1、各各公公司司报报表表格格式式统统一一要要求求从7月份开始，各公司上报集团的各报表格式统一报送要求。一一、时时间间上上:本份报表报送时间:各公司每月30号下班前报控股公司，控股公司次月3日下班前报杨总。二二、内内容容上上1）资产负债表、利润表、现金流量表为对外的报表，各公司按统一格式填写，便于集团汇总。2）科目余额表：全部展开后直接从软件中导出（不必删除期初、本月发生、累计发生数），同时保留有余额或发生额的所有科目。3）财务分析：每月作简要的分析，主要写明原因和应付对策。季度和年终作详细分析。三三、集集团团内内部部报报表表：1）内表一：各公司填列内表一时务必保证该表内容填列的完整性，要求准确填列2、计划数、实际数、上年同期发生、实际数以及下月计划数。销售指标按签约数填列。所填数字均保留到整数位，百分数后以%形式显示，保留到整数位。2）内表二：项目须按分区或分期分别填列；销售额指标按签约数填列；总成本项目按预计目标成本填列。总公司管理费按销售额*3%统一计算。主营业务税金和附加按销售额*相应税率计算填列，与内表6不存在勾稽关系3）内表三：为根据工程进度预估成本表4）内表四：三项费用为各公司实际发生数。5）内表五：为应收和预付账款的账龄分析表。6）内表六：纳税情况表为每季度填报一次：“应纳税金”为实际应纳而未缴的税金，指本月产生纳税义务在次月申报缴纳的税金。“实缴税金”指当月实际已缴纳的税金3、，即当月帐面缴纳数。7）内表七：为地产项目概况表8）内表八：内部利润考核表为年度填报，每年年终考核时填报。各各项项目目公公司司在在编编制制报报表表的的时时候候，每每个个项项目目的的位位置置顺顺序序应应一一致致，以以便便于于查查看看。请请留留意意报报表表编编制制的的单单位位要要求求，如如万万元元、元元、平平方方米米。各各公公司司务务必必在在集集团团规规定定的的时时间间节节点点及及时时报报送送报报表表报报送送及及时时性性行行、准准确确性性、完完整整性性作作为为集集团团财财务务体体系系年年终终考考核核直直接接依依据据。请请大大家家务务必必重重视视！本份报表报送时间:各公司每月30号下班前报控股公司，4、控股公司次月3日下班前报杨总。2）科目余额表：全部展开后直接从软件中导出（不必删除期初、本月发生、累计发生数），同时保留有余额或发生额的所有科目。1）内表一：各公司填列内表一时务必保证该表内容填列的完整性，要求准确填列计划数、实际数、上年同期发生、实际数以及下月计划数。2）内表二：项目须按分区或分期分别填列；销售额指标按签约数填列；总成本项目按预计目标成本填列。报报表表报报送送及及时时性性行行、准准确确性性、完完整整性性作作为为集集团团财财务务体体系系年年终终考考核核直直接接依依据据。请请大大家家务务必必重重视视！年年 月月份份会会计计报报表表编编制制单单位位：单单位位负负责责人人：填填报报人5、人：财财务务负负责责人人：填填报报日日期期：资 产 负 债 表会工01表编制单位:年月日单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计31 其他流动负债90长期投资：长6、期股权投资32 流动负债合计100 长期债权投资34长期负债：长期投资合计38 长期借款101固定资产：应付债券102 固定资产原价39 长期应付款103 减：累计折旧40 专项应付款106 固定资产净值41 其他长期负债108 减：固定资产减值准备42 长期负债合计110 固定资产净额43递延税项：工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 固定资产清理46 固定资产合计50所有者权益:无形资产及其他资产：实收资本（或股本）115 无形资产51 减：已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本（或股本）净额117 其他长期资产53 资本公积118 无形资产及其他资产合计67、0 盈余公积119 其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121 递延税款借项61 所有者权益合计122资产总计67负债和所有者权益总计135利利 润润 表表会工02表编制单位:年 月 日单位:元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11 减：营业费用14 管理费用15 财务费用16三、营业利润（亏损以“-”号填列）18 加：投资收益（亏损以“-”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25四、利润总额（亏损以“-”号填列）27 减：所得税28五8、净利润（亏损以“-”号填列）30现现金金流流量量表表编制单位:会企03表 年 月 日单位:元项 目行次金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的租金2 收到的增值税销项税退税3 收到的除增值税以外的其他税费返还4 收到的其他与经营活动有关的现金5 收到的其他与经营活动有关的现金6 现金流入小计11 购买商品、接受劳务支付的现金12 经营租赁所支付的现金13 支付给职工以及为职工支付的现金14 支付的增值税15 支付的所得税16 支付的增值税所得税以外的税金17 支付的其他与经营活动有关的现金18其中：销售费支出19 现金流出小计25 经营活动产生的现金流量净额29、6 二、投资活动产生的现金流量27 收回投资所收到的现金28 分得股份或利润所收到的现金29 