1、助老工程有限公司财务、合同管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、公司管理制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断2、壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发3、扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。二、财务管理制度 总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及制度，结合公司具体情况，制定本制度。 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 一、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 二、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的4、登记工作。 三、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 五、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 5、六、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 七、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 八、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 九、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； （暂空） 2、机器设备；（暂空） 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十、各类固定资产折旧6、年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 十一、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十二、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧7、后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 资金、现金、费用管理 十三、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，任何人（包括股东）不得私自支取公司资金，以免影响正常的经营资金周转；严格审核费用支出，防止损失，杜绝浪费，提高效益。 十四、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借8、帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十五、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十六、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十七、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 十八、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 十九、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库9、存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 二十、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 二十一、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、项目支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。 二十二、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 二十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销10、付款。 二十四、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十五、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十六、所有办公用具、用品的购置统一由办公室按计划、报经总经理批准后方可购置。 二十七、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 二十八、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其它事项 二十九、按照公司管理的要求，及时向董事长和总11、经理报送财务会计报表和其它财务资料。 三十、自觉接受公司的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 审批、借款、报销程序一、财务审批程序第一条 借款程序1. 公司人员如因工作需要使用支票或现金者，需报总经理批准方可借支或报销。2. 因公出差人员的食、宿标准、差旅补贴，按差旅费管理制度执行，不得自行提高。3. 借款时应填写现金借款单或支票领用单；属于公司经营性借款需附采购申请单，应填写日期、用途、数量、单价、金额、合同、协议等。经办人部门负责人总经理财务部办理 任何部门或个人均不得以任何理由违反此程序，否则财务有权拒绝办理。 4. 财务部根据业务情况分析借款事由的合理性、必要性，决定支付款项12、的时间或不能支付的理由，并向总经理说明。第二条 报销程序1. 预算内资金审批程序如下：经办人部门负责人总经理财务部办理；2. 报销费用、差旅费程序1） 常办公用品报销必须经办公室统一购买报销；2） 固定资产的购置报总经理批准后才能办理；3） 所有报销票据必须是合法税务认可的票据；4） 经办人将报销票据用粘贴单粘贴后填制费用报销单；5） 经办人将报销出差票据用粘贴单粘贴后填制差旅费报销单；6） 经办人将报销收据票据填制支付证明单；7） 经办人填写单据时不能用铅笔或圆珠笔。经办人（填制费用或差旅报销单） 部门负责人（证明人） 财务（复核） 总经理（审批） 出纳员（办理）二、 借款、报销要求第三条 13、员工借现金时填写现金借款单，报销现金借款时填写差旅费报销单、费用报销审批单，写清借款金额和报销金额。第四条 借支票填写支票领用单，支票领用单应写明收款单位、账号、开户银行、用途等。借支票的报账应填写费用报销审批单，写清借款金额和报销金额。第五条 借款人员应及时报账，对于超过七天未报账并未说明原因的，除特殊情况外，财务部有权限制再次借款或发放工资时从工资里予以抵扣。第六条 没有借款的报销业务直接填写费用报销审批单、差旅费报销单但需写清事由、报销金额等。三、 报销单据的要求第七条 所有报销单据必须真实有效。第八条 报销时由报销人填写差旅费报销单、费用报销审批单；差旅费报销单、费用报销审批单的填写和14、报销发票有不符合规定之处，财务部有权不予报销。第九条 为保证原始凭证的完整与整齐，在报销时应将所有原始单据整齐粘贴上填写原始凭证张数。如单据杂乱不符和要求，财务部将退回并要求报销人整理后再报账。三、合同管理制度 总 则 为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据合同法及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。 