蔗糖的0.1倍，在茶饮料中添加可较长时间保持产品的口感。3) 其它功能性食品高聚合度的菊粉（DP20）在常温下呈凝胶状，代替奶油应用于低脂焙烤食品如面包、饼干等，在欧洲应用较为广泛。美国新泽西州Rutgers大学的Y.KIM和采用DSC（Differential Scanning Calorimeter）方法测定高温下菊粉的峰值温度及热焓；采用重量法测定菊粉的吸水性；不同温度下测定菊粉的溶解度。测定的结果为：190熔化的菊粉中心会发出耀眼的光环，菊粉含水5.3%（w/w）时最高熔化温度为184.5，热焓为41.75J/g，且随29、着菊粉含水量的增加，最高熔化温度会降低；菊粉在25时表现出了低水分下比玉米淀粉较强的持水能力，温度低于25时菊粉的溶解度很小，但随着温度的升高，溶解度会急剧加大，80时菊粉在水中的溶解度可达28%（w/v），在过饱和状态下菊粉呈凝胶状态。利用菊粉上述特殊的性质，作为脂类代用品来生产低脂焙烤食品，在（190，6min）的烤箱中生产的产品蓬松度较高，密度较小。b. 在肉制品中的应用在肉制品中添加会改变产品的组织，结构更加细密，并使产品具有较强的保水性。c. 在医药及保健品中的应用由于菊粉能增殖肠道中的双歧杆菌及乳酸菌等有益菌，抑制其它有害菌的生长，不少国家开始用菊粉生产药品及保健品。菊粉可预防和治30、疗多种肠道疾病的病例比比皆是，例如美国每年有100,000例结肠癌的患者出现，而常食用一种含菊粉的水果-加利福尼亚葡萄干（California Raisins）的人们很少患有此病。芬兰的Hankintatukku天然健康产品公司以含量98%的菊粉为原料生产一种品牌为INUBIO FORTE的菊粉药片，每片重量为1000mg，产品为瓶装，每瓶150片。通常认为，人们在服用足够的菊粉后，肠道内的双歧杆菌数量比服用前增殖8倍，对中老年人来说，在每天服用20g和40g菊粉后，从粪便中检测双歧杆菌，其数量从107.9分别增加到108.8和109.2，增殖幅度更大。另外，菊粉还对调节血液中的胆固醇HDL和31、LDL值有一定疗效，可有效地降低血压和血糖。利用菊粉低热值及可溶性膳食纤维的功能生产减肥保健品和糖尿病人保健品，市场前景会更为广阔。随着人们生活水平的提高及食物结构的改变，缺钙、铁、锌现象较为普遍，随之而来的各种药品和保健品充斥着市场的各个角落。补充人体缺乏的矿物质固然重要，但提高矿物质的吸收率更为关键。以钙为例，目前为提高吸收率的办法主要是在药物或保健品中添加维生素D，但过量地添加会引起中毒，影响人体的健康。比利时的ORAFTI公司市场部副总监Kathy Niness先生认为，人们对食物中钙的吸收率只有20-30%，他们公司经过人体实验表明，成年人每天服用40g菊粉，钙的吸收率会增加58%。32、美国农业部儿童营养研究中心的Steven Abrams博士通过对29名11-14岁的青春期少女进行了实验，她们每天对钙的需求量为1300-1500mg，在食物中添加了菊粉后，每天食用富含钙的食物即可达到摄取标准，反之则达不到标准。我国规定的标准为每人每天800mg，缺钙现象较为普遍，所以菊粉在我国的市场前景很广阔。菊粉的消费量：人类很早就有食用含菊粉类植物的习惯，早在16世纪，西欧人通过食用洋姜和菊苣根每天消耗菊粉35g；到19世纪，澳大利亚人每天食用菊粉量高达200-300g；战争期间，菊粉作为咖啡的代用品，欧洲消费了大量的菊苣。近年来，随着科技的发展，菊粉的各种功能逐步被发现，菊粉及含菊粉33、的食物消费量逐年递增。美国农业部（USDA）统计数字表明：1994-1996年，全美每人日均消费菊粉2.6g，其中儿童人均消费1.3g，成年人均消费3.5g。到目前为止，欧美人均日消费菊粉量已超过10g，全球年菊粉的需求消费量高达10万吨。随着市场需求量的不断增加，比利时的ORAFTI公司已开始在智利投资3.5亿欧元再建一个年产5万吨的菊粉生产企业，以满足市场所需。另外，市场销售情况表明，国际市场对菊粉的需求量很大，国外几个大的代理商一次定货量均超过2000吨；国内虽然每次定货量较小，但已涉及乳制品、保健品、功能性食品、医药等多个领域，现在的生产能力根本无法满足市场所需。根据WTO规则要求，我34、国菊粉的进出口关税由2000年的28%已降低到2004年的20%，今后将维持该关税。据海关统计，2002年我国进口菊粉55.6吨；2003年我国全年进口菊粉279.606吨。2002年全年出口菊粉30吨，2003年全年出口菊粉981.242吨。从目前来看，菊粉的供需矛盾十分突出。有关信息表明，由于市场需求不断增大，欧洲比利时的一家公司开始在智利准备以菊苣为原料建设年产5万吨菊粉的生产厂，以满足市场需求。本项目是以菊芋综合加工高新技术产业化示范工程项目，建成后可为开发国内市场以及为缓解亚洲及周边地区的供求矛盾会起到积极的作用。3.2 项目产品的竞争能力预测（1）有利因素l 目前生产同类产品的企业35、主要在欧洲，采用原料是菊苣根（cichorium intybus），最大的两个公司为荷兰的SENSUS公司和比利时的ORAFTI公司，品牌名称主要是Frutafit及Raftiline；加拿大的Bioquest公司利用大理花根为原料生产。从原料看，菊芋每亩产量超过2吨，而菊苣根每亩产量仅为700公斤/亩；菊芋一年种植可多年收获，菊苣根需每年种植；菊芋的田间管理较为粗放，而菊苣的管理较为严格；菊芋与菊苣的菊粉含量大致相同。由此可见，产品加工的原料成本有较强的竞争优势。l *菊芋食品加工有限公司具有多年种植菊芋的经验，具有初步的菊芋种植、储存经验，为本项目提供优质、廉价的加工原料。l 我国具有较明36、显的人力资源优势，劳动力资源供大于求，可大大降低加工成本。l *市工业微生物研究所作为该项目的技术依托单位，具有十多年菊芋综合加工技术开发和规模化生产经验，并且在原有技术的基础上不断开拓进取，为项目承担单位提供源源不断的技术支持，技术风险较小。（2）不利因素l 由于该项目的产品市场目前主要是国际市场，国内市场刚刚起步，中国已正式成为WTO成员，世界经济已逐步成为一体化，今后应加强国际商务人才的引进及储备。l 菊芋的规模化大面积种植我国才刚刚开始，有关种苗繁育、种植、储存的技术优化问题还需进一步研究解决。3.3 本项目的建设规模根据上述市场调查的情况，考虑到菊芋的收获季节等因素，本可行性研究拟定37、本项目的建设方案和建设规模如下：建设方案为采用先进适用的生物提取技术，建设规模为年产3000吨菊粉。第四章 项目建设条件4.1 原料与资源条件菊芋不同于一般的经济型植物，它具有当年收获并具有较高的经济价值，属于低成本投入，种植一年可连续收益7年。第二年无须再下种，适种于风沙土、壤土、轻浅石质山地区，在农村或农场的田地、山坡、屋前房后、院内均可种植。由于菊芋耐旱、耐寒、自我繁殖，因此可实现菊芋生产过程的零管理。只有种、收使用劳动力，投入少，见效快。对于生态环境脆弱、土壤机制不稳定，风势强劲（大风期与旱期同步，造成干旱）的地区而言，种植菊芋是植被恢复首选的种植植物。公司所生产的菊芋种子不同于其它来38、源的一般种子，它引种于美国西雅图大学和香港大学。不仅是有机食品至生物食品中纯正优质种系，而且具有很高的有机价值。在国内处于领先地位。本公司历经3年时间，完成了菊芋（沙生植物）种源、种植及深加工基地的前期建设。在*市*区种植达6700亩，在辽宁种植12000亩，是目前国内最大的菊芋种植示范基地。公司本着和种植方互惠互利的原则，并确保菊芋的种植量、产量、质量，在*和周边地区，均通过“统一供种、统一管理、统一标准、统一收购”，有计划、有步骤地推进菊芋种植基地建设，使菊芋的种植增值和加工增值达到协调优化，形成“政府+公司+大学+基地+农户”的良性循环。具体操作是：4.1.1购种时，由县（乡）级人民政府39、或村镇委员会牵头，由农户出资购种，并由乡政府或村镇委员会与公司签订种植和收购合同。在合同书中以文字形式承诺并保证，用充足的资金和良好的信誉保证种植和收购工作的顺利进行。确保双方的共同利益。4.1.2公司要求种植方（县乡级政府或村镇委员会）在各级农科站的配合下，在本地区宣传推广菊芋。4.1.3种植方（县乡级政府或村镇委员会）负责本地区种植区域的选择，在公司技术人员的配合下，对农户进行种植技术指导、菊芋收集、储藏等工作。4.1.4种植方（县乡级政府或村镇委员会）负责菊芋成品集中和储放工作，集中后由我公司负责收购。4.1.5公司按等级收购菊芋，收购价格为每公斤0.3-0.50元。今后每年度收购价格随40、行就市。收购的菊芋中有80%可作为种子繁殖，种子的价格为每吨3000元。