取得债券利息收入所收到的现金30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额31 收到的其他与投资活动有关的现金32 现金流入小计33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额34 权益性投资所支付的现金35 债权性投资所支付的现金36 支付的其他与投资活动有关的现金37 现金流出小计38 投资活动产生的现金流量净额39 三、筹资活动产生的现金流量：40 吸收权益性投资所收到的现金41 发行债券所收到的现金42 借款所收到的现金43 现金流入小计44 偿还债务所支付的现金45 发10、生筹资费用所支付的现金46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金47 偿付利息所支付的现金48 融资租赁所支付的现金49 减少注册资本所支付的现金50 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金流出小计62 筹资活动产生的现金流量净额63 四、汇率变动对现金的影响64 五、现金及现金等价物净增加额66补充资料项目行次金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润57 加：计提的资产减值准备58 固定资产折旧59 无形资产摊销60 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少（减：增加）64 预提费用增加（减：减少）65 递延资产减少（减：增加）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66 11、固定资产报废损失67 财务费用68 投资损失（减：收益）69 递延税款贷项（减：借项）70 存货的减少（减：增加）71 经营性应收项目的减少（减：增加）72 经营性应付项目的增加（减：减少）73 其他74 经营活动产生的现金流量净额75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本76 一年内到期的可转换公司债券77 融资租入固定资产78 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额79 减：现金的期初余额80 加：现金等价物的期末余额81 减：现金等价物的期初余额82 现金及现金等价物净增加额83关关于于财财务务分分析析的的撰撰写写规规定定 为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经12、济活动及其效果，切实发挥财务分析在公司管理中的作用，各公司财务负责人每月按以下主要内容撰写财务分析。1、主要经济指标完成情况对比分析，主要分析增减原因及处理办法；2、成本控制分析，对比计划分析成本增减原因；3、企业财务收支计划执行情况及融资计划完成情况；4、会计核算与财务管理中问题及解决办法。5、各公司财务分析应在内表上报时一同上报，季度、年度作详细财务分析。为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在公司管理中的作用，各公司财务负责人每月按以下主要内容撰写财务分析。各各项项经经济济指指标标完完成成情情况况汇汇总总表表 内表1编制单位：编制日期：年 月 日 单13、位：万元项目当年数上年同期数下月计划备注本月全年本月全年计划实际完成%计划实际完成%本月数增减额增长+%累计数增减额增长+%产值（工程量）0-0-0-0-销售收入0-0-0-0-销售面积（m2)0-0-0-0-利润0-0.00-0-0-资金回笼0-0-0-0-三项费用0-0-0-0-税金0-0-0-0-产值利润率%#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!销售利润率%#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DI14、V/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!资金回笼率%#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#DIV/0!单位主管：制表人：备注：1、各项指标务必完整填列，不得随意漏填。2、税金按内表当月实际交纳数填列。销销售售、成成本本、资资金金、利利润润完完成成情情况况分分析析表表内表2编制单位：编制日期：年 月 日 单位:万元内容项目销售面积（m2）签约销售单位目标成本（元/m2）总成本利润累计利润率%资金回笼累计回笼率%备注15、本月数本年累计 项目累计 本月数 本年累计项目累计本月数 本年累计项目累计 本月数 本年累计项目累计本月数 本年累计项目累计0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!0000#DIV/0!#DIV/0!小计0016、0000000000#DIV/0!000#DIV/0!主营业务税金及附加000#DIV/0!#DIV/0!集团管理费000#DIV/0!#DIV/0!管理费用000000#DIV/0!#DIV/0!销售费用000000#DIV/0!#DIV/0!财务费用0.000.000.00000#DIV/0!#DIV/0!营业外收支000#DIV/0!#DIV/0!税费小计000000#DIV/0!#DIV/0!累计000000000000#DIV/0!000#DIV/0!