二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级管理人员、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重15、合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 合同的签订 三、合同谈判须由总经理或项目负责人与相关部门负责人共同参加，不个人直接与对方谈判合同。 四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。 五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。 六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。 七、合同一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。 八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。 合同内容应注意的主要问题是： 1、部首部分16、，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点； 2、正文部分：经济合同的内容包括经济业务的内容、范围、标的物质量标准、执行要求、执行价格、数量包装形式、优惠政策、付款和结算原则、约束条件、质量保障措施、运输方式及运费负担、索赔条件及方式、交货期限、地点及验收方法、违约责任、双方权利、义务、纠纷解决原则等； 3、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限，签订日期。 九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。 十、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合17、同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。 合同的审查批准 十一、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。 十二、合同审批权限如下： 1、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。 2、下列合同由董事长审批： 标的超过50万元的；投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。 3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。 十三、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是： 1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本18、制度规定。 2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。 3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。 十四、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管领导鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。 合同的履行 十五、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。 十六、合同履行完毕的标准，应以合同条款或19、法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清、价款结清、无遗留交涉手续为准。 十七、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。 合同的变更、解除 十八、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。 十九、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。 二十、变更、解除合同，必须符合合同法的规定，并应在公司20、内办理有关的手续。 二十一、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。 二十二、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。 二十三、变更、解除合同的协议在未或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。 二十四、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 二十五、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处，严重的诉诸法律解决。 合同纠纷的处理 二十六、合同在履行过程中如与对方当事人发生21、纠纷的，应按合同法等有关法规和本制度规定妥善处理。 二十七、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。 二十八、处理合同纠纷的原则是： 1、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。 2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，协议，解决纠纷。 3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次22、，合情合理解决。 二十九、在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。 三十、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。 三十一、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。 1、合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等； 2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证； 3、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目； 4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告； 5、有关方违约的证据材料； 6、其他23、与处理纠纷有关的材料。 三十二、对于合同纠纷经双方协商一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。 三十三、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。 三十四、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。 三十五、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。 三十六、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执24、行中若和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。 