4.1.6公司在农户购种时考虑到农民的实际困难，在购买种子的价格上和形式上给予一定优惠政策。购种时，农户先行付70%的购种款，剩余的购种款在收购菊芋时予以扣除。4.1.7公司的技术人员定期对所种植的菊芋进行抽查、质检。计划内种植的菊芋，公司予以全部收购，种植方不得随意对外出售。否则将按合同规定赔偿公司经济损失。计划外种植部分，公司不承诺收购。4.1.8菊芋从种植至收获的所有环节需在公司的技术人员指导下进行。以确保菊芋种植的产量和质量。在未来的2-3年，有计划的稳步种植菊芋将达到6万亩，辐射治沙面积将达到10万亩。因此收购的41、菊芋作为菊粉生产的原料，完全可满足生产的要求。4.2 厂址的选择*菊粉加工厂，位于*市西南，距*市区45公里。京石高速（5公里）及国道107 贯穿。其中：距石楼火车站1.5公里，距*区3.5公里。村村通公路，交通便利。4.3 厂址的建设条件 交通便利厂区到*市中心1.5小时车程可到达。 电源供应充足*厂区附近现有11万伏输变电站一座，能满足加工用电需求。 水资源丰富*厂区用水由市政工程供水并有大石河等三条河从镇内经过，地下水源充足。可为工厂提供丰富的水资源，水质系纯净的饮用水，符合生产用水要求。 厂址自然条件(1)根据中国地震烈度区划图（1990）确定，*地区属地震烈度为7 度的地区。(2) 42、厂址工程地址条件好，地质构造简单、均匀、地层变化小，厂区地势平坦，无坑洼，地下水位平均为-20米。(3) 厂址所在地社会经济条件为项目的原材料、动力、运输、给排水提供了可靠保证。 厂址气候条件*区属于温带大陆季风性气候，年平均气温11.6,平均相对湿度为55%。年降水量为650一750毫米,夏季降水量占年降水量的74。无霜冻期190200天；10积温在4200左右；累计年平均最大风速一般为1626米/秒，瞬时最大风速为24-40米秒。年大风日数为25天左右。 本报告对厂址的评述根据专家组对实地的现场勘察和考察，结合厂房、仓储、综合楼、水、电、气、交通、场地和周边环境及其它有关具体情况，进行具体43、分析研究认为，本项目所选厂址符合建厂的各项要求，对生产、运输、生活都十分有利。第五章 技术工艺和设备选择5.1 项目生产规模的确定根据国内外市场情况及现状分析，结合资金条件和当地资源条件等多种因素，确定本项目菊芋加工季节为300个工作日，生产菊粉和菊芋干片。提取车间从前一年10月至第二年3月加工鲜菊芋，其余时间加工菊芋干片。菊芋干片车间从前一年10月至第二年元月加工菊芋干片，然后存入仓库待加工菊粉。具体生产规模确定如下：年加工鲜菊芋30000吨，生产菊粉3000吨。5.2 技术工艺方案 加工工艺与技术特点l 利用技术依托单位长期从事生物工程研究及菊芋项目开发的国内领先优势，采用控制菊粉酶活性的44、方式控制菊芋加工过程中菊粉的降解，提高菊粉产品的加工收率；l 在已完成成果的基础上，采用适宜的加水比例、浸提温度、时间、pH值，提高浸提收率；l 采用高速卧螺分离机分离浸提后的菊芋汁和菊芋渣，代替传统的板框压滤设备，提高浸提收率；l 采用物理工艺技术过程去除杂质，生产过程中不添加其它化学物质；l 采用膜技术分离残留的蛋白、色素，分离产品中的单糖、二糖，并使浸提溶液固形物含量达到20%以上；l 采用喷雾干燥技术生产出粉状、颗粒状菊粉；l 生产菊粉产品同时联产超高果糖和功能性饲料配料，无任何废弃物排放，作到清洁生产。 工艺流程a、菊粉工艺流程 原料 除泥沙 清洗 破碎 提取 脱色 膜浓缩干 燥 成45、品 b、菊芋干片工艺流程原料 除泥沙 清洗 切片 干燥 计量包装 入库 工艺描述a、菊粉的工艺描述(1) 称量与取样原料从产地运输到厂内，通过地磅称重，抽样检验菊芋块茎水分含量，放入缓冲库或倒在堆场。(2) 水力输送缓冲库内的菊芋块茎用67倍的水在流送沟内输送到除沙机（水经简单处理后可循环使用）。经过水力输送可以去除表面80%的杂质，减轻后续工序的清洗负担，而且通过水力输送可以避免泥沙堵塞所造成的恶劣的工作环境。(3) 清洗除砂经水力输送的菊芋块茎进入除砂机除去大而重的杂质如石块泥沙等，然后进入清洗机清洗，菊芋块茎在清洗机内，得到水流的剧烈冲击，并且充分滚动，进一步去除芽眼等处的杂质。通过这样46、的处理后，菊芋块茎表面的杂质已经处理干净。可以输送到破碎单元进行破碎。(4) 破碎破碎的目的是破坏菊芋块茎的细胞，使细胞壁内菊糖成分尽量释放出来，以便与蛋白、纤维的分离。适合菊芋块茎破碎的设备有锤片式破碎机和刨丝机。破碎后的菊芋浆用柱塞泵（或螺杆泵）泵入提取罐。(5) 提取破碎后的菊芋浆料用热水浸提，使细胞壁内的菊糖有效成分尽量溶解于水中，从而达到提取率大大提高的目的。 (6) 脱色使用食品级生物脱色剂进行脱色，使产品的品质和色泽大大提高。(7) 膜浓缩通过膜浓缩设备除去多余水分，达到喷雾干燥设备加工所要求的含水量，从而泵入下道工序。(8) 喷雾干燥采用大型节能喷雾干燥设备，对浓缩液进行干燥，47、使产品达到企业标准所要求的质量。干燥后的菊粉经筛分去掉大的颗粒或杂质后包装成袋入库。b、菊芋干片(1) 称量与取样原料从产地运输到厂内，通过地磅称重，抽样检验菊芋块茎水分含量，放入缓冲库或倒在堆场。(2) 水力输送缓冲库内的菊芋块茎用67倍的水在流送沟内输送到除砂机（水经简单处理后可循环使用）。经过水力输送可以去除表面80%的杂质，减轻后续工序的清洗负担，而且通过水力输送可以避免泥砂堵塞所造成的恶劣的工作环境。(3) 清洗除砂经水力输送的菊芋块茎进入除砂机除去大而重的杂质如石块泥沙等，然后进入清洗机清洗，菊芋块茎在清洗机内，得到水流的剧烈冲击，并充分滚动，进一步去除芽眼等处的杂质。通过这样的处48、理后，菊芋块茎表面的杂质已经处理干净。可以输送到切片单元进行切片。 (4)切片切片的目的是使菊芋块茎经切片工序后形成厚薄一致的薄片，有利于水分蒸发，使得加工时间缩短。成品含水量均匀，产品的质量得到提高。(5) 脱水菊芋切片脱水后含水率75%左右，采用三足离心机进行加工。(6) 干燥对已成型的鲜菊芋薄片进行干燥，含水率控制在15%以下。(7) 干燥后的菊芋干片经筛分去掉小的颗粒和杂质后，计量包装成袋入库。 技术与质量指标产品感官指标：白色干物质含量：95%干物质中菊粉含量：91%单糖及二糖：8%灰分：0.5%执行的质量标准： 企业标准质量保证体系：本项目实施期内企业将开始ISO9000认证工作。49、 主要工艺技术参数表5-1 主要工艺技术参数序号产品名称单位产量备注1菊粉吨3000实际生产300天2菊粉干片吨4800实际生产120天 主要原辅材料及燃料动力消耗表5-2 菊粉生产原辅材料及燃料动力消耗序号名称单位产品消耗需用量单位数量小时日年1鲜菊芋吨105100300002水(包括循环水)吨408160480003蒸汽吨52.550150004电KWh40200400036000005包装袋个4020400120000 该技术的先进性欧洲目前主要是利用菊苣根（cichorium intybus）提取菊粉，最大的两个公司为荷兰的SENSUS公司和比利时的ORAFTI公司，品牌名称主要是Fr50、utafit及Raftiline；加拿大的Bioquest公司利用大理花根为原料生产Dalia牌菊粉。我国只有个别企业进行了开发性生产，少数科研院所及大专院校从事了该领域的研究，特别是*市工业微生物研究所从1992年开始从事以洋姜为原料提取菊粉、菊粉酶水解菊粉生产低聚果糖及超高果糖的研究，取得了突破性的进展，通过了*市科委的成果鉴定，成果水平为国内领先水平。目前国内外菊粉的生产能力约为8万吨，主要是欧洲生产，而以菊芋开发生产菊粉的生产能力几乎没有。表5-3 国内外同类技术生产的产品质量与本项目对比项目指标国外（比利时）国内某公司本项目原料菊苣菊芋菊芋外观白色微黄色白色干物质含量95%95%9551、%干物质中菊粉含量90%75%91%干物质中蔗糖+果糖+葡萄糖10%23%8%灰分0.5%3%0.5%生产过程是否添加化学物质是是否5.3 设备选型 设备选择原则(1) 设备选择与拟定生产能力相吻合，同时，还要考虑留有一定余地，以满足一定的扩产需要。(2) 设备选择应满足对产品质量的要求，并具有先进性。(3) 设备选择应考虑设备使用寿命周期。(4) 设备选择应考虑其经济合理性。(5) 设备选择应符合环保要求。 