单位主管：制表人：说明：1、项目分区域或分期填列；2、总成本项目按销售面积*单位目标成本计算填写；成成本本计计算算表表(地地产产)成成17、本本计计算算表表说说明明(地地产产)日日期期：年年 月月内表3编制单位：单位:万元成本科目代码成本科目名称合同金额完成的形象进度或工作量变更签证累计成本账面成本差 异说明123456=3*4578=6-743014301开开发发成成本本4301.4014301.401土土地地获获得得价价0 02 20 00 00 00 0按该区域占地面积结转土地成本4301.401.01政府地价100%004301.401.02契税100%004301.401.03拆迁补偿费00004301.4024301.402设设计计费费46%0 00 0交图前按实际付款列支，交图后按合同价款列支(应付未付费用需要预提)18、。004301.4034301.403报报批批报报建建费费(各各项项规规费费按按地地方方规规定定增增减减项项目目)0 00 04301.403.01基础设施配套费00领取建筑规划许可证前按实际付款列支，领取建筑规划许可证后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.02白蚁防治费00领取预售许可证前按实际付款列支，领取预售许可证后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.03垃圾费00按实列支4301.403.04人防易地建设费00人防审查通过前按实际付款列支，人防审查通过后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。注意人防审查在领取建设规划许可证之前。4301.419、03.05图纸审查费00领取施工许可证前按实际付款列支，领取施工许可证后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。注意：领施工许可证在领建筑规划后,施工证前。4301.403.06墙改费00按实列支4301.403.07散装水泥费00按实列支4301.403.08房屋测绘费100%00领取预售许可证前按实际付款时列支，领取预售许可证后按实际付款时列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.09质检费00领取施工许可证前按实际付款列支，领取施工许可证后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.10招标综合服务费00领取施工许可证前按实际付款列支，领取施工许可证后按规定标准列支(20、应付未付费用需要预提)。4301.403.11验线费00领取施工许可证前按实际付款列支，领取施工许可证后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.12竣工验收费00领取竣工备案表按实际付款列支，领取竣工备案表后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.13防雷测试费00气象局审查通过前按实际付款列支，气象局审查通过后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。注意：气象局审查在领建筑规划前。4301.403.14面积计算费00领取预售许可证前按实际付款时列支，领取预售许可证后按实际付款时列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.15成本认证费00领取物价批复前21、按实际付款列支，领取物价批复后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.16竣工备案费00领取竣工备案表按实际付款列支，领取竣工备案表后按规定标准列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.17造价咨询6,500按实列支4301.403.18招标代理费0按实列支4301.403.19监理费0按实列支4301.403.20室内环境检测费00按实列支4301.403.21预售公告费地名费00领取预售许可证前按实际付款时列支，领取预售许可证后按实际付款时列支(应付未付费用需要预提)。4301.403.22通球试验费00按实列支4301.403.23绝缘电阻测试费00按实列支43022、1.403.24市容空间占用费00按实列支4301.403.25环保排污费00按实列支4301.403.26道口占用费00按实列支4301.403.27规划管线验收费00按实列支004301.4044301.404前前期期工工程程费费0 01 10 00 00 00 0所有工程如包含甲方指定分包的工程,应当扣除,分包项目单列，所有工程不扣除材料(甲供/甲指)4301.404.01勘察及三通一平费50%04301.404.02临时设施费0004301.4054301.405主主体体建建筑筑安安装装费费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0023、4301.405.01基础工程04301.405.02土建安装工程04301.405.03室内设备及其安装费04301.405.04室内装修04301.405.05样板房装饰004301.4064301.406社社区区管管网网工工程程费费0 00 00 00 00 00 