三十七、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。 合同的管理 三十八、本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，基础管理制度。 三十九、本公司合同管理具体是： 公司由董事长授权总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室；副总经理归口管理分管项目，具体负责各自授权范围内的合同谈判、拟稿及履行工作。 四十、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由董事长、总经理或其他书面授权人签署。 四十一、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。具体如下： 1、建立合同档案； 225、建立合同管理台帐； 3、填写“合同情况月报表”。 四、办公室管理制度 为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。 文件收发规定 一、董事会和公司的文件由办公室拟稿。文件形成后，属董事会的由董事长签发，属公司的由总经理签发。属于秘密的文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。 二、已签发的文件由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文印规定处理。 文件由拟稿人校对，审核后方能复印、盖章。 三、董事会和公司的文件由办公室负责报送。送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人26、等事项登记清楚，并报告报送结果。 秘密文件由专人按核定的范围报送。 四、经签发的文件原稿送办公室存档。 五、外来的文件由办公室文书负责签收，并于接件当日填写阅办单，按领导批示的要求送达有关部门，办好文件阅办；属急件的，应在接件后即时报送。 六、文件阅办部门或个人，对有阅办要求的文件，应在三日内办理完毕，并将办理情况反馈至办公室。三日内不能办理完毕的，应向办公室说明原因。 文印管理规定 七、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。 八、打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见，方能打印。各部门草拟的文件、合同、资料等，由各部门自行打印。打印文件、发传真均需逐项27、登记，以备查验。 九、文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。 十、文件、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。 十一、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。 印章、介绍信管理规定一、印章管理1、公章由办公室文员保管。文员不在时，交办公室指定人员保管。合同章、财务章由财务部保管，单证业务章由各公司指定人员保管。印章交接时办好交接手续，并做好记录。2、任何人不得随身携带公章外出办事。盖章前必须备有复印件或记录，并需有具体经28、办人签名和领导签字，建立登记簿做好印鉴登记，做到有据可查。文员在盖章前应仔细审核盖章资料是否经相应权限的领导签字： (1)涉及到公司经济利益和公司声誉的资料，以及以公司名义发布的文件资料，盖章前必须经公司总经理或其授权委托人审批。(2)业务类盖章签批权限，按经济业务规模和具体项目，按合同管理制度之合同审批权限规定执行。(3)劳动人事类资料及以公司办公室名义下发的所有文件，盖章前须由公司办公室负责人签字。(4)严格控制在空白单据上盖章，确需盖章的，由公司总经理签字同意，并做好相应记录。3、文员有权利和义务严格把好印章使用关，与公司有业务关系的企业使用印章，应由相应公司的相关业务员亲自办理，并做好29、记录。4、财务章由财务部按有关规定管理使用，特殊情况需盖财务章时，须经公司领导同意。5、各类印章由公司统一刻制，公司(部门)按规定要求使用，并妥善保管。二、介绍信管理出差、办事等一般性介绍信，经所在部门负责人同意，经办人在存根上签字证明方可开立。用于特殊需要的介绍信须经公司领导同意，并在存根上签字同意。返回后应说明用途，多余的上交文员收回。三、违反本规定，导致公司商誉或经济损失的，追究相关责任人经济乃至法律责任。1. 办公用品 购置领用规定 十二、公司领导及各部门所需的办公用品，由办公室填写资金使用审批表，报总经理审批后购置。统一到办公室领用，办理出入库手续。大额资金的使用，由总经理审核并报董30、事长批准后办理。 十三、办公用品购置后，须持总经理审批的资金使用审批表和购货发票、清单，办理出入库手续，到财务报销。未办理出入库手续的，财务部不予报销。 十四、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由办公室统一印制。 十五、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 十六、所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。 五、用工、考勤制度一、为加强用工、考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。二、公司根据工作需要，聘用及调入员工，视情况均要试用一至三个月。三、公司员工在试用期满后，经考核合格后由公司正式聘用，签订正式用工合同，并享受公司规定31、的一切正式员工享有的福利待遇。四、 公司根据工作需要和职位级别及员工的实际情况（年龄、学历、工资资历、本人的专长、工作成效、身体状况等）确定和调整相应的工资等级，并确定调整员工的工作岗位；五、 员工必须在工作开始前作好准备，工作过程中注意严格遵守公司有关规定和制度。六、 六、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。 七、 七、周一至周六为工作日，周日为休息日。周日和节日值班由办公室统一安排，因工作需要周日或夜间加班的，由各部门负责人安排，明确工作任务并做好考勤。八、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的（32、含1天），由部门负责人批准；3天以内的（含3天），由副总经理批准；3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。 九、上班时间开始后至60分钟内到班者，罚款50元；超过60分钟以上120分钟以内扣半天工资，超过120分钟者扣全天工资；早退者亦同样按此时间标准处理，严格执行请假制度。十、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。 十一、旷工半天者，扣发当天的基本33、工资、和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、和奖金，并给予记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。 十二、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。 十三、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组34、织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第九条、第十条、第十一条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。 十四、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。 