设备选型表5-3 处理菊芋10吨/小时的生产线设备清单设备名称型号数量功率(kw)价格(万元)去石机QSJ-50022.528清洗机QXJ-40041.5418输送搅龙SJL500-6052、041.5418刨丝机420422浓浆泵LB-5B44416卧螺离心机WL-1200137140浆罐41.141.2浆泵4446离心筛LS-6044424离心泵45.546渣输送搅龙SJL500-40004412除砂器CSX-1542碟式分离机DL-50225250提取设备RT-3.547.54110贮罐10m3105饮料泵201.12044带搅拌贮罐41.110高位罐44单效浓缩机DN-100042.2438粉碎机FS-150210.7210混合机LHJ-300262压力喷雾机YPG-1502212118成品筛CS-450-B12.21.2漂白系统12.25电控、阀门等15合计398.15853、5.4表5-4 菊芋干片生产线设备清单设备名称型号数量功率(kw)价格(万元)脱水机TSJ-4801台2012去石机QSJ-5002台2.5218清洗机QXJ-4004台5.5428切片机QPJ-12001套2226烘干机DHGJ-20001台2242皮带输送机1套9.312成品筛CS-10001套2.28合计11台套102.5146表5-5 辅助生产设备一览表序号名称数量总价(万元)总功率(kw)备注1水处理设备1套4018.5由原水水质定2化验设备1套10053其它辅助设备1套30134地磅1套1060吨合计418036.5表5-6 公用设备一览表序号名称数量总价(万元)总功率(kw)备注54、1锅炉设备2822522T、4T各1台2配电设备1303供、排水设备128274照明设备255办公设备156运输设备501吨叉车一台合计48457注：设备总投资为2195.4万元。5.4 总图与运输（包括仓库、土建工程） 总图布置的原则根据食品加工企业卫生防疫等系列要求，将原料、加工、成品相互隔离，使物流线路最佳，尽量降低生产成本和基本建设投资。(1) 要按物流量和物流路线分析工厂各个组成项目之间的联系密切程度并考虑非物流因素进行总平面布置。(2) 满足生产工艺流和物料搬运的要求，使原材料、半成品的物流线路短捷、总运输量少。(3) 按工艺流程、使用功能的要求，将生产性质相同，卫生、消防和运输要55、求相近，且相互联系密切的生产与服务部门布置在同一区域内。(4) 水电动力供应应接近负荷中心。(5) 充分利用地形，因地制宜进行布置。(6) 道路通畅，满足生产、消防、人行需要，方便、短捷、安全到达工作地点。(7) 行政、生产、技术管理的建筑分布合理使用。 总图主要设计指标表5-8 总平面主要设计指标序号项目单位数量备注1厂区占地面积m254081.62建筑占地面积m2119003厂区建筑系数%22.014厂地利用系数%40.625厂区绿化系数%30 厂内外运输表5-9 主要运输量序号项目单位运输量（吨）备注运入运出1鲜菊芋吨300002煤吨150003大包装袋25Kg万个124菊粉吨3000556、菊芋渣吨240006煤渣吨5310全厂年运入量4.5万吨，运出量3.2万吨。 仓储与堆场方案(1) 原料的仓贮和堆放鲜菊芋要边收购边加工，并保证一定储量，批量收购和货主签定定期供货合同。菊芋进厂后倒入缓冲库。缓冲库储满后，可满足30天的生产需要。(2) 成品仓贮成品菊粉包装后直接运入仓库，在仓库内可以直接堆码，要注意成品湿度、温度等特殊要求。成品库应满足30天的贮量要求。(3) 燃料仓贮及干灰堆放煤堆放在煤场，30天贮存量，贮量按5吨/天计算；炉渣贮存不超过半个月，贮量按2.5吨/天计算。 土建工程各主要建（构）筑物建筑特征和结构类型缓冲库、渣池为钢筋砼，生产车间、成品库为钢架结构，综合楼、锅57、炉房、机修车间等为砖混结构。表5-10 土建工程新建一览表序号项 目面积(m2)造价(万元)备注1流送槽4380米2菊粉车间1800144新建3干片车间2400168新建4菊粉仓库100060新建5干片仓库1800108新建6机修车间18010.8新建7综合楼2220199.8新建8磅 房200.9新建9堆 场230069新建10锅炉房18011.7新建11围墙80新建合 计11900856.25.5 公用工程及辅助设施 给水工程(1) 全厂用水量表5-11 全厂用水量估算表序号用水部门用水量m3用水时间(h/d)用水压力(Mpa)备注小时平均小时最大全天1鲜菊芋清洗2640693210.3循58、环使用，补充2菊粉车间17.212224210.3软水3设备清洗0.50.811220.34地面清洗0.050.11.1220.35锅炉房4688220.25除离子水6生活用水0.81.26.480.257淋浴2.537.530.258不可预见用水1.5233220.259合计52.5565.11064(2) 水源及泵站本厂用水可由公司水井供水，经水泵加压后沿地埋管道引入厂区，供水量50m3/h。厂区建一蓄水池，作为菊芋清洗用水，经沉淀后循环使用，初次用水时采用蓄水池的水。厂区生活用水、软化水由水塔直接提供。 供水设计方案 清水池 加压泵房 原料清洗 沉淀池 井水 蓄水池 加压泵 水塔 用水点59、 循环给水系统 清水池 加压泵 菊芋清洗 沉淀池(3) 消防给水系统及应急措施室内消防用水量15L/S，用水时间2小时室外消防用水量35L/S，用水时间10分钟消防用水可直接采用蓄水池（150m3）的水。蓄水池 消防泵 消火栓 排水工程(1) 全厂排水量全厂最大排水量22m3/h，其中生产污水17.45m3/h。表5-12 全厂排水量表序号排水部门排水量备注最大(m3/h)全天(m3)1菊粉生产废水224402车间0.88.03锅炉房1.5304生活污水322.45合计27.3500.4(2) 污水排放地点达标后进入城市排水管网。(3) 估计需处理的污水量生产污水量为17.45m3/h。(4)60、 污水处理主要设备选择及投资污水处理站主要由调节沉淀池、提升泵、生物处理、二沉池等装置组成。 供电(1) 外部电源条件厂外有10千伏高压线供电，厂区可设一座变电所，配置变压器两台，分别保障生产期和非生产期向全厂供电。(2) 用电负荷及负荷等级厂区用电设备容量542.1kw，计算负荷410Kw。根据生产工艺要求，部分用电设备如果突然停电，再启动很困难，同时会给生产带来较大经济损失。因此，用电负荷定为二类，要求双电源供电。变压器容量按大于1.2倍计算负荷，故需配置1台500KVA和1台100KVA变压器。(3) 防雷接地设施菊粉干燥车间按三类防雷建筑设防雷装置，因为菊粉粉尘存在爆炸危险，所以应同时61、采取防静电措施。全厂电气设备采用接零保护系统，有爆炸危险的环境内，电气设备应采用专用保护线（PE线），车间低压电缆在进户处应做重复接地。独立避雷针的接地装置单独设置，冲击接地电阻不应大于100，锅炉烟囱接地装置的冲击接地电阻不应大于3。除此之外，厂内其它建筑的防雷接地、防静电接地、低压配电线路的重复接地与变压器工作接地连接在一起，形成接地网，其接地电阻不应大于4。 供热(1) 热源的选择采用燃煤锅炉供暖(2) 全厂热负荷及供热要求表5-13 全厂热负荷计算表序号用汽单元热负荷（t/h）凝结水回收t/h备注最大平均1菊粉生产用汽532生活用汽0.80.53暖通用汽0.850.4包括锅炉自用4小计62、5热损失按5%计6总计注：本工程最大用汽量5t/h，需配置1台2吨锅炉，1台4吨锅炉。厂内用汽地点包括菊粉车间、菊粉干片生产车间、浴池、食堂，设锅炉房一座，分别用螺旋焊接钢管将蒸汽送至各用汽点。 采暖与通风降温(1) 室外气象参数夏季室外最高气温40冬季室外极端最低气温-30年平均气温11.6年平均降雨量650mm年无霜期190天主导风向西北风 (2) 采暖与通风方案选择*地区属于温带大陆性季风气候，冬冷夏热，四季分明，雨热同季，*雨量适中。厂区及生活区各部需要采暧设施。通风要求：由于空气潮湿，各车间和库房要求做好通风换气、防潮措施。另外，各车间均设火灾探测报警系统和消防泵启动按钮，有爆炸危险63、的车间（如干燥、包装车间）当粉尘浓度达到一定浓度时，排风机自动启动排风。 辅助生产设施(1) 机修本项目生产规模大，设备种类繁多，经常有检修，部分零配件零加工更换，较大件一般由外协解决。需购置常用维修设备，正常生产时每班巡回检修，制定设备保养计时表。(2) 电修该项目所需配套的控制柜、各项电控柜及车间照明等需要专门电工维修、日常检查和排除故障。(3) 仪修有关计量器具及仪表等按照国家计量法规，需经常检查，定期校正。(4) 检验负责原料、辅料、成品的检验等工作。 地震设防根据中国地震烈度区划图1990年确定，*地区地区地震烈度为7级，设防标准应以抗震设计规范为标准。 消防(1) 工程环境简述a、64、菊粉生产车间：建筑占地面积900m2，建筑物高度15m，生产火灾危险性为丙类，建筑物耐火等级为二级。