04301.406.01室外排水系统费04301.406.02室外给水系统费04301.406.03室外燃气系统04301.406.04室外强电04301.406.05室外弱电网管系统费04301.406.06室外消防系统费04301.406.07室外小区干道(含路牙)004301.4074301.407园园林林环环境境工工程24、程费费0 00 00 00 00 00 04301.407.01软景费04301.407.02硬景费004301.4084301.408公公共共配配套套设设施施费费0 00 004301.4094301.409贷贷款款利利息息0 00 04301.4104301.410土土地地使使用用税税0 00 04301.4114301.411销销售售费费用用0 04301.4124301.412其其他他 0 0成本合计03000.000备注：1、本表按项目区域填写 2、月末根据计算结果,差异为正数(累计成本大于账面成本),需预提成本；差异为负数(累计成本小于帐面成本),则要冲减开发成本。月末：借：开发成25、本-区域（正差异为蓝字，负差异为红字）贷：预付账款-区域（正差异为蓝字，负差异为红字）次月初原分录冲回。各各项项费费用用明明细细表表 内表4编制单位：编制日期：年 月 日 单位：万元项目本月全年备注计划支出实际支出计划支出实际支出一、管理费用其中：工资福利费社保费办公费招待费差旅费电话费折旧费房租水电费印花税低值易耗品费运输费物业管理费其他费用二、销售费用其中：销售代理费（佣金）促销活动费广告费业务宣传费展览费其他费用三、财务费用其中:银行利息 融资费用 资金占用费利息收入其他费用费用合计四、代垫费用其中：代垫控股集团费用 代垫产业集团费用000费用合计00.0000.00填表说明：1、三项费26、用为各公司账面实际发生数扣除代垫集团费用后的数字填列；2、代垫集团费用在第四项单独填列。3、财务费用中：银行利息为本公司实际承担的银行贷款利息支出；融资费用为取得贷款所发生的顾问费、评估费、抵押登记费、保险费等；资金占用费为集团公司与各公司计算的相应资金占用的利息；其他费用为银行手续费等零星费用 4、销售代理费：每月按销售额预提入账，销售代理费=签约销售*佣金比例 5、此处代垫费用为进入三项费用中的集团费用，进入成本科目中的代垫集团费用不在此填列。应应收收及及预预付付款款账账龄龄分分析析表表 表表4 4编制日期：年 月 日 编制单位：单位：元序序号号科科目目名名称称客客户户名名称称期期末末余余27、额额账账 龄龄已已形形成成坏坏账账金金额额及及原原因因（66个个月月）（6 6个个月月-1-1年年）（1-21-2年年）2 2年年以以上上1234567891011121314151617181920212223242526272829303132合计0000-年年纳纳税税情情况况明明细细表表内表7编制单位：编制日期：年 月 日 单位：万元序号税种计税依据适用税率应纳税金实纳税金备注本月本年累计1营业税-2土地增值税-3增值税-4印花税-5其他税金-6个人所得税工资-7企业所得税-8土地使用税27合计-单位主管：制表人：房房地地产产公公司司项项目目开开发发、销销售售状状况况表表 内表7编制单位28、：编制日期：年 月 日 单位：万元指标项目建筑面积（MM2)容积率%占地面积（M2)已开发面积（M2)竣工面积（M2)可销售面积（M2)可销售金额已销售面积（M2)已销售金额 已回笼资金 未回笼资金 已投入资金备注000000000000000000000000合计000000000000单位主管：制表人：说明：1、项目建筑面积，根据项目建设工程规划许可证上的面积填写；2、容积率为项目报规划部门的数字；3、占地面积指开发项目所占用的土地面积，可根据项目建设工程规划许可证上的建筑面积与项目容积率相除得到；4、已开发面积为项目正在开发的建筑面积，与已取得的施工许可证上的面积相一致；5、竣工面积为项29、目竣工交付时的建筑面积，与竣工备案表上的面积一致；6、可销售面积为已取得预售许可证上的面积；7、可销售金额=可销售面积*预计销售单价8、已销售面积为已签约的销售面积，与内表2中项目累计销售面积一致；9、已销售金额=已销售面积*销售单价，与内表2中项目累计签约销售一致；10、已回笼资金与内表2中项目累计资金回笼一致；11、未回笼资金=已销售金额-已回笼资金12、已投入资金为货币资金形式实际支付的款项年年房房地地产产类类公公司司内内部部利利润润考考核核表表内表8编制单位：编制日期：年 月 日 单位：元项目类型年签约销售目标成本销售税金销售毛利集团管理费管理费用销售费用财务费用营业外收支 利 润利润30、率销售面积销售均价销售金额单方成本总成本税率金额金额毛利率费率金额费率销售佣金广告宣传等资金占用费利息支出 银行手续费-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!合合 计计-#DIV/0!单位主管：制表人：编制说明：1、签约销售是购销双方已签订购房契约，并经房产局鉴定。2、目标成本仅指开发成本，其中土地成本包含收益。3、销售税金=销售金额*当地税率（营业税、土地增值税预缴、教育费附加）4、销售毛利=签约销售金额-目标总成本-销售税金 5、集团管理费用=签约销售金额*费率 6、管理费用是公司当年实际发生数（含预提当年年奖金）7、销售佣金=签约销售金额*费率 广告宣传等指除销售佣金以外的所有销售费用，当年已发生的销售费用须全额计入，包括未付款和未取得发票的销售费用。8、资金占用费=借集团款项利息-拆借集团利息收入 利息支出=银行贷款利息支出-银行存款利息收入 银行手续费=融资金顾问费+银行手续费+刷卡手续费 9、营业外收支=营业外支出-营业外收入+其他业务利润（若为收入以负数填写）