十五、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每天补助20元；夜间加班或值班的，每个补助10元；节日值班每天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理；如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理十六、员工的考勤情况，由办公室统一考勤，实行打卡制，各部门负35、责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。 六、档案管理制度 一、严格执行公司的保密、安全原则，确保档案和案卷机密安全。 二、各部门应及时向公司办公室移交文书档案并履行清交手续。 三、公司办公室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对公司档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。 四、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料、经济合同、重要业务函件、各种业务处理文件均由办公室负责按36、类归档。 五、归档资料必须符合下列要求： 文件材料齐全完整； 根据档案内容合并整理、立卷； 根据档案内容的勾稽关系，分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。 九、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。 十、办公室应加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。 七、保密制度 为保守公司秘密，维护公司利益，制订本制度。 一、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。 二、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事37、项： 1、公司经营发展决策中的秘密事项； 2、人事决策中的秘密事项； 3、专有技术、营销模式; 4、重要的合同、客户和合作渠道； 5、公司非向公众公开的财务情况、银行帐户帐号； 6、董事会或总经理确定应当保守的公司其他秘密事项。 三、属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准，不准复印、摘抄秘密文件、资料。 四、公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密的员工，不准打听公司秘密。 五、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。 六、对保守公司秘38、密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励。 违反本规定故意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以经济处罚，直至予以除名。 七、办公室应定期检查各部门的保密情况。 八、 安全保卫制度 为维护正常的工作秩序，确保财产安全，特制订本制度。 一、安全保卫工作，要认真落实责任制。总经理是公司安全保卫的第一责任人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安全保卫工作负全责。 二、成立以总经理任组长、副总经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发现问题，及时采取措施解决。 三、根据实际需要，办公室主任兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫39、责任。 四、落实防火措施，重要场所设置的消防栓，不得用作他用，专人应定期检查消防栓是否完好无损；配备的各种灭火器，要按规定期限更换灭火药物；防火通道必须保持畅通，严禁堆放任何物品堵塞防火通道。办公场所要划定非吸烟区，重要场所严禁吸烟。五、抓好安全用电： 1、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换； 2、严禁擅自私接电源和使用额外电器，不准在办公场所使用电炉。六、落实防盗措施： 1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源； 2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电灯； 3、公司财物不得随便放置，重要文件及贵重物品必须锁好； 4、车辆停放时应采取必要的防盗40、措施。 七、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的落实情况，发现问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。 八、全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。 车辆管理制度 一、公司车辆由办公室统一管理、调度。各部门公务用车，由部门负责人先向办公室申请，说明用车事由、地点、时间，办公室根据需要统筹安排派车。 二、车辆使用按先上级、后下级；先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排。除公司领导或各部门到有关部门办事41、，单独一人在城区办事，原则上不安排车辆。 三、外单位借车，需经总经理批准后方可安排。 四、车辆驾驶实行专人专车，专车专管。五、车辆在下班后或节假日必须停放公司院内，并采取必要的防盗措施。 六、车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报总经理批准。 七、车辆用油由办公室统一购买，油票由办公室发放登记。 八、办公室建立车辆的用油台帐，每月核算一次，严格按行车里程与百公里耗油标准核发油料，并做到每月核对无误。 九、驾驶员应做到合理用车，节约用油，将油耗控制在指标以内，特殊情况需增补油票的，须报公司领导批准。 十、车辆在外加油须经公司领导审批，否则不予报销。 十一、办公室应按时办好车42、辆保险、养路费缴纳等各项手续，车辆有关证件及资料由驾驶员妥善保管。 十二、违规与事故处理 1、下列情况，违反交通规则或事故的经济损失及责任由驾驶员负担： （1）无照驾驶； （2）未经许可将车借予他人使用； （3）违反交通规则引起的交通肇事； （4）违反交通规则，其罚款由驾驶人员负担。 2、意外事故、不可抗拒原因造成的车辆事故由公司酌情研究处理。 九、 卫生管理制度 为创造一个舒适、优美、整洁的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。 一、卫生管理的范围为公司各部门、办公室、会议室、卫生间、门窗等办公场所及其设施的卫生。 二、卫生清理的标准是：门窗（玻璃、窗台、窗棂）上无浮尘；地面无污物、污水43、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；照明灯、电风扇、空调上无浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，各类座套干净整洁；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间墙面、地面、便池、洗手盆清洁干净，无杂物、无异味、垃圾筐及时清倒。 三、卫生清理实行部门责任制，部门负责人为责任人。各部门办公室的卫生，由各部门负责日常保洁。公共卫生清理实行区域负责。四、责任区卫生清理每周集中进行一次，日常保洁每月由办公室牵头进行卫生检查评比。 