b、成品库：建筑占地面积2520m2，建筑物高度5.8m，建筑物总体积14616m3，生产火灾危险性为丁类，建筑物耐火等级为二级。(2) 有关消防设施的自然条件厂区紧临水源，并有自备水井和蓄水池，最大供水量可为50m3/h。(3) 消防设施和措施根据“预防为主、消防结合”方针，在总体设计中严格遵照建筑设计防火规范的要求，各建筑物之间距离符合防火间距要求。消防给水系统采用生产、消防合用室外消防栓，厂区设地上消防栓10个，室外消防用水量35L/S。每个车间、仓库配备1121MY8型灭火器10个。车间65、室内消防用水量15L/S。(4) 职业安全卫生在总体设计中执行国家现行有关卫生、防尘、防毒和劳保的标准和条例。因菊粉生产的过程都是湿法加工，除干燥工段有粉尘，锅炉房有灰尘和噪声外，其他工段均无有毒、有害气体产生，对前者都做了除尘和消音处理后，均能达到相应的国家标准，对人体健康没有损害。对操作人员以及全厂职工都进行安全教育。对有危险的设备，比如：蒸汽管道、传送带等全部设防护罩，以确保职工的安全。另外，对生产车间加强管理，及时维修，防止蒸汽、中间物料的跑、冒、滴、漏，以免影响车间卫生及安全。生产车间设置有更衣室、厕所和沐浴设施，电气设备采用防爆、防静电、防雷等安全措施。第六章 环境保护、节能及工业66、卫生6.1 建设地点环境现状 周边环境现状厂区位于*市城郊，距市中心45 Km，厂区外均为农田，距居民或农民居住区较远。 厂址土壤现状厂址四邻主要是农田，由于没有居民区，也没有大型工厂企业，该区土壤为土层深厚的黑土，基本无污染，土壤自净能力强，工程地质条件好，地址构造简单、均匀、地层变化小，厂区地势平坦，无坑洼，地下水位平均为-20米。 厂址大气环境现状厂区所在区域，空气中SO2、CO、氮氧化合物、可吸入颗粒物等指标均小于50，空气质量等级常年为优级，基本无污染，空气自净能力强。 厂址区域水体自然概况 厂区地下水位-20米，无污染，自净能力强。6.2 主要污染源及污染物 废水本项目污水排放中的67、废弃物主要是耗氧性废弃物，无有毒物质。菊粉生产的污水主要是生产过程中菊粉车间排放水及地面冲洗水等。主要含泥沙、植物蛋白等耗氧物质。日排放约600m3。COD 2200mg/L 左右BOD 1200mg/L 左右SS 550mg/L 左右PH 6.56.8此种污水采用曝气生物处理后，达到国家二级标准排放。生物处理后的污泥经浓缩后脱水成污泥饼可作肥料。 废渣废渣有三种，第一种是污水处理的剩余污泥，第二种为炉渣,第三种是菊芋渣。污泥可作为肥料出售；炉渣可作制砖原料或乡村铺路；菊芋渣废物利用，建一条饲料生产线生产菊芋渣饲料变废为宝，为牛、羊养殖户提供质优价廉的饲料。 废气 (1) 植物性粉尘产生于菊粉68、干燥。根据生产经验采用二级旋风除尘系统，尾气中植物粉尘含量可降至约122mg/m3，亦低于国家规定150mg/m3的排放标准。(2) 锅炉房烟尘锅炉房排出烟经除尘效率为85%的高效多管式旋风除尘器后，含微量烟尘的烟气从35米高的烟囱排入大气。排出最大烟尘量220mg/m3，最大二氧化硫量220mg/m3，均低于国家现行标准GB1327-91中规定烟尘含量250mg/m3，二氧化硫含量1200mg/m3，的标准。 噪声噪声主要来源生产车间：搅拌器、粗粉碎机、刨丝机、渣脱水机、烘干机等，其车间噪声声压级为92.4dB(A)；锅炉房的鼓风机，其噪声值为87dB(A)。设备中应选择优良设备，对尚无法满69、足工业企业噪声标准（GB3096-82）要求的设备，在设计上采用减震、隔声或单独封闭等措施，使其对周围环境的影响低于厂界噪声5587dB(A)的标准，以减少噪声污染，维护工人健康。 国家与当地的排放标准 GB8978-96二级标准；，GWPB3-99；，GB16297-96二级标准；，GB12348-90。6.3 综合利用及治理方案 综合利用方案在菊粉生产过程中，循环输送水经简单沉淀后重复使用，溶剂经简单处理也可重复循环使用，这样可减少污水排放量。另外，菊粉生产中的废渣经脱水加工成菊芋渣饲料低价出售给农民，废水在有条件的情况下，可以用于生产蛋白粉，然后处理达标后排放。 污水处理方案废水处理流程70、如下： 沼气（排空） 生产废水调节沉淀酸化厌氧生物处理沉淀曝气沉淀排水表6-1 污水处理主要建（构）筑物一览表序号建（构）筑物规格数量备注1沉淀池300m232酸化池300m213曝气池1000m21表6-2 污水处理主要设备一览表序号设 备单位数量备注1厌氧发酵罐台22板框压滤机台43罗茨风机台24各类水泵台36.4 绿化为美化生产环境，清洁空气，降低噪声污染，建设文明企业，对厂区周围、道路两旁、综合楼、厂前区应植树、种草、养花，扩大绿化面积，提高绿化系数，使绿化系数达到30%以上。6.5 节能我国资源利用中的浪费现象十分严重，能源利用率只有日本的50%，美国的60%，不仅加大人力、物力、财71、力损耗，也污染了自然环境。因此，节约能源是我国的一项长期的基本国策。采用不同的生产工艺和设备其能耗判别很大。本工程根据国内外先进经验，结合当地实际情况，从工艺到设备，从工艺生产到公用工程多方面采取节能措施，降低能源消耗，提高企业经济效益。 设计依据能源是国民经济的重要物质基础，国家对能源的利用实行开发和节约并重的方针。本项目遵照国务院颁布的节约能源暂行条例规定进入设计。 节能技术及主要节能措施(1) 工艺节能措施：采用先进工艺，用水量只有常规设备的40%，能耗只有常规设备的70%，节水、节能、节电、节省空间，输送水循环使用，可节约大量新鲜水。(2) 供热节能措施：锅炉采用效率高，对煤适应性强的72、锅炉。选用多管式除尘器，除尘效率达95%。(3) 电力节能措施：菊粉干燥采用高效节能干燥机，提高干燥热效率，安装静电电容进行无功补偿，补偿后功率因数达0.95，输电线路采用铜芯电缆，降低线损。第七章 生产组织及劳动定员7.1 企业组织及工作制度 企业组织系统原则为了适应现代企业制度的需要，依照公司法建立企业机构，实行责权分明、科学管理、激励和约束相结合的内部管理体制。按照市场需求自主组织生产经营，以提高经济效益、劳动生产率和实现资产保值增值的目的。 企业组织机构根据国家计划委员会的规定和实施方案实行项目法人责任制，由项目的法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值73、，实行全过程负责。 工作制度全年生产天数为300天。菊粉生产车间按三班制生产，每班工作8小时，生产天数300天。7.2 劳动定员全公司定员总数为80人，其中管理人员6人，技术人员6人，生产及辅助生产人员60人，其它人员8人，详见定员表（表7-1）。表7-1 劳动定员表序号部门管理人员技术人员生产及辅助人员其他人员一行政管理52831厂办1232财务部23生产科技部124供销部16二生产部门145251菊粉车间123132包装车间923化验室134锅炉房35机修36配电13三合计66608总计：80人7.3 人员培训 操作工人的培训上岗人员必须参加培训，达到熟练程度，经考核合格后方可上岗，培训方74、式采用在岗培训和选择国内同类工厂进行培训。 技术人员培训部分专业技术人员应从其它同行业工厂调入具有一定的生产实践经验的工程师，其余技术人员要从大专院校毕业生中选拔，并随工人一起参加培训。 人员培训计划及费用表7-2 人员培训计划内容表序号人员培训内容地点工作量培训费1技术人员菊粉新产品的开发国内3人/月（轮训）3万元2生产工人生产设备的操作使用，一般维修保养技术，一般故障排除，劳动安全知识，卫生知识，环保知识，劳动法规等。厂内30人/月（轮训）2万元3管理人员现代企业管理，财务制度及税收政策、法律、法规，市场营销策划方面的基本知识。国内6人/月（轮训）5万元4全体员工国家有关法律法规知识，消防75、及劳动安全知识，职业道德知识。国内30人/月（轮训）5万元第八章 项目实施计划与进度安排本项目争取2004年8月完成项目的立项及可研报告审批、初步设计及报批。在现有厂房及配套基础设施基础上，2004年9完成施工图设计，并争取当月土建开工，用3个月时间设备定货、安装及试车，计划2005初开始进行试生产和市场开发，待2005年11月进入正式生产和营销。第九章 投资估算与资金筹措9.1 投资估算的依据本项目投资估算的主要依据包括：1、国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（93）2、*市颁发的有关建设项目造价确定的各类文件3、*市颁布的建设工程概算定额4、机电产品报价手册、设备厂商报价资料76、5、当地类似工程技术经济指标材料等9.2 投资估算投资范围包括主要生产设施、辅助生产设施、公用工程设施和服务工程设施等建安工程费用，各子项建筑面积见本报告前述章节的介绍，建筑费用参考当地造价指标按600元/平方米计算，设备费用按厂商最新报价计算，安装费用取设备造价20%计算。 