五、各部门要认真对待卫生清理和卫生检查44、评比工作，积极主动地搞好卫生清理，不得因卫生清理不达标而影响公司的整体形象。 十、 差旅费管理制度 根据公司有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。 一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。 二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项： 1、交通费系指火车、汽车、飞机、轮船等费用。 2、膳宿费系指膳食费及宿费。 3、特别费系指因公支付邮电或招待费等。 三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差45、报支表的处理程序如下： 1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。 2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。 3、出差人员乘坐交通工具，原则是汽车、火车，特殊情况需坐飞机的要请示总经理，坐火车按距离以硬座、硬卧为标准，副总经理以上可乘飞机和软卧，轮船以三等舱为标准，副总经理以上可以二等舱。董事长可按实报销。因工作需要与董事长同行的可乘同等交通工具。4、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销46、时冲销预支数。 四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下标准： 1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。 2、享受副总经理待遇的人员，宿费上限150元/日。 3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/日，另伙食补助副总经理以下岗位一律30元/天。出差地到目的地交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。市内交通费原则可以坐一个来回出租车，其他以公共交通工具费报销。 4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。 5、公司员工出差住宿费用和伙食补助按岗位标准实行费用包干制，超额自理节约归己。 十一、工作47、奖励及过失责任追究办法 为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效地实施管理与服务，奖励工作表现优异，取得显著效果或成绩的，同时为防止工作过失行为发生，制定本办法。一、由公司根据全年经营效益并结合员工具体工作表现审核评定。符合下列情况之一者，都可获奖励：1、对本企业有功，用实际行动维护了公司的利益，为公司争得荣誉，成绩显著，影响较大者；年终奖励1000元。2、以身作则，使所管理部门工作取得杰出成绩者；年终奖励500元。3、努力钻研业务知识，提出合理化建议，使工作效率大大提高，为公司取得明显的经济效益者，年终奖励500元。4、工作责任心强，及时发现或排除事故隐患、堵塞了工作漏洞，遇到突发性48、事件时，能及时采取应急措施，使公司避免了重大经济损失或使损失减至最低者，年终奖励500元。二、本办法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不履行或不正确履行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与经营工作，造成不良影响或损害公司利益的行为。三、 工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究，惩处与责任相适应，教育与惩处相结合的原则。 四、员工在工作场所及岗位工作中，有下列情形之一的，应当处罚及追究违规工作过失责任： 1、对职能工作不予履行、服务的； 2、不予履行、服务不告知理由的； 3、无规定依据或违反规定、原则、协议、规范、标准、工作程序实施职责、服务的； 4、超越自身管理权限实施职责、服49、务的； 5、对涉及不同部门的职责，不及时主动协调，相互推诿或拖延不办，或者本部门职责事项完成后不移交或拖延移交其他部门的； 6、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的； 7、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的； 8、缺乏调查研究，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的； 9、在履行职责过程中，造成工作失误的； 10、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。11、严重违反操作规程及安全规定，造成人身安全事故或设备损毁事故的。12、违反公司的规章制度，如不服从管理和工作安排，上班时间玩游戏、看小说、睡觉、打架、不遵守考勤制度等行为的。13、泄露公司50、机密情报或伪造文件意图行骗的。14、在对内对外交往中，态度生硬，工作作风恶劣，影响员工间的团结和对外业务往来及公司声誉的。五、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。 六、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接作出具体工作行为，导致工作过失后果发生的，负直接责任。 承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能正确履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。 七、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实施具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。 八、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致工作失误51、后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。 九、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。 审核人不报请批准人批准直接作出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任。 十、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。 未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。 十一、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持正确意见者不承担责任。 十二、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用确52、定责任。 十三、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理： （一）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批评教育或书面告诫，并处以罚款的处理： 1、所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。 2、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的，每出现一次罚款50元。 3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的，每出现一次罚款50元。 4、因工作失误或其他原因受到公司通报批评的，每出现一次罚款50元。 5、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的，每出现一次罚款50元。 6、私自进行有偿咨53、询或服务，违规收取押金、保证金和其他费用的，出现1次罚款50元，收缴违规收取的费用。 7、超越规定权限实施许可或者擅自提高、降低许可条件，造成不良影响和后果的，出现1次罚款50元。 8、经济活动结算有误的，一律由相关责任人赔偿差价损失。 9、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，出现1次罚款100元。构成犯罪的，追究法律责任。 10、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入帐并造成损失的，由责任人承担10%的损失。 12、未严格控制现金使用范围、保管好现金，造成现金损失的，由责任人全部承担赔偿责任。 13、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记，无正当理由未按规定时限报54、送批办的，出现1次罚款50元。 14、未严格执行保密和文件管理规定，致使文件、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，出现1次罚款50元，并由当事人在规定时间内完成补救措施。情节严重的，追究法律责任。 15、未按规定使用公章，导致后果发生的，出现1次罚款50元。造成公司经济损失的，由相关责任人承担经济赔偿责任。 16、未按规定检查、维护设备、设施 ，造成设备、设施运行不良的，每出现1次，罚款50元。造成严重后果的，视情节扣发责任人工资、罚款。 17、因关门、关窗等安全防范措施不到位造成失窃的，追究责任人等价赔偿责任。 18、未按卫生管理制度进行卫生保洁或经卫生检查未达标准的，出现1次，所在部门人员各罚55、款50元。十四、工作过失责任人有下列行为之一的，应当从重处理： 1、一年内出现3次以上应予追究的工作过失情形的； 2、干忧、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的； 3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的； 4、拒不纠正过失行为的； 5、有其他需要加重处分情节的。 十五、工作过失责任人主动发现并及时纠正错误、未造成重大损失或不良影响的，可从轻、减轻或者免予追究工作过失责任。 十六、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究处理。十二、 审计制度 一、总则第一条 为加强内部审计工作，促进审计工作规范化、制度化，根据国家有关法律、法规，结合公司实际，特制定本制度。第二条 内部审计的目的是加56、强公司的财务收支管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。第三条 审计部在公司董事会、总经理的直接领导下，对公司所属部门的财务收支和经济效益等进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对董事会、总经理负责并报告工作。第四条 审计人员应当具备与审计工作相适应的专业知识和业务能力。第五条 审计人员要恪守审计职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密；第六条 审计人员办理审计事项，与被审计单位有利害关系的，应当回避；二、职责、权利第七条公司授权审计部履行以下审计职责:1、对公司及所属单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计；2、对公司及所属单位57、的资金、财产的完整性安全性进行审计；3、对公司及所属单位的财务收支、资产负债及损益的真实性进行审计；对公司及所属单位的财务收支情况、经费的预决算，经济合同的执行以及经济效益情况进行审计； 4、对股份公司及所属单位的经营考核责任制及会计报表进行审计； 5、对所属单位的主要负责人经济责任进行审计（任期或离任）； 6、对所属单位或责任人发生严重违反财经纪律、侵占公司及所属单位资产、严重损失浪费等损害公司、股东利益的行为进行专项审计；7、对所属公司财务制度的修订、完善提供协助，并对制度执行和财务运营情况进行监控。8、办理公司领导交办的其他审计事项。第八条 为确保审计部履行审计职责，具有下列权限：1、有58、权要求被审计单位按时报送生产、经营、执行情况、和其他有关文件、资料；2、有权检查被审计单位的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产；3、参加公司有关会议，组织召开与审计事项有关的会议；4、参与制订公司有关的规章制度，提出内部审计规章制度，并由公司审定公布后实施；5、检查所属单位有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；6、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；7、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，向被审计单位提出，并及时向董事会或总经理汇报，作出决定后制止违规行为。8、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表59、以及与经济活动有关的资料，经公司负责人批准，有权予以暂时封存；9、提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；10、对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出给予通报批评或者追究责任的建议；11、对发现被审计单位财务资料有严重不实或经营行为存在违法违纪情况，提出限期纠正或对有关责任人员给予处理的建议；12、审计人员履行职务时，所属单位和个人不得拒绝、阻碍。第九条 被审计单位接受内部审计时，应履行以下职责：1、及时提供审计所需的经营资料和会计信息等资料，并对提供资料的真实性、完整性负责；2、审计部就地审计时，被审计单位应积极为审计人员的工作提供便利；3、审计就有关事项向60、有关单位和个人进行调查时，有关单位和个人应当支持、协助审计工作，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；4、对审计提出的审计结论性意见的真实、有效性进行核实并签字确认。三、审计程序第十条 审计部根据公司年度工作目标，拟定年度审计项目计划，经总经理批准后实施。第十一条 审计部根据年度审计项目确定的审计事项，编制审计方案；并应当在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书。特殊审计业务可在实施审计时送达。第十二条 审计人员通过审查会计凭证、会计帐薄、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得相关审计证据和证明材料；编制审计工作底稿。第十三条 审计部对审计事项实施审计后，应当形成书面审计报告，交被审计单位确认。被审计单位应当自接到审计报告之日起十日内，将其意见书面反馈审计部。第十四条 审计部负责人应结合被审计单位反馈意见对审计报告进行复核，报公司董事会或总经理批准后，发送被审计单位。第十五条 根据公司董事会或总经理指令，审计部可对被审计单位的纠正措施及其执行情况，进行后续审计。第十六条 审计事项实施结束后，应按照审计档案管理要求及时收集与审计项目有关的材料，建立审计档案。四、附 则第十七条 所属部门认为必要时，经公司批准，可商请公司审计部对本单位的具体经营事项进行专项审计，以提升管理工作。