项目的建设投资中，除上述固定资产投资外，还包括无形资产投资、递延资产投资以及前期费用等。本项目总投资合计5793万元,包括建设投资3027万元,铺底流动资金815万元,具体估算数据请参见表91。表91 项目投资估算(单位：万元)金额比例估算说明1建设投资3027 52.3%1.1建设投资静态部分2701 46.6%房屋建77、筑工程费856 14.8%设备及工器具购置费1395 24.1%安装工程费450 7.8%按房屋建筑和设备投资的20计算1.2建设投资动态部分326 5.6%涨价预备费135 2.3%按静态投资的5计算建设期利息191 3.3%贷款为静态投资、铺底流动资金、土地费用的60，年利率62铺底流动资金815 14.1%为流动资金的三分之一3土地费用1000 17.3%购买100亩4购买技术与专利800 13.8%50年技术与专利使用权费5项目前期费用151 2.6%按建设投资的5计算6项目总投资5793 100.0%9.3 流动资金估算本项目流动资金按估算法估算，估算中应收周转天数按60天计，应付帐78、款周转天数按30天计，原材料按180天计，在产品和产成品分别按30天和60天计，现金按30天计算，依此估算投产期需流动资金2445万元，其中流动资金的30%作为项目的铺底流动资金计815万元。具体估算数据，请参见表92。表9-2 流动资金估算序号项目最低周转天数周转次数2005年2006年2007年2008年1流动资产25872887318531461.1应收帐款60610321161129012901.2存货1533170418731834原材料1802600675750750燃料301242.5485353.125在产品3012374418461461产成品606517564609570179、.3现金3012222222222流动负债142.5160178178.1252.1应付帐款3012142.5160178178.1253流动资金24452727300729689.4 项目工程建设计划该工程计划在12个月建成。建议在项目实施过程中，要精心组织、合理安排，严格执行项目建设监理制，建立可靠的质量保证体系，做好质量保证和检验工作，以确保项目的顺利实施。结合项目的实际情况，经与建设单位协商安排了本工程的项目事实进度计划：（1）项目前期工作：2004年13月，并启动种植30000亩优质菊芋（2）可行性研究及审批： 2004年78月（3）设备与建筑安装谈判及签合同：2004年8月（4）建80、构筑物施工：2004年910月（5）设备到货及安装：2004年1011月（6）调试及试生产：2005年 1 月（8）投产：2005年11月正式投产（9）竣工达产预计进度：本项目建成后，第一年达设计生产能力的80%，第二年达到90，以后各年达设计能力的100%。9.5 资金筹措计划项目总投资5793万元，全部由本项目发起人*菊芋食品加工有限公司自行筹集或安排筹集，其中申请国家专项贷款1800万元，地方政府拨入土地1000万元，出让菊粉加工技术与专利800万元，现有厂房与基础设施投入及出售菊芋苗种2000万元，其余小部分资金由承担项目前期开发工作单位垫支解决。第十章 财务评价与效益分析本章所作的81、财务估算与效益分析主要是评价项目本身的经营成果。10.1 经营成本本项目经营成本包括外购原材料鲜菊芋量、外购燃料用煤、外购电力、采用地下与地表原水、使用包装材料等的费用，以及支付职工工资及福利费、修理费、管理费、保险费、流动资金贷款利息、污水预处理费和销售费用。每吨菊粉经营成本为11308元（达产期）。具体成本测算，请参见表101。10.2 收入预期本项目主要收入为出售菊粉和菊芋渣。2006年和2007年投产期出售菊粉量分别为2400吨和2700吨，以后各年均为3000吨。出售菊粉暂按25000元/吨的保守价格水平测算；菊芋渣量按使用鲜菊芋量80计算，菊芋渣按湿量100元/吨价格计算，具体计算82、请参见表102。10.3 项目财务分析 综合以上对投资、经营成本、经营收入的估算，并假定所得税按33税率计算，财务计算的经营期限为22年（包括建设期），则本项目的财务分析如下（具体数据请参见表103至表107）：项目总投资5793万元项目财务FIRR36%项目静态投资回收期（包括建设期）3.9年NPV(I=10%)=13566表101 经营成本单位：万元序号项目2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年1外购原材料费1200135015001500150015001500鲜菊芋量(万吨)2.42.733333收购价(元/吨，不含税)5005005005005005083、05002外购燃料费510574638638638638638用煤量(万吨)1.21.351.51.51.51.51.5平均煤价（元/吨，含税）4254254254254254254253外购电力费295332369369369369369用电量（万度）288324360360360360360平均电价（元/度，含税）1.031.031.031.031.031.031.034原水水费5.766.487.27.27.27.27.2用原水量（万吨）3.844.324.84.84.84.84.8平均原水价(元/吨,资源费与排污费)1.501.501.501.501.501.501.505包装材料费784、6.886.49696969696包装袋量（万个）9.610.81212121212单价（元/个）88888886工资及福利费115115115115115115115职工人数（人）80808080808080月平均工资福利（元/人）12001200120012001200120012007修理费424242424242428管理费1151151151151151151159保险费3030303030303010流动资金贷款利息(年利率5%)829611010810810810811污水预处理费用9101212121212用循环水量（万吨）15.3617.2819.219.219.219.2185、9.2循环水处理成本(元/吨)0.600.600.600.600.600.600.6012销售费用61962761938738738738713其他费用经营成本合计 3100338436533418341834183418每吨菊粉经营成本(元/吨)12918125341217511395113951139511395表101 经营成本（续）单位：万元序号项目2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年1外购原材料费1500150015001500150015001500鲜菊芋量(万吨)3333333收购价(元/吨，不含税)5005005005005005005002外86、购燃料费638638638638638638638用煤量(万吨)1.51.51.51.51.51.51.5平均煤价（元/吨，含税）4254254254254254254253外购电力费369369369369369369369用电量（万度）360360360360360360360平均电价（元/度，含税）1.031.031.031.031.031.031.034原水水费7.27.27.27.27.27.27.2用原水量（万吨）4.84.84.84.84.84.84.8平均原水价(元/吨,资源费与排污费)1.501.501.501.501.501.501.505包装材料费96969696969687、96包装袋量（万个）12121212121212单价（元/个）88888886工资及福利费115115115115115115115职工人数（人）80808080808080月平均工资福利（元/人）12001200120012001200120012007修理费424242424242428管理费1151151151151151151159保险费3030303030303010流动资金贷款利息(年利率5%)10810810810810810810811污水预处理费用12121212121212用循环水量（万吨）19.219.219.219.219.219.219.2循环水处理成本(元/吨)0.88、600.600.600.600.600.600.6012销售费用38738738738738738738713其他费用经营成本合计 3418341834183418341834183418每吨菊粉经营成本(元/吨)11395113951139511395113951139511395表101 经营成本（续）单位：万元序号项目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1外购原材料费1500150015001500150015001500鲜菊芋量(万吨)3333333收购价(元/吨，不含税)5005005005005005005002外购燃料费638638638638689、38638638用煤量(万吨)1.51.51.51.51.51.51.5平均煤价（元/吨，含税）4254254254254254254253外购电力费369369369369369369369用电量（万度）360360360360360360360平均电价（元/度，含税）1.031.031.031.031.031.031.034原水水费7.27.27.27.27.27.27.2用原水量（万吨）4.84.84.84.84.84.84.8平均原水价(元/吨,资源费与排污费)1.501.501.501.501.501.501.505包装材料费96969696969696包装袋量（万个）121212190、2121212单价（元/个）88888886工资及福利费115115115115115115115职工人数（人）80808080808080月平均工资福利（元/人）12001200120012001200120012007修理费424242424242428管理费1151151151151151151159保险费3030303030303010流动资金贷款利息(年利率5%)10810810810810810810811污水预处理费用12121212121212用循环水量（万吨）19.219.219.219.219.219.219.2循环水处理成本(元/吨)0.600.600.600.600.691、00.600.6012销售费用38738738738738738738713其他费用经营成本合计 3418341834183418341834183418每吨菊粉经营成本(元/吨)11395113951139511395113951139511395注：修理费按设备投资的3计算（考虑大修基金）;管理费按工资福利100计算; 保险费按固定资产1%计算; 原水用量为加工用水到20%，循环用水为80%，循环水处理费为0.60元/吨; 销售费用头3年按销售收入的10、9和8计算，其余按5计算。表102 销售收入单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2092、12年2013年2014年2015年1销售收入61926966774077407740774077407740774077401.1菊粉销售收入6000675075007500750075007500750075007500 销售量(吨)2400270030003000300030003000300030003000 单价(元/吨，含税)250002500025000250002500025000250002500025000250001.2菊芋渣销售收入192216240240240240240240240240 销售量(吨)19200216002400024000240002400024093、00240002400024000 单价(元/吨，含税)1001001001001001001001001001001.3其他收入00000000002增值税(简算税率13%)80590610061006100610061006100610061006序号项目2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1销售收入774077407740774077407740774077407740774077401.1菊粉销售收入75007500750075007500750075007500750075007500 销售量(吨)30003094、00300030003000300030003000300030003000 单价(元/吨，含税)25000250002500025000250002500025000250002500025000250001.2菊芋渣销售收入240240240240240240240240240240240 销售量(吨)2400024000240002400024000240002400024000240002400024000 单价(元/吨，含税)1001001001001001001001001001001001.3其他收入000000000002增值税(简算税率13%)100610061006100695、1006100610061006100610061006表103 折旧与摊销单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年1房屋、建筑物原值1262 本年折旧(20年)63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 净值1199 1136 1072 1009 946 883 820 757 694 631 2机器设备原值1744 本年折旧(15年)116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 净值1628 1512 1395 1279 1163 1047 930 8196、4 698 581 3无形资产原值1800 本年摊销(10年)180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 净值1620 1440 1260 1080 900 720 540 360 180 4递延资产原值151 本年摊销(5年)30 30 30 30 30 净值121 91 61 30 5合计原值4957 折旧与摊销390 390 390 390 390 359 359 359 359 359 净值4568 4178 3788 3399 3009 2650 2290 1931 1572 1212 表103 折旧与摊销（续）单位：万元序号项目2016年201797、年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1房屋、建筑物原值本年折旧(20年)63.163.163.163.163.163.163.163.163.163.1净值567.8504.7441.6378.5315.4252.3189.3126.263.10.02机器设备原值本年折旧(15年)116.3116.3116.3116.3116.3净值465.1348.9232.6116.30.03无形资产原值本年摊销(10年)净值4递延资产原值本年摊销(5年)净值5合计原值折旧与摊销179.4179.4179.4179.4179.463.163.163.98、163.163.1净值1032.9853.5674.2494.8315.4252.3189.3126.263.10.0表104 借款与偿还计划单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年1年初本息余额347634763128278124332085173813901043695348本年借款3476本年应计利息20918816714612510483634221本年还本付息556535514494473452431410389368 其中：还本348348348348348348348348348348 付息299、0918816714612510483634221年末本息余额3476312827812433208517381390104369534802还本资金来源390390390390390359359359359359当年可用于还本的未分配利润0000000000当年可用于还本的折旧与摊销390390390390390359359359359359表105 损益与分配单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年1销售收入61926966774077407740774077407740774077402增值税及附加8100、05906100610061006100610061006100610063经营成本31003384365334183418341834183418341834184折旧与摊销3903903903903903593593593593595财务费用209188167146125104836342216利润总额16892099252527802801285228732893291429357弥补以前年度亏损8应纳税所得额16892099252527802801285228732893291429359所得税(税率33%)55769383391792494194895596296910税后利润113101、114061692186218761911192519391953196711提取法定公积金11314116918618819119219419519712提取公益金11314116918618819119219419519713提取任意盈余公积金14可供分配利润90511251353149015011529154015511562157315应付利润90511251353149015011529154015511562157316未分配利润17累计未分配利润投资利税率29%36%44%48%48%49%50%50%50%51%投资利润率20%24%29%32%32%33%33%33%34%3102、4%表105 损益与分配（续）单位：万元序号项目2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1销售收入774077407740774077407740774077407740774077402增值税及附加100610061006100610061006100610061006100610063经营成本341834183418341834183418341834183418341834184折旧与摊销17917917917917963636363635财务费用6利润总额3136313631363136313632523252325103、23252325233157弥补以前年度亏损8应纳税所得额313631363136313631363252325232523252325233159所得税(税率33%)1035103510351035103510731073107310731073109410税后利润2101210121012101210121792179217921792179222111提取法定公积金21021021021021021821821821821822212提取公益金21021021021021021821821821821822213提取任意盈余公积金14可供分配利润168116811681168116811104、7431743174317431743177715应付利润1681168116811681168117431743174317431743177716未分配利润17累计未分配利润投资利税率54%54%54%54%54%56%56%56%56%56%57%投资利润率36%36%36%36%36%38%38%38%38%38%38%表106 项目财务现金流单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年1现金流入6192696677407740774077407740774077407740销售收入6192696677105、407740774077407740774077407740回收固定资产余值回收铺底流动资金其他现金流入2现金流出57934462498254925342534953665373537953865393项目投资5793经营成本3100338436533418341834183418341834183418增值税及附加804.96905.581006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.2所得税557693833917924941948955962969其他现金流出3净现金流量-57931730198422482398239123742367236106、123542347累计净现金流量-5793-4063-20801682566495773329699120601441316760106 项目财务现金流（续）单位：万元序号项目2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1现金流入77407740774077407740774077407740774077408555销售收入77407740774077407740774077407740774077407740回收固定资产余值回收铺底流动资金815其他现金流入2现金流出545954595459545954595498549854107、98549854985519项目投资经营成本34183418341834183418341834183418341834183418增值税及附加1006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.21006.2所得税10351035103510351035107310731073107310731094其他现金流出3净现金流量22812281228122812281224222422242224222423036累计净现金流量1904121321236022588228163304053264734889371313937342108、410表107 资本金财务现金流单位：万元序号项目2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年1现金流入6192696677407740774077407740774077407740销售收入6192696677407740774077407740774077407740回收固定资产余值回收铺底流动资金其他现金流入2现金流出23175132565861766022600960095996598359715958项目资本金2317经营成本3100338436533418341834183418341834183418提取公益金11109、3141169186188191192194195197增值税及附加80590610061006100610061006100610061006所得税 557693833917924941948955962969借款本金支出348348348348348348348348348348借款利息支出20918816714612510483634221其他现金流出3净现金流量-23171060130815641718173117311744175717691782累计净现金流量-2317-12575116153333506467968540102961206513847表107 资本金财务现金流（续110、）单位：万元序号项目2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1现金流入77407740774077407740774077407740774077408555销售收入77407740774077407740774077407740774077407740回收固定资产余值回收铺底流动资金815其他现金流入2现金流出56705670567056705670571657165716571657165741项目资本金经营成本34183418341834183418341834183418341834183418提取公益金210210111、210210210218218218218218222增值税及附加10061006100610061006100610061006100610061006所得税 10351035103510351035107310731073107310731094借款本金支出00000000000借款利息支出00000000000其他现金流出3净现金流量20702070207020702070202420242024202420242814累计净现金流量1591717988200582212924199262232824730272322963432037134FIRR=59%NPV(I=10%)=1252112、3万元静态回收期（年）=2.98第十一章 项目实施风险评价本公司实施本项目过程中，可能遇到种种风险，应特别认真地考虑下述各项风险因素和规避对策： 11.1 原材料供应风险 公司面临的原材料供应风险主要体现在菊芋供应数量、品质和价格。在供应数量上，由于大规模种植菊芋我们还没有特别成熟的经验，土质、气候以及农业基础设施的差异，都能影响菊芋单产量。由于利用能力有限和农民利益问题，公司不可能依靠计划外进行菊芋种植。因此，可能出现菊芋生产供应不足的问题。在品质上，同样是因土质、气候和良种以及农户管理施肥、打药的原因，往往出现菊芋品质得不到保证的问题，影响菊粉产品的“绿色”品质。在价格上，农户种植菊芋要同113、其他农副产品进行竞争，所以在其他产品发生波动时，也会引起菊芋价格的波动，甚至还会影响菊芋种植数量。规避对策：公司充分认识到菊芋在菊粉产品生产、成本降低和保证品质等方面占重要位置，因此公司将为菊粉生产组织安排配套的菊芋生产基地。该基地严格依据科学程序进行选择和管理。公司采取“公司政府农户”的模式，由政府统一安排农户足亩种植，由公司专业供应良种并提供技术指导，对种植过程的管理参与监督和动态监测，严格约定禁止施用无机肥和有残留毒性农药，对依约种植和生产的菊芋公司保证按约定的价格收购。另外公司利用菊芋生长条件要求低的情况，尽力争取在非基本农田上种植菊芋，而是利用沙地、四荒地，这样不但减少土地竞争和种植114、成本，而且改善了沙化土地生态。更重要的是，公司通过菊芋的增值加工以及通过提供良种、技术指导以及“产销一体化”服务，来提高农户的种植菊芋收益并使之同其他农副产品种植有明显的比较优势。11.2 行业竞争的风险 人们对菊粉良好作用的认识不断收入，不但给公司带来机遇，同时也给公司带来重大挑战。为了满足市场菊粉需要以及促进农业种植结构调整和扩大农副产品加工的需要，估计将有较多的企业和个人会加入菊芋种植与菊粉生产的行业。特别是在政府有关部门的支持下，许多地区可能开始投资开发菊粉这样的现代农业和农副产品加工业，投资规模可能日益加大，同行业竞争日趋激烈。这将直接影响到本公司产品的市场占有率。规避对策：针对行业115、竞争风险，本公司将在“产品与技术开发、项目组织与安排、市场营销”等方面建立起先发竞争优势，为后来加入竖立起高的“进入门槛”。首先公司菊粉产品将在品质、色泽、口味等方面一步就达到高的标准，在得率上提高到现有工艺水平极限，降低成本，以价格上阻击他人进入。其次，我们将与大型用户建立紧密的和合作伙伴关系的“上下游供应链”关系，定向生产和供应菊粉。第三，协助和资助菊粉下游用户应用菊粉的新产品开发，为公司菊粉创造直接的市场；第四，进一步扩大生产规模，发挥“规模经济”优势。 11.3 市场风险 由于社会与经济发展是一个渐进过程，我国还是一个发展中国家，普遍消费水平还十分低下，不但人们对菊粉这样的高档商品有认116、识上的过程，而且从购买力上也限制对菊粉的大量消费和使用。并且，在客观上经济发展存在周期性和波动性，在经济调整期，国民收入的缓慢增长会影响人们对菊粉的消费和使用，不但影响菊粉销售量，而且对价格将十分敏感，限制了菊粉利润空间。另外各种品牌、生产厂家的菊粉竞争不可避免，这也不但挤压公司菊粉市场，而且可能会引起“价格战”，伤害公司的市场利益，使得本公司销售利润产生波动。规避对策：我国经济的快速发展，人们收入水平的迅速提高，为公司开发菊粉产品市场奠定了坚实基础，特别是我国阶层结构性比较明显，先富起来的一部分人虽然比例还不大，但群体绝对数已足够大，足以引导新的消费观念和潮流。以菊粉为原料和基料生产的产品主117、要是面对这一细分市场的。与此同时，公司优先开发菊粉产品并等到条件成熟时再开发低聚果糖和超高果糖等产品，就是平衡我国整体经济与消费水平做出的选择与安排。更进一步地，由于我们在组织安排原料上、建立菊粉销售渠道上利用的是一种“上下游”产业链的模式，所以市场需求与价格波动往往会被隔离在圈外面。另外，实行的低成本生产优势和菊粉产品足够大的盈利空间，也将帮助我们克服价格冲击可能造成的影响。 11.4 技术风险 技术决定了菊粉产品品质和生产成本。本公司作为一个民营企业和从事农副产品加工的企业，在科研、技术方面很难与国际先进技术水平同步发展，不可能投入巨大的人力、物力和财力进行独自的研究和开发工作，因此技术与118、研发能力落后将在一定程度上限制公司的发展，影响公司的竞争力。规避对策：公司认识到技术是建立公司核心竞争力的关键因素，因此从公司策划成立起，公司始终是将产品的技术研发工作放在首位。公司采取了与有菊粉生产加工技术研发能力的高校紧密合作，利用高校的科研成果、人才和设备优势，进行菊粉产品的技术开发。今后公司将通过引进、消化、改造、吸收以及联合开发的做法，积极与国内外高校和科研机构开展多种形式的合作，提高本公司的综合实力和核心竞争力，使本公司在同行业中保持技术领先地位。 11.5 项目建设实施的风险 项目建设过程中土建、设备选型、设备安装调试及项目建成投产后的较高经营管理的要求，菊粉的规模生产缺乏经验，119、若管理水平不能适应，将影响到项目的工期和投产后的达产期及菊粉得率等技术经济指标，从而影响投资项目的经济效益。 规避对策：对项目工程建设采取“交钥匙”方式进行总承包，对工期、费用和质量进行约定，并由承包人提供履约保函。如果股东要求承包，则同样要求出具履约保证，如用其占公司的股份为给其他股东造成的损失或负担做赔偿保证。另外对利用现有资产进行的投资，将进行严格的评估和确认。在进行项目正式运营前，公司将组织培训，不达标不得上岗。11.6 管理风险 菊粉生产的管理与经营对公司来说是一个全新的领域，同时也可以预计到公司业务和资产规模会较快扩张，对公司的管理人才和管理水平提出了更高的要求，公司的管理体系和管120、理队伍的发展与公司的扩张速度可能出现不相适应问题，公司的管理能否适应新业务的发展，能否形成完善的约束机制，保证企业运营安全、稳健、有效，存在一定的风险。 规避对策：首先，为了防范管理决策风险，公司将严格按现代企业制度建立决策制度，严格按规定的程序进行调查、分析、评估和决策。其次，积极引进人才，实行员工的长期激励计划和激励机制。第三，对加强管理人员和员工的培训。 11.7 政策性风险 目前我国农业正处于快速的调整期，国家对农业的政策在发生变化。公司作为同农业紧密相连的企业，受国家农业土地、税收、种植结构、补贴等政策调整的影响将十分突出。规避对策：首先，公司坚持以农为本，将公司的发展建立在农民增收121、的基础上，不但为农户提供优良种子，提供技术与管理服务，而且为农户承担市场销售，彻底解决农户的“种难、售难”问题；其次，菊芋不但可用于加工菊粉，而且菊芋渣和秸秆混合也是畜牧饲料的好原料，是谷物粮食的一种补充；第三，菊芋的生长特性使得其种植可利用沙荒地，不占用基本农田；第四，本公司将加强对国家宏观经济政策及相关信息的收集与分析, 在充分利用国家对农业的优惠政策的同时,适时根据政策导向调整公司的经营战略,加强经营管理,以减少国家经济政策调整及税收政策调整可能给本公司带来的不利影响。第十二章 结论12.1经济效益可观本项目建成运营后，年税后平均利润1800万元，项目财务内部收益率达36%，经过3.9年122、（含建设期）即可收回全部投资，经济效益可观，偿债能力较强，并具有很强的抗风险能力。因此，本项目投资建设从经济分析角度是可行的。12.2生态效益突出菊芋基地建设是一项绿色产业，绿地有利于降低大气中的二氧化碳和其他有害气体，减轻或消除风沙灾害，减少水土流失并涵养水源。与本项目配套菊芋生产基地的建设，使当地生态环境改善，并将起到防沙、固沙、改良土壤的效果，其生态效益突出。因此，本项目符合 “建设秀美山川”等中央及国务院精神。12.3社会效益显著本项目年平均购买鲜菊芋1450万元，每年缴纳增值税和所得税1900万元，因此本项目的实施，将有利于当地农业结构调整，通过农户产品深加工，可进一步增加地方财税收入，提供大量就业机会，提高农副产品销售，增加农民收入，加快群众致富步伐，促进了社会安定团结，同时本项目通过先进适用的工艺和精心的组织，降低菊粉供应成本，使得菊粉这种优秀的膳食原料可以广泛地用在我国健康食品的生产和供应上，为广大的民众谋取健康幸福，其社会效益显著。综上所述，*菊芋食品加工有限公司发起拟投资建设的菊芋加工菊粉工程项目，是一项“利国、利企、利民”，集科研、种植、生产、加工、经营为一体，融生态、社会、经济效益于一身的工程。因此，经分析认为本项目的投资建设是可行的。